(a) Net Holding A.Ş. ve Net Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş. Yönetim Kurulu Başkanı Besim Tibuk tarafından Ana Ortaklık Şirket olan Net Holding A.Ş.’ye ve Net Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş.’ye 1,750,000 USD ve Net Holding A.Ş. Yönetim Kurulu Üyesi Mehmet Ceritoğlu tarafından Net Grubu şirketlerinden olan Net Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş.’ye 1,800,000 USD dipnot 44.10’da da açıklandığı gibi Besim Tibuk’a ait borçlar Voyager hisselerinin İbrahim Şişman’a, Mehmet Ceritoğlu’na ait borçlar Egenet hisselerinin Çağrı A.Ş.’ye ve Tavas Halı hisselerinin Sinerji A.Ş.’ye Net Grubu’nun maddi kayba sebep olacak şekilde satılmasından kaynaklanan zararın tazmini için ödenmiştir.
31.12.2006 tarihi itibariyle tahsil edilen tutarlar geçici olarak Besim Tibuk ve Mehmet Ceritoğlu hesaplarına ilişikteki mali tablolarda alacak olarak kaydedilmiştir.
(b) Sinerji Turizm ve Ticaret Sanayi A.Ş. ile ilgili alacaklar Tavas Halı Üretim Merkezi A.Ş. hisselerinin 2001 yılındaki satışından ve Net Grubu’nun ilgili şirket lehine verdiği kefaletlere ait kredi borçlarını ödemelerinden kaynaklanmaktadır. Net Grubu bu alacağını yapılan bir sözleşme ile yabancı paraya çevirmiştir. Söz konusu sözleşmede sabitlenen yabancı para kuru (1 USD: 1.4396 YTL) 31.12.2006 tarihinde T.C. Merkez Bankası tarafından açıklanan yabancı para kurundan yüksek olması sebebiyle bu alacaklar için ilişikteki konsolide mali tablolarda yabancı para değerlemesi yapılmamış ve vade farkı hesaplanmamıştır.
Çağrı Turizm ve Ticaret A.Ş. ile ilgili alacaklar Egenet Turizm ve Ticaret A.Ş. hisselerinin 2001 yılındaki satışından kaynaklanmaktadır. İlgili alacaklar ilişkili taraflardan alacaklar içinde takip edilmektedir. Net Grubu bu alacağını yapılan bir sözleşme ile yabancı paraya çevirmiştir. Söz konusu sözleşmede sabitlenen yabancı para kuru (1 USD: 1.4396 YTL) 31.12.2006 tarihinde T.C. Merkez Bankası tarafından açıklanan yabancı para kurundan yüksek olması sebebiyle bu alacaklar için ilişikteki konsolide mali tablolarda yabancı para değerlemesi yapılmamış ve vade farkı hesaplanmamıştır.
Net Grubu’nun, Sinerji Turizm ve Ticaret Sanayi A.Ş. ve Çağrı Turizm ve Ticaret A.Ş.’den olan alacaklarının tahsil edilmesi süreci dipnot 44.10’de açıklandığı gibidir.
(c) Net Grubu şirketlerinden Voyager Kıbrıs Limited tarafından Voyager Betting’in finansman ihtiyacını karşılamak için verilen tutarlardan oluşmaktadır. İlgili alacak için faiz tahakkuku yapılmakta ve ilişikteki konsolide mali tablolarda muhasebeleştirilmektedir.
(d) Net Grubu şirketlerinden Net Yapı Sanayi ve Ticaret A.Ş. %42 oranında sahibi olduğu Azerbeycan Cumhuriyeti’nde kurulu Azer Şans Müessesesi şirketine arsa alımı için 31.12.2006 tarihi itibariyle 1,630,000 USD (2,291,128 YTL) ödeme yapmıştır. Yapılan ödemeler karşılığı alınması planlanan 35.000 m2 arsanın 25,000 m2’lik kısmının tapusu alınmış olup, geri kalan kısma ait tapu alımı çalışmaları devam etmektedir.
