Şeker Finansal Kiralama Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklığı
31 Aralık 2014 Tarihinde Sona Eren
Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolar
ve
Bağımsız Denetçi Raporu
Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi 23 Şubat 2015
Bu rapor 2 sayfa bağımsız denetçi raporu ve 61 sayfa konsolide finansal tablolar ve dipnotlarından oluşmaktadır.
Şeker Finansal Kiralama Anonim Şirketi’nin (“Şirket”) ve konsolidasyona tabi bağlı ortaklığı’nın (birlikte
“Grup”) 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide finansal durum tablosunu, aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait konsolide kar veya zarar tablosunu, konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunu, konsolide özkaynaklar değişim tablosunu, konsolide nakit akış tablosunu ve önemli muhasebe politikalarının özetini ve dipnotlarını denetlemiş bulunuyoruz.
Şirket Yönetim Kurulu’nun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama:
Şirket Yönetim Kurulu, rapor konusu finansal tabloların 24 Aralık 2013 tarih ve 28861 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerinin Muhasebe Uygulamaları İle Finansal Tabloları Hakkında Yönetmelik” ile “Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerince Uygulanacak Tekdüzen Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ” ve Türkiye Muhasebe Standartları ile Türkiye Finansal Raporlama Standartları’na ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak ve hata ya da suistimal dolayısıyla önemlilik arz eden ölçüde yanlış bilgi içermeyecek şekilde hazırlanmasını ve sunulmasını sağlayacak bir iç kontrol sistemi oluşturulması, uygun muhasebe politikalarının seçilmesi ve uygulanmasından sorumludur.
Yetkili Denetim Kuruluşunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama:
Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, denetlenen finansal tablolar üzerinde görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankalarda Bağımsız Denetim Gerçekleştirecek Kuruluşların Yetkilendirilmesi ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik ve Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları'nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları'na uyumlu olarak gerçekleştirilmiştir. Finansal tabloların önemlilik arz edecek ölçüde bir hata içermediğine ilişkin makul güvence sağlayacak şekilde bağımsız denetim planlanmış ve gerçekleştirilmiştir. Bağımsız denetimde; finansal tablolarda yer alan tutarlar ve finansal tablo açıklama ve dipnotları hakkında denetim kanıtı toplamaya yönelik denetim teknikleri uygulanmış; bu teknikler istihdam ettiğimiz bağımsız denetçilerin inisiyatifine bırakılmış, ancak, duruma uygun denetim teknikleri, finansal tabloların hazırlanması ve sunumu sürecindeki iç kontrollerin etkinliği dikkate alınarak ve uygulanan muhasebe politikalarının uygunluğu değerlendirilerek belirlenmiştir. Ancak, amacımız iç kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, Şirket yönetimi tarafından hazırlanan finansal tablolar ile iç kontrol sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Aşağıda belirtilen bağımsız denetim görüşünün oluşturulması için yeterli ve uygun denetim kanıtı sağlanmıştır.
Görüş:
Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide finansal tablolar, bütün önemli taraflarıyla, Şeker Finansal Kiralama Anonim Şirketi’nin ve konsolidasyona tabi bağlı ortaklığının 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla konsolide finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait faaliyet sonuçları ile konsolide nakit akışlarını Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin olarak yayımlanan yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmaktadır.
Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor
1) 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun (“TTK”) 378’inci maddesi uyarınca kurulması gereken Riskin Erken Saptanması Komitesi kurulmamıştır.
2) TTK’nın 402’nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Şirket’in 1 Ocak – 31 Aralık 2014 hesap döneminde defter tutma düzeninin, finansal tabloların, TTK ile Şirket esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.
3) TTK’nın 402’nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir.
Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.
A member of KPMG International Cooperative
Erdal Tıkmak, SMMM Sorumlu Ortak Başdenetçi 23 Şubat 2015
İstanbul, Türkiye
ŞEKER FİNANSAL KİRALAMA ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIĞI
İÇİNDEKİLER
SAYFA Konsolide Finansal Durum Tablosu (Bilanço) ………..……… 1-2
Konsolide Nazım Hesaplar………..……….. 3
Konsolide Kar veya Zarar Tablosu………..……….. 4
Konsolide Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu………. 5
Konsolide Özkaynaklar Değişim Tablosu 6
Konsolide Nakit Akış Tablosu………..………. 7
Kar Dağıtım Tbalosu 8
Konsolide Finansal Tablolara Ait Açıklayıcı Dipnotlar 9-61 Not 1 Şirket’in Organizasyonu ve Faaliyet Konusu……… 9
Not 2 Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar……….. 10-13 Not 3 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti……… 14-22 Not 4 Bankalar………..………... 23
Not 5 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar………..……. 24
Not 6 İştirakler………..……….. 24
Not 7 Kiralama İşlemleri ve Takipteki Alacaklar……… 25-28 Not 8 İlişkili Taraf Açıklamaları………..……… 28-31 Not 9 Maddi Duran Varlıklar………..………. 31-32 Not 10 Maddi Olmayan Duran Varlıklar………..………. 32
Not 11 İşletme Birleşmeleri………..………. 32
Not 12 Peşin Ödenmiş Giderler………..……… 33
Not 13 Cari Dönem Vergi Varlığı………..……… 33
Not 14 Ertelenmiş Vergi Varlıkları ve Yükümlülükleri………. 33-34 Not 15 Diğer Aktifler………..………... 35
Not 16 Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Yükümlülükler……….. 35
Not 17 Alınan Krediler………..……… 35-37 Not 18 Kiralama İşlemlerinden Borçlar………..………... 37
Not 19 İhraç Edilen Menkul Kıymetler………..………… 37
Not 20 Diğer Borçlar ve Diğer Yabancı Kaynaklar………... 38
Not 21 Ödenecek Vergi ve Yükümlülükler………..…….. 38
Not 22 Çalışanlara Sağlanan Faydalar………..………….. 38-39 Not 23 Borç ve Gider Karşılıkları………..……… 39
Not 24 Ödenmiş Sermaye ve Sermaye Yedekleri……….. 39-40 Not 25 Kar Yedekleri………..………... 40
Not 26 Geçmiş Yıllar Kar veya Zararları………..………. 40
Not 27 Kontrol Gücü Olmayan Paylar (Azınlık Payları) ……….. 40
Not 28 Karşılıklar, Koşullu Varlık ve Yükümlülükler………... 40-41 Not 29 Bölümlere Göre Raporlama………..……….. 41-42 Not 30 Esas Faaliyet Gelirleri……… 43
Not 31 Finansman Giderleri………..………. 43
Not 32 Esas Faaliyet Giderleri………..……….. 43
Not 33 Diğer Faaliyet Gelirleri………..………. 44
Not 34 Takipteki Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar………. 44
Not 35 Diğer Faaliyet Giderleri………..……… 44
Not 36 Vergiler………..………. 44-47 Not 37 Hisse Başına Kazanç………..……… 47
Not 38 Finansal Tabloları Önemli Ölçüde Etkileyen ya da Finansal Tabloların Açık,Yorumlanabilir ve Anlaşılabilir Olması Açısından Açıklanması Gerekli Olan Diğer Hususlar………. 47
Not 39 Finansal Araçlarla İlgili Ek Bilgiler………..……. 47-61 Not 40 Raporlama Tarihi Sonrası Hususlar………..……….……..……… 61
1
Geçmiş Geçmiş
AKTİF KALEMLER Cari Dönem Önceki Dönem
(31 Aralık 2014) (31 Aralık 2013)
Notlar TP YP TOPLAM TP YP TOPLAM
I. NAKİT, NAKİT BENZERLERİ ve MERKEZ BANKASI - - - - - -
II. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net) - - - - - -
2.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar - - - - - -
2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV - - - - - -
2.3 Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar - - - - - -
III. BANKALAR 4 4.126 4.163 8.289 3.181 2.168 5.349
IV. TERS REPO İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR - - - - - -
V. SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) 5 220 - 220 220 - 220
VI. FAKTORİNG ALACAKLARI - - - - - -
6.1 İskontolu Faktoring Alacakları - - - - - -
6.1.1 Yurt İçi - - - - - -
6.1.2 Yurt Dışı - - - - - -
6.1.3 Kazanılmamış Gelirler (-) - - - - - -
6.2 Diğer Faktoring Alacakları - - - - - -
6.2.1 Yurt İçi - - - - - -
6.2.2 Yurt Dışı - - - - - -
VII. FİNANSMAN KREDİLERİ - - - - - -
7.1 Tüketici Kredileri - - - - - -
7.2 Kredi Kartları - - - - - -
7.3 Taksitli Ticari Krediler - - - - - -
VIII. KİRALAMA İŞLEMLERİ 7 81.406 245.581 326.987 98.225 244.907 343.132 8.1 Kiralama İşlemlerindan Alacaklar 81.074 240.810 321.884 86.760 234.305 321.065 8.1.1 Finansal Kiralama Alacakları 100.327 276.959 377.286 106.723 271.969 378.692 8.1.2 Faaliyet Kiralaması Alacakları 110 - 110 75 - 75 8.1.3 Kazanılmamış Gelirler (-) (19.363) (36.149) (55.512) (20.038) (37.664) (57.702) 8.2 Kiralama Konusu Yapılmakta Olan Yatırımlar 245 2.851 3.096 5.174 7.221 12.395 8.3 Kiralama İşlemleri İçin Verilen Avanslar 87 1.920 2.007 6.291 3.381 9.672
IX. DİĞER ALACAKLAR 15 2.421 21 2.442 1.637 35 1.672
X. TAKİPTEKİ ALACAKLAR 7 26.796 - 26.796 20.108 - 20.108
10.1 Takipteki Faktoring Alacakları - - - - - -
10.2 Takipteki Finansman Kredileri - - - - - - 10.3 Takipteki Kiralama İşlemlerinden Alacaklar 55.285 - 55.285 38.850 - 38.850 10.4 Özel Karşılıklar (-) (28.489) - (28.489) (18.742) - (18.742) XI. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR - - - - - - 11.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -
11.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -
11.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -
XII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) - - - - - -
XIII. BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) - - - - - -
XIV. İŞTİRAKLER (Net) 6 - - - - - -
XV. İŞ ORTAKLIKLARI (Net) - - - - - -
XVI. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) 9 16.540 - 16.540 11.765 - 11.765
XVII. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) 10 2 - 2 3 - 3
17.1 Şerefiye - - - - - -
17.2 Diğer 2 - 2 3 - 3
XVIII. PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER 12 1.113 749 1.862 1.120 1.135 2.255
IXX. CARİ DÖNEM VERGİ VARLIĞI 13 1.158 - 1.158 290 - 290
XX. ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI 14 14.859 - 14.859 12.524 - 12.524
XXI. DİĞER AKTİFLER 15 850 - 850 602 - 602
ARA TOPLAM 149.491 250.514 400.005 149.675 248.245 397.920
XXII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN
FAALİYETLERE İLİŞKİN VARLIKLAR (Net) 15 672 - 672 672 - 672
22.1 Satış Amaçlı 672 - 672 672 - 672
22.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - - - -
AKTİF TOPLAMI 150.163 250.514 400.677 150.347 248.245 398.592
2
(31 Aralık 2014) (31 Aralık 2013)
Notlar TP YP TOPLAM TP YP TOPLAM
I. ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER 16 - - - - 413 413
II. ALINAN KREDİLER 17 94.415 160.879 255.294 40.449 173.566 214.015
III. FAKTORİNG BORÇLARI - - - - - -
IV. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR 18 - - - - - -
4.1 Finansal Kiralama Borçları - - - - - -
4.2 Faaliyet Kiralaması Borçları - - - - - -
4.3 Diğer - - - - - -
4.4 Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - ) - - - - - - V. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) 19 75.608 - 75.608 116.449 - 116.449
5.1 Bonolar - - - - - -
5.2 Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler - - - - - -
5.3 Tahviller 75.608 - 75.608 116.449 - 116.449
VI. DİĞER BORÇLAR 20 3.076 1.708 4.784 5.565 5.006 10.571 VII. DİĞER YABANCI KAYNAKLAR 20 2.894 1.552 4.446 2.246 1.726 3.972 VIII. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL
Ü Ü Ü Ü - - - - - -
8.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - - 8.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - - 8.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - - IX. ÖDENECEK VERGİ VE YÜKÜMLÜLÜKLER 21 964 - 964 792 - 792 X. BORÇ VE GİDER KARŞILIKLARI 4.008 - 4.008 2.334 - 2.334 10.1 Yeniden Yapılanma Karşılığı - - - - - - 10.2 Çalışan Hakları Yükümlülüğü Karşılığı 22 758 - 758 734 - 734 10.3 Diğer Karşılıklar 23 3.250 - 3.250 1.600 - 1.600
XI. ERTELENMİŞ GELİRLER - - - - - -
XII. CARİ DÖNEM VERGİ BORCU 21 - - - 14 - 14
XIII. ERTELENMİŞ VERGİ BORCU 14 617 - 617 667 - 667
XIV. SERMAYE BENZERİ KREDİLER - - - - - -
ARA TOPLAM 181.582 164.139 345.721 168.516 180.711 349.227 XV. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN
FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) - - - - - -
15.1 Satış Amaçlı - - - - - -
15.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - - - -
XVI. ÖZKAYNAKLAR 54.956 - 54.956 49.365 - 49.365
16.1 Ödenmiş Sermaye 24 45.000 - 45.000 45.000 - 45.000 16.2 Sermaye Yedekleri 24 18.021 - 18.021 18.014 - 18.014 16.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri 1.129 - 1.129 1.129 - 1.129 16.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları - - - - - - 16.2.3 Diğer Sermaye Yedekleri 16.892 - 16.892 16.885 - 16.885 16.3 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı
Gelirler veya Giderler (19) - (19) (43) - (43)
16.4 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler
veya Giderler 151 - 151 151 - 151
16.5 Kâr Yedekleri 25 2.374 - 2.374 1.853 - 1.853
16.5.1 Yasal Yedekler 1.656 - 1.656 1.440 - 1.440
16.5.2 Statü Yedekleri - - - - - -
16.5.3 Olağanüstü Yedekler 718 - 718 413 - 413
16.5.4 Diğer Kâr Yedekleri - - - - - -
16.6 Kâr veya Zarar (10.615) - (10.615) (15.653) - (15.653) 16.6.1 Geçmiş Yıllar Kâr veya Zararı 26 (16.205) - (16.205) (20.901) - (20.901) 16.6.2 Dönem Net Kâr veya Zararı 5.590 - 5.590 5.248 - 5.248 16.7 Kontrol Gücü Olmayan Paylar 27 44 - 44 43 - 43 PASİF TOPLAMI 236.538 164.139 400.677 217.881 180.711 398.592
3
Bağımsız Denetimden Bağımsız Denetimden
Geçmiş Geçmiş
NAZIM HESAP KALEMLERİ Cari Dönem Önceki Dönem
(31 Aralık 2014) (31 Aralık 2013)
Notlar TP YP TOPLAM TP YP TOPLAM
NAZIM HESAP KALEMLERİ
I. RİSKİ ÜSTLENİLEN FAKTORİNG İŞLEMLERİ - - - - - -
II. RİSKİ ÜSTLENİLMEYEN FAKTORİNG İŞLEMLERİ - - - - - -
III. ALINAN TEMİNATLAR 39 308.201 791.472 1.099.673 265.204 657.067 922.271
IV. VERİLEN TEMİNATLAR 28 1.385 3.869 5.254 1.422 6.245 7.667
V. TAAHHÜTLER 900 5.818 6.718 3.120 24.414 27.534
5.1 Cayılamaz Taahhütler - - - - 557 557
5.2 Cayılabilir Taahhütler 900 5.818 6.718 3.120 23.857 26.977 5.2.1 Kiralama Taahhütleri 900 5.818 6.718 3.120 23.857 26.977 5.2.1.1 Finansal Kiralama Taahhütleri 900 5.818 6.718 3.120 23.857 26.977 5.2.1.2 Faaliyet Kiralama Taahhütleri - - - - - -
5.2.2 Diğer Cayılabilir Taahhütler - - - - - -
VI. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR 28 - - - 2.732 3.201 5.933
6.1 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar - - - - - - 6.1.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - - - - 6.1.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - - - - 6.1.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - - - -
6.2 Alım Satım Amaçlı İşlemler 28 - - - 2.732 3.201 5.933
6.2.1 Vadeli Alım-Satım İşlemleri - - - 2.732 3.201 5.933
6.2.2 Swap Alım Satım İşlemleri - - - - - -
6.2.3 Alım Satım Opsiyon İşlemleri - - - - - -
6.2.4 Futures Alım Satım İşlemleri - - - - - -
6.2.5 Diğer - - - - - -
VII. EMANET KIYMETLER 31.322 3.276 34.598 15.111 20.404 35.515 NAZIM HESAPLAR TOPLAMI 341.808 804.435 1.146.243 287.589 711.331 998.920
4
GELİR VE GİDER KALEMLERİ Cari Dönem Önceki Dönem
Notlar 1 Ocak-31 Aralık 2014 1 Ocak-31 Aralık 2013
I. ESAS FAALİYET GELİRLERİ 30 41.404 33.805
KİRALAMA GELİRLERİ 41.404 33.805
1.1 Finansal Kiralama Gelirleri 35.404 29.465
1.2 Faaliyet Kiralaması Gelirleri 6.000 4.340
1.3 Kiralama İşlemlerinden Alınan Ücret ve Komisyonlar - -
II. FİNANSMAN GİDERLERİ (-) 31 (28.685) (20.169)
2.1 Kullanılan Kredilere Verilen Faizler (12.189) (9.874)
2.2 Faktoring İşlemlerinden Borçlara Verilen Faizler - -
2.3 Finansal Kiralama Giderleri - -
2.4 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler (14.468) (9.161)
2.5 Diğer Faiz Giderleri - -
2.6 Verilen Ücret ve Komisyonlar (2.028) (1.134)
III. BRÜT K/Z (I+II) 12.719 13.636
IV. ESAS FAALİYET GİDERLERİ (-) 32 (12.511) (9.362)
4.1 Personel Giderleri (4.244) (4.194)
4.2 Kıdem Tazminatı Karşılığı Gideri (343) (471)
4.3 Araştırma Geliştirme Giderleri - -
4.4 Genel İşletme Giderleri (7.924) (4.697)
4.5 Diğer - -
V. BRÜT FAALİYET K/Z (III+IV) 208 4.274
VI. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ 33 105.809 77.010
6.1 Bankalardan Alınan Faizler 448 468
6.2 Ters Repo İşlemlerinden Alınan Faizler - -
6.3 Menkul Değerlerden Alınan Faizler - -
6.3.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan - -
6.3.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV - -
6.3.3 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan - -
6.3.4 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan - -
6.4 Temettü Gelirleri - -
6.5 Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı - 101
6.5.1 Türev Finansal İşlemlerden - 101
6.5.2 Diğer - -
6.6 Kambiyo İşlemleri Kârı 98.899 71.848
6.7 Diğer 6.462 4.593
VII. TAKİPTEKİ ALACAKLARA İLİŞKİN ÖZEL KARŞILIKLAR (-) 34 (12.536) (6.872) VIII. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) 35 (90.281) (67.919)
8.1 Menkul Değerler Değer Düşüş Gideri - -
8.1.1 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV Değer Düşme Gideri - -
8.1.2 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan - -
8.1.3 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan - -
8.2 Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri - -
8.2.1 Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri - -
8.2.2 Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durudurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri
- -
8.2.3 Şerefiye Değer Düşüş Gideri - -
8.2.4 Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri - - 8.2.5 İştirak, Bağlı Ortakılık ve İş Ortaklıkları Değer Düşüş Giderleri - -
8.3 Türev Finansal İşlemlerden Zarar (308) (1.148)
8.4 Kambiyo İşlemleri Zararı (89.771) (66.477)
8.5 Diğer (202) (294)
IX. NET FAALİYET K/Z (V+…+VIII) 3.200 6.493
X. BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK
TUTARI - -
XI. NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI - -
XII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (IX+X+XI) 3.200 6.493 XIII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) 36 2.391 (1.235)
13.1 Cari Vergi Karşılığı - (14)
13.2 Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (-) 14 - (1.221)
13.3 Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (+) 14 2.391 -
XIV. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XII±XIII) 5.591 5.258
XV. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER - -
15.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri - -
15.2 Bağlı Ortaklık, İştirak ve İş Ortaklıkları Satış Karları - -
15.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri - -
XVI. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) - -
16.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri - -
16.2 Bağlı Ortaklık, İştirak ve İş Ortaklıkları Satış Zararları - -
16.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri - -
XVII. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XV-XVI) - - XVIII. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) - -
18.1 Cari Vergi Karşılığı - -
18.2 Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) - -
18.3 Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) - -
XIX. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XVII±XVIII) - - XX. NET DÖNEM KARI/ZARARI (XIV+XIX) 5.591 5.258
20.1 KONTROL GÜCÜ OLMAYAN PAYLAR 27 1 10
20.2 NET DÖNEM KARI/ZARARI 5.590 5.248
HİSSE BAŞINA KAZANÇ 37 0,124 0,117
Sürdürülen Faaliyetlerden Hisse Başına Kazanç 0,124 0,117
Durdurulan Faaliyetlerden Hisse Başına Kazanç - -
SEYRELTİLMİŞ HİSSE BAŞINA KAZANÇ - -
Sürdürülen Faaliyetlerden Hisse Başına Kazanç - -
Durdurulan Faaliyetlerden Hisse Başına Kazanç - -
5
KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU
Bağımsız Denetimden
Geçmiş Cari Dönem 31 Aralık 2014
Bağımsız Denetimden
Geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2013
I. DÖNEM KARI/ZARARI 5.591 5.258
II. DİĞER KAPSAMLI GELİRLER 24 (43)
2.1 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar 24 (43)
2.1.1 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları - -
2.1.2 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları - -
2.1.3 Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları 30 (54)
2.1.4 Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir - - 2.1.5 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler - -
2.1.5.1 Dönem Vergi Gideri/Geliri - -
2.1.5.2 Ertelenmiş Vergi Gideri/Geliri (6) 11
2.2 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar - -
2.2.1 Yabancı Para Çevirim Farkları - -
2.2.2 Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların Yeniden Değerleme ve/veya Sınıflandırma - -
2.2.3 Nakit Akış Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri - -
2.2.4 Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri - - 2.2.5 Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları - - 2.2.6 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler - -
2.2.6.1 Dönem Vergi Gideri/Geliri - -
2.2.6.2 Ertelenmiş Vergi Gideri/Geliri - -
III. TOPLAM KAPSAMLI GELİR (I+II) 5.615 5.215
6
ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER
Birikmiş Diğer Kapsamlı
Gelirler ve Giderler Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler
Ödenmiş
Sermaye Sermaye Yedekleri
Hisse Senedi İhraç Primleri
Hisse Senedi
İptal Kararları
Diğer Sermaye
Yedekleri 1 2 3 4 5 6 Kar Yedekleri Yasal
Yedekler Statü
Yedekleri Olağanüstü
Yedekler Diğer Kar
Yedekleri Kar veya Zararı
Geçmiş Dönem
Karı / (Zararı)
Dönem Net Karı veya Zararı
Kontrol Gücü Olmayan
Paylar Toplam Özkaynak
ÖNCEKİ DÖNEM (Ocak – 31 Aralık 2013)
I. Dönem Başı Bakiyesi 45.000 18.014 1.129 - 16.885 - - - - 151 - 1.782 1.435 - 347 - (20.830) (20.830) - 33 44.150 II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin
Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
III. Yeni Bakiye (I+II) 45.000 18.014 1.129 - 16.885 - - - - 151 - 1.782 1.435 - 347 - (20.830) (20.830) - 33 44.150 IV. Toplam Kapsamlı Gelir - - - - - - (43) - - - - - - - - - - - - - (43)
V. Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - VI. İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - VII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - VII Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - IX. Sermaye Benzeri Krediler - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
X. Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış /Azalış - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
XI. Dönem Net Kârı veya Zararı - - - - - - - - - - - - - - - - 5.248 - 5.248 10 5.258 XII. Kâr Dağıtımı - - - - - - - - - - - 71 5 - 66 - (71) (71) - - -
12.1 Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
12.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - - - - - - - - 71 5 - 66 - (71) (71) - - -
12.3 Diğer - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
Dönem Sonu Bakiyesi (31 Aralık 2013) 45.000 18.014 1.129 - 16.885 - (43) - - 151 - 1.853 1.440 - 413 - (15.653) (20.901) 5.248 43 49.365
CARİ DÖNEM (Ocak – 31 Aralık 2014)
I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2013) 45.000 18.014 1.129 - 16.885 - (43) - - 151 - 1.853 1.440 - 413 - (15.653) (15.653) - 43 49.365 II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin
Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
III. Yeni Bakiye (I+II) 45.000 18.014 1.129 - 16.885 - (43) - - 151 - 1.853 1.440 - 413 - (15.653) (15.653) - 43 49.365 IV. Toplam Kapsamlı Gelir - - - - - - 24 - - - - - - - - - (24) (24) - - -
V. Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - VI. İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - VII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - VII Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - IX. Sermaye Benzeri Krediler - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
X. Diğer Değişiklikler Nedemiyle Artış /Azalış - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
XI. Dönem Net Kârı veya Zararı - - - - - - - - - - - - - - - - 5.590 - 5.590 1 5.591 XII. Kâr Dağıtımı - 7 - - 7 - - - - - - 521 216 - 305 - (528) (528) - - -
12.1 Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
12.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - 7 - - 7 - - - - - - 521 216 - 305 - (528) (528) - - -
12.3 Diğer - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
Dönem Sonu Bakiyesi (31 Aralık 2014) 45.000 18.021 1.129 - 16.892 - (19) - - 151 - 2.374 1.656 - 718 - (10.615) (16.205) 5.590 44 54.956 1, Duran varlıklar birikmiş yeniden değerleme artışları/azalışları,
2, Tanımlanmış fayda planlarının birikmiş yeniden ölçüm kazançları/kayıpları,
3, Diğer (Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılmayacak payları ile diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları) 4, Yabancı para çevirim farkları,
5, Satılmaya hazır finansal varlıkların birikmiş yeniden değerleme ve/veya sınıflandırma kazançları/kayıpları,
6, Diğer (Nakit akış riskinden korunma kazançları/kayıpları, Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılacak payları ve diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları) ifade eder.
