GELİR TABLOSUNA İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR Banka’nõn önceki dönem mali tablolarõnda temel bir hata bulunmamaktadõr

Banka’nõn mali tablo kalemlerine ilişkin olarak cari dönemde maddi bir etkiye sahip olan veya izleyen dönemlerde sahip olmasõ beklenen muhasebe tahminlerinde değişiklik bulunmamaktadõr.

Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, grup toplamõnõn %10’unu aşmasõ halinde bu kalemlerin en az

%20’sini oluşturan alt hesaplar:

Verilen Ücret ve Komisyonlar Diğer Cari

Dönem Önceki

Dönem

Havale Komisyonlarõ 241 287

B.K.M Komisyonlarõ 625 775

Bankalararasõ Para Piyasasõ İşlemleri 120 155

TCMB Bankalararasõ Para Piyasasõ 216 228

Yurtdõşõndaki muhabirlere verilen komisyonlar 356 1,120

Efektif ve Futures İşl.Komisyonlarõ 202 245

Diğer 62 445

Toplam 1,822 3,255

Alõnan Ücret ve Komisyonlar Diğer Cari

Dönem Önceki

Dönem

Akreditif Komisyonlarõ 1,777 1,967

Vesaik Mukabili İthalat Komisyonlarõ 96 30

Tahsil Senedi Komisyonlarõ 114 6

BKM Alõnan Komisyonlarõ 16 804

KK Nakit ve Limit Aşõm Komisyon Gelirleri 35 329

POS Slip Komisyonlarõ - 1,035

Diğer 1,405 1,452

Toplam 3,443 5,623

1. a) İştirak ve bağlõ ortaklõklardan alõnan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:

Cari Dönem Önceki Dönem

İştirak ve Bağlõ Ortaklõklardan Alõnan Faizler 37 109

b) Finansal kiralama gelirlerine ilişkin bilgiler:

Banka’nõn faaliyet alanlarõ içinde finansal kiralama hizmetleri bulunmamakta ve mali tablolarõnda finansal kiralama gelirleri yer almamaktadõr.

c) Ters repo işlemlerinden alõnan faizler: Yoktur.

d) Faktoring Alacaklarõndan alõnan faizler:

Banka’nõn faaliyet alanlarõ içinde faktoring hizmetleri bulunmamakta ve mali tablolarõnda faktoring alacaklarõndan alõnan faizler yer almamaktadõr.

ALTERNATİFBANK ANONİM ŞİRKETİ

31 ARALIK 2003 VE 2002 TARİHLERİ İTİBARİYLE SONA EREN HESAP DÖNEMLERİNE AİT ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Devamõ)

(Birim – 31 Aralõk 2003 tarihindeki satõn alma gücüyle ifade edilmiş Milyar TL)

(67)

2. a) İştirakler ve bağlõ ortaklõklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler:

Cari Dönem Önceki Dönem İştirak ve Bağlõ Ortaklõklara Verilen Faizler 77 198

b) Finansal kiralama giderlerine ilişkin bilgiler:

Cari Dönem Önceki Dönem

Finansal Kiralama Giderleri 20 26

c) Mevduata ödenen faizin vade yapõsõna göre gösterimi:

Hesap Adõ

Tasarruf Mevduatõ 6 17,999 11,549 7,963 3,814 3,364 44,695

Resmi Mevduat 63 - - - 63

Ticari Mevduat 50 24,208 2,766 1,329 8 - 28,361

Diğer Mevduat - 209 47 - - - 256

7 Gün İhbarlõ Mevduat - - - -

-Toplam 119 51,192 14,362 9,292 3,822 3,364 82,151

Yabancõ Para

DTH 16 10,234 9,280 1,007 139 - 20,676

7 Gün İhbarlõ Mevduat - - - -

-Kõymetli Maden - - - -

-Toplam 16 10,234 9,280 1,007 139 - 20,676

Genel Toplam 135 61,426 23,642 10,299 3,961 3,364 102,827

d) Repo işlemlerine verilen faiz tutarõ:

