1 MART- 30 KASIM 2006 VE 2005 ÖZEL ARA HESAP DÖNEMLER NE A T MAL TABLOLARA L K N AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Liras ( YTL ) olarak ifade edilmi tir.)
NOT 15 - D ER CAR / CAR OLMAYAN VARLIKLAR VE KISA/ UZUN VADEL YÜKÜMLÜLÜKLER
30 Kas m 2006 30 Kas m 2005
a) Di er dönen varl klar:
Sat c ciro primi tahakkuku 3.250.626 1.930.967
Pe in ödenen giderler 1.329.732 912.495
4.580.358 2.843.462 Sat c ciro prim tahakkuklar , irket in dönem içinde gerçekle tirmi oldu u sat lar neticesinde almay haketmi oldu u ancak ilgili sat c lara henüz faturalanmam olan ciro primlerinden kaynaklanmaktad r.
b) Di er duran varl klar:
Pe in ödenen giderler 9.684.840 1.195
9.684.840 1.195
30 Kas m 2006 tarihi itibariyle pe in ödenen giderler, irket in cari dönemde kiralam oldu u ma azalardan kaynaklanan kira bedellerinin önümüzdeki y llara dü en k sm ndan olu maktad r.
c) Di er k sa vadeli yükümlülükler:
Ödenecek vergi, harç ve di er kesintiler 4.945.065 2.160.519
Ertelenen gelirler 365.479 193.415
Di er 17.360 307
5.327.904 2.354.241
d) Di er uzun vadeli yükümlülükler:
Ertelenen gelirler 438.031 130.508
438.031 130.508
NOT 16 - F NANSAL VARLIKLAR Yoktur (2005: Yoktur).
NOT 17 - POZ T F/ NEGAT F EREF YE Yoktur (2005: Yoktur).
TESCO K PA K TLE PAZARLAMA T CARET VE GIDA SANAY A. .
1 MART- 30 KASIM 2006 VE 2005 ÖZEL ARA HESAP DÖNEMLER NE A T MAL TABLOLARA L K N AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Liras ( YTL ) olarak ifade edilmi tir.)
NOT 18 - YATIRIM AMAÇLI GAYR MENKULLER
Transferler
1 Mart 2006 laveler (Not 19) 30 Kas m 2006 Maliyet de eri:
Arsa 9.877.452 - 6.610.384 16.487.836
Binalar 18.842.521 - 14.826.554 33.669.075
28.719.973 21.436.938 50.156.911 Tenzil: Birikmi amortisman:
Binalar (1.081.829) (496.894) - (1.578.723)
Net defter de eri 27.638.144 48.578.188
1 Mart 2005 laveler Transferler 30 Kas m 2005 Maliyet de eri:
Arsa 8.407.434 - - 8.407.434
Binalar 16.471.304 - - 16.471.304
24.878.738 24.878.738
Tenzil: Birikmi amortisman:
Binalar (613.510) (358.017) - (971.527)
Net defter de eri 24.265.228 23.907.211
irket in sahip oldu u yat r m amaçl gayrimenkullerin önemli bir k sm , kira sözle meleri kapsam nda kiraya verilen ma aza alanlar ve bu alanlara isabet eden arsa paylar ndan olu maktad r. Cari dönemdeki maddi varl klardan transferlerin önemli bir bölümü Konya, Lüleburgaz ve Çorlu da bulunan aktifle tirilen yat r m amaçl arsa ve binalardan olu maktad r. 1 Mart - 30 Kas m 2006 hesap dönemi itibariyle yat r m amaçl gayrimenkullerden elde edilen kira geliri 8.706.102 YTL (2005: 5.758.382 YTL) olup esas faaliyet gelirleri hesab alt nda muhasebele tirilmi tir.
TESCO K PA K TLE PAZARLAMA T CARET VE GIDA SANAY A. .
1 MART- 30 KASIM 2006 VE 2005 ÖZEL ARA HESAP DÖNEMLER NE A T MAL TABLOLARA L K N AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Liras ( YTL ) olarak ifade edilmi tir.)
