DİĞER DÖNEN VARLIKLAR 31 Mart 2008 31 Aralık 2007
Gelecek aylara ait giderler 29.550.911 25.968.061
Gelir tahakkukları 8.501.441 615.806
Swap işlemleri gerçeğe uygun değeri 11.302.490
-İş avansları 8.483.692 3.668.178
Mahsup edilecek ÖTV 14.523.543 14.179.010
Devreden KDV 1.649.731 1.552.778
Peşin ödenen vergiler ve fonlar 316.085 3.018
Verilen sipariş avansları 860.371 212.679
Diğer - 118.621
75.188.264 46.318.151
DİĞER DURAN VARLIKLAR 31 Mart 2008 31 Aralık 2007
Gelecek yıllara ait giderler 13.113.270 14.799.057
Diğer duran varlıklar 222.398 632.061
Maddi duran varlık alımları için verilen avanslar 100.328 103.704 13.435.996 15.534.822
DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER 31 Mart 2008 31 Aralık 2007 Gerçeğe uygun değer koruması işlemleri gider tahakkukları 22.741.230 25.844.984
Gider tahakkukları 60.101.867 16.229.734
İzin karşılığı tahakkuku 7.532.653 6.714.352
Gelecek aylara ait gelirler 4.548 4.237
Diğer kısa vadeli borçlar toplamı 90.380.298 48.793.307
Gelecek yıllara ait gelirler 17.585 18.644
Akreditif giderleri 7.717.239 6.241.776
Diğer uzun vadeli borçlar toplamı 7.734.824 6.260.420
NOT 27 – ÖZKAYNAKLAR
Şirket’in 31 Mart 2008 ve 31 Aralık 2007 tarihlerindeki ödenmiş sermaye yapısı aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2008 31 Aralık 2007 Hisse (%) YTL Hisse (%) YTL Doğan Holding 52,73 259.435.790 52,73 259.435.790 OMV Aktiengesellschaft 34,00 167.280.000 34,00 167.280.000 Halka açık kısım 13,27 65.284.210 13,27 65.284.210
Toplam 100 492.000.000 100 492.000.000
Doğan Holding ve OMV’nin İMKB den yaptıkları hisse alımları neticesinde, 31 Mart 2008 itibari ile Şirketteki hissedarlık oranları sırasıyla %53,77 ve %40,40 olmuştur.
Kardan ayrılmış kısıtlanmış yedekler yasal yedeklerden oluşmaktadır.
Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş sermayesinin
%20’sine ulaşıncaya kadar, kanuni net karın %5’i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5’ini aşan dağıtılan karın %10’udur. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50’sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir.
Halka açık şirketler, temettü dağıtımlarını SPK’nın öngördüğü şekilde aşağıdaki gibi yaparlar:
SPK, asgari kar dağıtım oranını Seri: IV, No: 27 “Sermaye Piyasası Kanununa Tabi Olan Halka Açık Anonim Ortaklıkların Temettü ve Temettü Avansı Dağıtımında Uyacakları Esaslar Hakkında Tebliği”nin 5’inci maddesinin birinci fıkrasında tanımlanan oran olan % 20 olarak belirlemiştir.
Şirketler, bu dağıtımın genel kurullarında alacakları karara bağlı olarak nakit ya da temettüün sermayeye eklenmesi suretiyle ihraç edilecek payların bedelsiz olarak ortaklara dağıtılması ya da belli oranda nakit, belli oranda bedelsiz pay dağıtılması suretiyle gerçekleştirilebilecektir. Birinci temettü tutarının mevcut ödenmiş/çıkarılmış sermayenin %5’inden az olması durumunda, söz konusu tutarın dağıtılmadan şirket bünyesinde bırakılabilmesi mümkündür.
Geçmiş Yıllar Kar/Zararları
31 Mart 2008 tarihi itibari ile Grup’un 2.093.544.107 YTL tutarındaki geçmiş yıl karları, 247.461.598 YTL tutarında ilave ödenmiş sermaye, 995.386.122 YTL tutarında öz sermaye enflasyon düzeltme farkları, 5.804.100 YTL tutarında olağanüstü ve özel yedekler ile 844.892.287 YTL tutarında birikmiş kardan oluşmaktadır (31 Aralık 2007: 1.782.835.895 YTL, 247.461.598 YTL tutarında ilave ödenmiş sermaye, 995.386.122 YTL tutarında öz sermaye enflasyon düzeltme farkları, 5.804.100 YTL tutarında olağanüstü ve özel yedekler ile 534.184.075 YTL tutarında birikmiş kar).
Şirket, SPK’nın 24 Aralık 2002 tarih ve 61/1705 sayılı toplantısında verdiği izinle İş Doğan ile mevcut tüm aktif ve pasiflerinin bir kül halinde devir alınması suretiyle Türk Ticaret Kanunu’nun 451 ve Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 37, 38 ve 39. maddeleri hükümlerine uygun olarak birleşmiştir.