Cari Dönem Önceki Dönem

TP YP TP YP

Repo İşlemlerine Verilen Faizler 23,040 - 36,010 -

Geri alõm (repo) veya geri satõm taahhütlü (ters repo) menkul değer alõm veya satõmlarõ 1 Şubat 2002 tarihinden itibaren Tek Düzen Hesap Planõ’nda yapõlan değişikliğe uygun olarak Banka tarafõndan bilanço hesaplarõnda izlenmekte ve faiz giderleri ilişikteki gelir tablosunda “Para Piyasasõ İşlemlerine Verilen Faizler” hesabõ altõnda muhasebeleştirilmektedir. Bu tarihten önceki dönemde, repo işlemleri kesin satõş olarak muhasebeleştirilmekte ve satõş sõrasõnda oluşan kar/zararlar “Sermaye Piyasasõ İşlemleri Kar/Zararõ” olarak, verilen faizler ise ilgili menkul kõymetlerin maliyetlerine yansõtõlmaktaydõ. Yukarõdaki tabloda, önceki dönem bakiyesi, gelir tablosunda

“Para Piyasasõ İşlemlerine Verilen Faizler” ve “Sermaye Piyasasõ İşlemleri Kar/Zararõ” hesaplarõna yansõtõlmõş olan repo işlemlerine verilen faizlerin tamamõnõ içermektedir.

e) Faktoring işlemlerinden borçlara verilen faizlere ilişkin bilgi: Yoktur.

ALTERNATİFBANK ANONİM ŞİRKETİ

31 ARALIK 2003 VE 2002 TARİHLERİ İTİBARİYLE SONA EREN HESAP DÖNEMLERİNE AİT ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Devamõ)

(Birim – 31 Aralõk 2003 tarihindeki satõn alma gücüyle ifade edilmiş Milyar TL)

(68)

3. Yatõrõm amaçlõ menkul değerlerden elde edilen net gelir / gider:

Cari Dönem Önceki Dönem

Satõlmaya Hazõr Menkul Değerlerden 484 -

Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerlerden 240 -

Toplam 724 -

Banka’nõn, BDDK’nõn BDDK.DZM.2/13/1.5666 sayõlõ ve 14 Mayõs 2003 tarihli yazõsõ ile BDDK.DEG/24-2-11383 sayõlõ ve 29 Eylül 2003 tarihli izni kapsamõnda vadeye kadar elde tutulacak menkul kõymetler portföyünden satõş ve erken itfa yolu ile elden çõkardõğõ 36,498,204 ABD Dolarõ nominal değerdeki menkul kõymetlere ilişkin net geliri ifade etmektedir.

4. Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin bilgiler:

Diğer faaliyet gelirlerinin dağõlõmõ aşağõda verilmiş olup, olağandõşõ kalemlerden kaynaklanan gelir bulunmamaktadõr.

Cari Dönem Önceki Dönem Müşterilerden Tahsil Edilen Haberleşme Giderleri 1,351 1,664

Müşterilerden Tahsil Edilen Damga Vergileri 3,341 3,484

Geçmiş Yõllar Giderlerine Ait Tahsilatlar 94 (*) 2,780

Bağlõ Ortaklõk ve Muhtemel Riskler için Ayrõlan Karşõlõklarõ İptali 15,804 -

Krediler Serbest Kalan Karşõlõk 10,529 7,047

Diğer 1,775 1,113

Toplam 32,894 16,088

* Sözkonusu tutar 1,381 TL tutarõnda kõdem ve ihbar tazminatõ karşõlõğõ iptalleri ile 555 TL genel karşõlõk iptalini içermektedir.

5. Bankalarõn kredi ve diğer alacaklarõna ilişkin karşõlõk giderleri:

Cari Dönem Önceki Dönem Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşõlõklar 11,246 16,698

Teminatsõz - -

Diğer Gruplar 11,246 16,698

Genel Karşõlõk Giderleri (**) 400 777

Menkul Değerler Değer Düşüklüğü Giderleri (***)(**) 45,073 -

Değer Düşüş Karşõlõğõ Giderleri (*)(**) 650 9,008

Diğer (**) 2,024 11,542

Toplam 59,393 38,025

(*) İştirak, bağlõ ortaklõklar ve elden çõkarõlacak gayrimenkuller değer düşüş karşõlõğõ gideri.

