Yoktur.
14 NOT 5 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA Yoktur.
NOT 6 - NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ
30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibairyle, nakit ve nakit benzerlerine ilişkin detaylar aşağıdaki gibidir;
Nakit ve Nakit Benzerleri 30 Eylül 2015 31 Aralık 2014
Kasa 2.915.610 2.352.402
Banka 102.396 5.980.926
'-Vadeli TL mevduat - 3.556.730
'-Vadesiz TL mevduat 102.396 -
'-Vadesiz Döviz mevduat - 2.424.196
Yoldaki Para 19.660.915 18.507.580
Nakit ve Nakit Benzerleri Toplamı 22.678.921 26.840.908 30 Eylül 2015 tarihi tibariyle, kasa hesabı için 200.000 TL tutarında sigorta bulunmaktadır (31 Aralık 2014 : 190.000 TL). 30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle, bloke banka mevduat hesabı bulunmamaktadır. 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle, vadeli TL banka mevduat hesabında yer alan bakiye için kâr payı oranı % 6,5 olup, bilanço tarihi itibariyle tahakkuk eden faiz tutarı 56.730 TL’dir
Şirket, perakende sektöründe faaliyet göstermekte olup, satışlar nakit, banka kartları ve banka kredi kartları ile gerçekleştirilmektedir. Bu nedenle, bu satışlardan elde edilen tahsilatlar yoldaki para olarak sınıflandırılmış olup ilgili tutar ortalama 30 ila 45 gün içerisinde banka hesaplarına kayıt edilmektedir.
NOT 7 - FİNANSAL YATIRIMLAR Uzun Vadeli Finansal Yatırımlar
Uzun vadeli finansal yatırımlar Fayda Mağazacılık A.Ş.’ye ait %0,01 oranındaki hisseden oluşmakta olup, finansal tablolarda maliyet bedeli ile takip edilmektedir. 30 Eylül 2015 tarihi itibariyle, maliyet bedeli tutarı 150.000 TL (31 Aralık 2014; 150.000 TL). Fayda Mağazıcılık A.Ş.’ nin ana faaliyet konusu gıda maddelerini alım ve satımını gerçekleştirmek ve bu ürünlerin satışını gerçekleştirmek için tesisler kurmak olup ayrıca kurulan bu tesisleri işletmek ve kiraya vermektir.
15 NOT 8 - FİNANSAL BORÇLAR
30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle, kısa vadeli finansal borçların detayı aşağıdaki gibidir;
Faiz 30 Eylül Faiz 31 Aralık
Oranı 2015 Oranı 2014
Kısa Vadeli Finansal Borçlar
İşletme Kredisi 18.696.584 26.048.574
TL %9,80 - 10,32% 1.178.020 %10,56 - % 14,4 21.672.324
Rotatif Kredi %9,80 - %11,30 17.222.289 %10,1 - % 10,75 4.250.000
Kredi Kartları 296.275 126.250
Toplam 18.696.584 26.048.574
30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle, uzun vadeli finansal borçların detayı aşağıdaki gibidir;
Faiz 30 Eylül Faiz 31 Aralık
Oranı 2015 Oranı 2014
Uzun Vadeli Banka Kredileri
İşletme Kredisi 186.523 993.125
TL 1,30% 186.523 %10,56 - % 14,4 993.125
Toplam 186.523 993.125
30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle kredilerin vadelerine göre dağılımları aşağıdaki gibidir;
Banka kredisi detayı;
30 Eylül 31 Aralık
2015 2014
Rotatif Krediler 17.222.289 4.250.000
Kredi Kartları 296.275 126.250
0 - 3 aya kadar 312.316 11.536.375
3 - 6 ay arası 301.799 7.891.100
6 - 12 ay arası 563.905 2.244.849
1 - 5 yıl 186.523 993.125
Toplam 18.883.107 27.041.699
Şirket, sahip olduğu gayrimenkuller karşılığında çeşitli derecelerden ipotek vererek finansal borç kullanmıştır.
Kısa ve uzun vadeli finansal borçlar, yatırım yapmak ve işletme sermayesine finansman amacıyla kullanılmaktadır.
NOT 9 - DİĞER FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER Yoktur.