NOT 19 - MADD VARLIKLAR
Arsa 74.759.631 6.158.325 (6.610.384) 74.307.572
Yeralt ve yerüstü düzenlemeleri 983.018 101.581 - 1.084.599
Binalar 86.304.044 87.639 40.142.803 126.534.486
Özel maliyetler 14.072.300 2.175.673 21.000.391 37.248.364
Makine ve ekipmanlar 9.604.086 655.558 15.183.168 25.442.812
Motorlu ta tlar 332.017 7.896 - 339.913
Demirba lar 17.833.029 1.320.248 18.369.810 37.523.087
Yap lmakta olan yat r mlar 18.058.351 92.297.536 (43.306.561) 67.049.326
Verilen avanslar 5.233.509 85.282.469 (66.216.165) 24.299.813
227.179.985 188.086.925 (21.436.938) 393.829.972 Birikmi amortismanlar:
Yeralt ve yerüstü düzenlemeleri (24.127) (27.393) - (51.520)
Binalar (4.250.392) (1.984.896) - (6.235.288)
Özel maliyetler (300.798) (1.003.610) - (1.304.408)
Makine ve ekipmanlar (586.700) (1.608.020) - (2.194.720)
Motorlu ta tlar (287.267) (12.669) - (299.936)
Demirba lar (2.656.832) (3.161.094) - (5.817.926)
(8.106.116) (7.797.682) - (15.903.798)
Net defter de eri 219.073.869
Yeralt ve yerüstü düzenlemeleri 99.689 - 833.449 933.138
Binalar 61.761.492 125.227 11.016.389 72.903.108
Özel maliyetler 372.396 147.670 2.748.769 3.268.835
Makine ve ekipmanlar 518.845 8.313 3.205.688 3.732.846
Motorlu ta tlar 324.600 7.417 - 332.017
Demirba lar 4.367.231 3.112.040 3.965.697 11.444.968
Yap lmakta olan yat r mlar 5.913.283 66.716.619 (44.498.050) 28.131.852
Verilen avanslar 1.392.536 7.085.841 - 8.478.377
123.618.846 77.442.402 (30.724) 201.030.524
Birikmi amortismanlar:
Yeralt ve yerüstü düzenlemeleri (901) (14.877) - (15.778)
Binalar (2.293.091) (1.395.114) - (3.688.205)
Özel maliyetler (6.745) (108.850) - (115.595)
Makine ve ekipmanlar (85.830) (248.814) - (334.644)
Motorlu ta tlar (265.173) (35.153) - (300.326)
Demirba lar (917.098) (1.119.051) - (2.036.149)
(3.568.838) (2.921.859) - (6.490.697)
Net defter de eri 120.050.008 194.539.827
TESCO K PA K TLE PAZARLAMA T CARET VE GIDA SANAY A. .
1 MART- 30 KASIM 2006 VE 2005 ÖZEL ARA HESAP DÖNEMLER NE A T MAL TABLOLARA L K N AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Liras ( YTL ) olarak ifade edilmi tir.)
NOT 19 - MADD VARLIKLAR (Devam )
9.829.464 YTL tutar ndaki cari dönem toplam amortisman ve itfa pay giderleri genel yönetim giderleri alt nda s n fland r lm t r (2005: 3.382.484 YTL).
irket in, cari dönemde alm oldu u arsalar n önemli bir bölümü, U ak ve Çorlu da bulunan, toplam 5.847.442 YTL tutar ndaki ma aza arsalar ndan olu maktad r.
Ayr ca, irket in Konya, Lüleburgaz, Ayd n, zmir Bornova ve Çorlu da in a etmi oldu u toplam 66.833.751 YTL tutar ndaki al veri merkezleri ile ilgili bina ve özel maliyet harcamalar bulunmaktad r (2005: 10.980.060 YTL). Öte yandan, yap lmakta olan yat r mlar n ve verilen avanslar n önemli bir bölümü
irket in ma aza ve depo yat r mlar ndan olu maktad r.
Al nan sipari avanslar 172.244 668.391
1.709.725 1.365.860
Ciro primi avanslar , irket in stoklar nda yer al p dönem sonu itibariyle sat lmam olan ticari mallarla ilgili olarak al nm ve dönem sonu itibariyle kazan lmam ciro primi gelirlerinden olu maktad r.
1 Mart 2006
laveler Ç k lar
Transferler 30 Kas m 2006
TESCO K PA K TLE PAZARLAMA T CARET VE GIDA SANAY A. .
1 MART- 30 KASIM 2006 VE 2005 ÖZEL ARA HESAP DÖNEMLER NE A T MAL TABLOLARA L K N AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Liras ( YTL ) olarak ifade edilmi tir.)
NOT 21 - ALINAN AVANSLAR (Devam )
30 Kas m 2006 30 Kas m 2005
b) Uzun vadeli al nan avanslar:
Al nan sipari avanslar - 50.038
- 50.038
NOT 22 - EMEKL L K PLANLARI
Not 23 - Borç Kar l klar nda aç klanan k dem tazminat kar l d nda irket taraf ndan yap lm herhangi bir emeklilik taahhüdü anla mas yoktur.
