Risk Türleri İtibarıyla Uygulanan Risk Yönetimi Politikalarına İlişkin Bilgiler
BAĞIMSIZ DENETİM RAPORUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR I. BAĞIMSIZ DENETİM RAPORUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
II. BAĞIMSIZ DENETÇİ TARAFINDAN HAZIRLANAN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR Bulunmamaktadır
Alternatifbank A.Ş. Yönetim Kurulu’na:
Alternatifbank A.Ş.’nin (“Banka”) ve konsolidasyona tabi ortaklıklarının (birlikte “Grup”) 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide bilançosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait konsolide gelir tablosu, nakit akış tablosu, özkaynak değişim tablosu ve önemli muhasebe politikaları ile diğer açıklayıcı notların bir özetini denetlemiş bulunuyoruz.
Banka Yönetim Kurulunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama:
Banka Yönetim Kurulu, rapor konusu konsolide finansal tabloların 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerinin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartları ile Türkiye Finansal Raporlama Standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu (“BDDK”) tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile BDDK tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak ve hata ya da suistimal dolayısıyla önemlilik arzeden ölçüde yanlış bilgi içermeyecek şekilde hazırlanmasını ve sunulmasını sağlayacak bir iç kontrol sistemi oluşturulması, uygun muhasebe politikalarının seçilmesi ve uygulanmasından sorumludur.
Yetkili Denetim Kuruluşunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama:
Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, denetlenen konsolide finansal tablolar üzerinde görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankalarda Bağımsız Denetim Gerçekleştirecek Kuruluşların Yetkilendirilmesi ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik ve Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları’nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları’na uyumlu olarak gerçekleştirilmiştir. Finansal tabloların önemlilik arzedecek ölçüde bir hata içermediğine ilişkin makul güvence sağlayacak şekilde bağımsız denetim planlanmış ve gerçekleştirilmiştir. Bağımsız denetimde; finansal tablolarda yer alan tutarlar ve finansal tablo açıklama ve dipnotları hakkında denetim kanıtı toplamaya yönelik denetim teknikleri uygulanmış; bu teknikler istihdam ettiğimiz bağımsız denetçilerin inisiyatifine bırakılmış, ancak, duruma uygun denetim teknikleri, finansal tabloların hazırlanması ve sunumu sürecindeki iç kontrollerin etkinliği dikkate alınarak ve uygulanan muhasebe politikalarının uygunluğu değerlendirilerek belirlenmiştir. Aşağıda belirtilen bağımsız denetim görüşünün oluşturulması için yeterli ve uygun denetim kanıtı sağlanmıştır.
Bağımsız Denetçi Görüşü:
Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide finansal tablolar, bütün önemli taraflarıyla, Alternatifbank A.Ş.’nin ve konsolidasyona tabi ortaklıklarının 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla konsolide finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait konsolide faaliyet sonuçları ile konsolide nakit akışlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 37 ve 38’ inci maddeleri gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve BDDK tarafından muhasebe ve finansal raporlama
esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile BDDK tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmaktadır.
Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.
Kavacık Rüzgarlı Bahçe Mah.
Kavak Sok. No: 3 Beykoz 34805 İstanbul
Telephone +90 (216) 6819000 Fax +90 (216) 6819090 İnternet www.kpmg.com.tr
Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor
1) 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun (“TTK”) 402’nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Banka’nın 1 Ocak - 31 Aralık 2014 hesap döneminde defter tutma düzeninin, TTK ile Banka esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.
2) TTK’nın 402’nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir.
Diğer Husus
Alternatifbank A.Ş.’nin 31 Aralık 2013 tarihinde sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal tablolarının bağımsız denetimi başka bir bağımsız denetim şirketi tarafından gerçekleştirilmiş olup söz konusu bağımsız denetim şirketi 3 Şubat 2014 tarihli bağımsız denetim raporunda olumlu görüş bildirmiştir.
İstanbul, 6 Şubat 2015
Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi
Murat Alsan
Sorumlu Ortak, Başdenetçi
Yönetim Merkezinin Adresi: Cumhuriyet Cad. No:46 34367 Şişli/İstanbul
Telefon: 0212 315 65 00
Faks: 0212 225 76 15
Banka’nın İnternet Sayfası Adresi: www.abank.com.tr İrtibat için Elektronik Posta Adresi: malikontrol@abank.com.tr
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan yıl sonu konsolide finansal raporu aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır.
• ANA ORTAKLIK BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER
• ANA ORTAKLIK BANKA’NIN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI
• İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
• KONSOLİDASYON KAPSAMINDAKİ GRUBUN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER
• KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
• DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
• BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
Bu finansal rapor çerçevesinde finansal tabloları konsolide edilen bağlı ortaklıklarımız, iştiraklerimiz ve birlikte kontrol edilen ortaklıklarımız aşağıdaki gibidir:
Bağlı ortaklıklar:
1. Alternatif Yatırım A.Ş.
2. Alternatif Yatırım Ortaklığı A.Ş.
3. Alternatif Finansal Kiralama A.Ş.
4. Alternatif Portföy Yönetimi A.Ş.
Bu raporda yer alan yıl sonu konsolide finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe
Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup bağımsız denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.
Tuncay Özilhan Meriç Uluşahin Müge Öner Kağan Gündüz
Yönetim Kurulu Başkanı
Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür
Genel Müdür Vekili, CFO
Mali Kontrol Grup Müdürü
Kemal Semerciler Nicholas Charles Coleman İpek Nezahat Özkan Yönetim Kurulu Üyesi ve
Denetim Komitesi Başkanı Yönetim Kurulu Üyesi ve
Denetim Komitesi Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi
Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler:
Ad-Soyad/Unvan : Kağan Gündüz - Mali Kontrol Grup Müdürü Telefon Numarası : 0212 315 71 55
Faks Numarası : 0212 226 76 15
İÇİNDEKİLER
SAYFA
BİRİNCİ BÖLÜM
Banka Hakkında Genel Bilgiler
I. Ana ortaklık banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi 174 II. Ana ortaklık banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya
birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama 174 III. Ana ortaklık banka’nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcıları,
varsa bunlarda meydana gelen değişiklikler ile banka’da sahip oldukları paylara ilişkin açıklama 175 IV. Ana ortaklık banka’da nitelikli paya sahip kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar 176
V. Ana ortaklık banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi 176
VI. Bankaların konsolide finansal tablolarının düzenlenmesine ilişkin tebliğ ile türkiye muhasebe standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan,
özkaynaklardan indirilen ya da bu üç yönteme dahil olmayan kuruluşlar hakkında açıklamalar 176 VII. Ana ortaklık banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya
borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller hakkında açıklamalar 176 İKİNCİ BÖLÜM
Konsolide Olmayan Finansal Tablolar
I. Bilanço 177
II. Bilanço dışı yükümlülükler tablosu 179
III. Gelir tabloları 180
IV. Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo 181
V. Özkaynak değişim tablosu 182
VI. Nakit akış tablosu 186
VII. Kâr dağıtım tablosu 187
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
Muhasebe Politikalarına İlişkin Açıklamalar
I. Sunum esasları 188
II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar 188
III. Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler 188
IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar 189
V. Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar 190
VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar 190
VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar 190
VIII. Finansal varlıkların değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar 191
IX. Finansal varlıkların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar 192
X. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar 192 XI. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ve bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında
açıklamalar 192
XII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar 193
XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar 193
XIV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar 193
XV. Karşılıklar, koşullu varlık ve yükümlülüklere ilişkin açıklamalar 194
XVI. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar 194
XVII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar 194
XVIII. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar 195
XIX. Hisse senedi ve ihracına ilişkin açıklamalar 195
XX. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar 195
XXI. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar 195
XXII. Kâr yedekleri ve kârın dağıtılması 195
XXIII. Hisse başına kazanç 195
XXIV. İlişkili taraflar 195
XXV. Nakit ve nakde eşdeğer varlıklar 195
XXVI. Bölümlere göre raporlamaya ilişkin açıklamalar 195
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Mali Bünyeye İlişkin Bilgiler
I. Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar 196
II. Kredi riskine ilişkin açıklamalar 203
III. Piyasa riskine ilişkin açıklamalar 211
IV. Operasyonel riske ilişkin açıklamalar 213
V. Kur riskine ilişkin açıklamalar 213
VI. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar 215
VII. Likidite riskine ilişkin açıklamalar 220
VIII. Risk yönetim hedef ve politikaları 224
IX. Finansal varlık ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar 224
X. Riskten korunma muhasebesi uygulamalarına ilişkin açıklamalar 226
XI. Başkaları nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar 227
XII. Faaliyet bölümlerine ilişkin açıklamalar 227
BEŞİNCİ BÖLÜM
Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
I. Aktif kalemlere ilişkin açıklama ve dipnotlar 229
II. Pasif kalemlere ilişkin açıklama ve dipnotlar 242
III. Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar 248
IV. Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 250
V. Özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 255
VI. Nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 256
VII. Ana ortaklık banka’nın dahil olduğu risk grubu ile ilgili açıklama ve dipnotlar 257 VIII. Ana ortaklık banka’nın yurtiçi, yurtdışı. kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube ile yurtdışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar 259
IX. Bilanço sonrası hususlara ilişkin açıklama ve dipnotlar 259
ALTINCI BÖLÜM
Diğer Açıklama ve Dipnotlar
I. Ana ortaklık banka’nın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar 260
YEDİNCİ BÖLÜM
Bağımsız Denetim Raporuna İlişkin Açıklamalar
I. Bağımsız denetim raporuna ilişkin açıklamalar 260
II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar 260
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
BİRİNCİ BÖLÜM