REFERANS MENKUL DEĞERLER ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK 30 EYLÜL 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLARI

(1)

REFERANS MENKUL DEĞERLER ANONİM ŞİRKETİ

1 OCAK – 30 EYLÜL 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLARI

İstanbul. Ekim 2014

(2)

REFERANS MENKUL DEĞERLER ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK – 30 EYLÜL 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT

FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLARI

İÇİNDEKİLER

SAYFA

FİNANSAL DURUM TABLOSU ... 2

KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU ... 3

NAKİT AKIŞ TABLOSU... 4

ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU ... 5 FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR ... 6-18

(3)

30 EYLÜL 2014 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL DURUM TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir)

Cari Dönem

Notlar 30 Eylül 2014

VARLIKLAR

Dönen Varlıklar 13.089.330

Nakit ve Nakit Benzerleri 22 12.625.282

Ticari Alacaklar 4 219.636

Diğer Alacaklar 5 2.032

Peşin Ödenmiş Giderler 6 197.336

Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar 17 33.594

Diğer Dönen Varlıklar 7 11.450

Duran Varlıklar 2.411.289

Diğer Alacaklar 5 336.664

Maddi Duran Varlıklar 8 415.939

Maddi Olmayan Duran Varlıklar 9 1.658.686

Diğer Duran Varlıklar -

TOPLAM VARLIKLAR 15.500.619

KAYNAKLAR

Kısa Vadeli Yükümlülükler 474.250

Ticari Borçlar 4 220.691

Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar 12 46.328

Diğer Borçlar 5 207.231

Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler -

Uzun Vadeli Yükümlülükler 0

ÖZKAYNAKLAR 15.026.369

Ödenmiş Sermaye 13 16.000.000

Net Dönem Karı/Zararı (973.631)

TOPLAM KAYNAKLAR 15.500.619

1 Ocak – 30 Eylül 2014 ara hesap dönemine ait finansal tablolar 24 Ekim 2014 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır.

İzleyen dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.

2

(4)

REFERANS MENKUL DEĞERLER ANONİM ŞİRKETİ

1 OCAK – 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU

Cari

Dönem Cari Dönem

Notlar

01.01. -

30.09.2014 01.07. - 30.09.2014 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER

Hasılat 14 - -

Satışların Maliyeti (-) - -

Ticari Faaliyetlerden Brüt Kar/Zarar - -

BRÜT KAR - -

Pazarlama. Satış ve Dağıtım Giderleri (-) 15 (395.921) (235.050)

Genel Yönetim Giderleri (-) 15 (1.341.246) (551.603)

Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) - -

Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 16 2.513.200 1.952.876

Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) 16 (1.749.664) (1.020.775)

ESAS FAALİYET KARI /ZARARI (973.631) 145.448

Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler - -

Yatırım Faaliyetlerinden Giderler - -

Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Karlarından

Zararlarından Paylar

- -

FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET

KARI /ZARARI (973.631) 145.448

Finansman Gelirleri - -

Finansman Giderleri (-) - -

SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI

/ZARARI (973.631) 145.448

Sürdürülen faaliyetler vergi gelir/gideri - -

Dönem vergi gelir/gideri - -

Ertelenmiş vergi gelir/gideri - -

SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM

KARI/ZARARI (973.631) 145.448

DÖNEM KARI /ZARARI (973.631) 145.448

Pay Başına Kazanç/Kayıp

Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kayıp 18 (0.0609) 0.0091

DİĞER KAPSAMLI GELİR

Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar - -

Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacaklar - -

DİĞER KAPSAMLI GELİR

- -

TOPLAM KAPSAMLI GELİR (973.631) 145.448

3

(5)

1 OCAK - 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT NAKİT AKIŞ TABLOSU

Cari Dönem

Notlar 01.01-30.09.2014

A.İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI (1.300.093)

Dönem Karı/Zararı (973.631)

Dönem Net Karı/Zararı Mutabakatı ile İlgili Düzeltmeler (11.450)

- Amortisman ve İtfa Gideri ile İlgili Düzeltmeler -

- Karşılıklarla İlgili Düzeltmeler -

- Faiz Gelir ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler 7 (11.450)

- Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıp/Kazançlar ile İlgili

Düzeltmeler -

- Ertelenmiş Finansman Giderleri (net) -

- Gelirin Kaydedilmesindeki Zamanlama Farkları ile İlgili Düzeltmeler -

- Vergi Geliri/Gideri İle İlgili Düzeltmeler -

İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler (315.012)

- Stoklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler -

- Ticari Alacaklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler 4 (219.636)

- Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler 5 (338.696)

- Ticari Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler 4 220.691

- Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler 5 207.231 - İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler (184.602)

Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları (1.300.093)

Vergi Ödemeleri -

B.YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI (2.074.625) Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit

Girişleri -

Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit

Çıkışları 8-9 (2.074.625)

Alınan Faiz ve Vade Farkları -

C.FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI 16.000.000

Ödenmiş Sermaye 13 16.000.000

D.NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ 12.625.282

E.DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ -

DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 22 12.625.282

4

(6)

REFERANS MENKUL DEĞERLER ANONİM ŞİRKETİ

30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU

Kar veya Zararda Yeniden

Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve

Giderler

Birikmiş Karlar

Notlar Ödenmiş

Sermaye

Sermaye Düzeltme Farkları

Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç /

Kayıpları

Diğer Kazanç / Kayıplar

Kardan Ayrılan Kısıtlanmış

Yedekler

Geçmiş Yıllar Kar /

Zararları Net Dönem Karı

Zararı Özkaynaklar

CARİ DÖNEM

1 Ocak 2014 İtibariyle Bakiyeler

(Dönem Başı)

Ödenmiş Sermaye 13 16.000.000 - - 16.000.000

Toplam Kapsamlı Gelir - - - (973.631) (973.631)

Temettüler - - - - -

30 Eylül 2014 İtibariyle Bakiyeler

(Dönem Sonu) 16.000.000 0 0 (973.631) 15.026.369

İzleyen dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.

5

(7)

1 OCAK 2014 – 30 EYLÜL 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR

6

NOT 1 – ŞİRKETİN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU

REFERANS MENKUL DEĞERLER ANONİM ŞİRKETİ (Şirket), 901379 sicil numarası ile İstanbul Ticaret Sicili’ne 09.01.2014 tarihinde tescil edilerek kurulmuştur.

Şirket’in amacı 6362 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak sermaye piyasası faaliyetlerinde bulunmaktır.

Şirket’in sahip olduğu yetki belgeleri aşağıdaki gibidir.

Alım Satım Aracılığı Yetki Belgesi (20.05.2014 ARK/ASA-418)

Kaldıraçlı Alım Satım İşlemleri Yetki Belgesi (20.05.2014 ARK/KAS-34)

Türev Araçların Alım Satımına Aracılık Yetki Belgesi (20.05.2014 ARK/TAASA-231)

Şirket, 15.05.2014 tarihinde yayınlanan Sermaye Piyasası Kurulu Bülteni’nde Seri:V, No:46 sayılı Tebliğ’inin 10 uncu maddesi uyarınca faaliyete geçme başvurusunun ve Şirket’in alım satıma aracılık, türev araçların alım satımına aracılık (yurtdışı ve VİOP), kaldıraçlı alım satım işlemleri (piyasa yapıcısı), yetki belgeleri ile kredili işlem, açığa satış, ödünç alma ve verme işlemlerine ilişkin izin alma başvurularının olumlu karşılanmasına karar verilmiştir ve ilgili yetki belgelerini 20.05.2014 tarihinde Kurumdan alarak faaliyetlerine başlamıştır. Şirket, forex piyasalarındaki faaliyetlerini “PRIMETRADE” markası ile sürdürmektedir.

Şirketin merkez adresi:

Orta Mahalle Topkapı Maltepe Cad. No:10 34030 Bayrampaşa – İstanbul’dur.

Şirketin, merkez adresinden başka herhangi bir yerde irtibat bürosu veya şubesi bulunmamaktadır.

Şirkette, bilanço tarihi itibariyle çalışan personel sayısı 7 yönetici ve 14 çalışan olmak üzere toplam 21 kişidir.

NOT 2 – FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar

TMS’ye Uygunluk Beyanı

İlişikteki finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”) 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete’ de yayınlanan Seri II, 14.1 nolu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” (“Tebliğ”) hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup, Tebliğin 5. Maddesine göre Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları’nı/Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları (“TMS/TFRS”) esas alınmıştır. Ayrıca ekli finansal tablolar ve dipnotlar SPK tarafından 7 Haziran 2013 tarihli duyuru ile açıklanan formatlara uygun olarak sunulmuştur.

(8)

REFERANS MENKUL DEĞERLER ANONİM ŞİRKETİ

NOT 2 – FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)

Şirket, 30 Eylül 2014 tarihinde sona eren ara döneme ilişkin finansal tablolarını TMS 34 no.lu Ara Dönem Finansal Raporlama standartına uygun olarak hazırlamıştır.

Şirket, defterlerini ve kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır. Ekli finansal tablolar, KGK tarafından yayınlanan Türkiye Muhasebe Standartları’na uygunluk açısından gerekli düzeltme ve sınıflandırma değişikliklerine tabi tutularak hazırlanmıştır. Finansal tablolar, makul değerlerinden gösterilen finansal varlıklar ve finansal yükümlülükler haricinde, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmıştır.

Finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibariyle raporlanan aktif ve pasiflerin ya da açıklanan şarta bağlı varlık ve yükümlülüklerin tutarlarını ve ilgili dönem içerisinde oluştuğu raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyen tahmin ve varsayımların yapılmasını gerektirir. Bu tahminler yönetimin en iyi kanaat ve bilgilerine dayanmakla birlikte, gerçek sonuçlar bu tahminlerden farklılık gösterebilir.

Şirket’in finansal tabloları işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlanmıştır.

Kullanılan Para Birimi

30 Eylül 2014 tarihli finansal tablolar Türk Lirası (“TL”) cinsinden hazırlanmıştır.

Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Finansal Tabloların Düzeltilmesi

Şirket 2014 yılında kurulmuş olduğundan mali tabloları karşılaştırmalı olarak düzenlenmemiştir.

Netleştirme / Mahsup

İçerik ve tutar itibariyle önem arz eden her türlü kalem, benzer nitelikte olsa dahi, finansal tablolarda ayrı gösterilir. Önemli olmayan tutarlar, esasları veya fonksiyonları açısından birbirine benzeyen kalemler itibariyle toplulaştırılarak gösterilir. İşlem ve olayın özünün mahsubu gerekli kılması sonucunda, bu işlem ve olayın net tutarları üzerinden gösterilmesi veya varlıkların değer düşüklüğü düşüldükten sonraki tutarları üzerinden izlenmesi, mahsup edilmeme kuralının ihlali olarak değerlendirilmez. Şirket’in normal iş akışı içinde gerçekleştirdiği işlemler sonucunda, elde ettiği gelirler, işlem veya olayın özüne uygun olması şartıyla net değerleri üzerinden gösterilir.

2.2 Muhasebe Politikalarındaki Değişiklikler Yoktur.

2.3 Muhasebe Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar

Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır.

(9)

8

NOT 2 – FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.4 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları

Yeni ve değişikliğe tabi tutulmuş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’nın uygulanması 6102 sayılı Kanunun Geçici 6/1 maddesi uyarınca geçiş döneminde hazırlanan finansal tabloların hazırlanmasında TMS hükümleri uygulanmıştır. Bu itibarla, TMS’yi ilk kez uygulayan Şirket, “TFRS 1 Türkiye Finansal Raporlama Standartlarının İlk Uygulaması” standardında yer alan hükümler çerçevesinde geçiş uygulaması yapmıştır.

TMS’ye göre ilk kez düzenlenen finansal tablolar ve tüm muhasebe politikaları, raporlama tarihinde yürürlükte olan tüm TMS’ler ile uyumludur. Daha önceki tarihlerde yürürlükte olan TMS’lerin farklı düzenlemeleri uygulanmamıştır. Bu itibarla, 1 Ocak 2014 tarihinden itibaren geçerli olan standart, değişiklik ve yorumlar baz alınmıştır.

NOT 3 – İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI İlişkili Taraflarla Yapılan İşlemler

İlişkili Taraf Yapılan işlem 01.01.-30.09.2014

F.Türkan Özilhan TACİR KAS işlem aracılığı - Alım 16.412.439

F.Türkan Özilhan TACİR KAS işlem aracılığı - Satım 16.409.105

Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar

Şirket’in 30 Eylül 2014 tarihinde sona eren dönemde Yönetim Kurulu Üyeleri, Genel Müdür ile üst düzey yöneticilere sağladığı faydalar aşağıdaki gibidir.

01.01.-30.09.2014 01.07.-30.09.2014

Üst Düzey Üst Düzey

Ödemelerin Türü Ortaklar Yöneticiler Toplam Ortaklar Yöneticiler Toplam (a) Çalışanlara sağlanan kısa vadeli faydalar - 84.991 84.991 - 33.099 33.099

(b) İşten ayrılma sonrası sağlanan faydalar - - - - - -

(c) Diğer uzun vadeli faydalar - - - - - -

(d) İşten çıkarma nedeniyle sağlanan faydalar - - - - - -

(e) Diğer - - - - - -

Toplam - 84.991 84.991 - 33.099 33.099

(10)

REFERANS MENKUL DEĞERLER ANONİM ŞİRKETİ

NOT 3 – İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı)

01.01.-30.09.2014 01.07.-30.09.2014

Üst Düzey Üst Düzey

(a) Çalışanlara sağlanan kısa vadeli faydalar Ortaklar Yöneticiler Toplam Ortaklar Yöneticiler Toplam

Ücretler - 72.446 72.446 - 27.918 27.918

Diğer Menfaatler - 12.545 12.545 - 5.181 5.181

Toplam - 84.991 84.991 - 33.099 33.099

NOT 4 – TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR Kısa Vadeli Ticari Alacaklar

30.09.2014

Kaldıraçlı alım satım teminat alacakları 219.636

Toplam 219.636

Kısa Vadeli Ticari Borçlar

30.09.2014

Kaldıraçlı alım satım teminat borçları 219.636

Diğer 1.055

Toplam 220.691

NOT 5 – DİĞER ALACAK VE BORÇLAR Kısa Vadeli Diğer Alacaklar

30.09.2014

Diğer kısa vadeli ticari alacaklar 2.025

Personelden alacaklar 7

Toplam 2.032

Uzun Vadeli Diğer Alacaklar

30.09.2014

Verilen depozito ve teminatlar 336.664

Toplam 336.664

(11)

10 NOT 5 – DİĞER ALACAK VE BORÇLAR (Devamı) Kısa Vadeli Diğer Borçlar

30.09.2014

Satıcılar 4.088

Ödenecek vergi ve harçlar 375

Yurt dışı hizmet sağlayıcı firmaya borç 202.510

Diğer 258

İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar 207.231

İlişkili taraflara diğer borçlar 0

Toplam 207.231

NOT 6– PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER Kısa Vadeli Peşin Ödenmiş Giderler

30.09.2014

Yatırımcı tazmin merkezi aidatı 115.774

SPK yetki harcı 49.353

Takasbank Komisyonu 26.250

Peşin ödenen yazılım giderleri 5.651

Peşin ödenen diğer giderler 308

Toplam 197.336

NOT 7 - DİĞER DÖNEN VARLIKLAR Diğer Dönen Varlıklar

30.09.2014

Faiz Geliri Tahakkuku 11.450

Toplam 11.450

NOT 8 - MADDİ DURAN VARLIKLAR

01.01.2014 İlaveler Çıkış 30.09.2014

Tesis, makine ve cihazlar - 11.542 - 11.542

Demirbaşlar - 480.523 - 480.523

Toplam Maliyetler - 492.065 - 492.065

01.01.2014 İlaveler Çıkış 30.09.2014

Tesis, makine ve cihazlar - 1.731 - 1.731

Demirbaşlar - 74.395 - 74.395

Toplam Birikmiş Amortismanlar - 76.126 - 76.126

Net Defter Değeri - - 415.939

(12)

REFERANS MENKUL DEĞERLER ANONİM ŞİRKETİ

NOT 9 - MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR

01.01.2014 İlaveler Çıkış 30.09.2014

SPK yetki belgeleri(*) - 1.531.788 - 1.531.788

Kuruluş ve Teşkilatlanma 14.045 - 14.045

Bilgisayar yazılımları - 97.140 - 97.140

Diğer maddi olmayan duran varlıklar - 121.939 - 121.939

Toplam Maliyetler - 1.764.912 - 1.764.912

01.01.2014 İlaveler Çıkış 30.09.2014

SPK yetki belgeleri - 76.589 - 76.589

Kuruluş ve Teşkilatlanma 2.107 - 2.107

Bilgisayar yazılımları - 6.453 - 6.453

Diğer maddi olmayan duran varlıklar - 21.077 - 21.077

Toplam Birikmiş Amortismanlar - 106.226 - 106.226

Net Defter Değeri - - 1.658.686

(*) Şirket, Öner Menkul Değerler A.Ş.’den 3 adet yetki belgesi devri karşılığı 1.531.788 TL (625.000 USD) tutarını fatura karşılığı ödeyerek yetki belgelerini maddi olmayan duran varlık olarak kaydetmiştir.

NOT 10 - KİRALAMA İŞLEMLERİ Operasyonel kiralama yükümlülükleri

Şirket, 30 Eylül 2014 tarihi itibariyle mevcut operasyonel kiralama sözleşmelerinden kaynaklanan gelecek dönemlere ilişkin kira yükümlülükleri aşağıdaki gibidir:

Kiralama dönemi 30.09.2014

2014

98.050 2015

24.361 2016

22.331

Toplam 144.742

Gelecek dönemlerdeki 2014 yılı iş yeri kira yükümlüğü 91.968 TL’dir. (31.860 EURO) Kiralama yükümlülükleri ise araç kiralaması ile ilgilidir ve toplamı 52.773 TL’dir. (18.254 EURO)

Şirket’in ilgili operasyonel kiralamaları nedeniyle, 30 Eylül 2014 tarihinde sona eren ara hesap dönemlerine ait gelir tablosunda muhasebeleştirilmiş araçlar için 20.387 TL ve iş yeri için 270.087 TL’lik kira gideri bulunmaktadır.

(13)

12 NOT 11 – TAAHHÜTLER

Verilen İpotek, Teminat Mektubu, Teminat Senetleri ve Rehinler

Teminat Türü Açıklama 30.09.2014

Teminat mektubu Takasbank, SPK Sermaye Blokajı 120.000

30 Eylül 2014 tarihi itibariyle Şirketin teminat, rehin ve ipotek (TRİ) pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir.

30.09.2014

A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı 120.000

B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine -

vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı -

C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin

borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı -

D. Diğer verilen TRİ’lerin toplam tutarı -

i) Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı -

ii) B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri

lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı -

iii) C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş

olduğu TRİ’lerin toplam tutarı -

Toplam 120.000

Şirket'in vermiş olduğu diğer TRİ'lerin Şirketin özkaynaklarına oranı 30.09.2014 tarihi itibariyle %08 'dir.

NOT 12 – ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar

30.09.2014

Ödenecek Sosyal Güvenlik kesintileri, Vergi ve Fonlar 46.328

Toplam 46.328

(14)

REFERANS MENKUL DEĞERLER ANONİM ŞİRKETİ

NOT 13 – SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ Sermaye ve Ortaklık Yapısı

Sermaye, tamamı ödenmiş 16.000.000 TL’dir. Sermayenin, her biri 1 TL tutarında 16.000.000 adet paya bölünmüştür.

Şirketin bilanço tarihi itibariyle ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir.

30.09.2014

Ortaklar Pay Oranı % Pay Tutarı

İsmail TACİR 40.00 6.400.000

Ziya TACİR 40.00 6.400.000

Nermin TACİR 20.00 3.200.000

Toplam 100.00 16.000.000

Kar Dağıtımı:

Şirketler, karlarını genel kurulları tarafından belirlenecek kar dağıtım politikaları çerçevesinde ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak genel kurul kararıyla dağıtır.

TTK’ya göre ayrılması gereken yedek akçeler ile esas sözleşmede veya kar dağıtım politikasında pay sahipleri için belirlenen kar payı ayrılmadıkça; başka yedek akçe ayrılmasına, ertesi yıla kar aktarılmasına ve intifa senedi sahiplerine, yönetim kurulu üyelerine, ortaklık çalışanlarına ve pay sahibi dışındaki kişilere kardan pay dağıtılmasına karar verilemeyeceği gibi, pay sahipleri için belirlenen kar payı nakden ödenmedikçe bu kişilere kardan pay dağıtılamaz.

NOT 14 – HASILAT

Şirket, 01.01.214 - 30.09.2014 hesap dönemi itibariyle hasılat elde etmemiştir.

NOT 15– GENEL YÖNETİM GİDERLERİ. PAZARLAMA SATIŞ VE DAĞITIM GİDERLERİ ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME GİDERLERİ

01.01.-30.09.2014 01.07.-30.09.2014

Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (395.921) (235.050)

Genel yönetim giderleri (1.341.246) (551.603)

Toplam (1.737.167) (786.653)

(15)

14

NOT 15– GENEL YÖNETİM GİDERLERİ. PAZARLAMA SATIŞ VE DAĞITIM GİDERLERİ ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME GİDERLERİ (Devamı)

01.01.-30.09.2014 01.07.-30.09.2014

Yetkili kuruluş aidat giderleri (232.408) (144.410)

SPK harç gideri (82.256) (49.353)

Program ve yazılım otomasyon giderleri (44.840) (24.780)

Haberleşme Giderleri (17.513) (5.749)

Diğer (18.904) (10.758)

Pazarlama. Satış ve Dağıtım Giderleri (395.921) (235.050)

01.01.-30.09.2014 01.07.-30.09.2014

Personel ücret giderleri (612.399) (274.289)

Kira giderleri (290.474) (97.470)

Amortisman gideri (182.352) (69.735)

Noter ve harç giderleri (31.996) (810)

Denetim ve müşavirlik gideri (47.636) (22.867)

Ofis giderleri (45.487) (9.934)

Seyahat ve ulaşım giderleri (4.243) (1.348)

Haberleşme giderleri (44.945) (24.968)

Bakım ve onarım gideri (20.408) (8.820)

Diğer (61.306) (41.362)

Genel Yönetim Giderleri (1.341.246) (551.603)

NOT 16 – ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler

01.01.-30.09.2014 01.07.-30.09.2014

Kur farkı gelirleri 2.320.299 1.876.575

Faiz gelirleri 191.488 74.888

Diğer 1.413 1.413

Toplam 2.513.200 1.952.876

(16)

REFERANS MENKUL DEĞERLER ANONİM ŞİRKETİ

NOT 16 – ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER (Devamı) Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler

01.01.-30.09.2014 01.07.-30.09.2014

Kur farkı giderleri (1.749.664) (1.020.775)

Toplam (1.749.664) (1.020.775)

NOT 17 – GELİR VERGİLERİ

Kurumlar Vergisi ve Gelir Vergisi Tevkifatı

Kurumlar vergisi oranı 2014 yılı için %20’dir. Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanmaktadır.

Cari dönem vergisiyle ilgili yükümlülükler ve varlıklar aşağıdaki gibidir.

30.09.2014

Hesaplanan geçici/kurumlar vergisi -

Peşin ödenen geçici vergi ve stopajlar 33.594

Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar 33.594 Gelir tablosunda yer alan vergi karşılığı aşağıdaki gibi hesaplanmıştır.

NOT 18 - PAY BAŞINA KAZANÇ/KAYIP

30 Eylül 2014 tarihinde sona eren dönem için ayrıca diğer mali enstrümanlara ilişkin pay başına kazanç/kayıp hesaplamasını gerektirecek başka bir mali enstrüman bulunmamaktadır.

Kapsamlı Gelir tablosunda belirtilen pay başına kayıp, dönem net zararın, dönem boyunca piyasada bulunan adi ve imtiyazlı payların ağırlıklı ortalama sayısına bölünmesi ile bulunmuştur.

01.01.-30.09.2014 01.07.-30.09.2014

Dönem başı pay adedi 16.000.000 16.000.000

Dönem sonu pay adedi 16.000.000 16.000.000

Ağırlıklı ortalama pay adedi 16.000.000 16.000.000

Net dönem zararı (973.631) (145.448)

Pay başına kayıp (0.0609) (0.0091)

Pay başına kayıp hesaplaması 1 TL itibari değerdeki paylara göre yapılmıştır.

(17)

16

NOT 19 – FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ Finansal araçlar ve finansal risk yönetimi

Kur Riski Yönetimi

Yabancı para riski herhangi bir finansal enstrümanın değerinin döviz kurundaki değişikliğe bağlı olarak değişmesinden doğan risktir.

30.09.2014

TL Karşılığı EURO USD

1. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa. Banka dahil)

12.621.625 - 5.538.473

2.Ticari Alacaklar

219.005 - 96.101

3.Diğer

27.021 9.345 -

4. Toplam Varlıklar

12.867.651 9.345 5.634.574

5. Ticari Borçlar 219.005 - 96.101

6.Diğer Borçlar 202.510 88.863

7. Toplam Yükümlükler 421.515 - 96.101

8. Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (4-7) 12.466.136 9.345 5.538.473 30.09.2014

Kar/Zarar

Yabancı paranın değer kazanması

Yabancı paranın değer kaybetmesi EURO’nun TL karşısında % 10 Değişmesi halinde:

1- Euro net varlık/yükümlülüğü 2.702 (2.702)

2- Euro riskinden korunan kısım (-) - -

3- Euro Net Etki (1+2) 2.702 (2.702)

ABD Doları’nın TL karşısında % 10 Değişmesi halinde:

4- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü 1.464.673 (1.059.653)

5- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) - - 6- ABD Doları Net Etki (4+5) 1.464.673 (1.059.653)

Toplam (3+6) 1.467.375 (1.062.355)

NOT 20 -FİNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FİNANSAL RİSKTEN KORUNMA MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDEKİ AÇIKLAMALAR)

Finansal Araçlar

Finansal araçlar, finansal varlık ve finansal yükümlülükleri kapsamaktadır. Finansal araçlar, Şirket’in finansal tabloları üzerinde likidite riski, karşı taraf riski ve piyasa riski yaratabilecek, etkileyecek ve azaltabilecek niteliktedir. Tüm finansal varlıklar, değer düşüklüğü riskine karşı incelenir.

(18)

REFERANS MENKUL DEĞERLER ANONİM ŞİRKETİ

NOT 20 -FİNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FİNANSAL RİSKTEN KORUNMA MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDEKİ AÇIKLAMALAR) (Devamı)

Rayiç değer, bilgili ve istekli taraflar arasında, piyasa koşullarına uygun olarak gerçekleşen işlemlerde, bir varlığın karşılığında el değiştirebileceği veya bir yükümlülüğün karşılanabileceği değerdir.

Şirket, finansal enstrümanların tahmini rayiç değerlerini hali hazırda mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemlerini kullanarak belirlemiştir. Bununla birlikte, piyasa bilgilerini değerlendirip rayiç değerleri tahmin edebilmek yorum ve muhakeme gerektirmektedir. Sonuç olarak burada sunulan tahminler, Şirket’in cari bir piyasa işleminde elde edebileceği miktarların göstergesi olamaz. Rayiç değerlerin tahmin edilmesi pratikte mümkün olan finansal enstrümanların rayiç değerlerinin tahmini için aşağıdaki yöntem ve varsayımlar kullanılmıştır:

Finansal Aktifler

Nakit ve nakit benzerleri ve diğer finansal aktifler dahil olmak üzere maliyet bedeli ile gösterilen finansal aktiflerin rayiç değerlerinin kısa vadeli olmaları ve muhtemel zararların önemsiz miktarda olabileceği düşünülerek defter değerlerine yaklaştığı öngörülmektedir.

Finansal Pasifler

Ticari borçların ve diğer parasal yükümlülüklerin kısa vadeli olmaları nedeniyle rayiç değerlerinin taşıdıkları değere yaklaştığı düşünülmektedir.

NOT 21- RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR Mali Tabloların Yayınlanması

Ekli finansal tablolar, Yönetim kurulu tarafından 27 Ekim 2014 tarihinde onaylanmış ve yayınlanmak üzere yetki verilmiştir.

NOT 22 - NAKİT AKIŞ TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Nakit akım tablosunda, döneme ilişkin nakit akımları işletme, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanır. İşletme faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları, Şirketin faaliyet alanına giren konulardan kaynaklanan nakit akımlarını gösterir. Şirket, işletme faaliyetlerine ilişkin nakit akımlarını, net kar/zararın, gayri nakdi işlemlerin, geçmiş ya da gelecek işlemlerle ilgili nakit giriş ve çıkışları tahakkuklarının veya ertelemelerinin ve yatırım veya finansman ile ilgili nakit akımlarına ilişkin gelir veya gider kalemlerinin etkilerine göre düzeltildiği dolaylı yönteme göre göstermektedir.

Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akımları, şirketin finansman faaliyetlerinde kullandığı kaynakları ve bu kaynakların geri ödemelerini gösterir.

Nakit akım tablosundaki nakit ve nakit benzeri değerler, banka mevduatları bakiyesini gösterir.

(19)

18

NOT 22 - NAKİT AKIŞ TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı) 30 Eylül 2014 tarihi itibariyle, nakit ve nakit benzerlerinin detayı aşağıdaki gibidir.

30.09.2014

Bankalar 12.625.282

Vadesiz Mevduat TL 3.657

Vadesiz Mevduat USD 315.565

Vadeli Mevduat USD 12.306.060

Toplam 12.625.282

Vadeli mevduat hesaplarının ayrıntısı aşağıdaki gibidir.

30.09.2014

Orijinal Maliyet Maliyet Makul Değer Vade Faiz Oranı

Alternatif Bank A.Ş 4.400.000 USD 10.027.160 10.036.081 14.10.2014 % 2.20 Alternatif Bank A.Ş 1.000.000 USD 2.278.900 2.282.241 03.10.2014 % 2.25

Toplam Vadeli Hesaplar 12.306.060 12.318.322

Şirketin, banka hesapları üzerinde bloke mevcut değildir.