PASİF KALEMLERE İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR 1.a) Mevduatõn vade yapõsõna ilişkin bilgiler:

a.1) Cari Dönem:

ALTERNATİFBANK ANONİM ŞİRKETİ

31 ARALIK 2003 VE 2002 TARİHLERİ İTİBARİYLE SONA EREN HESAP DÖNEMLERİNE AİT ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Devamõ)

(Birim – 31 Aralõk 2003 tarihindeki satõn alma gücüyle ifade edilmiş Milyar TL)

(59)

b.1) Mevduat sigortasõ kapsamõnda bulunan ve mevduat sigortasõ limitini aşan tasarruf mevduatõna ilişkin bilgiler:

Tasarruf Mevduatõ Niteliğini Haiz DTH 285,593 121,202 - 319,998

Tasarruf Mevduatõ Niteliğini Haiz Diğ.H. - - - -

Yurtdõşõ Şubelerde Bulunan Yabancõ

Mercilerin Sigortasõna Tabi Hesaplar - - - -

Kõyõ Bnk.Blg. Şubelerde Bulunan Yabancõ

Mercilerin Sigorta Tabi Hesaplar - - - -

b.2) Banka’nõn merkezi Türkiye’de olup, Türkiye dõşõnda sigorta kapsamõnda bulunan tasarruf mevduatõ yoktur.

b.3) Mevduat sigortasõ kapsamõnda bulunmayan tasarruf mevduatõ bulunmamaktadõr.

2. Repo işlemlerinden sağlanan fonlara ilişkin bilgiler:

Cari Dönem Önceki Dönem

Orta ve uzun vadeli kredi olarak alõnmõş olmasõna rağmen ilgili kredi anlaşmasõndaki hükümler doğrultusunda talep edildiği takdirde geri ödeme yükümlülüğü olan krediler kõsa vadeli olarak sõnõflandõrõlmõştõr.

b) Bankanõn yükümlülüklerinin yoğunlaştõğõ alanlara ilişkin ilave açõklamalar:

Temel parasal kaynak mevduat olup, kurumsal ve bireysel müşteriler arasõnda dengeli dağõlõm göstermektedir.

ALTERNATİFBANK ANONİM ŞİRKETİ

31 ARALIK 2003 VE 2002 TARİHLERİ İTİBARİYLE SONA EREN HESAP DÖNEMLERİNE AİT ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Devamõ)

(Birim – 31 Aralõk 2003 tarihindeki satõn alma gücüyle ifade edilmiş Milyar TL)

(60)

4. a) Banka’nõn ihraç etmiş bulunduğu menkul değerler bulunmamaktadõr.

b) Hisse senedine dönüştürülebilir tahvil bulunmamaktadõr.

c) Çõkarõlan menkul değerler bulunmamaktadõr.

5. Fonlara ilişkin açõklamalar: Yoktur.

6. Muhtelif borçlara ilişkin açõklamalar:

Cari

Dönem Önceki

Dönem

Alõnan Nakdi Teminatlarõn Tutarõ 10,904 44,916

Önceki dönem nakdi teminat tutarõnõn içinde 36,461 TL (tarihsel 32,000 TL’nin değerlenmiş tutarõ) tutarõnda sermaye blokajõ yer almaktadõr. Söz konusu sermaye blokajõ 13,322 TL tutarõnda Türk parasõndan ve 23,139 TL tutarõnda yabancõ paradan oluşmakta olup Muhtelif Borçlar içerisinde sõnõflandõrõlmõştõr.

Nakdi teminatlar kredi işlemleri ile ilgili olarak alõnmõş olup, bloke hesaplarda tutulmaktadõr.