NOT 23 - BORÇ KAR ILIKLARI
30 Kas m 2006 30 Kas m 2005 a) K sa vadeli borç kar l klar
Tahakkuk eden personel primleri 5.119.475 3.583.913
arta ba l zarar kar l (Not 31 ve 38) 3.505.433 1.579.080
Kullan lmayan izin kar l 1.329.099 1.003.516
Faturas gelmemi hizmet ve mal al mlar 804.279 843.333
Ma aza kira kar l klar 422.720 448.617
Di er 263.182 811.314
11.444.188 8.269.773
Tahakkuk eden personel primleri, irket in üst düzey yöneticilerine performanslar ile ilgili olarak müteakip dönemde ödemeyi taahhüt etmi oldu u performans primlerini içermekte olup dönem içerisindeki hareket tablosu a a daki gibidir:
2006 2005
1 Mart 4.339.145 2.972.672
Dönem içerisinde yap lan ödemeler (1.073.748) (746.779)
Dönem içerisinde ayr lan kar l klar 1.854.078 1.358.020
Konusu kalmayan kar l klar (Not 38) (413.699) (167.606)
Dönem içerisinde ayr lan kar l klar (Not 31 ve 38) 3.505.433 26.685
30 Kas m 3.505.433 1.579.080
TESCO K PA K TLE PAZARLAMA T CARET VE GIDA SANAY A. .
1 MART- 30 KASIM 2006 VE 2005 ÖZEL ARA HESAP DÖNEMLER NE A T MAL TABLOLARA L K N AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Liras ( YTL ) olarak ifade edilmi tir.)
NOT 23 - BORÇ KAR ILIKLARI (Devam ) b) Uzun vadeli borç kar l klar
30 Kas m 2006 30 Kas m 2005
K dem tazminat kar l 1.694.400 1.724.068
1.694.400 1.724.068
Türk Kanunu na göre, irket bir senesini doldurmu olan ve irket le ili kisi kesilen veya emekli olan 25 hizmet (kad nlarda 20) y l n dolduran ve emeklili ini kazanan (kad nlar için 58 ya nda, erkekler için 60 ya nda), askere ça r lan veya vefat eden personeli için k dem tazminat ödemekle mükelleftir.
Ödenecek tazminat her hizmet y l için bir ayl k maa kadard r ve bu tutar 30 Kas m 2006 tarihi itibariyle 1.857,44 YTL (2005: 1.648,90 YTL) ile s n rland r lm t r.
K dem tazminat kar l yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi de ildir ve herhangi bir fonlama art bulunmamaktad r. K dem tazminat kar l çal anlar n emeklili i halinde ödenmesi gerekecek muhtemel yükümlülü ün bugünkü de erinin tahminiyle hesaplan r.
Tebli , irket in k dem tazminat kar l n tahmin etmek için aktüer de erleme yöntemlerinin geli tirilmesini öngörmektedir. Buna göre toplam yükümlülü ün hesaplanmas nda a a da yer alan aktüer öngörüler kullan lm t r:
30 Kas m 2006 30 Kas m 2005
skonto oran (%) 5,49 5,45
Emeklilik olas l (%) 94 97
Temel varsay m, her y ll k hizmet için belirlenen tavan kar l n n enflasyon ile orant l olarak artmas d r.
Böylece uygulanan iskonto oran enflasyonun beklenen etkilerinden ar nd r lm gerçek oran gösterir.
K dem tazminat kar l n n dönem içindeki hareketleri a a daki gibidir:
1 Mart 1.326.054
Dönem içinde ödenen (396.959) (245.132)
Dönem içinde giderle en tutar-net (Not 37) 765.305 532.717
30 Kas m 1.694.400 1.724.068
NOT 24 - ANA ORTAKLIK DI I PAYLAR/ ANA ORTAKLIK DI I KAR/ ZARAR Yoktur (2005: Yoktur).
TESCO K PA K TLE PAZARLAMA T CARET VE GIDA SANAY A. .
1 MART- 30 KASIM 2006 VE 2005 ÖZEL ARA HESAP DÖNEMLER NE A T MAL TABLOLARA L K N AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Liras ( YTL ) olarak ifade edilmi tir.)
NOT 25 - SERMAYE/ KAR ILIKLI T RAK SERMAYE DÜZELTMES
irket in 30 Kas m 2006 ve 2005 tarihlerindeki hissedarlar ve sermaye içindeki paylar tarihi de erlerle a a daki gibidir:
(*) SPK Seri: XI, No: 20 say l Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tablolar n Düzeltilmesine li kin Usul ve Esaslar Hakk nda Tebli i 14. maddesi uyar nca yap lan enflasyona göre düzeltme sonucunda ortaya ç kan tutard r (Not 26).
irket in onaylanm ve ç kar lm sermayesi her biri 1 YTL kay tl nominal bedeldeki 11.810.664 hisseden olu maktad r (2005: 11.810.664). irket in kay tl sermaye tavan 50.000.000 YTL dir (2005: 50.000.000 YTL).
