Bir bölüm, Şirket’in ürün veya hizmet üretimiyle (faaliyet bölümleri) ilişkili ayrılabilen bir parçası ya da ürün ve hizmetlerin üretildiği risk ve faydaların diğer bölümlerden ayırt edilebildiği ekonomik çevredir (coğrafi bölüm).
Faaliyet alanı bölümleri
Şirket’in bölümlere göre faaliyet raporlamasına ilişkin bilgiler TFRS 8 - Faaliyet Bölümleri standardı kapsamında bu bölümde açıklanmıştır.
Raporlanacak alt faaliyet bölümlerinin belirlenmesinde üst yönetime verilen raporların yanı sıra, TFRS 8 - Faaliyet Bölümleri standardı kapsamında yer alan sayısal alt sınırlar da dikkate alınmış ve prim üretimi ve teknik karlılığa göre bölümler ayrı bir faaliyet bölümü olarak değerlendirilmiştir.
Yangın Sigortası
Bu sigorta ile ilgili yangının, yıldırımın, infilakın veya yangın ve infilak sonucu meydana gelen duman, buhar ve hararetin sigortalı mallarda doğrudan neden olacağı maddi zararlar, sigorta bedeline kadar temin olunmuştur.
Muhtelif Kaza Sigortaları
Bu bölüm kasko, ferdi kaza ve cam kırılması branşlarındaki sigortaları kapsamaktadır. Kasko sigortası ile Şirket, sigortalının, karayolunda kullanılabilen motorlu, motorsuz taşıtlardan, romörk veya karavanlar ile iş makinelerinden ve lastik tekerlekli traktörlerden doğan menfaatinin; aracın karayolunda kullanılabilen motorlu, motorsuz taşıtlarla müsademesi, gerek hareket gerek durma halinde iken sigortalının veya aracı kullananın iradesi dışında araca ani ve harici etkiler neticesinde sabit veya hareketli bir cismin çarpması veya aracın böyle bir cisme çarpması, devrilmesi, düşmesi, yuvarlanması gibi kazalar, üçüncü kişilerin kötü niyet veya muziplikle yaptıkları hareketler, aracın yanması, aracın çalınması veya çalınmaya teşebbüs edilmesi tehlikeleri dolayısıyla ihlali sonucu uğrayacağı maddi zararları temin eder.
Kara Araçları Sorumluluk (Zorunlu Trafik) Sigortası
Şirket, poliçede tanımlanan motorlu aracın işletilmesi sırasında, bir kimsenin ölümüne veya yaralanmasına veya bir şeyin zarara uğramasına sebebiyet vermiş olmasından dolayı, 2918 sayılı Karayolları Trafik Kanunu’na göre, işletene düşen hukuki sorumluluğu, zorunlu sigorta limitlerine kadar temin eder.
Araca bağlı olarak çekilmekte olan römork veya yarı römorkların (hafif römorklar dahil) veya çekilen bir aracın sebebiyet vereceği zararlar çekicinin sigortası kapsamındadır. Ancak, insan taşımada kullanılan römorklar, bunlar için poliçede özel şartları belirtilecek ek bir sorumluluk sigortası sağlanmış olması kaydıyla teminata dahil olur.
Meydana gelen bir kazada zararın önlenmesi veya azaltılması amacıyla, sigorta ettirenin yapacağı makul ve zorunlu masraflar Şirket tarafından karşılanır. Bu sigorta işletenin (sigorta ettirenin) haksız taleplere karşı savunmasını da temin eder.
Sağlık Sigortası
Sağlık sigortası, sigortalıların sigorta süresi içinde hastalanmaları ve/veya herhangi bir kaza sonucu yaralanmaları halinde tedavileri için gerekli masrafları ile varsa gündelik tazminatları, bu genel şartlarla varsa özel şartlar çerçevesinde poliçede yazılı meblağlara kadar temin eder. Sigortanın coğrafi sınırları poliçede belirtilir.
Coğrafi bölümlere göre raporlama
Şirket’in faaliyet gösterdiği ana coğrafi alan Türkiye olduğu için coğrafi bölümlere göre raporlama sunulmamıştır.
30 Eylül 2014 hesap dönemi itibarıyla bölüm sonuçları aşağıdaki gibidir:
Kara Araçları
Yangın Muhtelif Kaza Sorumluluk Sağlık Diğer Dağıtılmayan Toplam
Teknik gelir 44,839,913 205,768,743 171,541,939 70,097,593 25,921,260 - 518,169,448
1 - Kazanılmış primler (Reasürör payı düşülmüş olarak) 42,215,830 201,959,261 159,086,265 70,097,593 23,822,829 - 497,181,778 1.1 - Yazılan primler (Reasürör payı düşülmüş olarak) 43,036,308 179,940,933 182,759,442 89,781,495 19,785,640 - 515,303,818 1.2 - Kazanılmamış primler karşılığında değişim (820,478) 13,014,347 (36,926,899) (19,683,902) 2,771,479 - (41,645,453)
1.3 - Devam eden riskler karşılığında değişim - 9,003,981 13,253,722 - 1,265,710 - 23,523,413
2 – Diğer teknik gelirler ve tahakkuk eden rücu ve
sovtaj alacakları (Reasürör payı düşülmüş olarak) 2,624,083 3,809,482 12,455,674 - 2,098,431 - 20,987,670
Teknik gider 22,552,279 154,065,258 194,715,289 65,414,146 (2,163,433) - 434,583,539
1 - Gerçekleşen hasarlar (Reasürör payı düşülmüş olarak) 17,677,112 112,428,821 166,984,165 56,659,532 11,513,869 - 365,263,499 1.1 - Ödenen tazminatlar (Reasürör payı düşülmüş olarak) 15,992,851 115,407,932 111,236,465 57,890,470 9,280,133 - 309,807,851 1.2 - Muallak tazminatlar karşılığında değişim
(Reasürör payı ve devreden kısım düşülmüş olarak) (+/-) 1,684,261 (2,979,111) 55,747,700 (1,230,938) 2,233,736 - 55,455,648
2- Diğer teknik karşılıklardaki değişim 1,606,575 623,952 - - 256,911 - 2,487,438
3- Diğer teknik gelir ve giderler
(üretim ve reasürans komisyonları dahil) 3,268,592 41,012,485 27,731,124 8,754,614 (13,934,213) - 66,832,602
Kar/(zarar) 49,555,766 49,555,766
Finansal gelir (60,592,380) (60,592,380)
Genel Giderler (65,573,886) (65,573,886)
Net dönem zararı 6,975,408
30 Eylül 2013 hesap dönemi itibarıyla bölüm sonuçları aşağıdaki gibidir:
Kara Araçları
Yangın Muhtelif Kaza Sorumluluk Sağlık Diğer Dağıtılmayan Toplam
Teknik gelir 30,114,481 99,607,805 115,164,253 47,734,940 11,896,546 - 304,518,025
1 - Kazanılmış primler (Reasürör payı düşülmüş olarak) 31,546,608 100,331,954 108,865,839 47,734,940 11,761,329 - 300,240,670 1.1 - Yazılan primler (Reasürör payı düşülmüş olarak) 29,936,191 147,493,844 141,474,676 45,856,925 12,586,475 - 377,348,111 1.2 - Kazanılmamış primler karşılığında değişim 1,610,417 (32,997,984) (35,485,567) 1,878,015 (486,181) - (65,481,300
1.3 - Devam eden riskler karşılığında değişim - (14,163,906) 2,876,729 - (338,965) - (11,626,142)
2 - Diğer teknik gelirler ve tahakkuk eden rücu ve sovtaj alacakları
(Reasürör payı düşülmüş olarak) (1,432,127) (724,149) 6,298,415 - 135,217 - 4,277,356
Teknik gider 14,082,470 94,401,955 131,243,663 40,295,654 (7,049,723) - 272,974,020
