Ana Ortaklık Şirket’in doğrudan veya dolaylı olarak, %50 veya daha fazla hissesine sahip olduğu veya %50 üzerinde oy hakkı sahibi olduğu veya faaliyetleri üzerinde kontrol hakkına sahip olduğu şirketlerdeki pay tutarları, pay oranı ve bağlı ortaklıkların (net) dönem karı/(zararı) aşağıdaki gibidir:
31.12.2006
Ana Ortaklık Şirket'in
Bağlı Ortaklılardaki Pay Oranı Bağlı Ortaklıların (a)
Bağlı Ortaklıklar Tutarı (Doğrudan)
(Doğrudan+ Elite Development and Management Ltd 12,331,802 0.00% 63.20% (2,759,509) (1,020,857)
Esen Turizm ve Ticaret A.Ş. 31,250,221 0.00% 95.56% 2,679,564 2,838,504
Gökova Turizm Ticaret ve San. A.Ş. 4,731,106 100.00% 100.00% (122,789) (128,588)
Göksel Denizcilik Ticaret A.Ş. 795,265 0.00% 98.79% (27,087) (27,070)
Green Karmi Tatil Köyü Limited 1,551,371 0.01% 71.18% (102,990) (79,105)
Halikarnas Turizm Merkezi Ticaret ve Sanayi A.Ş. 77,353,460 99.82% 99.97% 972,794 598,172
İnter Turizm ve Seyahat A.Ş. 12,588,841 15.09% 56.88% 284,929 329,588
Loytaş Laleli Otelcilik Yatırım Turizm ve Ticaret A.Ş. 46,618,608 87.40% 99.99% (2,277,688) (5,389,217)
Merit Turizm Yatırım ve İşletme A.Ş. 4,996,025 47.81% 55.37% 41,468 17,828
Nega Turizm A.Ş. 8,151,603 0.00% 63.95% (166,125) (166,226)
Net Turistik Yayınlar Sanayi ve Tic. AŞ 8,438,697 97.52% 98.08% 81,080 42,101 Net Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş. 19,667,302 25.23% 29.01% (20,647,848) (14,050,408)
Net Yapı Sanayi ve Ticaret A.Ş. 55,749,750 99.82% 99.92% (725,882) (683,060)
Netel Net Otelcilik Yat. ve İşl. A.Ş. 69,341,644 100.00% 100.00% 1,823,127 1,823,127 Seranet Ziraat ve Peyzaj Hizmetleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. 2,027,964 99.27% 99.37% 106,107 105,071 Side Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş. 74,817,126 48.53% 63.46% (85,422) (85,532) Sunset Turistik İşletmeleri A.Ş. 34,191,394 0.00% 80.69% (1,335,872) (3,091,973)
Turizm Holding A.Ş. 3,800,049 0.00% 68.80% 1,209,790 1,210,020
Voyager Kıbrıs Limited 69,657,274 12.96% 78.38% (2,398,052) (2,196,327)
Cyprus Holiday 7,878,748 0.00% 94.43% (659) 3,466
(a) Konsolidasyona dahil edilen şirketlerin uyguladıkları muhasebe politikalarının Ana Ortaklık Şirket’in muhasebe politikalarına uygun hale getirilmesi sonucunda oluşan mali tablolardaki denetlenmiş tutarlardır.
(b) Konsolidasyona 2006 yılında dahil edilmiştir.
31.12.2005
Ana Ortaklık Şirket'in
Bağlı Ortaklılardaki Pay Oranı Bağlı Ortaklıların (a)
Bağlı Ortaklıklar Tutarı (Doğrudan)
(Doğrudan Elite Development and Management Ltd 12,331,802 0.00% 62.88% (2,408,741) (2,264,332)
Esen Turizm ve Ticaret A.Ş. 25,250,221 0.00% 77.71% 377,517 (446,587)
Gökova Turizm Ticaret ve San. A.Ş. 4,731,106 100.00% 100.00% (141,620) (145,791)
Göksel Denizcilik Ticaret A.Ş. 795,265 0.00% 98.79% (59,350) (45,608)
Green Karmi Tatil Köyü Limited 1,551,369 0.01% 70.86% (66,641) (66,201)
Halikarnas Turizm Merkezi Ticaret ve Sanayi A.Ş. 73,853,459 99.69% 99.94% (353,255) (369,172)
İnter Turizm ve Seyahat A.Ş. 12,588,841 15.09% 56.73% 227,636 248,904
Loytaş Laleli Otelcilik Yatırım Turizm ve Ticaret A.Ş. 40,634,529 79.00% 99.99% (3,120,997) (4,573,703) Merit Turizm Yatırım ve İşletme A.Ş. 4,996,025 47.81% 55.35% (175,710) (292,848)
Nega Turizm A.Ş. 8,151,603 0.00% 63.83% 92,417 96,649 Seranet Ziraat ve Peyzaj Hizmetleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. 2,027,964 99.27% 99.37% (39,554) (42,022) Side Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş. 74,817,126 48.53% 63.33% (526,715) (524,686) Sunset Turistik İşletmeleri A.Ş. 33,191,396 0.00% 90.79% (983,532) (581,042)
Turizm Holding A.Ş. 3,000,049 0.00% 67.53% 97,306 97,306
Voyager Kıbrıs Limited 60,437,780 12.96% 62.70% (5,641,424) (5,692,047)
Cyprus Holiday 7,878,748 0.00% 94.41% (750) (616)
(a) Konsolidasyona dahil edilen şirketlerin uyguladıkları muhasebe politikalarının Ana Ortaklık Şirket’in muhasebe politikalarına uygun hale getirilmesi sonucunda oluşan mali tablolardaki denetlenmiş tutarlardır.
(*) 2006 yılında “Merit Gayrimenkul Ticaret ve Sanayi A.Ş.” Net Milas Turizm ve Gayrimenkul Geliştirme Projesi (Dipnot 44.11) kapsamında Ağaoğlu Şirketler Grubu’na satılmıştır.
16.2 İştirakler
Ana Ortaklık Şirket’in, yönetimine ve işletme politikalarının belirlenmesine katılma anlamında devamlı bir bağının ve/veya doğrudan veya dolaylı sermaye ve yönetim ilişkisinin bulunduğu ya da sermayesinde yüzde yirmi veya daha fazla, yüzde elliden az oranda paya veya bu oranda yönetime katılma hakkına sahip bulunduğu ve öz sermaye yöntemine tabi tutulmuş şirketlerdeki pay tutarları pay oranı ve iştiraklerin (net) dönem karı/(zararı) aşağıdaki gibidir:
(a) Bu şirketler başka bir bağımsız denetim şirketi tarafından denetlenmiş olup, ilgili denetim şirketi bu şirketler için olumlu görüş beyan etmiştir.
(b) Bu şirket iflas halinde olup, ilişikteki konsolide mali tablolarda bu şirket için %100 oranında değer düşüş karşılığı ayrılmıştır.
(c) Azerbaycan’da faaliyet gösteren Azer Turizm Müessesesi ile Azer Şans Müessesesi kayıtlarını, Azerbaycan Genel Kabul Görmüş Muhasebe Standartları’na göre tutmakta olup, denetlenmemiş tutarlardır.
31.12.2005 Urart Mağazacılık İşletmeciliği A.Ş. (a)
1,100,460 44.99% 44.99% 44.99% 5,617,237 4,470,730
Opus Dış Ticaret A.Ş. (a)
79,567 0.00% 45.00% 45.00% 6,820,769 6,754,883
Air Tour Turizm Sanayi ve Ticaret A.Ş. (b)
10,585,097 0.00% 36.18% 48.00% - -
Azer Turizm Müessesesi (c)
15,641,548 0.00% 45.93% 50.00% 3,791 3,791
Özsermaye yöntemine göre oluşan fark
(20,575,986)
İştirakler değer düşüş karşılığı
(10,585,097)
24,934,790
(a) Bu şirketler başka bir bağımsız denetim şirketi tarafından denetlenmiş olup, ilgili denetim şirketi bu şirketler için olumlu görüş beyan etmiştir.
(b) Bu şirket iflas halinde olup, ilişikteki konsolide mali tablolarda bu şirket için %100 oranında değer düşüş karşılığı ayrılmıştır.
(c) Azerbaycan’da faaliyet gösteren Azer Turizm Müessesesi ile Azer Şans Müessesesi kayıtlarını, Azerbaycan Genel Kabul Görmüş Muhasebe Standartları’na göre tutmakta olup, denetlenmemiş tutarlardır.
16.3 Bağlı menkul kıymetler
Ana Ortaklık Şirket'in, doğrudan veya dolaylı olarak, hisselerine ve/veya yönetimine %20’den az oranlarda katıldığı ve enflasyona göre düzeltilmiş maliyet bedellerinden varsa değer düşüş karşılığı indirildikten sonra kalan değeri ile gösterilen şirketlerdeki pay tutarları, pay oranı ve ilgili şirketlerin (net) dönem karı/(zararı) aşağıdaki gibidir:
Kıymetlerdeki Pay Oranı Bağlı Menkul Kıymetlerin
Bağlı Menkul Kıymetler Tutarı (Doğrudan) (Dolaylı)
(a) 31.12.2006 tarihi itibariyle, bu şirket için ilişikteki konsolide mali tablolarda %100 oranında değer düşüş karşılığı ayrılmıştır.
(b) Bu şirketlerin 31.12.2006 tarihli mali tabloları elde edilememiştir.
(c) Bu şirketlerin mali tabloları Türk ticari ve mali mevzuatına göre hazırlanmış olup, bağımsız denetime tabi tutulmamıştır.
Bağlı menkul kıymetlerin 31.12.2006 tarihi itibariyle net değeri 9,441,021 YTL'dır. Bu bağlı menkul kıymetler İstanbul Menkul Kıymetler Borsası'nda işlem görmemektedir. 31.12.2006 tarihi itibariyle, sözkonusu bağlı menkul kıymetler bağımsız denetime tabi tutulmadığından bu şirketlerin kayıtlı değerinde, varsa, değer düşüş karşılığı belirlenememiştir.
31.12.2005
Ana Ortaklık Şirketin Bağlı Menkul
Kıymetlerdeki Pay Oranı Bağlı Menkul Kıymetlerin
Bağlı Menkul Kıymetler Tutarı (Doğrudan) (Dolaylı)
Vergi Öncesi Dönem Karı/(Zararı)
Vergi Sonrası Dönem Karı/(Zararı)
Degere Enterprises A.Ş. (a) 3,099,040 2.9% 2.9% - -
Kozmos Turizm ve Tic. A.Ş. (b) 4,416 - - - -
Net Diamond S.R.O. Prag (b) 35,034 - - - -
Çağrı Turizm ve Ticaret A.Ş. (c) 4,157,647 - - (4,865) (4,865)
Turban Sigorta A.Ş. (b) 1,230 - - - -
Levante Mar A.Ş. (c) 2,153,049 - 0.2% (32,610) (32,610)
Global Trade (b) 10,836 - - - -
Sinerji Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş. (c) 2,968,509 - - (3,019,428) (3,019,428)
Utedaş Ltd. (Voyager Betting Limited) 11,250 - 5.0% (6) (6)
Megavizyon Müzik Merkezi Üretim ve
Ticaret A.Ş. (b) 110,300 9.2% 9.2% - -
Toplam 12,551,311
Değer düşüş karşılığı (3,099,040)
9,452,271
(a) 31.12.2005 tarihi itibariyle, bu şirket için ilişikteki konsolide mali tablolarda %100 oranında değer düşüş karşılığı ayrılmıştır.
(b) Bu şirketlerin 31.12.2005 tarihli mali tabloları elde edilememiştir.
(c) Bu şirketlerin mali tabloları Türk ticari ve mali mevzuatına göre hazırlanmış olup, bağımsız denetime tabi tutulmamıştır.
Bağlı menkul kıymetlerin 31.12.2005 tarihi itibariyle net değeri 9,452,271 YTL'dır. Bu bağlı menkul kıymetler İstanbul Menkul Kıymetler Borsası'nda işlem görmemektedir. 31.12.2005 tarihi itibariyle, sözkonusu bağlı menkul kıymetler bağımsız denetime tabi tutulmadığından bu şirketlerin kayıtlı değerinde varsa değer düşüş karşılığı belirlenememiştir.