Birleşme tarihi olan 27 Aralık 2002 tarihi itibariyle, İş Doğan’ın UFRS uyarınca hazırlanmış ve yukarıda bahsi geçen hisse alımları sırasında oluşan şerefiyeyi de içeren mali tabloları birleşme sonrası Şirket’in UFRS uyarınca hazırlanacak konsolide mali tablolarına esas teşkil etmiştir. Söz konusu mali tablolarda yer alan 247.461.598 YTL tutarında ana ortaklık dışı öz sermaye hesabı ise, birleşme sırasında öz sermaye altına ilave ödenmiş sermaye olarak sınıflandırılmıştır.
Geçmiş Yıllar Kar/Zararları (devamı)
Özkaynaklar içerisinde tarihi bedelleri ile belirtilen kalemlerin 31 Aralık 2004 tarihindeki satın alma gücüyle gösterilmiş değerleri ve özsermaye enflasyon düzeltme farkları 31 Mart 2008 ve 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2008 Yasal Düzeltilmiş Özsermaye Enflasyon Değerler Değer Düzeltme Farkları
Sermaye 492.000.000 1.366.738.210 874.738.210
Yasal Yedek 60.419.761 174.497.317 114.077.556
Olağanüstü ve özel yedekler 5.804.100 12.374.456 6.570.356
Toplam 558.223.861 1.553.609.983 995.386.122
31 Aralık 2007 Yasal Düzeltilmiş Özsermaye Enflasyon Değerler Değer Düzeltme Farkları
Sermaye 492.000.000 1.366.738.210 874.738.210
Yasal Yedek 60.419.761 174.497.317 114.077.556
Olağanüstü ve özel yedekler 5.804.100 12.374.456 6.570.356
Toplam 558.223.861 1.553.609.983 995.386.122
Ana Ortaklık Dışı Paylar/Ana Ortaklık Dışı Kar Zarar
Grup’un ana ortaklık dışı pay ve ana ortaklık dışı kar zararı KİPET, ERK, PO Alternatif Yakıtlar ve PO Gaz İletim’e ait olup bilanço tarihi itibariyle 4.808.528 YTL ve 205.640 YTL’dir (31 Mart 2007:
4.039.977 YTL ve 31 Mart 2007: 46.585 YTL).
31 Mart 2008 31 Mart 2007
Yurtiçi satışlar 3.327.924.627 2.623.116.652
Yurtdışı satışlar 143.344.062 91.031.117
Satıştan iadeler (8.900.714) (3.098.064)
Satış iskontoları (47.728.053) (30.226.188)
Diğer indirimler (21.289.368) (8.797.369)
3.393.350.554 2.672.026.148
Satışların Maliyeti 1 Ocak- 1
31 Mart 2008 31 Mart 2007
İlk madde ve malzeme gideri 29.099.738 27.711.091
Doğrudan işçilik gideri 96.101 181.671
Genel üretim giderleri 2.520.411 2.058.190
Amortisman giderleri 366.868 349.195
Yarı mamul stoklarındaki değişim (79.714) (645.500)
Mamul stoklarındaki değişim (1.081.153) 859.587
Satılan mamullerin maliyeti 30.922.251 30.514.234
Satılan ticari malların maliyeti 3.148.691.762 2.483.785.422
Satılan hizmet maliyeti (*) 1.568.763 2.194.329
Satışların maliyeti 3.181.182.776 2.516.493.985
(*) Satılan hizmet maliyeti’nin içerisinde PO Gaz İletim A.Ş.’ ye ait 1.568.763 YTL tutarında (2007:
2.194.329 YTL) hizmet/taşıma maliyeti mevcuttur ve içerisindeki amortisman ve itfa payı 153.643 YTL’dir (2007: 137.155 YTL).
NOT 29 – ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME GİDERLERİ, PAZARLAMA, SATIŞ VE DAĞITIM GİDERLERİ, GENEL YÖNETİM GİDERLERİ
1 Ocak- 1 Ocak-31 Mart 2008 31 Mart 2007 Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (77.372.752) (62.279.315)
Genel yönetim giderleri (19.613.218) (23.818.531)
(96.985.970) (86.097.846)
31 Mart tarihinde sona eren hesap dönemlerine ait faaliyet giderleri aşağıdaki gibidir:
1 Ocak- 1 Ocak-31 Mart 2008 31 Mart 2007
Personel giderleri (21.626.993) (19.460.423)
Elektrik-Su-Isıtma gideri (647.588) (679.232)
Haberleşme gideri (789.040) (1.162.519)
Bakım onarım gideri (2.677.326) (2.479.703)
Sigorta gideri (1.805.557) (1.315.491)
Seyahat-Ulaşım-Konaklama gideri (2.452.545) (2.584.696)
Vergi-Resim-Harç gideri (6.020.133) (5.509.729)
Amortisman gideri (28.892.914) (26.090.598)
Reklam gideri (16.275.999) (5.724.534)
Danışmanlık gideri (9.959.798) (14.213.648)
Banka ve komisyon gideri (613.662) (1.610.363)
Kira gideri (2.504.568) (2.502.739)
Diğer (2.719.847) (2.764.171)
(96.985.970) (86.097.846)