31.12.2005
31.12.2005
Alacaklar Borçlar
Ticari
Ticari
Olmayan Ticari
Ticari Olmayan
Ortaklar
Ödenecek temettüler - - - 20,238
Besim Tibuk - - - 2,000
Diğer - - - 7,896
- - - 30,134
İştirakler
Reform Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş. - - - -
Net Mağazacılık İşletmeciliği ve Ticaret A.Ş. 5 - - -
Urart Mağazacılık İşletmeciliği A.Ş. 92,721 - - -
Opus Dış Ticaret A.Ş. 25,263 - 124,926 -
117,989 - 124,926 -
İlişkili Kuruluşlar
Net Diamond S.R.O. Prag - 9,150 - -
Sinerji Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş. (Tavas Halı) 185,147 21,089,742 - 11,609
Utedaş Ltd. 13,792 -
Kozmos Turizm ve Ticaret A.Ş. - 134,156 - -
Levante Mar A.Ş - 167 - -
Voytur Travel Ltd. - 1,688 - 8,393
Çağrı Turizm ve Ticaret A.Ş.(Egenet) 606 2,603,290 - -
199,545 23,838,193 - 20,002
317,534 23,838,193 124,926 50,136
01.01.-31.12.2006 döneminde ilişkili kuruluşlarla olan işlemler:
Megavizyon Müzik Merkezi Üretim ve Ticaret A.Ş. - 8,285
01.01.-31.12.2006
Satışların maliyeti - Cafe satış maliyetleri
İlişkili kuruluşlar Kira gideri
Elektrik ve su
Megavizyon Müzik Merkezi Üretim ve Ticaret A.Ş. 213,199 25,615 7,147
01.01.-31.12.2006
Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri
İlişkili kuruluşlar Kira gideri
Elektrik ve su
Megavizyon Müzik Merkezi Üretim ve Ticaret A.Ş. 117,928 7,573 7,147
İştiraklerle ilgili diğer gelirler:
01.01.-31.12.2006
İştirakler Ciro primi gelirleri
Urart Mağazacılık İşletmeciliği A.Ş. 2,245,732
İştiraklerle ilgili finansman giderleri:
01.01.-31.12.2006
İştirakler Vade farkı gideri
Urart Mağazacılık İşletmeciliği A.Ş. 11,096
Net Mağazacılık İşletmeciliği ve Ticaret A.Ş. 10,844
Opus Dış Ticaret A.Ş. 19,716
İlişkili kuruluşlarla ilgili diğer gelirler:
01.01.-31.12.2006
İlişkili kuruluşlar Vade farkı geliri
Voyager Betting Ltd. 301,477
01.01.-31.12.2005 döneminde ilişkili kuruluşlarla olan işlemler:
Satışların maliyeti - Cafe satış maliyetleri
İlişkili kuruluşlar Kira gideri
Elektrik ve su
Megavizyon Müzik Merkezi Üretim ve Ticaret A.Ş. 190,536 25,333 6,518
Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri
İlişkili kuruluşlar Kira gideri
Elektrik ve su
Megavizyon Müzik Merkezi Üretim ve Ticaret A.Ş. 105,412 7,301 6,518
10. DİĞER ALACAKLAR 10.1 Diğer Alacaklar
Kısa Vadeli
31.12.2006 31.12.2005
Diğer çeşitli alacaklar 3,331,680 116,773
Şüpheli diğer alacaklar 178,462 238,003
Şüpheli diğer alacaklar karşılığı (-) (178,462) (238,003)
3,331,680 116,773
Kısa vadeli diğer çeşitli alacakların detayı aşağıdaki gibidir: 31.12.2006 31.12.2005
İcradan alacaklar 44,302 3,002
Eltes İnşaat Tesisat Sanayi ve Ticaret A.Ş. (a) 2,246,149 -
Butik Halı Giyim Mağazacılık Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş. (b) 355,250 -
T.Vakıflar Bankası T.A.O (c) 428,508 -
T.İş Bankası A.Ş. (d) 210,840
Diğer 46,631 113,771
3,331,680 116,773
(a) Net Grubu şirketlerinden Asyanet Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş., Ağaoğlu Şirketler Grubu ile imzalanan sözleşme gereği, “Net Milas Turizm ve Gayrimenkul Geliştirme Projesi” (Dipnot 44.11) kapsamında tamamı ödenmiş 300,000 YTL sermayeli Merit Gayrimenkul Ticaret ve Sanayi A.Ş. sermayesinde sahibi bulunduğu her biri 1 YTL nominal değerli 146,950 adet hisse karşılığı 146,950 YTL nominal değerli sermaye payının 73,475 YTL nominal değerli kısmının tüm hak ve vecibeleriyle birlikte 6,000,000 USD karşılığında Akdeniz İnşaat ve Eğitim Hizmetleri A.Ş.’ye satmıştır. Ayrıca Asyanet Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş.’nin Merit Gayrimenkul Ticaret ve Sanayi A.Ş’den olan 772,030 USD alacağı Akdeniz İnşaat ve Eğitim Hizmetleri A.Ş.’ye devredilmiş olup, toplam alacak 6,772,030 USD olmuştur. Geriye kalan 73,475 YTL nominal değerli Merit Gayrimenkul Ticaret ve Sanayi A.Ş. hisselerini tüm hak ve vecibeleriyle birlikte 6,000,000 USD karşılığında Eltes İnşaat Tesisat Sanayi ve Ticaret A.Ş.’ye 02.06.2006 tarih ve 2006/10 nolu Yönetim Kurulu Kararı ile yine aynı tarihte satmıştır. Net Grubu ilgili iştirak satışından 18,477,762 YTL satış karı elde etmiş olup, ilişikteki konsolide mali tablolarda “Diğer Faaliyetlerden Sağlanan Gelir ve Karlar” hesabında muhasebeleştirilmiştir.
