Konsolide Mali Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
II. Konsolide bilançonun pasif kalemlerine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar 1. Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler
Cari Dönem Tasarruf Mevduatı 104,790 -- 322,915 457,609 36,594 150,683 104,323 Döviz Tevdiat Hesabı 679,764 -- 774,039 948,614 154,639 265,789 13,823 Yurtiçinde Yer. K. 646,526 -- 733,544 872,831 140,531 50,652 10,693 Yurtdışında Yer. K 33,238 -- 40,495 75,783 14,108 215,137 3,130
Resmi Kur. Mevduatı 1,920 -- 168 88 55 3
--Tic. Kur. Mevduatı 210,234 -- 340,985 87,150 32,111 133,678 206,589
Diğ. Kur. Mevduatı 67,408 -- 13,845 1,171 36 236
--Kıymetli Maden DH 139 -- -- -- -- --
--Bankalararası 20,491 -- 26,427 9,409 3,840 --
--TC Merkez B. -- -- -- -- -- --
--Yurtiçi Bankalar 1,994 -- 2,489 -- -- --
--Yurtdışı Bankalar 12,333 -- 23,938 9,409 3,840 --
--Özel Finans K. 6,164 -- -- -- -- --
--Diğer -- -- -- -- -- --
--Toplam 1,084,746 -- 1,478,379 1,504,041 227,275 550,389 324,735
Önceki Dönem Tasarruf Mevduatı 81,269 -- 250,731 395,170 69,042 68,966 79,091 Döviz Tevdiat Hesabı 579,865 -- 205,893 1,008,740 112,171 259,778 32,861 Yurtiçinde Yer. K. 556,403 -- 161,044 921,638 105,485 94,737 32,526 Yurtdışında Yer. K 23,462 -- 44,849 87,102 6,686 165,041 335
Resmi Kur. Mevduatı 584 -- 420 8700 2 --
--Tic. Kur. Mevduatı 120,658 -- 230,280 149,062 17,033 49,290 169,122
Diğ. Kur. Mevduatı 67,393 -- 26,403 1,120 111 32,128
--Kıymetli Maden DH -- -- -- -- -- --
--Bankalararası 38,582 -- 104,359 1,394 32,784 51,215 14,097
TC Merkez B. -- -- 18,608 -- 16,943 --
--Yurtiçi Bankalar 375 -- 53,626 1,200 15,841 51,215 14,097
Yurtdışı Bankalar 33,587 -- 32,125 194 -- --
--Özel Finans K. 4,620 -- -- -- -- --
--Diğer -- -- -- -- -- --
--Toplam 888,351 -- 818,086 1,564,186 231,143 461,377 295,171
1.1 Mevduat sigortası kapsamında bulunan ve mevduat sigortası limitini aşan tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler
Tasarruf Mevduatı
Mevduat Sigortası Kapsamında
Bulunan Mevduat Sigortası Limitini Aşan Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem
Tasarruf Mevduatı 526,573 751,553 351,253
--Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH 519,694 1,320,417 1,267,034 --Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğ.H. -- -- -- --Yurtdışı Şubelerde Bulunan Yabancı
Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar -- -- -- --Kıyı Bnk.Blg. Şubelerde Bulunan Yabancı
Mercilerin Sigorta Tabi Hesaplar -- -- --
--1.2 Banka’nın merkezi yurtdışında bulunmadığından Türkiye’de bulunan tasarruf mevduatı, başka bir ülkede sigorta kapsamında değildir.
