a) Kısa vadeli borç karşılıkları 31.03.2011 31.12.2010
Gecikme cezası gider karşılığı 2.514.218 244.869
Dava gider karşılığı 932.588 1.238.204
Garanti gider karşılığı 36.055.024 32.510.373
Maliyet gider karşılığı 2.569.425 89.568
Royalti gider karşılığı 316.927 633.025
Personel sağlık sigortası gider karşılığı 1.820.494 2.383.472 Devam eden projeler beklenen zarar karşılığı 15.495.653 2.671.229
Toplam 59.704.329 39.770.740
Karşılıkların dönem içindeki hareketleri:
Gecikme cezası nedeniyle ayrılan karşılığın hareketleri aşağıdaki gibidir:
01.01-31.03.2011
01.01-31.12.2010
Dönem başı itibariyle karşılık 244.869 3.050.844
Konusu kalmayan karşılık (139.826) (2.916.319)
Dönem içinde ayrılan karşılık 2.409.175 110.344
Dönem sonu itibariyle karşılık 2.514.218 244.869
Devam etmekte olan davalar için ayrılan karşılığın hareketleri aşağıdaki gibidir:
01.01-31.03.2011
01.01-31.12.2010
Dönem başı itibariyle karşılık 1.238.204 812.973
Konusu kalmayan karşılık (325.616) (30.000)
Dönem içinde ayrılan karşılık 20.000 455.231
Dönem sonu itibariyle karşılık 932.588 1.238.204
ASELSAN ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. ve BAĞLI ORTAKLIĞI 31.03.2011 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir.)
21
Garanti giderleri için ayrılan karşılığın hareketleri aşağıdaki gibidir:
01.01-31.03.2011
01.01-31.12.2010
Dönem başı itibariyle karşılık 32.510.373 24.485.490
Konusu kalmayan karşılık (2.269.608) (8.680.834)
Dönem içinde ayrılan karşılık 5.814.259 16.705.717
Dönem sonu itibariyle karşılık 36.055.024 32.510.373
Royalty giderleri için ayrılan karşılığın hareketleri aşağıdaki gibidir:
01.01-31.03.2011
01.01-31.12.2010
Dönem başı itibariyle karşılık 633.025 399.341
Konusu kalmayan karşılık (633.025) (399.341)
Dönem içinde ayrılan karşılık 316.927 633.025
Dönem sonu itibariyle karşılık 316.927 633.025
Devam eden projeler beklenen zarar karşılığının hareketleri aşağıdaki gibidir:
01.01-31.03.2011
01.01-31.12.2010
Dönem başı itibariyle karşılık 2.671.229 6.670.690
Sınıflandırma etkisi 14.582.564 (1.173.760)
Konusu kalmayan karşılık (1.885.190) (2.985.561)
Dönem içinde ayrılan karşılık 127.050 159.860
Dönem sonu itibariyle karşılık 15.495.653 2.671.229
b) Uzun vadeli borç karşılıkları 31.03.2011 31.12.2010 Devam eden projeler beklenen zarar karşılığı 35.116.207 48.512.180
Gecikme cezası gider karşılığı 9.057.555 9.044.100
Toplam 44.173.762 57.556.280
Devam eden projeler beklenen zarar karşılığının hareketleri aşağıdaki gibidir:
01.01-31.03.2011
01.01-31.12.2010
Dönem başı itibariyle karşılık 48.512.180 22.478.914
Sınıflandırma etkisi (14.582.564) 1.173.760
Konusu kalmayan karşılık - (4.707.358)
Dönem içinde ayrılan karşılık 1.186.591 29.566.864
Dönem sonu itibariyle karşılık 35.116.207 48.512.180
ASELSAN ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. ve BAĞLI ORTAKLIĞI 31.03.2011 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir.)