Net Grubu şirketlerinden olan Asyanet Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş. yukarıda açıklanan satış işleminden kaynaklanan alacağı için Eltes İnşaat Tesisat Sanayi ve Ticaret A.Ş.’den 4,402,000 USD, Akdeniz İnşaat ve Eğitim Hizmetleri A.Ş.’den 6,772,030 USD tahsil etmiştir. Asyanet Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş.’nin 31.12.2006 tarihi itibariyle Eltes İnşaat Tesisat Sanayi ve Ticaret A.Ş.’den 1,598,000 USD alacağı bulunmakta olup, Akdeniz İnşaat ve Eğitim Hizmetleri A.Ş.’den alacağının tamamını tahsil etmiştir.
(b) “Net Milas Turizm ve Gayrimenkul Geliştirme Projesi” (Dipnot 44.11) kapsamına konu olan arsalardan Asyanet Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş. üzerine kayıtlı Muğla ili, Milas ilçesinde bulunan 41 ve 42 nolu parsel üzerindeki Butik Halı Giyim Mağazacılık Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş. lehine verilen ipoteğin kaldırılması için Net Grubu tarafından Butik Halı Giyim Mağazacılık Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş.’ye ödenen tutarlardır.
(c) Dipnot 44.4.2’de açıklandığı gibi 31.12.2006 tarihi itibariyle T. Vakıflar Bankası T.A.O.’ya “Şufa Hakkı”
kapsamında ödenen 428,508 YTL tutardan oluşmaktadır.
(d) Dipnot 44.4.1’de açıklandığı gibi 31.12.2006 tarihi itibariyle T. İş Bankası A.Ş.’ye vefa hakkı kapsamında 150,000 USD karşılığı 210,840 YTL yapılan ödemelerden oluşmaktadır.
Uzun Vadeli
31.12.2006 31.12.2005 Bayındır İnşaat Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş. (e) 6,292,109 5,629,330
6,292,109 5,629,330
(e) Net Grubu, Bayındır İnşaat Turizm ve Sanayi A.Ş.’ne verdiği kefaletten dolayı ilgili şirketin kredi borçlarını ödemiş ve şirketten alacaklı duruma gelmiştir. 16.07.2004 tarihinde Net Grubu ve Bayındır İnşaat Turizm ve Sanayi A.Ş. arasında ilgili alacağın tahsilâtı konusunda protokol imzalanmıştır. İmzalanan protokole istinaden 31.12.2003 tarihi itibariyle toplam alacak, 31.12.2003 tarihine kadar birikmiş faizlerde dahil olmak üzere 3,829,715 USD karşılığı 31.12.2006 tarihi itibariyle 5,383,047 YTL’ dir. Net Grubu 01.01.2004 tarihinden itibaren protokoldeki ödeme süresi boyunca her yılın ilk iş gününde oluşan bir yıllık libor+2.5 faiz oranını uygulayarak basit faiz hesabı yapacaktır. 31.12.2006 tarihine kadar hesaplanan faiz tutarı 909,062 YTL (646,743 USD) olup, bu tutar ilişikteki konsolide mali tablolarda diğer cari varlıklar içerisinde gelir tahakkukları hesabında muhasebeleştirilmiştir (Dipnot 15).
Net Grubu imzalanan protokol gereği Bayındır İnşaat Turizm ve Sanayi A.Ş.’den olan alacağı iki taraf arasında belirtilen itfa planı kapsamında tahsil edecektir. Ancak, Net Grubu Bayındır İnşaat Turizm ve Sanayi A.Ş.’nin 4743 sayılı Mali Sektöre Olan Borçların Yeniden Yapılandırılması ve Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun, bu kanun kapsamında, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Finansal Yeniden Yapılandırma Çerçeve Anlaşması kapsamında alacaklı kuruluşlar içerisine dahil edilmiştir. Bu sebebten dolayı Net Grubu’nun Bayındır İnşaat Turizm ve Sanayi A.Ş.’den olan alacağının tahsili, Bayındır İnşaat Turizm ve Sanayi A.Ş.’nin FYYS çerçevesinde yapılacak ödemeler ile gerçekleşecektir.