(**) Söz konusu karşõlõk giderleri gelir tablosunda diğer faaliyet giderleri içerisinde sõnõflandõrõlmõşlardõr.

(***) Menkul değerler değer düşüklüğü gideri döviz kurlarõnõn düşmesi sonucunda dövize endeksli menkul kõymetlerin anapara kur farkõ reeskontlarõnõn 31 Aralõk 2002 yõlõ seviyesinin altõna düşmesinden kaynaklanmaktadõr.

ALTERNATİFBANK ANONİM ŞİRKETİ

31 ARALIK 2003 VE 2002 TARİHLERİ İTİBARİYLE SONA EREN HESAP DÖNEMLERİNE AİT ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Devamõ)

(Birim – 31 Aralõk 2003 tarihindeki satõn alma gücüyle ifade edilmiş Milyar TL)

(69) 6. a) Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler:

Cari

Dönem Önceki

Dönem

Personel Giderleri 17,601 21,897

Kõdem Tazminatõ Karşõlõğõ 319 487

Banka Sosyal Yardõm Sandõğõ Varlõk Açõklarõ Karşõlõğõ - -

Maddi Duran Varlõk Amortisman Giderleri 3,612 6,790

Maddi Olmayan Duran Varlõk Amortisman Giderleri 2,585 4,146

Diğer İşletme Giderleri 8,357 13,772

Bakõm ve Onarõm Giderleri 437 435

Reklam ve İlan Giderleri 211 890

Diğer Giderler 7,709 12,447

Aktiflerin Satõşõndan Doğan Zararlar 1,587 101

Faaliyet Kiralama Giderleri 3,243 4,620

Diğer (*) 58,717 (**) 45,997

Toplam 96,021 97,810

(*) Cari dönemde, USD kurundaki gerilemenin sonucu olarak dövize endeksli menkul kõymetlerin değerinde düşüş meydana gelmiş, değer düşüklüğü tutarõnõn cari dönem içinde daha önceden faiz geliri olarak kaydedilen miktarõna tekabül eden kõsmõ faiz gelirleri ile netlenmiş ve 45,073 TL tutarõndaki aşan kõsmõ ise diğer faaliyet giderleri kalemi altõnda muhasebeleştirilmiştir. Ayrõca 2,937 TL tasarruf mevduatõ sigorta fonu gideri, 650 TL elden çõkarõlacak menkul kõymetler değer düşüklüğü karşõlõğõ gideri ve 400 TL genel karşõlõk gideri içermektedir.

(**) 11,542 TL diğer karşõlõklar gideri (2,874 TL kredilere yönelik serbest karşõlõk giderini, 8,668 TL muhtemel olumsuz gelişmelere yönelik serbest karşõlõk giderini ifade etmektedir), 10,071 TL tasarruf mevduatõ sigorta fonu gideri, 9,008 TL iştirakler ve bağlõ ortaklõklar değer düşüş karşõlõğõ gideri, 5,027 TL maddi duran varlõklar değer düşüklüğü karşõlõğõ gideri ve 777 TL genel karşõlõk gideri içermektedir.

b) Olağandõşõ gider bulunmamaktadõr.

c.1) Banka kayõtlarõnda şerefiye amortismanõ bulunmamaktadõr.

c.2) Banka kayõtlarõnda negatif şerefiye amortismanõ bulunmamaktadõr.