22
Gecikme cezası nedeniyle ayrılan karşılığın hareketleri aşağıdaki gibidir:
01.01-31.03.2011
01.01-31.12.2010
Dönem başı itibariyle karşılık 9.044.100 3.083.372
Dönem içinde ayrılan karşılık 13.455 5.960.728
Dönem sonu itibariyle karşılık 9.057.555 9.044.100
c) Hukuki davalar
31.03.2011 tarihi itibariyle Grup hukuk müşavirliğinin beyan yazılarına göre, Grup tarafından ve/veya Grup aleyhine açılmış olan dava ve icra takipleri aşağıda özetlenmiştir:
Açıklama Dava veya icra takibinin konusu Tutar (TL) a) Grup tarafından açılmış
olan ve halen devam eden davalar (*)
Çeşitli KDV, kurumlar vergisi, iptal davaları, alacak davaları, maddi tazminat davaları
Çeşitli işe iade, maddi tazminat, manevi tazminat ve alacak davaları
978.568
d) Dönem içinde leyhe sonuçlanan ve kesinleşen davalar
(*) Yukarıda belirtilen davalar içerisinden, Esenboğa Gümrük Müdürlüğü tarafından muhtelif dönemlerde ana ortaklık aleyhine tahakkuk ettirilmiş olan KDV tutarlarının iptaline ilişkin, ana ortaklık tarafından açılmış olan iptal davası tutarı 613.821 TL’dir (31.12.2010: 604.212 TL). Bu tutarın 228.781 TL’si (31.12.2010: 228.781 TL) aleyhte açılan dava tutarı, 385.040 TL’si (31.12.2010: 375.431 TL) ise bu davalara ilişkin aleyhte tahakkuk ettirilen faizlerden oluşmaktadır. Hukuk müşavirliğinin beyanına göre, rapor tarihi itibariyle bu davalar devam etmekte olup, Yönetim, davaların gelecekte lehte sonuçlanmasını beklediğinden dolayı finansal tablolarda herhangi bir karşılık ayırmamıştır.
(*) Yukarıda belirtilen davalar içerisinde yer alan, Ankara Yenimahale Vergi Dairesi’ne kurumlar vergisi iadesi iptali için açılmış olan davanın tutarı 2.046.868 TL’dir (31.12.2010:
2.046.868 TL).
ASELSAN ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. ve BAĞLI ORTAKLIĞI 31.03.2011 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir.)
23
(**) Yukarıda belirtilen Grup tarafından faturalanan alacakların tahsilatına ilişkin olarak açılmış çeşitli ticari alacak davaları ve icra takipleri için 31.03.2011 tarihi itibariyle 1.821.087 TL (31.12.2010: 1.819.535 TL) tutarında toplam karşılık ayrılmıştır (Dipnot 8). Bu davalar ile ilgili olarak, bağlı ortaklık tarafından açılmış ve bilanço tarihi itibariyle devam etmekte olan sözleşmeden doğan bir alacakla ilgili olarak açılmış olan 1.873.443 TL (1.210.000 ABD Doları) tutarındaki icra takibi için, toplam tasfiye tutarının 1.044.977 TL kısmı için karşılık ayrılmış geri kalanı bağlı ortaklık tarafından tahsil edilmiştir.
Grup’un davalı olduğu ve devam etmekte olan maddi tazminat davaları için 932.588 TL tutarında karşılık finansal tablolara yansıtılmıştır. İlgili tutarın 20.000 TL.’si ilk 3 aylık döneme aittir.
d) Alınan teminatlar 31.03.2011 31.12.2010
Müşterilerden alınan teminat mektupları 219.263 2.834.916 Satıcılardan alınan teminat mektupları 400.264.752 392.051.619
Müşterilerden alınan teminat senetleri 11.657 11.657
Satıcılardan alınan teminat senetleri 1.271.983 1.270.311
Satıcılardan alınan teminat çekleri 2.256.132 53.050
Müşterilerden alınan ipotekler 149.600 149.600
Toplam 404.173.387 396.371.153
e) Verilen teminatlar
31.03.2011 ve 31.12.2010 tarihleri itibariyle Grup’un teminat/rehin/ipotek (“TRİ”) pozisyonuna ilişkin tabloları asağıdaki gibidir:
Grup tarafından verilen TRİ’ler 31.03.2011 31.12.2010
A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ’lerin
toplam tutarı 2.671.313.047 2.671.344.891
B. Konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar
lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı - -
C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3.kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş
olduğu TRİ’lerin toplam tutarı - -
D. Diğer verilen TRİ’lerin toplam tutarı - -
i. Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ’lerin
toplam tutarı - -
ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ’lerin
toplam tutarı - -
iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine
vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı - -
Toplam 2.671.313.047 2.671.344.891
ASELSAN ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. ve BAĞLI ORTAKLIĞI 31.03.2011 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir.)
24
31.03.2011 ve 31.12.2010 tarihleri itibariyle verilen TRİ’lerin döviz cinsinden TL karşılıkları aşağıdaki gibidir:
31.03.2011 31.12.2010
ABD Doları 1.750.925.088 1.756.890.970
AVRO 560.231.307 549.363.353
TL 347.710.172 352.568.345
Diğer 12.446.480 12.522.223
Toplam 2.671.313.047 2.671.344.891
f) Akreditifler 31.03.2011 31.12.2010
ABD Doları 183.434.735 183.612.716
AVRO 50.749.055 32.419.135
GBP 141.719 141.719
CHF 5.254.938 5.254.938
Toplam 239.580.447 221.428.508