10.563.316 YTL (2005: 10.563.316 YTL) tutar ndaki hisse senedi ihraç primi, irket in halka arz s ras ndaki hisse senetlerinin sat fiyat ile nominal de erleri aras ndaki fark temsil eder.
13 ubat 2004 tarihli Ola anüstü Genel Kurul karar yla yap lan de i iklik sonras irket in (A) Grubu hisseleri nama yaz l d r. (A) Grubu hisselere sahip hissedarlar irket in Pay Defteri ndeki kay tlara uygun olarak belirlenir. irket in (B) Grubu hisseleri hamiline yaz l hisselerdir.
Nama yaz l hisse senetleri ciro ve teslim edilmek suretiyle devredilirler. Hisselerin devri ancak Yönetim Kurulu nun söz konusu hisse devir i lemine izin vermesi ve bunun irket in Pay Defteri ne kayd halinde mümkündür.
Yönetim Kurulu hiç bir gerekçe göstermeksizin hisse senedinin devrine izin vermemek ve izinsiz yap lan devirleri pay defterine kaydetmemek hakk na sahiptir.
Ancak;
a) (A) Grubu hissedarlar n hisselerini kanuni mirasç lar na devretmeleri,
b) (A) Grubu hissedarlar n ço unlu una sahip olduklar irketlere ve/veya hükmi ah s irket ortaklar n n kendilerinin ço unlu una sahip ah s ve/veya irketlere devretmeleri halinde bu
hususlar n belge ile Yönetim Kurulu na tevsiki art ile Yönetim Kurulu nca Pay Defterine
Sermaye düzeltmesi hesab (*) 45.669.299
TESCO K PA K TLE PAZARLAMA T CARET VE GIDA SANAY A. .
1 MART- 30 KASIM 2006 VE 2005 ÖZEL ARA HESAP DÖNEMLER NE A T MAL TABLOLARA L K N AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Liras ( YTL ) olarak ifade edilmi tir.)
NOT 25 - SERMAYE/ KAR ILIKLI T RAK SERMAYE DÜZELTMES (Devam ) Geçici Madde:
Sözkonusu ana sözle me de i ikli ine karar verilen Ola anüstü Genel Kurul tarihine kadar yap lm ve irket e tevsik edilmemi hisse devirlerine ili kin olarak, devreden veya devralan n 31 Aral k 2005 tarihine kadar devri tevsik eden belgelerle birlikte irket Yönetim Kurulu'na bildirimde bulunmas n ve/veya ihtilaf halinde, ihtilaf n çözümüne ili kin ilam n belgelendirilmesini müteakip, devir tarihi itibariyle geçerli olan ana sözle me hükümleri çerçevesinde o tarihte pay sahibi olanlar n ön al m haklar n kullanmalar sa lanacakt r.
irket in i leri ve idaresi Genel Kurul taraf ndan Türk Ticaret Kanunu nun hükümlerine göre hissedarlar aras ndan seçilecek en az dokuz üyeden olu an bir Yönetim Kurulu taraf ndan yürütülür. Yönetim Kurulu Üyelerinin be adedi; (A) Grubu pay sahiplerinin ço unlu unun gösterece i adaylar aras ndan seçilir.
Yönetim Kurulu nun görev yapmas s ras nda herhangi bir nedenle bir üyelik aç ld takdirde Türk Ticaret Kanunu nun ( TTK ) 315. maddesi gere ince ilk Genel Kurul toplant s na kadar görev yapmak üzere, Yönetim Kurulu taraf ndan yeni bir üye seçilecektir.
Yönetim Kurulu Üyeleri en çok üç y l için seçilirler. Süresi sona eren Yönetim Kurulu Üyeleri yeniden seçilebilirler. Genel Kurul gerek görürse, Yönetim Kurulu Üyelerini her zaman de i tirebilir. Ayr ca, ola an ve ola anüstü genel kurul toplant lar nda (A) Grubu pay sahiplerinin her bir hisse için 100 oy hakk bulunmaktad r. (B) Grubu hisselerine ise tan nan herhangi bir imtiyaz yoktur.
NOT 26 - 27 - 28 SERMAYE YEDEKLER , KAR YEDEKLER , GEÇM YILLAR KARLARI Kanuni defterlerdeki birikmi karlar, a a da belirtilen kanuni yedeklerle ilgili hüküm haricinde da t labilirler:
Türk Ticaret Kanunu na göre yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayr l r.
