İLİŞKİLİ TARAFLARLA BAKİYELER VE İŞLEMLER

Ekteki mali tablolar aşağıda sunulan ilişkili taraflarla olan bakiye ve işlemleri içermektedir.

(a) İlişkili taraf bakiyeleri

İlişkili taraf bakiyeleri, hissedarlara ve kamu kuruluşlarına ilişkin bakiyeleri ifade etmektedir.

2010 2009

Varlıklar:

Makul değer değişiklikleri gelir tablosunda

muhasebeleşecek finansal varlıklar (1) 8.022.978 8.708.302 Bankalardan alacaklar (2) 9.162.282 28.491.664

Yükümlülükler:

Bankalara borçlar (3) 40.548.058 34.711.335 Diğer mevduatlar (4) 15.597.411 23.312.192

(1) Hazine Müsteşarlığı tarafından ihraç edilen devlet tahvillerini içermektedir.

(2) Bankanın hissedarlarında, geri alım vaadiyle satım işlemleri çerçevesinde bulunan mevduatlarını içermektedir.

(3) Hissedarlara ait zorunlu karşılık mevduatlarını içermektedir.

(4) Hazine ve kamu kuruluşu mevduatlarını içermektedir.

(b) İlişkili taraflarla gerçekleştirilmiş işlemler

2010 2009

Üst düzey yöneticilere sağlanan ücret ve diğer faydalar 3.800 3.452 Faiz gelirleri (1) 963.653 730.958 Faiz giderleri (2) 589.567 1.033.980 Ücret ve komisyon gelirleri (3) 36.924 28.756 Ortaklara kâr dağıtımı 1.833.458 1.334.625

(1) Hazine Müsteşarlığı tarafından ihraç edilen devlet tahvili faiz gelirini içermektedir.

(2) Hissedarlara ait zorunlu karşılık mevduatlarına ödenen faiz giderlerini içermektedir.

4.4.1. TCMB’de Denetim

Bir anonim şirket olan TCMB faaliyetinin denetimi, 1211 sayılı Bankamız Kanunu’ndaki düzenlemeler doğrultusunda yapılmakta ve Banka içi ve dışı organlarca gerçekleştirilen denetimler olarak ikiye ayrılmaktadır.

Banka İçi Denetimler

TCMB Kanunu’nun 15. maddesi uyarınca Genel Kurul, Banka Meclisi tarafından verilen Yıllık Rapor ile Denetleme Kurulu Raporu’nu, Bankamızın bilançosunu, kâr ve zarar hesaplarını denetler ve karara bağlar. Genel Kurul, Bankamızın yıllık faaliyetinin denetimini her yıl Banka Meclisini ve Denetleme Kurulunu ibra konusunda karar almak suretiyle gerçekleştirir. Denetleme Kurulu ise, Bankamız Kanunu’nun 24. maddesi uyarınca, Bankamızın bütün muamele ve hesaplarını denetler; yıl sonunda hazırlayacağı raporu Genel Kurula sunar. Bankamız Kanunu’nun verdiği yetki çerçevesinde Denetleme Kurulu, mütalaalarını yazılı olarak Banka Meclisine bildirir ve bir kopyasını da Başbakanlığa verir.

Bankamızın mutad işlemlerinin denetim görev ve yetkisi, TCMB Teşkilat ve Görevleri Esas Yönetmeliği’nin 49. ve 50. maddeleri uyarınca Denetim Genel Müdürlüğüne verilmiştir.

Denetim Genel Müdürlüğü, 1211 sayılı Kanun ve diğer mevzuatın tanıdığı yetkiler ve görevler çerçevesinde, Bankamızın birimleri, şubeleri ve temsilcilikleri ile Banka dışı kurumlar ve kuruluşlar nezdinde denetim yapmak; inceleme ve araştırmalarda bulunmak; gerektiğinde soruşturma yapmak ve danışmanlık faaliyetinde bulunmak görev ve yetkisini haizdir.

Denetim Genel Müdürlüğünde; 2 müşavir müfettiş, 15 başmüfettiş, 5 başdenetçi, 3 müfettiş, 7 denetçi, 6 yetkili denetçi yardımcısı, 2 yetkili bilişim teknolojileri denetçi yardımcısı ve 9 müfettiş yardımcısı görev yapmaktadır. Söz konusu denetim elemanlarından bir başdenetçi ile bir başmüfettiş, Genel Müdüre görevlerinde yardımcı olmak üzere görevlendirilmiştir.