1 - Gerçekleşen hasarlar (Reasürör payı düşülmüş olarak) 10,573,022 75,399,871 111,877,565 35,734,600 3,923,963 - 237,509,022 1.1 - Ödenen tazminatlar (Reasürör payı düşülmüş olarak) 10,814,353 77,275,438 99,023,252 37,488,380 4,121,545 - 228,722,968 1.2 - Muallak tazminatlar karşılığında değişim
(Reasürör payı ve devreden kısım düşülmüş olarak) (+/-) (241,330) (1,875,568) 12,854,313 (1,753,780) (197,582) - 8,786,054
2- Diğer teknik karşılıklardaki değişim (576,772) 618,536 (1,648,726) -- 107,294 - (1,499,668)
3- Diğer teknik gelir ve giderler
(üretim ve reasürans komisyonları dahil) 4,086,220 18,383,549 21,014,824 4,561,053 (11,080,980) - 36,964,666
Kar/(zarar) 16,032,010 5,205,850 (16,079,410) 7,439,286 18,946,269 - 31,544,005
Yatırım gelirleri 30,593,244 30,593,244
Diğer faaliyet giderleri 75,506,362 75,506,362
Net dönem zararı (13,369,114)
1 Ocak - 30 Eylül 2014 tarihleri arasındaki maddi duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir:
1 Ocak 2014 Girişler Çıkışlar 30 Eylül 2014 Maliyet:
Kullanım amaçlı gayrimenkuller 115,510,000 - 115,510,000
Makine ve teçhizatlar 8,452,200 871,806 (1,021) 9,322,985
Demirbaş ve tesisatlar 5,645,883 23,920 5,669,803
Motorlu taşıtlar 649,890 - (82,783) 567,107
Diğer maddi varlıklar (özel maliyet bedelleri dahil) 1,522,296 3,304 1,525,600
Kiralama yolu ile edinilmiş varlıklar 1,910,853 - 1,910,853
133,691,122 899,030 (83,804) 134,506,348 Birikmiş amortisman:
Kullanım amaçlı gayrimenkuller 776,625 353,376 - 1,130,001
Makine ve teçhizatlar 6,920,416 475,890 (1,021) 7,395,285
Demirbaş ve tesisatlar 4,808,011 248,962 - 5,056,973
Motorlu taşıtlar 419,633 51,672 (82,783) 388,522
Diğer maddi varlıklar (özel maliyet bedelleri dahil) 1,229,911 99,946 - 1,329,857
Kiralama yolu ile edinilmiş varlıklar 1,681,032 229,623 - 1,910,655
15,835,628 1,459,469 (83,804) 17,211,293
Net defter değeri 117,855,494 117,295,055
1 Ocak - 30 Eylül 2013 tarihleri arasındaki maddi duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir:
1 Ocak 2013 Girişler Çıkışlar Değer artışı 30 Eylül 2013 Maliyet:
Kullanım amaçlı gayrimenkuller 77,145,000 - - 38,010,000 115,155,000
Makine ve teçhizatlar 8,107,934 33,134 - - 8,141,068
Demirbaş ve tesisatlar 5,548,251 96,235 - - 5,644,486
Motorlu taşıtlar 630,265 - (40,725) - 589,540
Diğer maddi varlıklar
(özel maliyet bedelleri dahil) 1,871,771 159,512 - - 2,031,282
Kiralama yolu ile edinilmiş varlıklar 1,910,853 - - - 1,910,853
95,214,074 288,881 (40,725) 38,010,000 133,472,229 Birikmiş amortisman:
Kullanım amaçlı gayrimenkuller 4,907,810 1,472,343 (6,076,880) - 303,273
Makine ve teçhizatlar 6,309,744 480,318 - - 6,790,062
Demirbaş ve tesisatlar 4,353,435 361,318 - - 4,714,753
Motorlu taşıtlar 366,972 46,646 (11,210) - 402,408
Diğer maddi varlıklar
(özel maliyet bedelleri dahil) 1,338,678 203,249 - - 1,541,927
Kiralama yolu ile edinilmiş varlıklar 1,050,830 472,651 -- -- 1,523,481
18,327,469 3,036,525 (6,088,090) -- 15,275,904
Net defter değeri 76,886,605 118,196,325