Türk Ticaret Kanunu na göre birinci tertip yasal yedekler, irketin ödenmi sermayesinin %20 sine ula l ncaya kadar, kanuni net kar n %5 i olarak ayr l r. kinci tertip yasal yedekler ise ödenmi sermayenin
%5 ini a an da t lan kar n %10 udur. Türk Ticaret Kanunu na göre, yasal yedekler ödenmi sermayenin
%50 sini geçmedi i sürece sadece zararlar netle tirmek için kullan labilir, bunun d nda herhangi bir ekilde kullan lmas mümkün de ildir.
Halka aç k irketler, temettü da t mlar n SPK n n öngördü ü ekilde a a daki gibi yaparlar:
1 Ocak 2004 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere Tebli uyar nca haz rlanan mali tablolar esas al narak hesaplanan faaliyetlerinden elde edilen karlar dikkate al nmak üzere, da t labilir kar n en az % 30 u oran nda kar da t m zorunlulu u getirilmi tir. Bu da t m irketlerin genel kurullar n n alaca karara ba l olarak nakit olarak ya da da t labilir kar n %30 undan a a olmamak üzere bedelsiz hisse senedi olarak ya da belli oranda nakit, belli oranda bedelsiz hisse senedi da t lmas suretiyle gerçekle tirilebilecektir.
Kar da t m için, öncelikle Türk Ticaret Kanunu düzenlemeleri uyar nca yasal kay tlar üzerinden yedek akçe ayr lmas , Tebli uyar nca düzeltilmi mali tablolarda bulunan net da t labilir kar üzerinden da t lacak tutar n tamam , yasal net da t labilir kardan kar lanabiliyorsa bu tutar n tamam , yasal kay tlarda yer alan tutardan kar lanam yorsa yasal kay tlardaki net da t labilir tutar n tamam n n da t lmas gerekmektedir.
Tebli uyar nca enflasyona göre düzeltilen ilk mali tablo düzenlenmesi sonucunda özsermaye kalemlerinden Sermaye, Hisse Senedi hraç Primleri, Yasal Yedekler, Statü Yedekleri, Özel Yedekler ve Ola anüstü
TESCO K PA K TLE PAZARLAMA T CARET VE GIDA SANAY A. .
1 MART- 30 KASIM 2006 VE 2005 ÖZEL ARA HESAP DÖNEMLER NE A T MAL TABLOLARA L K N AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Liras ( YTL ) olarak ifade edilmi tir.)
NOT 26 - 27 - 28 SERMAYE YEDEKLER , KAR YEDEKLER , GEÇM YILLAR KARLARI (Devam )
Özsermaye enflasyon düzeltmesi farklar sadece bedelsiz sermaye art r m veya zarar mahsubunda;
ola anüstü yedeklerin kay tl de erleri ise, bedelsiz sermaye art r m , nakit kar da t m ya da zarar mahsubunda kullan labilecektir.
Özsermaye enflasyon düzeltme farklar 30 Kas m 2006 ve 2005 tarihleri itibariyle a a daki gibidir:
Tarihi de erler Düzeltilmi de erler
Özsermaye enflasyon düzeltmesi farklar
Sermaye 11.810.664 57.479.963 45.669.299
Hisse senedi ihraç primleri 10.563.316 44.518.554 33.955.238
Yasal yedekler 2.212.847 6.819.196 4.606.349
Ola anüstü yedekler 12.808.755 17.698.112 4.889.357
37.395.582 126.515.825 89.120.243
TESCO K PA K TLE PAZARLAMA T CARET VE GIDA SANAY A. .
1 MART- 30 KASIM 2006 VE 2005 ÖZEL ARA HESAP DÖNEMLER NE A T
MAL TABLOLARA L K N AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Liras ( YTL ) olarak ifade edilmi tir.)
NOT 29 - YABANCI PARA POZ SYONU
A a daki tablo 30 Kas m 2006 ve 30 Kas m 2005 tarihleri itibariyle irket in yabanc para pozisyonu riskini özetlemektedir. irket taraf ndan tutulan yabanc para varl klar n ve yükümlülüklerin kay tl tutarlar yabanc para cinslerine göre a a daki gibidir:
30 Kas m 2006:
ABD Dolar
EURO ngiliz Sterlini
Orijinal tutar YTL Orijinal tutar YTL Orijinal tutar YTL Toplam YTL
Varl klar:
Haz r de erler 3.621 5.288 9.116 17.513 2.730 7.766 30.567
Ticari alacaklar 33.909 49.508 6.162 11.838 - - 61.346
li kili taraflardan alacaklar 42.302 61.877 - - 1.680.471 4.779.932 4.841.809
Stoklar (Verilen sipari avanslar ) 128.728 187.942 563.035 1.081.647 - - 1.269.589
6.203.311
Yükümlülükler:
Ticari borçlar 273.474 399.272 9.090 17.463 64.109 182.351 599.086
li kili taraflara borçlar - - - - 1.087.445 3.093.129 3.093.129
3.692.215
Net yabanc para varl k pozisyonu
2.511.096
TESCO K PA K TLE PAZARLAMA T CARET VE GIDA SANAY A. .