Denetim raporlarının sonuçlarına ilişkin gerekli önlemlerin alınıp alınmadığını takip amacıyla oluşturulan ve Yönetim Komitesi, Banka Meclisi ile Denetleme Kurulunun bilgilendirilmesini, gündemdeki konulara ilişkin görüşlerinin alınmasını amaçlayan; “Denetim Takip Sistemi” faaliyeti bu yıl Haziran ve Aralık aylarında yapılmıştır.

Banka Dışı Denetimler

TCMB nezdinde gerçekleştirilen dış denetimin yasal dayanağı, TCMB Kanunu’nun 42. maddesidir. Buna göre Başbakan, Bankamızın işlem ve hesaplarını denetlettirme yetkisine sahiptir.

Bankamız Kanunu’nun 42. maddesi uyarınca Başkan tarafından, Bankamız faaliyeti ile uygulanmış ve uygulanacak olan para politikası hakkında, her yıl Nisan ve Ekim aylarında Bakanlar Kuruluna rapor sunulmaktadır. Bankamız, faaliyetine ilişkin olarak yılda iki defa Türkiye Büyük Millet Meclisi Plan ve Bütçe Komisyonunu bilgilendirmektedir.

Bankamız Kanunu’nun 42. maddesinin 2. paragrafına göre; Bankamız, bilanço, kâr ve zarar hesaplarını bağımsız denetim kuruluşlarına denetlettirebilir. Uluslararası standartlarda faaliyet gösteren merkez bankalarının temel ilkeleri olan “şeffaflık” ve “hesap verme sorumluluğu” çerçevesinde en etkin araçlardan biri olarak görülen bağımsız dış denetim uygulamalarına 2000 yılında başlanmış olup, her yıl yapılan bağımsız denetimlerin sonucunda hazırlanan raporlar Bankamız Genel Ağ sitesi aracılığıyla kamuoyuna duyurulmaktadır.

Yukarıda belirtilen denetimlerin yanı sıra; Hazine Müsteşarlığı, Devlet Denetleme Kurulu, Sayıştay, bazı Bakanlıklar ve yetkili diğer kamu otoriteleri, gerek görülen durumlarda, kendi görev alanlarına giren konularda, denetim elemanları aracılığıyla, Bankamızda denetim yapabilirler.

TÜRKİYE CUMHURİYET MERKEZ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ

DENETLEME KURULU

TÜRKİYE CUMHURİYET MERKEZ BANKASI A.Ş. 2010

YETMİŞDOKUZUNCU HESAP YILINA AİT DENETLEME KURULU RAPORU

Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası’nın 2010 Yılı Hesap Dönemi faaliyet ve sonuçları, ilgili mevzuat hükümleri çerçevesinde Kurulumuzca incelenmiştir.

1. İdare Merkezi ve Şubelerde yapılan denetleme ve sayımlarda; yedek ve servis kasalarında bulunan nakit, altın, efektif ve kıymetli evrakın muhasebe ve mevcutlar defterindeki kayıtlarına uygun bulunduğu, bu kıymetlerin talimata göre muhafaza edilerek yönetildiği,

2. Banka hesaplarıyla ilgili defterlerin incelenmesinde; kayıtların düzenli ve mevzuata uygun olarak tutulduğu, Banka işlemlerinde Bankamız Kanunu ve Ana Sözleşmesi hükümlerine aykırı bir duruma rastlanmadığı, Banka’ca doğrudan ve dolaylı olarak açılan iç kredilerin belirlenen limitler dahilinde işlem gördüğü,

3. 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle düzenlenmiş bulunan “Bilanço” ile 01.01.2010– 31.12.2010 dönemini kapsayan “Kâr ve Zarar Hesabı”nın Türk Ticaret Yasası, Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası Yasası ve Vergi Yasaları’nın öngörmüş olduğu “Değerleme” esaslarına ve muhasebe kurallarına uygun olarak hazırlandığı,

4. Mali Tabloların Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası’nın 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle mali durumunu ve aynı tarihte sona eren yıla ait faaliyet sonucunu Türkiye’de yürürlükte bulunan mevzuata ve Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası Yasası’na uygun olarak doğru, gerçek ve açık bir şekilde gösterdiği,

5. Hukuki sorumluluk konusunda Banka’ca açılan davanın temyiz aşamasında olduğu, Kurulumuzca tespit olunmuştur.

Sonuç olarak; 31 Aralık 2010 tarihli “Bilanço” ile “Kâr ve Zarar Tablosu”nu Sayın Genel Kurul’un onayına saygılarımızla arz ederiz.

Ankara, 02/03/2011

Denetleme Kurulu Üyesi Denetleme Kurulu Üyesi Mustafa Saim UYSAL Abdullah YALÇIN

Denetleme Kurulu Üyesi Denetleme Kurulu Üyesi Mehmet TÜFEKÇİ Prof.Dr. Hasan TÜREDİ