Şirket’in kullanım amaçlı gayrimenkulleri değer tespitine tabi tutulmaktadır. 30 Eylül 2014 tarihi itibarıyla söz konusu gayrimenkuller, Sermaye Piyasası Kurumu lisansına sahip bağımsız profesyonel değerleme şirketi, Vektör Değerleme ve Danışmanlık Hizmetleri A.Ş. tarafından 24 Eylül 2013 tarihinde hazırlanmış ekspertiz raporlarında, emsal satışların karşılaştırılması yöntemi ile tespit edilmiş değerleri esas alınarak finansal tablolara yansıtılmıştır:
30 Eylül 2014 31 Aralık 2013
Güneş Plaza 108,000,000 108,000,000
Ankara Bina 2,825,000 2,825,000
Antalya Bina 1,500,000 1,500,000
Kabataş Bina 1,400,000 1,400,000
Trabzon Bina 765,000 765,000
Adana Bina 620,000 620,000
Erzurum Bina 185,000 185,000
Samsun Bina 215,000 215,000
Toplam 115,510,000 115,510,000
Binalardaki değer tespiti sonucu oluşan yeniden değerleme artışları, ertelenen vergiden arındırılmış olarak özsermaye altındaki “Diğer Kar Yedekleri” hesabı alacaklandırılarak kayıtlara alınır. Binaların değer tespiti sonucu oluşan yeniden değerleme azalışları, özsermaye grubu içerisinde yer alan ilgili varlığa ait “Diğer Kar Yedekleri” hesabından düşülür. Özsermaye grubu içinde “Diğer Kar Yedekleri”nde bakiyesi olmayan varlıkların yeniden değerleme azalışları gelir tablosuyla ilişkilendirilir.
Yeniden değerleme modeliyle muhasebeleştirilen binalara ilişkin yeniden değerleme artışlarının dönem içindeki hareketleri aşağıda yer almaktadır:
2014 2013
Dönem başı-1 Ocak 70,263,032 29,081,356
Yeniden değerlemeden kaynaklı değer artışı - 40,304,954
Birikmiş karlara sınıflandırılan amortisman farkları (1,057,659) 758,686 Birikmiş karlara sınıflandırılan
amortisman farkları, vergi etkisi (21 no’lu dipnot) 56,700 (37,934)
Diğer (1,572,053) -
Dönem sonu-30 Eylül (15 no’lu dipnot) 67,690,020 70,107,062 30 Eylül 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla kullanım amaçlı gayrimenkullerin maliyet yöntemine göre maliyet değerleri ve ilgili birikmiş amortismanları aşağıdaki gibidir:
30 Eylül 2014 31 Aralık 2013
Maliyet 55,925,738 55,925,738
Birikmiş amortisman (13,249,497) (14,982,168)
Net defter değeri 42,676,241 40,943,570
30 Eylül 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla kullanım amaçlı gayrimenkullerin maliyetleri üzerinden hesaplanmış net defter değerleri ile yeniden değerlenmiş tutarları arasındaki mutabakat aşağıdaki gibidir:
30 Eylül 2014 31 Aralık 2013
Yeniden değerlenmiş tutar 115,510,000 115,510,000
Birikmiş amortisman (1,130,001) (776,626)
Birikmiş amortisman düşülmüş yeniden değerlenmiş tutar 114,379,999 114,733,374 Maliyet değerleri üzerinden hesaplanan net defter değerleri (42,676,241) (40,943,570)
Hesaplanan değer düşüklüğü 167,431 170,733
Vergi öncesi yeniden değerleme fonu 71,871,189 73,960,537 Hesaplanan ertelenmiş vergi yükümlülüğü (21 no’lu dipnot) (4,181,169) (3,697,505)
Yeniden değerleme fonu (net) 67,690,020 70,263,032
Kullanım amaçlı gayrimenkuller üzerinde ipotek bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Yoktur).