1 MART- 30 KASIM 2006 VE 2005 ÖZEL ARA HESAP DÖNEMLER NE A T
MAL TABLOLARA L K N AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Liras ( YTL ) olarak ifade edilmi tir.)
NOT 29 - YABANCI PARA POZ SYONU (Devam ) 30 Kas m 2005:
ABD Dolar
EURO ngiliz Sterlini
Orijinal tutar YTL Orijinal tutar YTL Orijinal tutar YTL Toplam YTL Varl klar:
Haz r de erler 23.205 31.321 14.086 22.464 224.781 523.112 576.897
Ticari alacaklar 17.650 23.882 2.451 3.909 - - 27.731
li kili taraflardan alacaklar 28.386 38.313 4.422 7.051 720.584 1.676.944 1.722.308
Stoklar (Verilen sipari avanslar ) 33.617 45.373 373.463 595.561 - - 640.934
2.967.870
Yükümlülükler:
Ticari borçlar 245.358 331.160 7.770 12.392 - - 343.552
li kili taraflara borçlar - - - - 593.598 1.381.421 1.381.421
1.724.973
Net yabanc para varl k pozisyonu
1.242.897
TESCO K PA K TLE PAZARLAMA T CARET VE GIDA SANAY A. .
1 MART- 30 KASIM 2006 VE 2005 ÖZEL ARA HESAP DÖNEMLER NE A T MAL TABLOLARA L K N AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Liras ( YTL ) olarak ifade edilmi tir.)
NOT 30 - DEVLET TE V K VE YARDIMLARI
Al nan teminat senetleri 214.402 220.020
Al nan teminat çekleri 51.134 190.000
tutar ndaki ikmalen tarh edilen kurumlar vergisi, geçici vergi ve katma de er vergisi ve buna isabet eden 994.181 YTL tutar ndaki vergi ziya cezas ve bilanço tarihi itibariyle 1.450.908 YTL tutar ndaki gecikme faizinden olu an toplam 3.350.304 YTL için, irket yönetimi taraf ndan 17 A ustos 2006 tarihinde itiraz davas aç lm olup, zmir 4. Vergi Mahkemesi nin 1 Kas m 2006 tarihli kararlar ile yasal ba vuru, süre yönünden reddedilmi tir. Bu kararlar irket yönetimi taraf ndan temyiz edilmi olup, dava rapor tarihi itibariyle Dan tay ilgili dairelerinde inceleme a amas ndad r. Bununla birlikte, ihtiyatl l k ilkesi do rultusunda, mali tablolarda sözkonusu davalarla ilgili olarak toplam 3.146.451YTL tutar nda kar l k ayr lm olmas na ra men, irket yönetimi sözkonusu tutar n geri al nabilece i yönünde güçlü bir kanaate sahiptir (Not 38).
d) Öte yandan, 358.982 YTL tutar nda irket aleyhine aç lm muhtelif di er davalara ili kin bilanço tarihinde kar l k ayr lm bulunan arta ba l zarar (2005: 518.905 YTL tutar nda irket aleyhine aç lm muhtelif davalar ile gerçekle mesi muhtemel 1.060.175 YTL tutar nda toplam 1.579.080 YTL) (Not 38) ve irket taraf ndan aç lm muhtelif davalarla ili kin olarak ise 3.655.421 YTL (2005:
136.786 YTL) tutar nda arta ba l kazanç bulunmaktad r.
e) Denizli ve çevresinde 13 Temmuz 2006, Antalya da ise 20 Eylül 2006 tarihlerinde meydana gelen iddetli ya lar nedeniyle, irket in Denizli de kirac oldu u ve Antalya da sahip oldu u hipermarket binalar na ait çat lar n bir k sm n n çökmesi sonucunda stoklarda toplam 857.861 YTL tutar nda hasar olu mu ve mali tablolarda irket in sigorta poliçeleri kapsam nda olmayan hasarlarla ilgili olarak 487.875 YTL tutar nda kar l k ayr lm t r (Not 12 ve 38).
f) Ayr ca irket in, Antalya daki al veri merkezinin çat s nda meydana gelen söz konusu hasar sonucunda bir ki i hayat n kaybetmi ve al veri merkezi 12 Aral k 2006 tarihine dek kullan lamam t r. irket in al veri merkezinin kapal kalmas n n yol açt zarar irket in ilgili sigorta poliçeleri kapsam ndad r. Mali tablolar n haz rland tarih itibariyle kar kayb na ili kin sigorta ekspertiz çal malar henüz kesinle memi olup can kayb nedeniyle de yarg ya intikal eden irket aleyhine bir dava bulunmamaktad r. irket in uluslararas genel sigorta poliçeleri kapsam nda, olu an kar kayb ve
TESCO K PA K TLE PAZARLAMA T CARET VE GIDA SANAY A. .