7. a) Bağlõ ortaklõk ve iştiraklerden elde edilen gelir ve giderler:

Cari Dönem Önceki Dönem

Bağlõ Ortaklõklara İlişkin Kar ve Zarar (+/-) 1,499 -

İştiraklere İlişkin Kar ve Zarar (+/-) - -

b) Özsermaye yönteminin kullanõldõğõ iştirak bulunmamaktadõr.

c) Bankanõn dahil olduğu risk grubundaki gerçek ve tüzel kişilerle yapõlan işlemlerden kaynaklanan kâr ve zarara ilişkin bilgiler:

Banka, grup şirketleriyle çeşitli bankacõlõk işlemleri gerçekleştirmektedir. Söz konusu işlemler, ticari amaçlõ olup, piyasa fiyatlarõ ile yapõlmaktadõr. Bu işlemlere ait bakiyeler VIII. Kõsõmda ayrõntõlarõyla açõklanmõştõr. Ayrõca Beşinci Bölüm VIII 2.e)’de açõklandõğõ üzere Banka bağlõ ortaklõğõnõ ve bazõ sorunlu kredilerini ana ortağõna satmõştõr.

ALTERNATİFBANK ANONİM ŞİRKETİ

31 ARALIK 2003 VE 2002 TARİHLERİ İTİBARİYLE SONA EREN HESAP DÖNEMLERİNE AİT ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Devamõ)

(Birim – 31 Aralõk 2003 tarihindeki satõn alma gücüyle ifade edilmiş Milyar TL)

(70)

Beşinci Bölüm III.3’de açõklandõğõ üzere Banka vadeye kadar elde tutulacak menkul kõymetlerinin toplam 13,621,247 ABD Dolarõ nominal değerindeki kõsmõnõ Anadolu Eğitim ve Sosyal Yardõmlaşma Vakfõ, Efes Pazarlama ve Dağõtõm Tic. A.Ş. ve Çelik Motor Tic. A.Ş.‘ye satmõş ve söz konusu satõş işlemlerinden toplam 143 TL net gelir elde etmiştir.

8. Net dönem kâr ve zararõna ilişkin açõklamalar:

a) Olağan bankacõlõk işlemlerinden kaynaklanan gelirlerin kaynağõ temel olarak kredi ve menkul kõymet faiz gelirleri ile bankacõlõk hizmet gelirleridir. Temel gider kaynaklarõ ise kredi ve menkul kõymetlerin fonlama kaynağõ olan mevduat ve benzeri borçlanma kalemlerinin faiz giderleridir. Bu kalemlerin hiçbirinin boyutu ve tekrarlanma oranõ ek açõklama gerektirecek öneme haiz değildir.

b) Mali tablo kalemlerine ilişkin olarak yapõlan bir tahmin değişikliği bulunmamaktadõr.

c) Tek Düzen Hesap Planõ uyarõnca dövize endeksli menkul kõymetlerin ve kredilerin anapara kur farkõ gelir ve giderleri faiz gelirleri hesaplarõ altõnda muhasebeleştirilmektedir. Cari dönemde, USD kurundaki gerilemenin sonucu olarak dövize endeksli menkul kõymetlerin değerinde düşüş meydana gelmiş, değer düşüklüğü tutarõnõn cari dönem içinde daha önceden faiz geliri olarak kaydedilen miktarõna tekabül eden kõsmõ faiz gelirleri ile netlenmiş aşan kõsmõ (45,073 TL) ise diğer faaliyet giderleri kalemi altõnda muhasebeleştirilmiştir. Söz konusu kur düşüşüne paralel olarak diğer bilanço kalemlerinden kaynaklanan gelirler kambiyo kar zararõ altõnda gösterilmiştir.

9. Cari dönemde önemli etkide bulunan veya takip eden dönemlerde önemli etkide bulunmasõ beklenen muhasebe tahminlerinde değişiklik bulunmamaktadõr.

ALTERNATİFBANK ANONİM ŞİRKETİ

31 ARALIK 2003 VE 2002 TARİHLERİ İTİBARİYLE SONA EREN HESAP DÖNEMLERİNE AİT ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Devamõ)

(Birim – 31 Aralõk 2003 tarihindeki satõn alma gücüyle ifade edilmiş Milyar TL)

(71)

IV. NAZIM HESAPLARA İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR

Belgede ALTERNATİFBANK A.Ş. 01 OCAK - 31 ARALIK 2003 DÖNEMİNE AİT (sayfa 90-95)