1.3 Mevduat sigortası kapsamında bulunmayan tasarruf mevduatı:
Cari Dönem Önceki Dönem Yurtdışı Şubelerde Bulunan Tasarruf Mevduatı 287,534 172,347 Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şubelerde Bulunan Tasarruf Mevduatı 11,554 20,370
2. Repo işlemlerinden sağlanan fonlara ilişkin bilgiler:
Cari Dönem Önceki Dönem
TP YP TP YP
Yurtiçi İşlemlerden 356,091 -- 166,438 504,528
Mali Kurum ve Kuruluşlar 327,886 -- 85,757 198,082
Diğer Kurum ve Kuruluşlar 26,586 -- 7,561 306,446
Gerçek Kişiler 1,619 -- 73,120 --
Yurtdışı İşlemlerden -- -- -- 66,327
Mali Kurum ve Kuruluşlar -- -- -- 66,327
Diğer Kurum ve Kuruluşlar -- -- -- --
Gerçek Kişiler -- -- -- --
Toplam 356,091 -- 166,438 570,855
3. Alınan kredilere ilişkin bilgiler:
Cari Dönem Önceki Dönem
TP YP TP YP
Kısa Vadeli 47,766 864,382 38,954 328,766
Orta ve Uzun Vadeli -- 115,573 -- 36,853
Toplam 47,766 979,955 38,954 365,619
3.1 Banka’nın yükümlülüklerinin yoğunlaştığı alanlara ilişkin ilave açıklamalar
31 Aralık 2004 tarihi itibariyle Banka yükümlülüklerinin % 64’ü (31 Aralık 2003: %67) mevduat ve
4. İhraç edilen menkul değerler
İhraç edilen menkul değer bulunmamaktadır.
4.1 Hisse senedine dönüştürülebilir tahviller
Hisse senedine dönüştürülebilir tahvil bulunmamaktadır.
4.2 Çıkarılan menkul değerlerin vade yapısı, faiz yapısı ve para cinsine ilişkin açıklamalar:
31 Aralık 2004 tarihi itibariyle çıkarılan menkul değer bulunmamaktadır.
5. Fonlara ilişkin açıklamalar:
31 Aralık 2004 tarihi itibariyle fon bulunmamaktadır.
6. Muhtelif borçlara ilişkin açıklamalar:
Muhtelif borçlar; alınan nakdi teminatlar ve yasal yükümlülüklerden oluşmaktadır.
Cari Dönem Önceki Dönem
Alınan Nakdi Teminatların Tutarı 639 197
6.1 Alınan nakdi teminatların niteliği:
Alınan nakdi teminatlar; kiralık kasalar için tahsil edilen teminat tutarıdır.
7. Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi,bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının
%10’u aşıyorsa, bunların en az %20’sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları
Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır.
8. Ödenecek vergi, resim, harç ve primlere ilişkin açıklamalar:
8.1 Vergilere ilişkin bilgiler:
Cari Dönem Önceki Dönem
Ödenecek Kurumlar Vergisi 2,004 --
Menkul Sermaye İradı Vergisi 4,905 3,948 Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi 265 238
BSMV 6,058 3,453
Kambiyo Muameleleri Vergisi 510 435
Ödenecek Katma Değer Vergisi 158 36
Diğer 4,324 5,962
Toplam 18,224 14,072
8.2 Primlere ilişkin bilgiler:
Cari Dönem Önceki Dönem Sosyal Sigorta Primleri-Personel 965 1,009 Sosyal Sigorta Primleri-İşveren 1,315 - Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel - - Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren - - Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel - - Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren - --
İşsizlik Sigortası-Personel 68 49
İşsizlik Sigortası–İşveren 128 97
Diğer 5 2
10. Finansal kiralama sözleşmelerinde kira taksitlerinin belirlenmesinde kullanılan kriterler, yenileme ve satın alma opsiyonları ile sözleşmede yer alan kısıtlamalar hususlarında bankaya önemli yükümlülükler getiren hükümlerle ilgili genel açıklamalar
Finansal kiralama sözleşmelerinin vadeleri çoğunlukla 4 yıldır. Yapılan kira sözleşmelerinde, faiz oranı ve Banka’nın nakit akışı gözönüne alınan kriterlerdir. Kiralama sözleşmelerinde Banka’ya önemli yükümlülükler getiren hükümler bulunmamaktadır.
10.1 Sözleşme değişikliklerine ve bu değişikliklerin bankaya getirdiği yeni yükümlülüklere ilişkin detaylı açıklama
Cari dönemde yapılan sözleşme değişikliği bulunmamaktadır.