7. Bilançonun diğer yabancõ kaynaklar kalemi, bilanço dõşõ taahhütler hariç bilanço toplamõnõn

%10’unu aşõyorsa, bunlarõn en az %20’sini oluşturan alt hesaplarõn isim ve tutarlarõ:

Diğer yabancõ kaynaklar kalemi bilanço toplamõnõn %10’unu aşmamaktadõr 8. Ödenecek vergi, resim, harç ve primlere ilişkin açõklamalar:

a) Vergilere ilişkin bilgiler:

Cari Dönem Önceki Dönem

Ödenecek Kurumlar Vergisi - -

Menkul Sermaye İradõ Vergisi 1,390 2,128

Gayrimenkul Sermaye İradõ Vergisi 19 44

BSMV 662 738

Kambiyo Muameleleri Vergisi 103 105

Ödenecek Katma Değer Vergisi 19 2

Diğer 888 804

Toplam 3,081 3,821

b) Primlere ilişkin bilgiler:

Cari Dönem Önceki Dönem

Sosyal Sigorta Primleri-Personnel 99 91

Sosyal Sigorta Primleri-İşveren 138 126

Banka Sosyal Yardõm Sandõğõ Primleri-Personnel - -

Banka Sosyal Yardõm Sandõğõ Primleri-İşveren - -

Emekli Sandõğõ Aidatõ ve Karşõlõklarõ-Personel - 2

Emekli Sandõğõ Aidatõ ve Karşõlõklarõ-İşveren - 7

İşsizlik Sigortasõ-Personnel 7 7

İşsizlik Sigortasõ–İşveren 14 13

Diğer 10 -

Toplam 268 246

ALTERNATİFBANK ANONİM ŞİRKETİ

31 ARALIK 2003 VE 2002 TARİHLERİ İTİBARİYLE SONA EREN HESAP DÖNEMLERİNE AİT ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Devamõ)

(Birim – 31 Aralõk 2003 tarihindeki satõn alma gücüyle ifade edilmiş Milyar TL)

(61) 9. Faktoring Borçlarõ: Yoktur.

10. a) Finansal kiralama sözleşmelerinde kira taksitlerinin belirlenmesinde kullanõlan kriterler, yenileme ve satõn alma opsiyonlarõ ile sözleşmede yer alan kõsõtlamalar hususlarõnda bankaya önemli yükümlülükler getiren hükümlerle ilgili genel açõklamalar:

Yükümlülük getiren hükümler bulunmamaktadõr.

b) Sözleşme değişikliklerine ve bu değişikliklerin bankaya getirdiği yeni yükümlülüklere ilişkin detaylõ açõklama:

Finansal kiralama işlemlerinde sözleşme değişikliklerinin bankaya getirdiği yeni yükümlülükler yoktur.

c) Finansal kiralama işlemlerinden doğan yükümlülüklere ilişkin açõklamalar:

Cari Dönem Önceki Dönem

-d) Faaliyet Kiralamasõna ilişkin açõklama:

Bir yõlõ aşkõn kira kontratlarõnda, kiralama süresiyle bağlantõlõ olarak tapu şerhi yapõlmaktadõr. Tüm kontratlarda kira feshi maddesi yer almakta, kira sözleşmeleri kiralama süresi ile bağlantõsõz olarak, iki veya üç aylõk ihbar süresinde kiralanan gayrimenkulün boşaltõlmasõna imkan tanõyacak şekilde düzenlenmektedir. Kiralama işleminden önce, Tapu ve Belediye kayõtlarõ incelenmekte ve risk alõnmamaktadõr.

Faaliyet kiralama işlemlerinde sözleşme değişikliklerinin getirdiği yeni yükümlülükler yoktur.

Banka’nõn tüm faaliyet kiralamasõ sözleşmeleri, peşin kira ödenmesini öngörmekte olup, mali tablolarda faaliyet kiralamasõ ile ilgili yükümlülük bulunmamaktadõr.

e) Banka’nõn gerçekleştirmiş olduğu satõş ve geri kiralama işlemi bulunmamaktadõr 11. Faiz ve gider reeskontlarõna ilişkin bilgiler:

Cari Dönem Önceki Dönem

TL YP TL YP

Mevduat Faiz Reeskontlarõ 2,209 756 16,051 1,372

Kullanõlan Kredi Faiz Reeskontlarõ 1,216 592 1,354 1,155

Tahviller Faiz Reeskontlarõ - - -

-Repo İşlemleri Faiz Reeskontlarõ 37 - 167

-Türev Finansal Araçlar Reeskontlarõ 78 - 64 2

Faiz ve Gider Reeskontlarõ - - -

-Kur Gider Reeskontlarõ 78 - 64 2

Diğer Faiz ve Gider Reeskontlarõ 240 - 186

-Toplam 3,780 1,348 17,822 2,529

ALTERNATİFBANK ANONİM ŞİRKETİ

31 ARALIK 2003 VE 2002 TARİHLERİ İTİBARİYLE SONA EREN HESAP DÖNEMLERİNE AİT ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Devamõ)

(Birim – 31 Aralõk 2003 tarihindeki satõn alma gücüyle ifade edilmiş Milyar TL)

(62)

12. Karşõlõklara ve sermaye benzeri kredilere ilişkin açõklamalar:

a) Genel karşõlõklara ilişkin bilgiler:

Cari Dönem Önceki Dönem

Genel Karşõlõklar 2,486 2,398

I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrõlanlar 1,073 1,006

II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrõlanlar 798 517

Gayrinakdi Krediler İçin Ayrõlanlar _{404 455}

Diğer 211 420

b) Kõdem ve ihbar tazminatlarõna ilişkin yükümlülükler (Tarihsel değerleri ile gösterilmiştir) 5 ÖD 4 ÖD 3 ÖD 2 ÖD Önceki D. Cari D.

Fiili Kõdem ve İhbar Tazminatõ Ödemesi 11 14 93 560 806 201

Kõdem ve İhbar Tazminatõ Yükümlülüğü 573 1,334 2,369 3,399 3,799 4,698

Fiili Ödeme Oranõ %1.9 %1.1 %3.9 %16.5 %21.2 %4.3

Kõdem ve İhbar Tazminatõ Karşõlõğõ Oranõ - - - - - %9

Muhtemel Kõdem ve İhbar Tazminatõ Y. K. - - - - - 443

Ekteki mali tablolarda cari yõl Kõdem Tazminatõ Karşõlõğõ 838 TL olup bu tutarõn 395 TL’si Kullanõlmamõş İzin Haklarõ Karşõlõğõ’dõr. Kullanõlmamõş izin haklarõ tutarõ, Banka’nõn bilanço tarihindeki tüm yükümlülüğünü yansõtmaktadõr.

c) Emeklilik haklarõndan doğan yükümlülükler: Yoktur.

c.1) SSK’na İstinaden Kurulan Sandõklar İçin Yükümlülükler: Yoktur.

c.2) Banka çalõşanlarõ için emeklilik sonrasõ hak sağlayan vakõf, sandõk gibi örgütlenmeler yoktur.

d) Karşõlõklarõn niteliği, beklenen ödemenin zamanlamasõ ve miktarõ belirsizliklere işaret edilerek açõklanõr:

Karşõlõklarõn niteliği a ve b maddelerinde açõklanmõştõr. Söz konusu karşõlõklar için kõsa vadede herhangi bir ödeme beklenmemektedir.

e) Muhtemel riskler için ayrõlan serbest karşõlõklara ilişkin bilgiler:

Cari Dönem Önceki Dönem Muhtemel Riskler İçin Ayrõlan Serbest Karşõlõklar 10,888 ^12,194

Diğer karşõlõklar hesabõ altõnda yer alan muhtemel riskler için ayrõlan serbest karşõlõklar tutarõ 10,888 TL (31 Aralõk 2002 – 12,194 TL) olup, hesabõn 509 TL’si (31 Aralõk 2002 – 588 TL) tazmin olmamõş gayrinakdi kredi karşõlõklarõndan, 8,700 TL’si (31 Aralõk 2002 – 2,769 TL) krediler serbest karşõlõğõndan, 1,679 TL’si (31 Aralõk 2002 – 177 TL) de diğer karşõlõklardan oluşmaktadõr. 31 Aralõk 2002 tarihi itibariyle, muhtemel riskler için ayrõlan serbest karşõlõklar içerisinde 8,660 TL tutarõnda ileride piyasalarda oluşabilecek muhtemel olumsuz gelişmeler için ayrõlan karşõlõk bulunmakta olup cari dönemde geri çevrilmiştir.

ALTERNATİFBANK ANONİM ŞİRKETİ

31 ARALIK 2003 VE 2002 TARİHLERİ İTİBARİYLE SONA EREN HESAP DÖNEMLERİNE AİT ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Devamõ)

(Birim – 31 Aralõk 2003 tarihindeki satõn alma gücüyle ifade edilmiş Milyar TL)

(63)

Banka 31 Aralõk 2003 ve 2002 tarihi itibariyle II. Grup “Yakõn İzlemedeki Kredi ve Diğer Alacaklar” içerisinde değerlendirdiği bazõ kredi müşterileri için muhtemel risklerini göz önünde bulundurarak “Bankalarca Karşõlõk Ayrõlacak Kredilerin ve Diğer Alacaklarõn Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrõlacak Karşõlõklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkõnda Yönetmelik” hükümleri çerçevesinde 8,700 milyar TL (2002 – 2,769 TL) karşõlõk hesaplamõş ve “Karşõlõklar-Diğer Karşõlõklar” pasif hesabõ içerisinde yansõtmõştõr. Söz konusu kredilerin tamamõ 2003 yõlõnda, II.

Grup krediler içerisinde “Yeniden Yapõlandõrõlan ya da Yeni Bir İtfa Planõna Bağlanan Krediler”

içerisinde sõnõflandõrõlmõşlardõr.

f) Bankanõn kullandõğõ sermaye benzeri kredilerin sayõsõ, vadesi, faiz oranõ, kredinin temin edildiği kuruluş ve varsa, hisse senedine dönüştürme opsiyonuna ilişkin detaylõ açõklamalar:

Banka 26 Haziran 1998 tarihinde Oyex Handels GmbH (Almanya) şirketinden vadesinde sermayeye dönüştürülmek üzere 1,325 TL sermaye benzeri kredi almõştõr. Kredinin faiz oranõ

%10 vadesi ise sekiz yõldõr. Söz konusu kredi anlaşmasõ gereği Banka bu tutarõ sermayesine ekleyecektir.

g) Sermaye benzeri kredilere ilişkin bilgiler:

Cari Dönem Önceki Dönem

13. Özkaynaklara ilişkin bilgiler:

a) Ödenmiş sermayenin gösterimi:

Cari Dönem Önceki Dönem

Hisse Senedi Karşõlõğõ 220,000 160,000

İmtiyazlõ Hisse Senedi Karşõlõğõ - -

İmtiyazlõ hisse senedi bulunmamaktadõr.

b) Ödenmiş sermaye tutarõ, bankada kayõtlõ sermaye sisteminin uygulanõp uygulanmadõğõ hususunun açõklanmasõ ve bu sistem uygulanõyor ise kayõtlõ sermaye tavanõ:

Banka kayõtlõ sermaye sistemi uygulamaktadõr. 31 Aralõk 2003 ve 2002 tarihleri itibariyle Banka’nõn kayõtlõ sermaye tavanõ tutarõ 300,000 TL’dir. 31 Aralõk 2003 ve 2002 tarihleri itibariyle Banka’nõn çõkarõlmõş ve ödenmiş sermayesi, her biri yüzbin Türk lirasõ tutarõnda olmak üzere sõrasõyla 2,200,000,000 adet ve 1,600,000,000 adet hisseden oluşmaktadõr.

Sermaye Sistemi Ödenmiş Sermaye Tavan

Kayõtlõ Sermaye Sistemi 220,000 300,000

ALTERNATİFBANK ANONİM ŞİRKETİ

31 ARALIK 2003 VE 2002 TARİHLERİ İTİBARİYLE SONA EREN HESAP DÖNEMLERİNE AİT ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Devamõ)

(Birim – 31 Aralõk 2003 tarihindeki satõn alma gücüyle ifade edilmiş Milyar TL)

(64)

c) Cari dönem içinde yapõlan sermaye artõrõmlarõ ve kaynaklarõ ile arttõrõlan sermaye payõna ilişkin diğer bilgiler (tarihsel):

Artõrõm Tarihi Artõrõm Tutarõ Nakit Yedekler YDDAF

10 Mart 2003 40,000 32,000 763 7,237

30 Eylül 2003 20,000 19,041 - 959

d) Cari dönem içinde yeniden değerleme fonlarõndan sermayeye ilave edilen kõsma ilişkin bilgiler:

e) Son mali yõlõn ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amacõ ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar belirtilir: Yoktur.

f) Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanõnan imtiyaz bulunmamaktadõr.

14. Hisse senedi ihraç primleri, hisseler ve sermaye araçlarõ:

Cari Dönem Önceki Dönem

Hisse Senedi Sayõsõ (Bin) 2,200,000 1,600,000

İmtiyazlõ Hisse Senedi - -

Hisse Senedi İhraç Primi 20 20

Hisse Senedi İptal Kârõ - -

Diğer Sermaye Araçlarõ - -

Toplam Hisse Senedi İhracõ 2,200,000 1,600,000

15. a) Menkul değerler değer artõş fonuna ilişkin açõklamalar: senetlerine ilişkin kur artõşlarõnõn mali tablolardaki gösterim şekline ilişkin bilgiler: 31 Aralõk

2003 ve 2002 tarihleri itibariyle yabancõ para iştirak, bağlõ ortaklõk, satõlmaya hazõr menkul değer niteliğinde hisse senedi bulunmamaktadõr.

ALTERNATİFBANK ANONİM ŞİRKETİ

31 ARALIK 2003 VE 2002 TARİHLERİ İTİBARİYLE SONA EREN HESAP DÖNEMLERİNE AİT ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Devamõ)

(Birim – 31 Aralõk 2003 tarihindeki satõn alma gücüyle ifade edilmiş Milyar TL)

(65)

c) Döviz kularõndaki değişmelerin etkilerinin muhasebeleştirilmesi esaslarõnõ ilk kez uyguladõğõ zaman, ilgili tutarõn saptanamadõğõ durumlar hariç olmak üzere geçmiş dönemlerden gelen ve özkaynaklara dahil edilmiş birikmiş kur farkõ tutarõ bulunmamaktadõr.

16. Yeniden değerleme fonuna ilişkin bilgiler : Enflasyon muhasebesi uygulamasõ gereği Vergi Usul Kanunu uyarõnca yapõlan değerlemeler iptal edilmektedir. Mali tablolarda yapõlan değerlemelere ilişkin bakiye bulunmamaktadõr.

17. Yeniden değerleme değer artõş fonu bulunmamaktadõr.

18. Yasal yedeklere ilişkin bilgiler:

Cari Dönem Önceki Dönem

I. Tertip Kanuni Yedek Akçe 12,872 12,613

II. Tertip Kanuni Yedek Akçe 7,658 7,399

Özel Kanunlar Gereği Ayrõlan Yedek Akçeler - -

19. Olağanüstü yedeklere ilişkin bilgiler:

Cari Dönem Önceki Dönem Genel Kurul Kararõ Uyarõnca Ayrõlan Yedek Akçe 15,841 11,954

Dağõtõlmamõş Karlar - -

Birikmiş Zararlar - -

Yabancõ Para Sermaye Kur Farkõ - -

20. Sermayede ve/veya oy hakkõnda %10 ve bunun üzerinde paya sahip kişi ve kuruluşlara ilişkin açõklamalar:

Ad Soyad/Ticari Unvan Pay

Tutarlarõ Pay

Oranlarõ Ödenmiş

Paylar Ödenmemiş Paylar

Anadolu Endüstri Holding A.Ş. 169,584 77.08 169,584 -

ALTERNATİFBANK ANONİM ŞİRKETİ

31 ARALIK 2003 VE 2002 TARİHLERİ İTİBARİYLE SONA EREN HESAP DÖNEMLERİNE AİT ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Devamõ)

(Birim – 31 Aralõk 2003 tarihindeki satõn alma gücüyle ifade edilmiş Milyar TL)

(66)

III. GELİR TABLOSUNA İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR

Belgede ALTERNATİFBANK A.Ş. 01 OCAK - 31 ARALIK 2003 DÖNEMİNE AİT (sayfa 82-90)