16 NOT 10 - TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR
30 Eylül 2015 ve 31Aralık 2014 tarihleri itibariyle, kısa vadeli ticari alacaklar aşağıdaki gibidir;
Kısa Vadeli Ticari Alacaklar 30 Eylül 2015 31 Aralık 2014
Ticari Alacaklar 2.199.295 1.127.627
İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar 2.199.295 1.127.627
Alacak Senetleri 114.650 19.871
İlişkili Olmayan Taraflardan Alacak Senetleri 114.650 19.871
Şüpheli Ticari Alacaklar 292.644 27.273
Şüpheli Ticari Alacaklar Karşılığı (-) (292.644) (27.273)
Kısa Vadeli Ticari Alacaklar Toplamı 2.313.945 1.147.498
Ticari alacak için ayrılan şüpheli alacak karşılığı, geçmiş tahsil edilememe tecrübesine dayanılarak belirlenmiştir. 30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle şüpheli ticari alacak karşılığının hareketi aşağıda sunulmuştur:
Şüpheli Ticari Alacak Karşılığı Hareket Tablosu 30 Eylül 2015 31 Aralık 2014
Dönem başı (27.273) (147.273)
Ayrılan karşılık tutarı (316.175)
-Cari yıl içerisinde tahsil edilen 50.804 120.000
Dönem Sonu (292.644) (27.273)
30 Eylül 2015 ve 31Aralık 2014 tarihleri itibariyle, kısa vadeli ticari borçlar aşağıdaki gibidir;
Kısa Vadeli Ticari Borçlar 30 Eylül 2015 31 Aralık 2014
Ticari Borçlar 48.235.278 42.620.673
İlişkili Taraflara ve Ortaklara Ticari Borçlar 1.119.373 580.549
İlişkili Olmayan Taraflara ve Ortaklara Ticari Borçlar 47.115.905 42.040.124
Borç Senetleri 43.947.106 43.671.315
İlişkili Taraflara ve Ortaklara Ticari Borç Senetleri 1.601.614 1.029.522 İlişkili Olmayan Taraflara ve Ortaklara Ticari Borç Senetleri 42.345.492 42.641.793 Kısa Vadeli Ticari Borçlar Toplam 92.182.384 86.291.988 Şirket, 30 Eylül 2015 tarihi itibariyle ilişkili taraflara ve ortaklara ticari borçlarına ilişkin ödeme tablosu not 38’de sunulmuştur.
30 Eylül 2015 ve 31Aralık 2014 tarihleri itibariyle uzun vadeli borç senetleri aşağıdaki gibidir;
Uzun Vadeli Ticari Borçlar 30 Eylül 2015 31 Aralık 2014
İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borç Senetleri 444.000 720.890 Uzun Vadeli Ticari Borçlar Toplam 444.000 720.890 Ticari malların satın alınmasına ilişkin ortalama ödeme vadesi sektör ve firma bazında değişiklik göstermektedir.
Taze gıda sektöründe ortalama ödeme vadesi bir aydan azdır. Diğer sektörlerde ise ortalama ödeme vadesi üç ayın altındadır. Şirket’in tüm borçlarının kredilendirme süresi içerisinde ödenmesini temin etmek üzere uygulamaya koyduğu finansal risk yönetimi politikaları bulunmaktadır. İlişkili olmayan taraflara ticari borçların ortalama ödeme süresi 90 gündür (31 Aralık 2014 : 90 gün).
17 NOT 11 - DİĞER ALACAK VE BORÇLAR
30 Eylül 2015 ve 31Aralık 2014 tarihleri itibariyle, kısa vadeli diğer alacak ve borçların detayı aşağıdaki gibidir;
Kısa Vadeli Diğer Alacaklar 30 Eylül 2015 31 Aralık 2014
Ticari Olmayan Alacaklar - 464.530
İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Olmayan Alacaklar - 464.530
Verilen Depozito ve Teminatlar 599.448 495.053
Kısa Vadeli Ticari Olmayan Alacaklar Toplamı 599.448 959.583
30 Eylül 2015 ve 31Aralık 2014 tarihleri itibariyle,kısa vadeli ticari olmayan borçlar aşağıdaki gibidir;
Kısa Vadeli Diğer Borçlar 30 Eylül 2015 31 Aralık 2014
İlişkili Taraflara ve Ortaklara Diğer Borçlar 1.727.215 118.708
Alınan Depozito ve Teminatlar 60.035 68.301
Kısa Vadeli Ticari Olmayan Borçlar Toplamı 1.787.250 187.009
İlişkili taraflara olan ticari olmayan borçlar (Makro Market A.Ş.) 3-12 ay içerisinde ödenecek olup, ilgili borç için herhangi bir faiz ödemesi , borç için verilmiş bir teminat ya da taahhüt bulunmamaktadır.
Şirket’in 30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle, ertelenmiş gelirler aşağıdaki gibidir;
Ertelenmiş Gelirler 30 Eylül 2015 31 Aralık 2014
İlişkili Taraflardan ve Ortaklardan Ertelenmş Gelirler 1.373.277 2.044.623
Ertelenmiş Gelirler Toplamı 1.373.277 2.044.623
Verimed Tıbbi Ürünler Lojistik Nakliyat ve Danışmanlık San. ve Tic. A.Ş. (Verimed)’den alınan avans tutarından oluşmaktadır. Şirket’in satış amaçlı elde tutulan duran varlık olarak sınıflandırdığı gayrimenkul için 30 Eylül 2015 tarihi itibariyle fatura düzenlenmiş olup, tapu devir işlemlerinn tamanlanmasıyla birlikte kalan bakiye için yıl sonuna kadar fatura düzenlenerektir.
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar 30 Eylül 2015 31 Aralık 2014 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar 3.629.290 2.886.948 Personele borçlar, 30 Eylül 2015 tarihi itibariyle Eylül ayına ait olan tahakkuk etmiş olan ücret tutarlarıdır.
Raporlama tarihi itibariyle, ilgili tutarın ödemesi gerçekleştirilmiştir.
18 NOT 11 - DİĞER ALACAK VE BORÇLAR (Devamı)
30 Eylül 2015 ve 31Aralık 2014 tarihleri itibariyle, uzun vadeli ticari olmayan borçlar aşağıdaki gibidir;
Uzun Vadeli Ticari Olmayan Alacaklar 30 Eylül 2015 31 Aralık 2014
Verilen Depozito ve Teminatlar 1.222.123 1.204.306
Uzun Vadeli Ticari Olmayan Alacaklar Toplam 1.222.123 1.204.306
Verilen depozito ve teminatlar, resmi kurumlar ve gayrimenkul kiralama karşılığında mal sahiplerine verilmiş olan tutarlardan oluşmaktadır.
NOT 12 - FİNANS SEKTÖRÜ FAALİYETLERİNDEN ALACAKLAR VE BORÇLAR
Yoktur.
NOT 13 - STOKLAR
30 Eylül 2015 ve 31Aralık 2014 tarihleri itibariyle, stokların detayı aşağıdaki gibidir;
Stoklar 30 Eylül 2015 31 Aralık 2014
İlk Madde ve Malzeme 1.368.986 1.478.098
Mamüller 8.890 10.111
Ticari Mallar 91.279.989 83.398.634
Diğer Stoklar 2.916.194 3.061.213
Toplam 95.574.059 87.948.056
Şirket’in stokları; perakende sektöründe faaliyet göstermesi nedeniyle, temel gıda ürünleri (bakliyat, meyve, sebze, süt ve süt ürünleri, et ürünleri, pastane ürünleri) ile dayanıklı tüketim mallarından oluşmaktadır. 30 Eylül 2015 ve 31Aralık 2014 tarihleri itibariyle, Şirket’in belirlemiş olduğu kabul edilebilir fire oranları (dönem içeriisnde maliyet hesabında muhasebeleştirilen) dışında stok değer düşüklüğüne uğramış herhangi bir tutar bulunmamaktadır.
NOT 14 - CANLI VARLIKLAR
Yoktur.
NOT 15 - DEVAM EDEN İNŞAAT SÖZLEŞMELERİNE İLİŞKİN VARLIKLAR
Yoktur.
NOT 16 - ÖZKAYNAK YÖNTEMİ İLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR
Yoktur.
NOT 17 - YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER
Yoktur.
19 NOT 18 - MADDİ DURAN VARLIKLAR
30 Eylül 2015 ve 2014 tarihleri itibariyle maddi duran varlıklar hareket tabloları aşağıdaki gibidir;
31 Aralık 2014 Girişler Çıkışlar Transferler
Gerçeğe Uygun Değer
Artışı/(Azalışı) 30 Eylül 2015
Yer altı ve yerüstü düzenleri 27.615 - - - - 27.615
Makine ve teçhizat
- Satın alım 11.737.510 986.532 - - - 12.724.042
- Finansal k iralama 1.510.097 - - - - 1.510.097
Taşıt araçları 3.416.914 789.436 (368.539) - - 3.837.811
Demirbaşlar 41.268.326 2.516.656 - - - 43.784.982
Özel Maliyetler 34.545.632 2.049.924 - - - 36.595.556
Yapılmakta Olan Yatırımlar 175.000 - - - - 175.000
92.681.094 6.342.548 (368.539) - - 98.655.103
Eksi : Birikmiş Amortisman
Yer altı ve yerüstü düzenleri (11.062) (2.167) - - - (13.229)
Makine ve teçhizat
- Satın alım (4.347.451) (1.048.809) - - - (5.396.260)
- Finansal k iralama (1.333.515) (109.549) - - - (1.443.064)
Taşıt araçları (817.303) (576.606) 316.795 - - (1.077.114)
Demirbaşlar (25.690.465) (3.058.068) - - - (28.748.533)
Özel Maliyetler (18.530.129) (3.533.330) - - - (22.063.459)
(50.729.925) (8.328.529) 316.795 - (58.741.659)
Net defter değeri 41.951.169 39.913.444
20 NOT 18 - MADDİ DURAN VARLIKLAR (Devamı)
31 Aralık 2013 Girişler Çıkışlar Transferler
Gerçeğe Uygun Değer
Artışı/(Azalışı) 30 Eylül 2014
Arsa 2.741.709 - (2.129.319) (1.007.500) 395.110
Yer altı ve yerüstü düzenleri 27.615 - - - - 27.615
Bina 19.345.539 7.000 (402.925) (15.619.057) (3.330.557)
Makine ve teçhizat
- Satın alım 10.578.670 495.306 - 351.186 - 11.425.162
- Finansal k iralama 1.510.097 - - - - 1.510.097
Taşıt araçları 1.146.500 51.893 (109.753) - - 1.088.640
Demirbaşlar 40.431.214 611.034 - - - 41.042.248
Özel Maliyetler 33.708.550 391.458 - - - 34.100.008
Yapılmakta Olan Yatırımlar 526.186 - - (351.186) - 175.000
110.016.080 1.556.691 (2.641.997) (16.626.557) (2.935.447) 89.368.770
Eksi : Birikmiş Amortisman
Yer altı ve yerüstü düzenleri (8.166) (2.165) - - - (10.331)
Bina (569.188) (105.810) 68.761 606.237
Makine ve teçhizat
- Satın alım (2.884.156) (1.020.879) - - - (3.905.036)
- Finansal k iralama (1.184.138) (112.178) - - - (1.296.316)
Taşıt araçları (533.571) (279.566) 106.706 - - (706.431)
Demirbaşlar (22.442.995) (2.939.327) - - - (25.382.322)
Özel Maliyetler (13.967.297) (3.416.196) - - - (17.383.493)
(41.589.511) (7.876.121) 175.467 606.237 (48.683.929)
Net defter değeri 68.426.569 (16.020.320) 40.684.840
21 NOT 19 - MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR
30 Eylül 2015 ve 2014 tarihleri itibariyle, maddi olmayan duran varlıklara ilişkin detaylar aşağıdaki gibidir;
31 Aralık 2014 Girişler Çıkışlar 30 Eylül 2015
Yazılım ve Lisanslar 1.985.192 228.049 - 2.213.241
Eksi : Birikmiş Amortisman
Yazılım ve Lisanslar (1.595.895) (208.453) - (1.804.348)
Net defter değeri 389.297 408.893
31 Aralık 2013 Girişler Çıkışlar 30 Eylül 2014 Yazılım ve Lisanslar 1.795.466 162.293 - 1.957.759
Eksi : Birikmiş Amortisman
Yazılım ve Lisanslar (1.162.680) (319.197) - (1.481.877)
Net defter değeri 632.786 475.882
NOT 20 - ŞEREFİYE
Yoktur.
NOT 21 - DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI
Yoktur.
22
NOT 22 - KARŞILIKLAR, ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
Karşılıklar:
30 Eylül 2015 ve 31Aralık 2014 tarihleri itibariyle, borç karşılıkları aşağıdaki gibidir;
30 Eylül 2015 31 Aralık 2014 müşterilerine dağıtmış olduğu Uyum Kartlar ile yapılacak alışverişler üzerinden alışveriş puanları vermeye başlamıştır. Müşteri sadakat programı puan karşılığı bilanço tarihi itibariyle kullanılmamış puanlar için Şirket politikası gereği müşterilerine duyuruda bulunmuş ve yıl sonuna kadar kullanılmayan puan tutarları iptal edilmektedir.
SPK’nın 9 Eylül 2009 tarihinde, Payları Borsa’da işlem gören şirketlerin 3. şahsıların borcunu temin amacıyla vermiş oldukları Tehminat, Rehin ve İpoteklerin (“TRİ”) değerlendirildiği ve 28/780 sayılı toplantısında almış olduğu karara göre; Payları Borsa’da işlem gören yatırım ortaklıkları ve finansal kuruluşlar dışında kalan şirketlerin;
i) Kendi tüzel kişilikleri adına,
ii) Finansal tabloların hazırlanması sırasında tam konsolidasyon kapsamına dahil ettikleri ortaklıklar lehine, iii) Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişiler lehine vermiş oldukları TRİ’lerde
herhangi bir sınırlamaya gidilmemesine,
Kurul kararının Kamuyu Aydınlatma Platformu’nda (“KAP”) yayımlandığı ilk günden itibaren Borsa şirketlerince, yukarıdaki (i) ve (ii) bentlerinde yer alan kategorilerden herhangi birisine girmeyen gerçek ve tüzel kişiler ile (iii) bendinde ifade edilen olağan ticari faaliyetlerin yürütülmesi amacı dışında 3. kişiler lehine TRİ verilmemesine ve mevcut durum itibariyle söz konusu kişiler lehine verilmiş olan TRİ’lerin 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle sıfır düzeyine indirilmesine karar verilmiştir.
Şirket’in 30 Eylül 2015 ve 31Aralık 2014 tarihleri itibariyle vermiş olduğu TRİ’ler aşağıdaki gibidir;
30 Eylül 2015 31 Aralık 2014 A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı 75.000.000 102.700.000 B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine
vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı -
-C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3.
kişilerin borcunu temin etmek amacıyla vermiş olduğu TRİ'lerin
toplam tutarı -
-D. Diğer verilen TRİ'lerin toplam tutarı
I.Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı -
-II. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri
lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı -
-III. C. Maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş olduğu
TRİ'lerin toplam tutarı -
-Toplam 75.000.000 102.700.000
23
NOT 22 - KARŞILIKLAR, ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı)
30 Eylül 2015 ve 31Aralık 2014 tarihleri itibariyle verilen TRİ’lerin döviz cinsinden TL karşılıkları aşağıdaki gibidir;
Şirket Tarafından Verilen TRİ'ler 30 Eylül 2015 31 Aralık 2014
Türk Lirası Cinsinden 75.000.000 102.700.000
Şirket’in satışını gerçekleştirmiş olduğu gayrimenkullerin tapu devir işlemleri henüz tamamlanmamış olması nedeniyle, bankalardan kullanmış olduğu finansal borçlar karşılığında kendi tüzel kişiliği adına vermiş ipotek tutarlarından oluşmaktadır.
30 Eylül 2015 tarihi itibariyle, şirketin kiraladığı mağaza ve depoların kira sözleşmelerinin erken fesh edilmesi durumunda 4.560.464 TL (31 Aralık 2014: 8.482.393 TL) ödeme yükümlülüğü mevcuttur.
NOT 23 -
TAAHHÜTLERYoktur.
NOT 24 - ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR
a) Kıdem Tazminatı
Kıdem tazminatı karşılığı aşağıda belirtilen yasal düzenlemeler çerçevesinde ayrılmaktadır:
Türk İş Kanunu’na göre, Şirket bir senesini doldurmuş olan ve Şirket’le ilişkisi kesilen veya emekli olan, 25 hizmet (kadınlarda 20) yılını dolduran ve emekliliğini kazanan (kadınlar için 58 yaşında, erkekler için 60 yaşında), askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle mükelleftir.
Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş tutarı kadardır ve bu miktar 30 Eylül 2015 tarihi itibariyle yıllık 3.828,37 TL (31.12.2014: 3.438,22 TL) ile sınırlandırılmıştır.
30 Eylül 2015 30 Eylül 2014
Açılış 422.799 321.455
Faiz Maliyeti 10.739 13.180
Hizmet Maliyeti 763.267 704.441
Aktüeryel (Kazanç) /Kayıp (172.707) (744.399)
Ödenen Kıdem Tazminatı (442.857) (24.543)
Dönem sonu bakiye 581.241 270.134
Kıdem tazminatı yükümlülüğü hesaplamasında kullanılan başlıca aktüeryal varsayımlar aşağıda sunulmuştur.
30 Eylül 2015 31 Aralık 2014
Faiz oranı % 11,50 % 8,00
Maaş artış oranı % 10,00 % 6,50
b) Çalışanlara Sağlanan Diğer Faydalar
Yoktur.
NOT 25 - EMEKLİLİK PLANLARI
Yoktur.
24 NOT 26 - DİĞER VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER
30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle, diğer dönen varlıklar aşağıdaki gibidir;
Diğer Dönen Varlıklar 30 Eylül 2015 31 Aralık 2014
İş Avansları 98.223 110.898
Personel Avansları 17.536 17.038
Diğer Dönen Varlıklar 130.602 78.508
Diğer Dönen Varlıklar Toplam 246.361 206.444
30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle, cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar aşağıdaki gibidir;
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar 30 Eylül 2015 31 Aralık 2014
Peşin Ödenen Vergi ve Fonlar 35.455 -
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar Toplamı 35.455 - Gelecek aylara ait giderler Şirket tarafında ilgili mağaza kiralamaları kapsamında peşin olarak ödenmiş kira
giderlerini ve maddi duran varlık alımlarını ifade etmektedir.
Kısa Vadeli Peşin Ödenmiş Giderler 30 Eylül 2015 31 Aralık 2014
Peşin Ödenmiş Giderler 3.034.325 1.455.834
Kısa Vadeli Peşin Ödenmiş Giderler Toplamı 3.034.325 1.455.834
Uzun vadeli peşin ödenmiş giderlerden 2.619.283 TL tutarındaki bakiye, Şirket’in satışını gerçekleştirmiş olduğu bir mağazaya ait izale-i şuyu davasının sonuçlanması ile tapu devir işlemlerinin tamamlanması amacıyla icra dairesine ödenen tutardır.
30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle, kısa vadeli yükümlülükler aşağıdaki gibidir;
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 30 Eylül 2015 31 Aralık 2014
Ödenecek Vergi ve Fonlar 1.249.030 1.529.478
Diğer Borçlar 5.708 183.209
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplam 1.254.738 1.712.687
NOT 27 - ÖZKAYNAKLAR Ödenmiş Sermaye
30 Eylül 2015 tarihi itibariyle, Şirket’in Kayıtlı Sermaye Tavanı 100.000.000 TL olup çıkarılmış sermayesi her biri 1 TL olan 18.144.000 adet A grubu nama ve 41.856.000 adet B grubu hamiline yazılı toplam 60.000.000 hisseden oluşmaktadır. Şirket’in imtiyazlı hissesi bulunmamaktadır.
Şirket’in ortakları ve sermayeye katılım oranları aşağıdaki gibidir:
Adı Soyadı/Ünvanı Pay mikarı Pay oranı Pay mikarı Pay oranı
Verimed Tıbbî Ürünler Nakliyat Danışmanlık San. ve Tic. A.Ş. 42.000.000 70,00% 42.000.000 70,00% üyelerin sayısı ve nitelikleri Sermaye Piyasası Kurulu’nun Seri II; 17.1 sayılı “Kurumsal Yönetim Tebliği”ne uygun olarak tespit edilir.
* Şirket’in hisse senetleri 22 Kasım 2010 tarihinden itibaren Borsa İstanbul A.Ş.’de (“BİST”) işlem görmeye başlamıştır.
25 NOT 28 - SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ a) Net Satışlar
30 Eylül 2015 ve 2014 tarihleri itibariyle, hasılat aşağıdaki gibidir;
1 Ocak 1 Temmuz 1 Ocak 1 Temmuz
30 Eylül 30 Eylül 30 Eylül 30 Eylül
Net Satışlar 2015 2015 2014 2014
NOT 29 - PAZARLAMA SATIŞ VE DAĞITIM GİDERLERİ VE GENEL YÖNETİM GİDERLERİ 30 Eylül 2015 ve 2014 tarihleri itibariyle pazarlama, satış ve dağıtım giderleri aşağıdaki gibidir;
1 Ocak 1 Temmuz 1 Ocak 1 Temmuz
30 Eylül 30 Eylül 30 Eylül 30 Eylül
Pazarlama,Satış ve Dağıtım Giderleri 2015 2015 2014 2014
Maaş ve Ücretler (22.216.904) (7.896.013) (20.695.920) (6.758.848)
Sosyal Güvenlik Kurumu Destek Prim Giderleri -İşveren Payı (3.745.412) (1.324.461) (3.475.917) (1.152.049)
Puan Karşılığı (232.752) (20.517) (228.623) (30.975)
Kira Giderleri (17.133.903) (5.983.494) (15.177.473) (4.984.890)
Amortisman Giderleri (8.074.533) (2.613.339) (7.045.602) (2.217.344)
Elektrik,Su ,Doğalgaz Giderleri (4.767.696) (1.810.730) (4.332.746) (1.488.140)
Araç Kira ,Yakıt,Bakım Onarım Giderleri (1.216.096) (402.841) (987.565) (341.055)
İşletme Malzeme ve Ambalaj Giderleri (2.606.288) (871.442) (1.674.152) (646.908)
İlan,Reklam ve Promosyon Giderleri (856.331) (96.741) (551.283) (138.497)
Nakliye,Hammaliye ,Bakım Onarım Giderleri (502.328) (165.288) (518.624) (135.568)
Mağaza Müşteri Servis Giderleri (687.922) (240.033) (457.361) (185.026)
Personel Servis Giderleri (811.676) (270.302) (789.395) (253.253)
Güvenlik ,Temizlik ve Mutfak Giderleri (2.235.094) (706.072) (1.850.929) (548.218)
Aidatlar (1.267.436) (360.766) (1.080.757) (250.251)
Vergi,Resim ve Harçlar (398.972) (105.907) (277.397) (50.571)
Diğer Giderler (4.119.474) (1.192.036) (1.721.709) (649.281)
Toplam (70.872.817) (24.059.982) (60.865.453) (19.830.874)
30 Eylül 2015 ve 2014 tarihleri itibariyle genel yönetim giderleri aşağıdaki gibidir;
1 Ocak 1 Temmuz 1 Ocak 1 Temmuz
30 Eylül 30 Eylül 30 Eylül 30 Eylül
Genel Yönetim Giderleri 2015 2015 2014 2014
Maaş ve Ücretler (3.570.329) (1.068.636) (3.194.832) (1.019.861)
Sosyal Güvenlik Kurumu Prim Giderleri -İşveren Payı (559.727) (164.181) (490.475) (165.228)
Danışmanlık,Araştırma ve Mali Müş.Giderleri (271.347) (208.559) (414.832) (62.907)
Amortisman Giderleri (462.450) (249.198) (1.149.714) (411.800)
İlan,Reklam ve Promosyon Giderleri (150.928) (146.807) (206.357) (29.653)
Kanunen Kabul Edilmeyen Giderler (60.261) (27.928) (100.297) (29.270)
Ofis Kira Giderleri (1.856.812) (601.987) (1.385.853) (484.450)
Diğer Giderler (2.869.070) (844.193) (2.385.503) (873.558)
Toplam (9.800.924) (3.311.489) (9.327.863) (3.076.727)
26 NOT 30 - NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER
30 Eylül 2015 ve 2014 tarihleri itibariyle niteliklerine göre giderler aşağıdaki gibidir;
1 Ocak 1 Temmuz 1 Ocak 1 Temmuz
30 Eylül 30 Eylül 30 Eylül 30 Eylül
Niteliklerine Göre Giderler (-) 2015 2015 2014 2014
Personel Giderleri (30.817.830) (10.403.746) (28.646.539) (9.391.441)
30 Eylül 2015 ve 2014 tarihleri itibariyle, diğer gelirler aşağıdaki gibidir;
1 Ocak 1 Temmuz 1 Ocak 1 Temmuz 30 Eylül 30 Eylül 30 Eylül 30 Eylül
Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 2015 2015 2014 2014
Ticari işlemlerden kaynaklanan kur farkı geliri 28.683 27.473 1.096.713 1.011
1 Ocak 1 Temmuz 1 Ocak 1 Temmuz 30 Eylül 30 Eylül 30 Eylül 30 Eylül
Konusu Kalmayan Karşılıklar 2015 2015 2014 2014
Şüpheli Ticari Alacak Karşılığı İptali 134.134 134.134 120.000 -
Dava Karşılığı İptali - - 50.000 -
İzin Karşılığı İptali 21.423 255.052 - -
Toplam 155.557 389.186 170.000
-30 Eylül 2015 ve 2014 tarihleri itibariyle, diğer giderler aşağıdaki gibidir;
1 Ocak 1 Temmuz 1 Ocak 1 Temmuz 30 Eylül 30 Eylül 30 Eylül 30 Eylül
Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) 2015 2015 2014 2014
Ticari işlemlerden kaynaklanan kur farkı gideri (948.440) (632.846) - -
1 Ocak 1 Temmuz 1 Ocak 1 Temmuz 30 Eylül 30 Eylül 30 Eylül 30 Eylül
Karşılık giderleri 2015 2015 2014 2014
Dava Karşılığı Gideri (17.492) - (85.000) -
Şüpheli Ticari Alacak Karşılığı (399.505) (399.505) -
Toplam (416.997) (399.505) -
-27 NOT 32 - FİNANSAL GELİRLER
30 Eylül 2015 ve 2014 tarihleri itibariyle finansal gelirler aşağıdaki gibidir;
1 Ocak 1 Temmuz 1 Ocak 1 Temmuz 30 Eylül 30 Eylül 30 Eylül 30 Eylül
Finansal Gelirler 2015 2015 2014 2014
Kambiyo Karları 3.612 - - -
Toplam 3.612 - -
-NOT 33 - FİNANSAL GİDERLER
30 Eylül 2015 ve 2014 tarihleri itibariyle finansal giderler aşağıdaki gibidir;
1 Ocak 1 Temmuz 1 Ocak 1 Temmuz
30 Eylül 30 Eylül 30 Eylül 30 Eylül
Finansal Giderler 2015 2015 2014 2014
Kambiyo Zararları (-) (1.445.171) (99.190) (7) -
Borçlanma Giderleri (-) (1.570.490) (592.695) (3.643.508) (765.248)
Toplam (3.015.661) (691.885) (3.643.515) (765.248)
NOT 34 – YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER VE GİDERLER
30 Eylül 2015 ve 2014 tarihleri itibariyle yatırım faaliyetlerinden gelirler aşağıdaki gibidir;
1 Ocak 1 Temmuz 1 Ocak 1 Temmuz 30 Eylül 30 Eylül 30 Eylül 30 Eylül
Yatırım faaliyetlerinden gelirler 2015 2015 2014 2014
Maddi duran varlık satış kârı 270.526 67.593 360.962 -
Faiz geliri - - 295.671 295.671
Toplam 270.526 67.593 656.633 295.671
NOT 35 - SATIŞ AMACIYLA ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR VE DURDURULAN FAALİYETLER
31 Mart 2014 tarihinde, Şirket yönetim kurulu tarafından Şirket’in mülkiyetinde bulunan ve maddi duran varlıklar grubunda yer alan binalar ile yatırım amaçlı gayrımenkulleri elden çıkarma kararı alınmış ve bu konuyla ilgilenen Verimed Tıbbi Ürünler Lojistik Nakliyat ve Danışmanlık San. ve Tic. A.Ş. ile görüşmeler yapılmış ve satış protokolü gerçekleştirilmiştir. Şirket, 15 Nisan 2014 tarihinde Verimed A.Ş. ile toplam 37.437.511 TL bedel ile satış anlaşması gerçekleştirmiştir. 2014 yılında ilgili satış tutarı karşılığında ödemeler gerçekleştirilmiştir. 30 Eylül 2015 tarihinde satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar olarak sınıflandırılmış olan varlıkların satış işlemi sonuçlandırılmıştır.
Başlıca varlıkları oluşturan ve satılmak üzere elde tutulan olarak sınıflandırılan elden çıkarılacak gruba ilişkin ayrıntılar aşağıda verilmiştir;
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar 30 Eylül 2015 31 Aralık 2014
Açılış Bakiyesi 5.628.996 -
28
NOT 36 - VERGİ VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ
Şirketler üçer aylık mali kârları üzerinden yüzde 20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 14. gününe kadar beyan edip 17. günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıia ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalmış ise bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan herhangi bir başka mali borca da mahsup edilebilir.
Türkiye’de vergi konusunda yetkili makamlar ile nihai mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri ilgili oldukları yılı takip eden dördüncü ayın 15’inci günü akşamına kadar vergi daireleine teslim edilir. Ancak, vergi incelemesine yetkili makamlar geriye dönük olarak beş yıllık muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve/veya vergi ile ilgili görüşlerini değiştirebilir.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar beş yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler.
30 Eylül 2015 ve 2014 tarihlerinde sona eren dönemlere ait ertelenmiş vergi yükümlülüğü hareket tablosu aşağıdaki gibidir
30 Eylül 2015 30 Eylül 2014
1 Ocak tarihi itibariyle 3.298.969 (1.563.795)
Ertelenen vergi gelir / (gideri) (265.811) (381.864)
Özkaynak hesabında muhasebeleştirilen ertelenmiş vergi gelir/(gideri) - 4.985.888
Diğer kapsamlı gelir tablosunda muhasebeleştirilen tutar (3.191) (20.272)
Dönem sonu bakiye 3.029.967 3.019.957
* Şirket, indirilebilir mali zararlarını 2014 yılı içeriisnde oluşturduğu net dönem kârı ile mahsup etmiştir. Bu nedenle, cari dönemde ilgili tutar olan (geçmiş yıl zarar toplam tutarı 21.993.999 TL) iptal etmiş ve kalan tutar (16.146.654 TL) üzerinden yeniden hesaplamıştır.
30 Eylül 2015 ve 2014 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerinde gelir tablosunda yer alan vergi karşılıklarının mutabakatı aşağıdaki gibidir;
01 Ocak - 30 Eylül 01 Ocak - 30 Eylül
Vergi Karşılıklarının Mutabakatı 2015 2014
Vergi öncesi kâr/(zarar) (2.105.600) (1.563.795)
Matraha ilaveler 219.584 (381.864)
Mali Zarar (1.886.016) 4.985.888
Yasal vergi oranı 20% 20%
İndrilebilir geçmiş yıl zararları (18.871.161)
Yasal vergi oranına göre hesaplanan vergi -
-Gelir tablosunda yer alan vergi gideri * -
-* Şirket'in indirilebilir geçmiş yıl mali zararları bulunması nedeniyle,dönem vergi gideri bulunmamaktadır.
30 Eylül 2015 ve 30 Eylül 2014 tarihleri itibariyle, ertelenen vergi varlıkları ve yükümlülüklerini doğuran kalemler aşağıdaki gibidir:
29
NOT 36 - VERGİ VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (Devamı)
30 Eylül 2015 30 Eylül 2014 30 Eylül 2015 30 Eylül 2014
Ertelenmiş vergi varlık / (yükümlülükleri) : Maddi ve maddi olmayan duran varlık kayıtlı değerleri
ile vergi matrahları arasındaki farklar (4.129.446) (9.321.331) (1.570.978) (1.864.265)
Arsa defter değeri ile vergi matrahı arasındaki farklar - 2.619.425 - 523.884
Şüpheli ticari alacak karşılığı düzeltmesi, net 287.189 21.818 57.438 4.364
Borç karşılıkları 1.352.325 1.199.673 270.465 239.935
Ticari borçlar ve borç senetleri reeskontu (1.354.760) (1.894.526) (270.952) (378.905)
Ticari alacaklar ve alacak senetleri reeskontu 32.312 128.654 6.462 25.731
Ödeme yapılmayacak borç senetlerinin gelir yazılması (16.187) (16.187) (3.238) (3.237)
Finansal borç faiz tahakkuku 128.608 98.125 25.722 19.624
Kıdem tazminatı karşılığı 581.241 270.133 116.248 54.026
İndirilebilir geçmiş yıllar zararlarının mahsubu 21.993.999 21.993.999 4.398.800 4.398.800
Dönem sonu itibariyle ertelenmiş vergi varlığı / (yükümlülüğü) 18.875.281 15.099.783 3.029.967 3.019.957
NOT 37 - HİSSE BAŞINA KÂR / (ZARAR)
1 Ocak – 30 Eylül 2015 tarihinde sona eren ara hesap dönemindede 1 TL nominal değerden hesaplanan bir hisse
1 Ocak – 30 Eylül 2015 tarihinde sona eren ara hesap dönemindede 1 TL nominal değerden hesaplanan bir hisse