10.2 Finansal kiralama işlemlerinden doğan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar :
Cari Dönem Önceki Dönem
Brüt Net Brüt Net
1 Yıldan Az 16,010 13,609 3,572 3,298
1-4 Yıl Arası 3,536 3,321 8,182 6,308
4 Yıldan Fazla -- -- --
--Toplam 19,546 16,930 11,754 9,606
10.3 Faaliyet kiralamasına ilişkin açıklama ve dipnotlar DFS Grup’un faaliyet kiralaması işlemi bulunmamaktadır.
10.4 Satış ve geri kiralama işlemlerinde kiracı ve kiralayanın, sözleşme koşullarını ve sözleşmenin özellikli maddelerine ilişkin açıklamalar:
11. Faiz ve gider reeskontlarına ilişkin bilgiler
Cari Dönem Önceki Dönem
TL YP TL YP
Mevduat Faiz Reeskontları 16,541 16,257 27,442 12,146
Kullanılan Kredi Faiz Reeskontları 4 9,744 -- 1,754
Tahviller Faiz Reeskontları -- -- -- --
Repo İşlemleri Faiz Reeskontları 226 -- 204 174
Türev Finansal Araçlar Reeskontları -- 23,619 39 14,435
Faiz ve Gider Reeskontları -- 5,053 39 355
Kur Gider Reeskontları -- 18,566 -- 14,080
Faktoring Borçlarona İlişkin Reeskontlar -- -- -- -- Diğer Faiz ve Gider Reeskontları 3,403 6,136 3,361 5,254
Toplam 20,174 55,756 31,046 33,763
12. Karşılıklara ve sermaye benzeri kredilere ilişkin açıklamalar 12.1 Genel karşılıklara ilişkin bilgiler
Cari Dönem Önceki Dönem
Genel Karşılıklar 23,758 13,036
I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar 20,197 10,984 II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar 79 -- Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar 3,482 2,052
Diğer -- --
12.2 Kıdem ve ihbar tazminatlarına ilişkin yükümlülükler
5. ÖD(1) 4. ÖD(1) 3. ÖD(1) 2. ÖD(1) Önceki Dönem(1)
Cari Dönem
Fiili Kıdem ve İhbar Tazminatı Ödemesi 20 67 339 300 777 711 Kıdem ve İhbar Tazminatı Yükümlülüğü 1,004 1,941 3,176 6,362 13,402 22,365
Fiili Ödeme Oranı 0.02 0.03 0.11 0.05 0.06 0.03
Kıdem ve İhbar Tazminatı Karşılığı Oranı -- 0.01 0.03 0.04 0.05 0.05 Muhtemel Kıdem ve İhbar Tazminatı Y. K. 2 9 55 125 384 613
12.3 Banka’nın emeklilik haklarından doğan yükümlülüğü:
12.3.1 SSK’na İstinaden Kurulan Sandıklar İçin Yükümlükler:
Yoktur.
12.3.2 Banka çalışanları için emeklilik sonrası hak sağlayan her çeşit vakıf, sandık gibi örgütlenmeler için yükümlülükler:
Yoktur.
12.4 Karşılıkların niteliği, beklenen ödemenin zamanlaması ve miktarı belirsizliklere işaret edilerek açıklanması
Yoktur.
12.5 Dövize endeksli krediler kur farkı karşılıkları
Cari Dönem Önceki Dönem Dövize endeksli kur farkı karşılıkları 12,354 --
12.6 Teslim tarihine göre muhasebeleştirme değer düşüş karşılığı :
Cari Dönem Önceki Dönem Teslim tarihine göre muhasebeleştirme değer düşüş karşılığı -- --
12.7 Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler özel karşılıkları
Cari Dönem Önceki Dönem Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler özel
karşılıkları 15,541 13,760
12.8 Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler:
12.8.1 Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklara ilişkin bilgiler
Cari Dönem Önceki Dönem Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılıklar 4,107 5,256
Önceki dönemde serbest karşılıklar içinde gösterilen iki kredi müşterisine ait karşılık tutarı cari dönemde “özel karşılık” olarak sınıflandırılmıştır.
12.8.2 Diğer karşılıkların, karşılıklar toplamının %10’unu aşması halinde aşıma sebep olan kalemler ve tutarlarına ilişkin bilgiler
Yoktur.
12.9 Banka’nın kullandığı sermaye benzeri kredilerin sayısı, vadesi, faiz oranı, kredinin temin edildiği kuruluş ve varsa, hisse senedine dönüştürme opsiyonuna ilişkin detaylı açıklamalar:
Bilanço tarihleri itibariyle sermaye benzeri kredi bulunmamaktadır.