1 MART- 30 KASIM 2006 VE 2005 ÖZEL ARA HESAP DÖNEMLER NE A T MAL TABLOLARA L K N AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Liras ( YTL ) olarak ifade edilmi tir.)
NOT 32 - LETME B RLE MELER
Yoktur (2005: Yoktur).
NOT 33 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA Yoktur (2005: Yoktur).
iv) Bornova Vergi Dairesi taraf ndan 11 Aral k 2006 tarihinde irket e Not 31 de detayl olarak anlat lan dava ile ilgili olarak 3.544.134 YTL lik ödeme emri tebli edilmi olup 18 Aral k 2006 tarihinde bir k s m KDV ve Kurumlar Vergisi iadeleri dü üldükten sonra, irket taraf ndan Bornova Vergi Dairesine 3.146.451 YTL lik nakit ödeme yap lm t r. Ancak i bu ödeme ihtirazi kay t ile yap lm olup, yukar da bahse konu ilk derece mahkeme kararlar Dan tay dan bozularak döndü ü takdirde sözkonusu mebla n Bornova Vergi Dairesinden iade al nmas muhtemeldir.
NOT 35 - DURDURULAN FAAL YETLER Yoktur (2005: Yoktur). Yurtiçi ticari mal sat lar 506.601.334 188.127.000 337.094.999 117.975.023
Di er 19.116.564 9.970.880 5.023.763 1.851.388
Net Sat lar 523.488.260 197.201.893 340.530.748 119.269.139
Sat lar n maliyeti (409.596.345) (151.096.517) (276.322.502) (96.856.114)
Brüt Esas Faaliyet Kar 113.891.915 46.105.376 64.208.246 22.413.025 Di er sat lardan kaynaklanan gelirler, irket in, sat c lar ve ta eronlara sa lad servislerden kaynaklanan, tahakkuk esas na göre muhasebele tirilen gelirlerden olu maktad r.
TESCO K PA K TLE PAZARLAMA T CARET VE GIDA SANAY A. .
1 MART- 30 KASIM 2006 VE 2005 ÖZEL ARA HESAP DÖNEMLER NE A T MAL TABLOLARA L K N AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Liras ( YTL ) olarak ifade edilmi tir.)
NOT 37 - FAAL YET G DERLER
D ar dan sa lanan hizmetler 3.630.677 1.359.670 2.799.908 961.104
Ambalaj 1.517.982 606.469 1.132.280 367.240
Di er 1.255.079 522.579 861.574 313.390
Amortisman ve tükenme paylar 9.829.464 4.078.392 3.382.484 1.344.970
Enerji 8.041.572 3.050.006 4.804.566 1.603.879
D ar dan sa lanan hizmetler 5.043.340 2.383.189 2.451.246 577.499
Kira 4.968.398 2.283.283 2.381.555 773.243
Temizlik 3.263.992 1.326.938 1.690.410 597.888
Seyahat ve ta t giderleri 2.815.524 1.078.213 1.296.514 514.173
Güvenlik 2.784.813 1.143.761 1.760.951 636.033
Vergi, resim ve harçlar (gelir
vergileri hariç) 2.349.606
1.199.865
803.750 323.058
Bak m ve onar m 2.104.300 906.223 1.897.000 862.696
Ambalaj 1.799.849 805.170 1.029.394 357.411
Haberle me 1.386.128 528.248 836.549 219.216
Dan manl k 840.016 290.837 480.272 18.274
K dem tazminatlar 765.305 216.454 532.717 200.170
Di er 3.321.895 1.563.357 1.565.711 641.284
Di er faaliyetlerden gelir ve karlar:
Kira gelirleri 2.657.885 1.096.601 611.150 229.967
Faiz gelirleri 1.545.920 538.182 1.058.942 124.120
Kur fark gelirleri 1.245.529 305.637 1.901.857 134.505
Konusu kalmayan kar l klar (Not 23) 413.699 - 167.606
-üpheli alacak kar l iptali (Not 7) 88.747 898 7.875 154
Di er 439.132 211.438 344.638 168.893
TESCO K PA K TLE PAZARLAMA T CARET VE GIDA SANAY A. .
