A- Mali Bilgiler
1. Bütçe Uygulama Sonuçları ve Temel Mali Tablolara İlişkin Açıklamalar
1.1.2. Taşra Teşkilatına İlişkin Bilgiler
1.1.2.2. Eğitim Hizmetleri
2008 yılı Merkezi Yönetim Bütçe Kanunu ile Personel Genel Müdürlüğü taşra teşkilatı eğitim hizmetleri için 3.014.100,-TL ödenek tahsis edilmiştir. Tahsis edilen toplam ödeneğin ekonomik kodlar düzeyindeki dağılımında bazı ekonomik kodlardaki ödeneğin yetersiz kalması nedeniyle yapılan kurum içi aktarmalar neticesinde 252.181,-TL ödenek eklenmiş, buna karşılık yıl sonu harcama tahmininin düşük olacağı öngörülerek diğer ödenek ihtiyaçlarını karşılamak amacıyla 315.000,-TL ödenek düşülmüştür. Yapılan bu ekleme ve düşme neticesinde genel ödenek toplamı 2.951.281,- TL olarak gerçekleşmiştir (Ek 6). Yıl sonu itibarıyla toplam ödeneğin 2.479.538,-TL harcanmış olup, gerçekleşme oranı % 84,02 olmuştur.
2008 yılı harcaması 2007 yılına göre % 7,07 oranında azalış göstermiş bulunmaktadır.
TL
ÖDENEK HARCAMA ÖDENEK HARCAMA ÖDENEK HARCAMA ÖDENEK HARCAMA ÖDENEK HARCAMA ÖDENEK HARCAMA
01 PERSONEL GİDERLERİ 786,400 756,994 928,800 803,418 1,530,900 1,553,715 1,562,300 1,351,127 1,861,400 1,516,206 1,742,800 1,615,632 1,846,894 1,573,985 01 1 MEMURLAR 786,400 756,994 928,800 803,418 1,126,500 1,218,513 1,040,000.00 990,377 1,423,400.00 1,099,050 1,171,000.00 1,153,214 1,370,800.00 1,185,125
01 2 SÖZLEŞMELİ PERSONEL 0 0 0 0 12,200 9,788 10,700.00 10,940 12,700.00 11,608 71,100.00 69,692 285,494.00 284,493
01 3 İŞÇİLER 0 0 0 0 309,200 260,823 451,600.00 282,042 325,300.00 321,568 390,700.00 329,301 80,600.00 61,136
01 4 GEÇİCİ PERSONEL 0 0 0 0 83,000 64,591 60,000.00 67,768 100,000.00 83,980 110,000.00 63,425 110,000.00 43,231
02
SOSYAL GÜVENLİK KURUMUNA DEVLET PRİMİ
GİDERLERİ 196,600 189,248 232,200 200,855 169,300 170,063 205,900 154,990 209,650 170,766 351,450 178,658 197,687 176,783 02 1 MEMURLAR 196,600 189,248 232,200 200,855 120,300 122,455 130,100.00 100,984 143,800.00 112,162 236,500.00 117,960 130,900.00 124,369
02 2 SÖZLEŞMELİ PERSONEL 0 0 0 0 1,300 2,202 2,400.00 2,171 2,850.00 2,496 14,800.00 13,536 51,287.00 51,286
02 3 İŞÇİLER 0 0 0 0 47,700 45,406 63,400.00 51,835 63,000.00 56,108 78,700.00 47,162 15,500.00 1,128
02 4 GEÇİCİ PERSONEL 0 0 0 0 0 0 10,000.00 0 0 0 21,450 0
03 MAL VE HİZMET ALIMLARI 842,000 669,010 1,023,500 895,978 1,823,364 1,428,651 2,059,900 1,805,685 1,644,500 1,552,440 1,502,230 873,911 756,700 581,651 03 1ÜRETİME YÖNELİK MAL VE
MALZEME ALIMLARI 0 0 0 0 1,305 0 1,400.00 0 1,700.00 0 0.00 0 0.00 0
03 2TÜKETİME YÖNELİK MAL VE
MALZEME ALIMLARI 258,000 232,757 285,700 269,197 338,170 334,123 365,800.00 368,271 338,600.00 329,764 429,300.00 190,451 219,500.00 135,279 03 3 YOLLUKLAR 527,000 396,054 670,600 576,528 933,440 899,585 1,269,000.00 1,268,679 1,081,700.00 1,065,893 481,100.00 304,863 336,400.00 313,540
03 4 GÖREV GİDERLERİ 0 0 0 0 1,392 581 1,500.00 205 3,000.00 112 1,000.00 0 1,000.00 0
03 5 HİZMET ALIMLARI 42,000 30,769 48,400 38,854 27,840 18,267 29,800.00 15,548 30,500.00 14,240 34,400.00 17,017 69,900.00 47,842
03 7
MENKUL MAL GAYRİMADDİ HAK ALIM BAKIM VE ONARIM GİDERLERİ
15,000 9,430 18,800 11,399 23,490 17,567 25,200.00 6,415 22,000.00 3,502 393,100.00 272,805 9,900.00 1,853
03 8GAYRİMENKUL MAL BAKIM
VE ONARIM GİDERLERİ 0 0 0 0 10,440 0 11,200.00 0 11,000.00 0 29,600.00 0 20,000.00 7,198
03 9TEDAVİ VE CENAZE
GİDERLERİ 0 0 0 0 487,287 158,528 356,000.00 146,567 156,000.00 138,929 133,730.00 88,775 100,000.00 75,939
06 SERMAYE GİDERLERİ 0 0 0 0 0 0 24,087 0 18,000 0 0 0 150,000 147,119
06 1 MAMUL MAL ALIMLARI 0 0 0 0 0 0 24,087 0 18,000.00 0 0.00 0 150,000.00 147,119
06 6MENKUL MALLARIN BÜYÜK
ONARIM GİDERLERİ 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOPLAM 1,825,000 1,615,252 2,184,500 1,900,251 3,523,564 3,152,429 3,852,187 3,311,802 3,733,550 3,239,412 3,596,480 2,668,201 2,951,281 2,479,538
2006 2007 2008
PERSONEL GENEL MÜDÜRLÜĞÜ
TAŞRA (EĞİTİM HİZMETLERİ) TEŞKİLATININ 2002-2008 YILLARINA AİT BÜTÇE GİDERLERİNİN EKONOMİK SINIFLANDIRILMASI TABLOSU
Ekonomik
Kod BÜTÇE GİDERİNİN TÜRÜ 2002 2003 2004 2005
Tablo 106: Bütçe Giderlerinin Ekonomik Sınıflandırması (Eğitim Hizmetleri)
Fonksiyonel sınıflandırmaya göre Personel Genel Müdürlüğü Mesleki Eğitim Kurs hizmetleri, taşra teşkilatı eğitim hizmetleri ana fonksiyonu altında
“sınıflandırmaya girmeyen eğitim hizmetleri” kapsamındadır.
Personel Genel Müdürlüğü taşra teşkilatı eğitim hizmetleri için 2008 yılı bütçesinde yer alan ödeneklerinin dağılımı ve yıl sonu gerçekleşmeleri ekonomik sınıflandırma açısından aşağıda gösterilmiştir:
“01- Personel Giderleri” için yıl sonu ödenek toplamı 1.846.894,-TL olmuş, bu miktarın da 1.573.985,-TL tutarındaki kısmı harcanmıştır. Harcama gerçekleşmesi % 85,22 oranında olmuştur. Gerçekleşen harcama 2007 yılı harcama rakamına göre % 2,58 oranında azalmıştır.
“02-Sosyal Güvenlik Kurumlarına Devlet Primi Giderleri” için yıl sonu ödenek toplamı 197.687,-TL olmuştur. Bu ödenek miktarının da % 89,43’ü olan 176.783,-TL
tutarındaki kısmı harcanmıştır. 2007 yılında gerçekleşen harcamaya göre % 1,05 oranında azalış meydana gelmiştir.
“03-Mal ve Hizmet Alımları” için yıl sonu ödenek toplamı 756.700,-TL olmuş, bu ödeneğin % 76,87’sine tekabül eden 581.651,-TL tutarındaki kısmı harcanmıştır.
Bir önceki yıl mal ve hizmet harcaması tutarına göre ise % 33,44 oranında bir azalma meydana gelmiştir.
“06-Sermaye Giderleri” için bütçeyle ödenek tahsis edilmediğinden, Ankara Kurs Müdürlüğü hizmet binasına ilave blok yapımının tamamlanmış olması ve burada oluşan ihtiyaçları karşılamak için “03-Mal ve Hizmet Alımları” ekonomik kodundan 150.000,-TL düşülerek sermaye giderlerine eklenmiştir. Sene sonunda ödeneğin 147.119,-TL si harcanmış harcama gerçekleşmesi % 98,08 olmuştur.
2002-2008 yılları bütçe giderlerinin ekonomik sınıflandırma düzeyindeki ödenek ve harcama durumları aşağıdaki grafikte gösterilmiştir
0 500.000 1.000.000 1.500.000 2.000.000 2.500.000
ÖDENEK HARCAMA ÖDENEK HARCAMA ÖDENEK HARCAMA ÖDENEK HARCAMA ÖDENEK HARCAMA ÖDENEK HARCAMA ÖDENEK HARCAMA
2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008
PERSONEL GİDERLERİ SOSYAL GÜVENLİK KURUMUNA DEVLET PRİMİ GİDERLERİ MAL VE HİZMET ALIMLARI SERMAYE GİDERLERİ
Grafik 20: 2002-2008 Yılları Ekonomik Sınıflandırma Düzeyinde Ödenek ve Harcamalar (Eğitim Hizmetleri)
2002-2008 yıllarına ilişkin olarak her yılın toplam harcaması içerisinde personel giderleri, sosyal güvenlik kurumlarına Devlet primi giderleri, mal ve hizmet alım giderleri ve sermaye giderlerinin paylarının gösterildiği grafik aşağıda yer almaktadır.
46,87
2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008
SERMAYE GİDERLERİ MAL VE HİZMET ALIMLARI
SOSYAL GÜVENLİK KURUMUNA DEVLET PRİMİ GİDERLERİ PERSONEL GİDERLERİ
Grafik.21: 2002-2007 Yılları Bütçe Giderlerinin Ekonomik Sınıflandırma Düzeyindeki Dağılımı (Eğitim Hizmetleri)
Her yılın toplam harcaması içerisinde ekonomik sınıflandırmanın birinci düzeyinde yer alan söz konusu harcamaların 2008 yılları arasındaki dağılımında, personel giderlerinin artış, mal ve hizmet alımlarının azalış gösterdiği görülmektedir.
Personel Genel Müdürlüğü taşra teşkilatı eğitim hizmetleri için 2008 yılı bütçesi ile tahsis edilmiş ödeneklerden ikinci düzey ekonomik kodlar seviyesinde yıl sonu itibarıyla gerçekleşen harcamaların toplam harcama içerisindeki payları aşağıdaki grafikte gösterilmiştir.
İŞÇİLER
TÜKETİME YÖNELİK MAL VE MALZEME ALIMLARI
MENKUL MAL GAYRİMADDİ HAK ALIM BAKIM VE ONARIM
GİDERLERİ
TEDAVİ VE CENAZE GİDERLERİ 3,06
GAYR.MAL BAK.ON.GİD.
0,29 MAMUL MAL ALIMLARI
5,93
Grafik 22: Bütçe giderlerinin 2’li Ekonomik Kod Düzeyinde Dağılımı (Eğitim Hizmetleri)
Taşra teşkilatı eğitim hizmetlerine ilişkin dördüncü düzey ekonomik kodlardan gerçekleşen harcamaları gösteren tablo ise (Ek 7) de yer almaktadır.
1.2. Yurtdışı Teşkilatı
2008 yılı Merkezi Yönetim Bütçe Kanunu ile yurtdışı teşkilatı için 3.210.400,-TL ödenek tahsis edilmiştir. Tahsis edilen toplam ödeneğin ekonomik kodlar düzeyindeki dağılımında bazı ekonomik kodlardaki ödeneğin yetersiz kalması nedeniyle yapılan kurum içi aktarmalar neticesinde 21.242,-TL ödenek eklenmiş, buna karşılık yıl sonu harcama tahmininin düşük olacağı öngörülerek diğer ödenek ihtiyaçlarını karşılamak amacıyla 607.000,-TL ödenek düşülmüştür. Yapılan bu ekleme ve düşme neticesinde genel ödenek toplamı 2.624.642,- TL olarak gerçekleşmiştir (Ek 8). Yıl sonu itibarıyla toplam ödeneğin 2.266.426,-TL harcanmış olup, gerçekleşme oranı % 86,35 olmuştur.
2008 yılı harcaması 2007 yılına göre % 14,31 oranında azalış göstermiş bulunmaktadır.
TL
ÖDENEK HARCAMA ÖDENEK HARCAMA ÖDENEK HARCAMA ÖDENEK HARCAMA ÖDENEK HARCAMA ÖDENEK HARCAMA ÖDENEK HARCAMA 01 PERSONEL GİDERLERİ 3.310.400 3.123.584 4.352.800 3.436.252 2.746.200 2.665.320 3.025.900 3.104.452 3.552.300 2.969.172 3.537.000 2.191.009 1.975.442 1.897.287 01 1 MEMURLAR 3.310.400 3.123.584 4.352.800 3.436.252 2.528.000 2.530.497 2.837.300 2.971.780 3.390.000 2.808.620 3.334.800 2.063.865 1.831.300 1.753.146
01 2 SÖZLEŞMELİ PERSONEL 0 0 0 0 218.200 134.823 188.600 132.673 162.300 160.552 202.200 127.144 144.142 144.141
02
SOSYAL GÜVENLİK KURUMUNA DEVLET PRİMİ GİDERLERİ
827.600 780.896 1.088.200 859.060 75.000 81.223 89.600 90.979 103.600 86.857 117.200 68.846 82.700 66.228
02 1 MEMURLAR 827.600 780.896 1.088.200 859.060 58.300 55.300 62.100 69.422 80.600 64.697 85.600 51.242 60.300 46.330
02 2 SÖZLEŞMELİ PERSONEL 16.700 25.923 27.500 21.557 23.000 22.160 31.600 17.604 22.400 19.898
03 MAL VE HİZMET ALIMLARI 458.000 213.697 460.000 262.831 561.022 423.238 483.200 311.272 543.400 377.885 677.480 385.080 566.500 302.911 03 2TÜKETİME YÖNELİK MAL VE
MALZEME ALIMLARI 64.000 12.024 72.000 11.569 56.550 29.682 55.700 5.462 14.800 10.272 61.500 9.428 24.900 7.307
03 3 YOLLUKLAR 106.000 60.819 117.000 71.327 157.285 138.356 77.400 58.873 114.500 107.997 210.700 151.284 188.400 102.984
03 5 HİZMET ALIMLARI 274.000 133.347 260.000 179.935 263.554 202.350 237.000 180.703 329.700 217.087 274.900 163.870 265.900 157.171
03 6TEMSİL VE TANITMA
GİDERLERİ 0 0 0 0 8.700 0 9.300 0 10.000 2.515 10.500 0 10.800 0
03 7
MENKUL MAL GAYRİMADDİ HAK ALIM BAKIM VE
ONARIM GİDERLERİ 14.000 7.507 11.000 0 24.140 13.723 20.600 3.447 21.200 2.524 22.400 5.426 10.000 4.432
03 9TEDAVİ VE CENAZE
GİDERLERİ 0 0 0 0 50.793 39.127 83.200 62.787 53.200 37.490 97.480 55.072 66.500 31.017
TOPLAM 4.596.000 4.118.177 5.901.000 4.558.143 3.382.222 3.169.781 3.598.700 3.506.704 4.199.300 3.433.914 4.331.680 2.644.935 2.624.642 2.266.426 YURTDIŞI TEŞKİLATININ 2002-2008 YILLARINA AİT BÜTÇE GİDERLERİNİN EKONOMİK SINIFLANDIRILMASI TABLOSU
Ekonomik
Kod BÜTÇE GİDERİNİN TÜRÜ 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008
Tablo 107: Bütçe Giderlerinin Ekonomik Sınıflandırması (Yurtdışı Teşkilatı)
Fonksiyonel sınıflandırmaya göre, yurtdışı teşkilatı hizmetleri “genel kamu hizmetleri” ana fonksiyonu altında “sınıflandırmaya girmeyen yasama ve yürütme organları, finansal ve mali işler, dışişleri hizmetleri” kapsamındadır.
Yurtdışı teşkilatı için 2008 yılı bütçesinde yer alan ödeneklerin dağılımı ve yıl sonu gerçekleşmeleri ekonomik sınıflandırma açısından aşağıda gösterilmiştir:
“01- Personel Giderleri” için yıl sonu ödenek toplamı 1.975.442,-TL olmuş, bu miktarın da 1.897.287,-TL tutarındaki kısmı harcanmıştır. Harcama gerçekleşmesi % 96,04 oranında olmuştur. Gerçekleşen harcama 2007 yılı harcama rakamına göre % 13,41 oranında azalmıştır.
“02-Sosyal Güvenlik Kurumlarına Devlet Primi Giderleri” için yıl sonu ödenek toplamı 82.700,-TL olmuştur. Bu ödenek miktarının da 66.228,-TL tutarındaki kısmı harcanmış olup, gerçekleşme oranı % 80,08 dir. 2007 yılında gerçekleşen harcamaya göre % 3,80 oranında azalış meydana gelmiştir.
“03-Mal ve Hizmet Alımları” için yıl sonu ödenek toplamı 566.500,-TL olmuş, yıl sonu harcama tutarı ise 302.991,-TL’ye ulaşmıştır. Gerçekleşme oranı % 53,47 dir. Bir önceki yıl mal ve hizmet alımı harcaması tutarına göre ise % 21,34 oranında azalış meydana gelmiştir.
2002-2008 yılları bütçe giderlerinin ekonomik sınıflandırma düzeyindeki ödenek ve harcama durumları aşağıdaki grafikte gösterilmiştir.
0
ÖDENEK HARCAMA ÖDENEK HARCAMA ÖDENEK HARCAMA ÖDENEK HARCAMA ÖDENEK HARCAMA ÖDENEK HARCAMA ÖDENEK HARCAMA
2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008
PERSONEL GİDERLERİ SOSYAL GÜVENLİK KURUMUNA DEVLET PRİMİ GİDERLERİ MAL VE HİZMET ALIMLARI
Grafik 23: Ekonomik Sınıflandırma Düzeyinde Ödenek ve Harcamalar (Yurtdışı Teşkilatı)
2002-2008 yıllarına ilişkin olarak her yılın toplam harcaması içerisinde personel giderleri, sosyal güvenlik kurumlarına Devlet primi giderleri, mal ve hizmet alım giderleri ve sermaye giderlerinin paylarının gösterildiği grafik aşağıda yer almaktadır.
2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008
MAL VE HİZMET ALIMLARI
SOSYAL GÜVENLİK KURUMUNA DEVLET PRİMİ GİDERLERİ PERSONEL GİDERLERİ
Grafik.24 : Bütçe Giderlerinin Ekonomik Sınıflandırma Düzeyindeki Dağılımı(Yurtdışı Teşkilatı)
Her yılın toplam harcaması içerisinde ekonomik sınıflandırmanın birinci düzeyinde yer alan söz konusu harcamaların 2002-2008 yılları arasındaki paylarının önemli değişiklikler göstermediği görülmektedir.
Yurtdışı teşkilatı için 2008 yılı bütçesi ile tahsis edilmiş ödeneklerden ikinci düzey ekonomik kodlar seviyesinde yıl sonu itibarıyla gerçekleşen harcamaların toplam harcama içerisindeki payları aşağıdaki grafikte gösterilmiştir.
MEMURLAR 77.35
SÖZLEŞMELİ PERSONEL 6.36
HİZMET ALIMLARI
6.93 TÜKETİME YÖNELİK MAL VE
MALZEME ALIMLARI 0.32 TEDAVİ VE CENAZE GİDERLERİ
1.37
MENKUL MAL GAYRİMADDİ HAK ALIM BAKIM VE ONARIM
GİDERLERİ 0.20
YOLLUKLAR 4.54
SÖZLEŞMELİ PERSONEL (Sos.Güv .Kur.)
0,67 MEMURLAR
(Em.San.) 1,94
Grafik 25: 2007 Yılı Bütçe giderlerinin 2’li Ekonomik Kod Düzeyinde Dağılımı (Yurtdışı Teşkilatı)
Yurtdışı teşkilatına ilişkin dördüncü düzey ekonomik kodlardan gerçekleşen harcamaları gösteren tablo ise (Ek 9) da yer almaktadır.