12.10 Sermaye benzeri kredilere ilişkin bilgiler
Cari Dönem Önceki Dönem
T.P. Y.P. T.P. Y.P.
Yurtiçi Bankalardan -- -- -- --
Yurtiçi Diğer Kuruluşlardan -- -- -- --
Yurtdışı Bankalardan -- -- -- --
Yurtdışı Diğer Kuruluşlardan -- -- -- --
13. Özkaynaklara ilişkin bilgiler 13.1 Ödenmiş sermayenin gösterimi
Cari Dönem Önceki Dönem
Hisse Senedi Karşılığı 316,100 202,000
İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı --
--Yukarıda Banka’nın ödenmiş sermayesi nominal olarak gösterilmiştir. 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle
Banka, 2004 yılında 65,583 TL tutarındaki Geçmiş Yıllar Zararları’nı, 15,988 TL’si Olağanüstü Yedekler’den, 5,638 TL’si Yasal Yedekler’den, kalan 43,956 TL’sini ise Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı’ndan mahsup etmek suretiyle sıfırlamıştır.
13.2 Ödenmiş sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı
Kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır.
13.3 Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye payına ilişkin diğer bilgiler :
13.4 Cari dönem içinde yeniden değerleme fonlarından sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler
13.5 Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar
DFS Grup’un herhangi bir sermaye taahhüdü bulunmamaktadır.
13.6 Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler Banka’nın imtiyazlı hisse senedi bulunmamaktadır.
14. Hisse senedi ihraç primleri, hisseler ve sermaye araçları
Cari Dönem Önceki Dönem
Hisse Senedi Sayısı (Bin) 50,368,526 0
İmtiyazlı Hisse Senedi -- 0
Hisse Senedi İhraç Primi 98,351 0
Hisse Senedi İptal Kârı -- 0
Diğer Sermaye Araçları -- 0
Toplam Hisse Senedi İhracı 50,369 0
Ana Ortaklık Banka’nın sermayesi 27 Eylül 2004 tarihinde tescil edilerek 202,000 TL’den 290,000 TL’ye arttırılmıştır. Arttırılan 88,000 TL tutarın 50,369 TL tutarındaki kısmı halka arz yoluyla nakden ve 37,631 TL tutarındaki kısmı ise Türk Ticaret Kanunu çerçevesinde oluşan Yeniden Değerleme Fonu’ndan sağlanmıştır. Halka arz yoluyla 72,500 TL nominal değerli 72,500,000,000 adet hisse senedi satışa sunulmuştur. Halka arz yoluyla satılan hisse senetlerinin 27,500,000,000 adedi yurtiçinde
Artırım Tarihi Artırım Tutarı Nakit Yedekler YDDAF
27.09.2004 88,000 50,369 -- 37,631
30.12.2004 26,100 -- 12,188 13,912
Duran Varlıklar D. Art. İştirakler D. Art. Gayrimenkul Satış
Kârı İştirak Satış Kârı Özel Mali Bedel.
Y.D.F.
37,631 -- -- --
---- -- -- 13,912
--45,000,000,000 adedi de yurtdışında satılmıştır. Satılan hisse senetleri için 23-24 Eylül 2004 tarihlerinde talep toplanmıştır. Nominal değeri “bin” Türk Lirası olan hisse senetlerinin adedi
“ikibinsekizyüzyetmişbeş” Türk Lirası değerle satılmış ve 94,440 TL hisse senedi ihraç primi elde edilmiştir.
Banka’nın sermayesi 30.12.2004 tarihinde tescil edilerek 290,000 TL’den 316,100 TL’ye arttırılmıştır.
Arttırılan 26,100 TL tutarın 13,912 TL tutarındaki kısmı iştirakler,bağlı ortaklıklar ve bağlı menkul kıymetlerin satışından elde edilen kazançlardan, 12,187 TL tutarındaki kısmı sermayenin enflayona göre düzeltilmesinden kaynaklanan farklardan karşılanmıştır.
15. Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin açıklamalar
Cari Dönem Önceki Dönem
T.P. Y.P T.P. Y.P
İştirakler ve Bağlı Ortaklıklardan 100,413 -- 119,261 --
Satılmaya Hazır MD’den 13,214 1,451 -- --
Yapısal Pozisyona Konu Edil MD’den -- -- -- --
Toplam 113,627 1,451 119,261 --
Cari Dönem Önceki Dönem Menkul Değerler Değer Artış Fonunun Yabancı P. Menkul
Değerlere Ait Olan Bölümü 1,451 --
Yukarıdaki Tutarın Yabancı Para İştirakler, Bağlı Ortaklıklar, Satılmaya hazır Menkul Değer Niteliğindeki Hisse Senetlerine
İlişkin Kur Artışlarını İçeren Kısmı -- 2,288
Yabancı para iştirakler, bağlı ortaklıklar, satılmaya hazır menkul değer niteliğindeki hisse senetlerine ilişkin kur artışlarının mali tablolardaki gösterim şekline ilişkin bilgiler:
Yurtdışında kurulu konsolidasyon kapsamında olmayan iştirak ve bağlı ortaklıklardaki net yatırım ve iştiraklerin Türk parasına dönüştürülmesi sonucu ortaya çıkan kur farkları kambiyo kar/zararı olarak muhasebeleştirilmektedir. Satılmaya hazır menkul değer niteliğinde yabancı para hisse senedi yoktur.
Döviz Kurlarındaki Değişmelerin Etkilerinin Muhasebeleştirilmesi esaslarını ilk kez uyguladığı zaman, ilgili tutarın saptanamadığı durumlar hariç olmak üzere, geçmiş dönemlerden gelen ve özkaynaklara dahil edilmiş birikmiş kur farkı tutarını ayrıca bir kalem olarak göstermesi ve açıklaması:
Ana ortak Banka’nın yurtdışındaki Bahreyn şubesi ve konsolide edilen yurtdışı bağlı ortaklıkların mali tablolarının Türk Lirası’na çeviriminden oluşan ve özkaynaklarda diğer kar yedekleri olarak gösterilen kur farkı (6,071) TL tutarındadır.
16. Yeniden değerleme fonuna ilişkin bilgiler
Vergi Usul Kanunu uyarınca yapılan yeniden değerlemeler enflasyon muhasebesi uygulaması gereği iptal edilmektedir. Bu nedenle; ekte yer alan mali tablolarda yeniden değerlemelere ilişkin bakiye bulunmamaktadır.
17. Yeniden değerleme değer artışına ilişkin bilgilerin unsurları itibariyle açıklanması
Ana Ortak Banka’nın mali olmayan iştirakinin önceki dönemlerde olağanüstü yedeklerinden karşılanmak suretiyle yaptığı bedelsiz sermaye artırımından Ana Ortaklık Banka hissesine tekabül eden 13,859 TL tutarındaki değer artışı ilişikteki konsolide mali tablolarda “Yeniden Değerleme Değer Artışı Fonu” olarak gösterilmiştir.
18. Yasal yedeklere ilişkin bilgiler
Cari Dönem Önceki Dönem
I. Tertip Kanuni Yedek Akçe -- 1,637
II. Tertip Kanuni Yedek Akçe -- 4,001
Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçeler -- --
Toplam -- 5,638
19. Olağanüstü yedeklere ilişkin bilgiler
Cari Dönem Önceki Dönem
Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe -- 15,988
Dağıtılmamış Kârlar -- --
Birikmiş Zararlar -- --
Yabancı Para Sermaye Kur Farkı -- --
Toplam -- 15,988
20. Azınlık haklarına ilişkin bilgiler
Cari Dönem Önceki Dönem
Dönem Başı Bakiye 1,945 1,691
Bağlı Ortaklıkların Net Kâr Payı (*) (1,945) 254
Önceki Dönem Temettüsü --
--Dönem Sonu Bakiye -- 1,945
(*) Ekspres Yatırım Menkul Değerler A.Ş ‘nin 2003 yılındaki % 21,99 azınlık payı cari dönemde satın alınmıştır.
21. Sermayede ve/veya oy hakkında %10 ve bunun üzerinde paya sahip kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar
Ad Soyad/Ticari Unvanı Pay Tutarları Pay Oranları Ödenmiş Paylar Ödenmemiş Paylar
Zorlu Holding A.Ş. 237,064 %75 237,064
--Halka arz 79,025 %25 79,025