1 MART- 30 KASIM 2006 VE 2005 ÖZEL ARA HESAP DÖNEMLER NE A T MAL TABLOLARA L K N AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Liras ( YTL ) olarak ifade edilmi tir.)
NOT 38 - D ER FAAL YETLERDEN GEL R/ G DER VE KAR/ ZARARLAR (Devam )
arta ba l zarar gideri (Not 23 ve 31) (3.505.433) (2.636.656) (26.685) (26.685)
Ödenen komisyon ve harçlar (1.207.207) (50.266) (780.602) (266.689)
Stok de er dü üklü ü (Not 12) (487.875) (273.875) -
-üpheli alacak gideri (Not 7) (481.194) (174.350) (41.391) (1.695)
Di er (1.059.200) (705.124) (141.592) (90.796)
Di er faaliyetlerden kaynaklanan gider ve zararlar n önemli bir bölümü, geçmi y la ili kin mutabakat farklar ve kasa say m noksanlar ndan olu maktad r.
Faiz giderleri 20.397.059 11.071.448 923.621 813.882
Kredi kart tahsilatlar ile ilgili banka
komisyon ve finansman giderleri 6.967.356
Kur fark giderleri 1.314.325 402.896 1.097.608 225.172
Di er 78.858 36.475 46.906 22.898
Türkiye de, kurumlar vergisi oran 2006 y l için %20 dir (2005: %30). Bu oran, kurumlar n ticari kazanc na vergi yasalar gere ince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalar nda yer alan istisna (i tirak kazançlar istisnas gibi) ve indirimlerin (yat r m indirimi gibi) indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrah na uygulan r. Kar da t lmad takdirde ba ka bir vergi ödenmemektedir.
Türkiye deki bir i yeri ya da daimi temsilcisi arac l ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye de yerle ik kurumlara ödenen kar paylar ndan (temettüler) stopaj yap lmaz. Bunlar n d nda kalanlara yap lan temettü ödemeleri %10 oran nda stopaja tabidir. Kar n sermayeye ilavesi, kar da t m say lmaz ve stopaj uygulanmaz.
TESCO K PA K TLE PAZARLAMA T CARET VE GIDA SANAY A. .
1 MART- 30 KASIM 2006 VE 2005 ÖZEL ARA HESAP DÖNEMLER NE A T MAL TABLOLARA L K N AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Liras ( YTL ) olarak ifade edilmi tir.)
NOT 41 VERG LER (Devam )
8 Nisan 2006 tarihinde Resmi Gazete de yay mlanarak yürürlü e giren 5479 Say l Kanun ile 193 say l Gelir Vergisi Kanunu nda yap lan de i iklikler neticesinde; kurumlar vergisi mükellefleri; 31 Aral k 2005 tarihi itibariyle mevcut olup, gelecek dönemlerde yararlanabilecekleri yat r m indirimi istisnas tutarlar ile;
24 Nisan 2003 tarihinden önce yap lan müracaatlara istinaden düzenlenen yat r m te vik belgeleri kapsam nda, 193 say l Gelir Vergisi Kanunu nun 9 Nisan 2003 tarihli ve 4842 say l Kanun la yürürlükten kald r lmadan önceki ilgili maddeleri çerçevesinde ba lanm olan yat r mlar için belge kapsam nda 1 Ocak 2006 tarihinden sonra yapacaklar yat r mlar ve 193 say l Gelir Vergisi Kanunu nun mülga 19 uncu maddesi kapsam nda 1 Ocak 2006 tarihinden önce ba lanan yat r mlarla ilgili olarak, yat r mla iktisadi ve teknik bak mdan bütünlük arz edip bu tarihten sonra yap lan yat r mlar nedeniyle, 31 Aral k 2005 tarihi itibariyle yürürlükte bulunan mevzuat hükümlerine göre hesaplayacaklar yat r m indirimi istisnas tutarlar n , yine bu tarihteki mevzuat hükümleri (vergi oran na ili kin hükümler dahil) çerçevesinde sadece 2006, 2007 ve 2008 y llar na ait kazançlar ndan indirebilirler.
Türk vergi mevzuat na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 y l a mamak kayd yla dönem kurum kazanc ndan indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmi y l karlar ndan mahsup edilemez.
Türkiye de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sa lamak gibi bir uygulama bulunmamaktad r. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapand ay takip eden dördüncü ay n 25 inci günü ak am na kadar ba l bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine
Türkiye de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sa lamak gibi bir uygulama bulunmamaktad r. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapand ay takip eden dördüncü ay n 25 inci günü ak am na kadar ba l bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine