Şirket’in 30 Eylül 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla, teknik karşılıklarının detayı aşağıdaki gibidir:
30 Eylül 2014 31 Aralık 2013
Kazanılmamış primler karşılığı, brüt 590,404,281 590,539,370
Kazanılmamış primler karşılığı reasürör payı (10 no’lu dipnot) (223,149,159) (274,232,956) Kazanılmamış primler karşılığı SGK payı (10 no’lu dipnot) (17,330,072) (8,026,815) Kazanılmamış primler karşılığı, net 349,925,050 308,279,599 Raporlanan muallak tazminat karşılığı, brüt 440,542,460 352,481,777 Raporlanan muallak tazminat karşılığı
reasürör payı (10 no’lu dipnot) (201,133,872) (166,985,654)
Raporlanmayan muallak tazminat karşılığı, brüt 330,857,981 200,549,990 Raporlanmayan muallak tazminat karşılığı
reasürör payı (10 no’lu dipnot) (239,118,285) (110,351,229)
Muallak tazminat karşılığı, net 331,148,284 275,694,884
Devam eden karşılığı, brüt 6,322,475 89,888,702
Devam eden riskler karşılığı reasürör payı (10 no’lu dipnot) (1,153,644) (61,196,457)
Devam eden riskler karşılığı, net 5,168,831 28,692,245
Dengeleme karşılığı, brüt 32,409,334 18,687,052
Dengeleme karşılığı reasürör payı (10 no’lu dipnot) (18,760,431) (7,525,588)
Dengeleme karşılığı, net 13,648,903 11,161,464
Diğer teknik karşılıklar, net 11,766,747 11,353,476
Toplam teknik karşılıklar, net 711,657,815 635,181,668
Şirket, Hazine Müsteşarlığı’nın 20 Eylül 2010 tarih ve 2010/12 sayılı “Aktüeryal Zincirleme Merdiven Metoduna İlişkin Genelge”si uyarınca her bir branş için kullanılacak AZMM hesaplama metodunu Şirket aktüerinin görüşleri çerçevesinde belirlemiş ve AZMM hesaplamalarını brüt tutarlar üzerinden gerçekleştirerek Şirket’in yürürlükte bulunan veya ilgili reasürans anlaşmalarına bağlı olarak net rakamlara ulaşmıştır. 30 Eylül 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla branşlar için kullanılan AZMM hesaplama metodu ile bu hesaplamalar sonucunda ilave ayrılacak veya hesaplamanın negatif verdiği durumlarda karşılıklardan düşülecek olan brüt ve net ilave karşılık tutarları aşağıda açıklanmıştır:
30 Eylül 2014 31 Aralık 2013
Branş Kullanılan Brüt İlave Net İlave Brüt İlave Net İlave
Yöntem Karşılık Karşılık Karşılık Karşılık
Kara Araçları Sorumluluk Standart 102,905,632 93,788,193 84,256,148 75,215,463 Genel Sorumluluk(*) Standart 67,659,322 8,903,967 109,966,890 18,804,338 İhtiyari Mali Sorumluluk Standart 1,914,826 1,799,170 2,103,752 1,947,654
Sağlık Standart 1,872,448 1,873,759 2,631,220 2,637,535
Kaza Standart 3,512,008 2,176,742 4,127,054 2,230,260
Emniyeti Suistimal Standart (577,079) (76,925) (1,592,057) (132,937)
Hukuksal Koruma Standart 18,215 16,395 8,697 7,758
Hava Araçları Sorumluluk Standart 180,473,731 - 4,539,690 -
Hava Araçları Standart 7,096,375 - 13,681,070 -
Finansal Kayıplar Standart (1,211) (123) (93,661) (5,386)
Su Araçları Standart (4,468,980) (176,078) (1,892,845) (52,810)
Genel Zararlar Standart (10,309,693) (1,007,257) (1,076,660) (106,482) Yangın ve Doğal Afetler Standart (2,631,414) (1,347,284) (1,954,747) (1,013,145)
Nakliyat Standart (2,770,691) (959,213) (6,519,696) (1,808,564)
Kara Araçları Standart (13,835,508) (13,251,650) (7,634,865) (7,524,923)
Toplam 330,857,981 91,739,696 200,549,990 90,198,761
(*) Şirket, gelişim katsayılarına müdahele izni ile 25 Nisan 2013 tarih ve 06899 sayılı Hazine Müsteşarlığı onayına istinaden Genel Sorumluluk branşında gelişim katsayılarının trendini bozuğu düşünülen bir dosyayı hesaplamadan çıkarıp dosya olmaksızın hesaplanan gelişim katsayılarını dosyanın da dahil edildiği üçgenlere uygulayarak gerçekleşmiş ancak raporlanmamış hasar karşılığı hesaplamıştır. Söz konusu müdahele yapılmasaydı gerçekleşmiş ancak raporlanmamış hasar karşılığı net 2,685,188 TL daha fazla olacaktı (2.25 no’lu dipnot). .
Şirket’in yapmış olduğu AZMM hesaplamaları brüt olarak yapılmakta ve şirketin yürürlükte bulunan veya ilgili reasürans anlaşmalarına bağlı olarak net tutarlara ulaşılmaktadır. Branşlar itibarıyla AZMM hesaplamaları sonucu bulunan brüt ilave karşılığın net tutarının bulunması için kullanılan yöntemler aşağıda sunulmuştur:
Branş Kullanılan Netleştirme Yöntemi
Zorunlu Trafik İlgili reasürans anlaşması konservasyon oranı
Genel Sorumluluk Son dönem muallak hasar (büyük hasar elemesi sonrası) konservasyon oranı
İhtiyari Mali Sorumluluk İlgili reasürans anlaşması konservasyon oranı
Hava Araçları Sorumluluk AZMM tablosuna konu gerçekleşen hasardaki (büyük hasar elemesi sonrası) konservasyon oranı
Genel Zararlar AZMM tablosuna konu gerçekleşen hasardaki (büyük hasar elemesi sonrası) konservasyon oranı
Kaza AZMM tablosuna konu gerçekleşen hasardaki (büyük hasar
elemesi sonrası) konservasyon oranı
Sağlık İlgili reasürans anlaşması konservasyon oranı
Yangın ve Doğal Afetler AZMM tablosuna konu gerçekleşen hasardaki (büyük hasar elemesi sonrası) konservasyon oranı
Emniyeti Suistimal AZMM tablosuna konu gerçekleşen hasardaki (büyük hasar elemesi sonrası) konservasyon oranı
Nakliyat AZMM tablosuna konu gerçekleşen hasardaki (büyük hasar elemesi sonrası) konservasyon oranı
Hava Araçları AZMM tablosuna konu gerçekleşen hasardaki (büyük hasar elemesi sonrası) konservasyon oranı
Hukuksal Koruma AZMM tablosuna konu gerçekleşen hasardaki (büyük hasar elemesi sonrası) konservasyon oranı
Kara Araçları İlgili reasürans anlaşması konservasyon oranı
Su Araçları AZMM tablosuna konu gerçekleşen hasardaki (büyük hasar elemesi sonrası) konservasyon oranı
Finansal Kayıplar AZMM tablosuna konu gerçekleşen hasardaki (büyük hasar elemesi sonrası) konservasyon oranı
Şirket, AZMM hesaplamaları yapılırken daha homojen bir veri setiyle hesaplama yapılabilmesini teminen büyük hasar olarak nitelendirilen uç hasarları ayrı bir dosyada, Genelge’de öngörülmüş olan istatistiki yöntemlerle elimine etmiştir. Söz konusu hesaplamalar sonucunda branşlar itibarıyla ayıklanacak büyük hasarların bulunması için kullanılan büyük hasar limitleri aşağıda açıklanmıştır:
Branş 30 Eylül 2014 31 Aralık 2013
Su Araçları 1,748,349,537 1,937,139,194
Hava Araçları 734,390,401 722,736,514
Emniyeti Suistimal 107,377,496 207,277,476
Kaza 23,703,704 77,685,325
Nakliyat 20,276,072 20,412,863
Genel Sorumluluk 17,629,474 5,557,870
Hava Araçları Sorumluluk 5,959,769 2,733,833
İhtiyari Mali Sorumluluk 4,806,820 5,831,754
Genel Zararlar 3,917,216 2,693,705
Kara Araçları 486,731 435,847
Yangın ve Doğal Afetler 383,463 394,673
Finansal Kayıplar 234,572 618,733
Kara Araçları Sorumluluk 107,687 100,312
Hukuksal Koruma 113,736 59,323
Kredi 67,481 128,000
Sağlık 43,274 35,832
30 Eylül 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla, sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıklarının
Dönem içerisinde yazılan primler 882,936,661 (367,632,843) 515,303,818 Dönem içerisinde kazanılan primler (883,071,750) 409,413,384 (473,658,366) Dönem sonu - 30 Eylül 590,404,281 (240,479,231) 349,925,050
2013
Brüt Reasürör payı Net
Dönem başı - 1 Ocak 500,098,906 (230,080,604) 270,018,302
Dönem içerisinde yazılan primler 750,624,010 (302,089,095) 448,534,915 Dönem içerisinde kazanılan primler (728,407,107) 318,608,145 (409,798,962) Dönem sonu - 30 Eylül 522,315,809 (213,561,554) 308,754,255
30 Eylül 2014 31 Aralık 2013
Tesis edilmesi Tesis edilen (*) Tesis edilmesi Tesis edilen (*)
gereken (*) gereken (*)
Hayat dışı:
Bankalar mevduatı (14 no’lu dipnot) 116,832,442 107,266,069
Toplam 111,554,640 116,832,442 95,152,430 107,266,069
(*) “Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Mali Bünyelerine İlişkin Yönetmelik”in
teminatların tesisi ve serbest bırakılmasını düzenleyen 7 nci maddesi uyarınca sigorta şirketleri ile hayat ve ferdi kaza branşında faaliyet gösteren emeklilik şirketleri teminatlarını, sermaye yeterliliği hesaplama dönemlerini takip eden iki ay içerisinde tesis etmek zorundadır. “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Sermaye Yeterliliklerinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” uyarınca şirketler sermaye yeterliliği tablosunu Haziran ve Aralık dönemleri olmak üzere yılda iki defa hazırlar ve 2 ay içinde Hazine Müsteşarlığı’na gönderirler. 30 Eylül 2014 tarihi itibarıyla tesis edilmesi gereken tutarlar 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla hesaplanan tutarlar üzerinden olacağından, 31 Aralık 2013 itibarıyla yapılan hesaplamalara göre belirlenen tutar “tesis edilmesi gereken” tutar olarak gösterilmiştir.
Dallar itibarıyla verilen sigorta teminatı tutarı
30 Eylül 2014 31 Aralık 2013
Kara Araçları Sorumluluk 1,752,968,604,570 2,018,955,679,350
Yangın ve Doğal Afetler 175,469,533,585 159,743,005,887
Genel Zararlar 76,592,226,210 64,713,111,676
Genel Sorumluluk 26,892,588,804 32,515,020,340
Hava Araçları Sorumluluk 22,886,925,260 13,685,193,750
Kaza 17,806,977,201 30,956,760,766
Şirket’in hayat poliçe adetleri ile dönem içinde giren, ayrılan hayat ve mevcut hayat sigor talıların adet ve matematik karşılıkları
Yoktur (30 Eylül 2013: Yoktur).
Dönem içinde yeni giren hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları ferdi ve grup olarak dağılımları
Yoktur (30 Eylül 2013: Yoktur)..
Dönem içinde portföyden ayrılan hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları matematik karşılıklarının tutarlarının ferdi ve grup olarak dağılımları
Yoktur (30 Eylül 2013: Yoktur)..
Ertelenmiş üretim komisyonları
Poliçe üretimi ile ilgili aracılara ödenen komisyonlarının ertesi dönemlere sarkan kısmı “gelecek aylara ait giderler” hesabı içerisinde aktifleştirilmektedir. 82,992,124 TL (31 Aralık 2013: 71,937,877 TL) tutarındaki gelecek aylara ait giderler, 81,171,713 TL (31 Aralık 2013: 70,154,696 TL) tutarında ertelenmiş üretim komisyonlarından ve 1,820,411 TL (31 Aralık 2013: 1,783,181 TL) diğer peşin ödenen giderlerden oluşmaktadır.
30 Eylül 2014 ve 2013 tarihleri itibarıyla ertelenmiş üretim komisyonlarının hareketi aşağıdaki gibidir:
2014 2013
Dönem başındaki ertelenmiş üretim komisyonları -1 Ocak 70,154,696 59,657,256 Dönem içinde tahakkuk eden komisyonlar (32 no’lu dipnot) 128,468,908 106,008,401 Dönem içinde giderleşen komisyonlar (32 no’lu dipnot) (117,451,891) (98,962,932) Dönem sonu ertelenmiş üretim komisyonları- 30 Eylül 81,171,713 66,702,725 Bireysel emeklilik