Konsolide gelir tablosuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar:

Yapılan temel hataların düzeltilmesi:

Menkul Değerler

Banka, 2003 yılı içinde satın aldığı ve aşağıda özellikleri belirtilen menkul değerlerini yapılan bir muhasebeleştirme hatası sonucu satılmaya hazır menkul değerler yerine alım satım amacıyla alınan menkul değerler portföyüne dahil etmiştir.

Menkul Değer Grubu Nominal Değer Maliyet

Devlet iç borçlanma senetleri – TRL 735,834 725,142 Türk Hazinesi tarafından ihraç edilen Eurobondlar- Euro 8,829 9,254 Türk Hazinesi tarafından ihraç edilen Eurobondlar- USD 144,950 174,758 Türk Hazinesi tarafından ihraç edilen dövizli tahviller- Euro 2,831 2,879 Türk Hazinesi tarafından ihraç edilen dövizli tahviller- USD 8,769 8,989

Yabancı ülke tahvilleri- Euro 47,097 44,740

Yabancı ülke tahvilleri- USD 282,997 295,392

Özel sektör tarafından çıkarılan tahviller- USD 3,400 3,439

Toplam 1,234,707 1,264,593

Gerek Banka’nın sözü edilen menkul değerlerin alınması aşamasındaki niyeti gerekse de alım tarihinden itibaren menkul değerlerin alım satıma konu edilmemiş olması bu menkul değerlerin alım satım amacıyla alınan menkul değerler portföyüne değil satılmaya hazır menkul değerler portföyüne dahil edilmesi gerektiğini göstermektedir. Sözü edilen hata MUY 12 “Dönem Net Kâr/Zararı, Temel Hatalar ve Muhasebe Politikalarında Yapılan Değişikliklerin Muhasebeleştirilmesi Standardı” nın 8.

maddesinde bulunan 2. seçeneğe göre düzeltilmiş, yapılan hatanın etkisi cari dönem mali tablolarında düzeltilmiştir. 31 Mart 2004 itibariyle bu düzeltme sonucunda gelir tablosunda yukarıda belirtilen menkul değerlerin iç verim yöntemi ile belirlenmiş değeri ile rayiç değer yöntemine göre belirlenmiş değeri arasındaki fark olan 21,087 TL, gelir tablosundaki “Alım satım amaçlı menkul değerlerden elde edilen faiz gelirleri” hesabı yerine, özkaynaklar arasında yeralan “Menkul değerler değer artış fonu”

hesabına yansıtılmıştır. Dönemsellik prensibine uygun olarak söz konusu gelir ile ilgili 6,952 TL tutarındaki cari dönem vergi gideri de özkaynaklar arasında yer alan “Menkul değerler değer artış fonu”

hesabına yansıtılmıştır.

Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar

Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar, 31 Aralık 200 tarihinde sona eren yıldan önceki dönemlerde Vergi Usul Kanunu’na göre tam yıl esası gereği amortismana tabi tutulmuştur. MUY 14 “Mali Tabloların Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Düzenlenmesine İlişkin Muhasebe Standardı” uyarınca bilanço tarihi itibariyle aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan maddi ve maddi olmayan duran varlıklara ilişkin olarak, bir tam yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalış süresiyle orantılanması suretiyle bulunan tutar kadar amortisman ayrılması gerekmektedir. Bu hata 31 Mart 2004 tarihi itibariyle düzeltilmiştir. Sözkonusu hatanın mali tablolara etkisi, MUY 12 “Dönem Net Kâr/Zararı, Temel Hatalar ve Muhasebe Politikalarında Yapılan Değişikliklerin Muhasebeleştirilmesi Standardı”nın 8. maddesinde bulunan ikinci seçeneğe uygun olarak düzeltilmiş, net etkisi cari dönem gelir tablosundaki “Diğer faaliyet gelirleri” hesabına yansıtılmıştır.

Söz konusu değişikliğin konsolide mali tablolara etkisi aşağıda belirtilmiştir:

Maddi duran varlıkların amortisman etkisi 7,437 Maddi olmayan duran varlıkların amortisman etkisi 4,622

Ertelenmiş vergi yükümlülüğü etkisi (1,326)

Enflasyon endeksleme etkisi 1,669

Toplam 12,402 Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, grup toplamının %10’unu aşması halinde bu

kalemlerin en az %20’sini oluşturan alt hesaplara ilişkin bilgi:

Grubun cari dönem konsolide gelir tablosu içerisinde “Alınan ücret ve komisyon” hesabının bakiyesi 155,988 TL olup, bu tutarın 115,500 TL tatarı “Diğer” olarak sınıflandırılmıştır. “Diğer”olarak sınıflandırılan bakiyenin %32.40’ı 37,420 TL tutarındaki kredi kartı komisyonundan, % 67.60’ı 78,080 TL tutarındaki aracılık ve diğer komisyon gelirlerinden oluşmaktadır.

Grubun cari dönem konsolide gelir tablosu içerisinde “Verilen ücret ve komisyon” hesabının bakiyesi 63,223 TL olup, bu tutarın 59,608 TL tutarı “Diğer” olarak sınıflandırılmıştır. “Diğer” olarak sınıflandırılan bakiyenin %30’u 17,932 TL tutarındaki kredi kartları/POS komisyon giderleri ve %70’i 41,676 TL tutarındaki acente ve diğer komisyon giderinden oluşmaktadır

1. Faiz gelirleri

1.1 İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

Cari Dönem Önceki Dönem İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Faizler 8 5

1.2 Finansal kiralama gelirlerine ilişkin bilgiler

Cari Dönem Önceki Dönem

Finansal Kiralama Gelirleri --

--1.3 Ters repo işlemlerinden alınan faizler

Cari Dönem Önceki Dönem

TP YP TP YP

Ters Repo İşlemlerinden Alınan Faizler 39 -- -- -- 1.4 Faktoring alacaklarından alınan faizlere ilişkin bilgi

Cari Dönem Önceki Dönem

Faktoring Alacaklarından Alınan Faizler --

--2. Faiz giderleri

2.1 İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler

Cari Dönem Önceki Dönem İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Faizler 71 126

2.2 Finansal kiralama giderlerine ilişkin bilgiler

Cari Dönem Önceki Dönem

Finansal Kiralama Giderleri 1,893 1,014

2.3 Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi

Hesap Adı Vadesiz Tasarruf Mevduatı 166 65,443 90,770 15,488 11,662 719 184,248

Resmi Mevduat -- 220 889 4 11 -- 1,124

Ticari Mevduat 327 57,183 19,516 5,677 2,015 5 84,723 Diğer Mevduat 7 3,387 269 415 3,324 -- 7,402

7 Gün İhbarlı Mevduat -- -- -- -- -- -- --

Kıymetli Maden Depo -- -- -- -- -- -- --

Toplam 504 144,235 111,711 21,697 17,012 724 295,883

Yabancı Para

Dth 2,952 13,542 32,027 7,228 20,957 10,783 87,489

Bankalararası Mevduat -- -- -- -- -- -- --

7 Gün İhbarlı Mevduat -- -- -- -- -- -- --

Kıymetli Maden Depo -- -- -- -- -- -- --

Toplam 2,952 13,542 32,027 7,228 20,957 10,783 87,489

Genel Toplam 3,456 157,777 143,738 28,925 37,969 11,507 383,372

2.4 Repo işlemlerine verilen faiz tutarı

Cari Dönem Önceki Dönem

TP YP TP YP

Repo İşlemlerine Verilen Faizler 35,621 412 881 81

2.5 Faktoring işlemlerinden borçlara verilen faizlere ilişkin bilgi

Cari Dönem Önceki Dönem Faktoring İşlemlerinden Borçlara Verilen Faizler --

--3. Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin bilgiler

“Diğer faaliyet gelirleri” kaleminde yeralan 88,117 TL tutarının, 50,490 TL tutarındaki kısmı geçmiş yıl tahsilatlarından, 9,824 TL tutarındaki kısmı geçmiş yıla ait ertelenmiş vergi pasifinin geri çevrilmesinden, 10,097 TL ertelenmiş vergi aktifi, 17,706TL tutarındaki kısmı ise diğer faaliyet gelirlerinden oluşmaktadır.Ertelenmiş vergi gelirleri tek düzen hesap planı çeçevesinde diğer faaliyet gelirlerinin içersinde sınıflandırılmıştır.

4. Bankaların kredi ve diğer alacaklarına ilişkin karşılık giderleri

Cari Dönem Önceki Dönem Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar 52,204 31,819

III.Grup Kredi ve Alacaklardan 2,918 1,381

IV. Grup Kredi ve Alacaklardan -- 616

V.Grup Kredi ve Alacaklardan 49,286 29,822

Genel Karşılık Giderleri 12,267 5,026

Muhtemel Riskler için Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri 257 1,585 Dövize Endeksli Krediler Kur Farkı Giderleri 12,354

--Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri 947 1,672

Alım Satım Amaçlı Menkul Değerler 305 1,672

Satılmaya Hazır Menkul Değerler 642

--Değer Düşüş Karşılığı Giderleri 98

İştirakler --

Bağlı Ortaklıklar --

Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar --

Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler 98

--Diğer 6,309 12,683

Toplam 84,436 52,785

5. Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler

Cari Dönem Önceki Dönem

Personel Giderleri 135,515 95,355

Kıdem Tazminatı Karşılığı 6,979 5,159

Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı -- --Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri 22,413 20,166

Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri 5,988 5,493

Diğer İşletme Giderleri 91,898 69,194

Bakım ve Onarım Giderleri 2,355 2,608

Reklam ve İlan Giderleri 23,257 9,746

Diğer Giderler 66,286 56,840

Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar 2,575 3,222

Faaliyet Kiralama Giderleri 416

--Diğer 68,241 35,915

Toplam 334,025 234,504

5.1 Grubun olağandışı kalemlerden kaynaklanan diğer faaliyet giderleri Yoktur.

5.2 Şerefiye amortismanının dahil edildiği gelir tablosu kalemi:

DFS Grubunun konsolide mali tablolarda şerefiye hesabı olmadığından bu hesaba ilişkin herhangi bir amortisman gideri bulunmamaktadır.

5.3 Varsa, negatif şerefiyenin Banka Birleşme ve Devirleri ile Bankalarca İktisap edilen ortaklıkların Muhasebeleştirmesi Standardının 16. maddesinde yer alan esaslara uygun olarak belirlendiği, gelecekte oluşması beklenen zarar ve giderlerin zamanı ve tutarı, negatif şerefiyenin gelir olarak kaydedileceği dönemler ve gelir tablosunda kaydedildiği gelir tablosu kalemleri:

Yoktur.

6. Bağlı ortaklık ve iştiraklerden elde edilen 6.1 Gelir ve giderler

Cari dönem Önceki dönem Bağlı Ortaklıklara İlişkin Kâr ve Zarar (+/-) --

--İştiraklere İlişkin Kâr ve Zarar (+/-) 856

--6.2 Özsermaye yönteminin kullanıldığı iştiraklerdeki yatırımlardan doğan kâr ya da zarardaki pay, gelir tablosunda ayrı bir kalem olarak açıklanması

DFS Grup’un özsermaye yöntemini kullanarak değerlediği iştiraki bulunmamaktadır.

6.3 Banka’nın dahil olduğu risk grubundaki gerçek ve tüzel kişilerle yapılan işlemlerden kaynaklanan kâr ve zarara ilişkin bilgiler

Banka, bağlı ortaklık ve iştirakleriyle çeşitli bankacılık işlemleri yapmaktadır. Ticari amaçlı olan bu işlemler, piyasa fiyatları ile gerçekleştirilmektedir. Oluşan kar/zarar gelir tablosu ile ilişkilendirilmektedir. DFS Grup’un, cari dönemde dahil olduğu risk grubundaki gerçek ve tüzel kişilerle yapılan işlemlerden 3,937 TL tutarında gelir elde edilmiş, 4,757 TL tutarında gider oluşmuştur.

7. Konsolidasyon dışı kalan bağlı ortaklık ve iştiraklerin kâr/zararına ilişkin bilgiler

Konsolidasyon Dışı Kalan Bağlı Ortaklık ve İştirakler Cari Dönem Kâr/Zararı Önceki Dönem Kâr/Zararı

İntertech A.Ş. (165) (702)

Zorlu Enerji Oto Prodüktör A.Ş. 18,217 8,311

Denizbank Kültür Sanat Yayıncılık Ticaret ve Sanayi A.Ş. (6) --

8. Net dönem kâr ve zararına ilişkin açıklamalar

8.1 Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması bankanın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı

DFS Grup’un cari ve önceki dönemine ilişkin olarak olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelirleri, kredi ve menkul kıymet faiz gelirleri ile diğer bankacılık hizmet gelirleridir. Temel gider kaynakları ise kredi ve menkul kıymetlerin fonlama kaynağı olan mevduat ve benzeri borçlanma kalemlerinin faiz giderleridir. Bu kalemlerin hiçbirinin boyutu ve tekrarlanma oranı ek açıklama gerektirecek öneme haiz değildir.

8.2 DFS Grup tarafından mali tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan tahminlerdeki herhangi bir değişikliğin kâr/zarara önemli bir etkisi bulunmamaktadır.

8.3 DFS Grup’un sermayesinde azınlık hakkı bulunmadığı için azınlık haklarına ait kâr/zarar da bulunmamaktadır.

9. Cari dönemde önemli etkide bulunan veya takip eden dönemlerde önemli etkide bulanacağı beklenen muhasebe tahminlerinde yapılan herhangi bir değişiklik bulunmamaktadır.

IV. Konsolide Nazım Hesaplara İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar