Türk Nippon Sigorta Anonim Şirketi. Sigortacılık ve Özel Emeklilik Düzenleme ve Denetleme Kurumu için hazırlanan özel rapor 31 Aralık 2020

(1)

Türk Nippon Sigorta Anonim Şirketi

Sigortacılık ve Özel Emeklilik Düzenleme ve

Denetleme Kurumu için hazırlanan özel rapor

31 Aralık 2020

(2)

Kısım Bölüm Sayfa

I 31 Aralık 2020 tarihi itibariyle hazırlanan özel rapor

I Şirket hakkında genel bilgiler 2-6

A. Hukuki yapısı 2

B. Sermaye yapısı ve sermayesinin %10’unu, %20’sini, %33’ünü ya da %50’sini aşması sonucunu doğuran ve bir ortağa ait payların yukarıdaki oranların altına düşmesi sonucunu veren hisse devirleri

2-3

C. Yönetim organları ile üst düzey yöneticileri ve nitelikleri ve varsa bunlarda meydana gelen değişiklikler

3 D. Şirket’in faaliyetleri ve faaliyet sonuçları ile ilgili özet bilgi 4-5

II Uygulanan denetim ilke ve teknikleri 5

III Teknik hesapların doğrulukları ve bunların değerlendirilmesi 5

IV İç Sistemler 6

II 31 Aralık 2020 tarihi itibariyle finansal tablolar ve

bağımsız denetim raporu 1-67

(3)

I. Kısım

31 Aralık 2020 tarihi itibariyle

hazırlanan özel rapor

(4)

Türk Nippon Sigorta Anonim Şirketi Yönetim Kurulu ve

Sigortacılık ve Özel Emeklilik Düzenleme ve Denetleme Kurumu’na:

Türk Nippon Sigorta Anonim Şirketi’nin (“Şirket”) 31 Aralık 2020 tarihi itibariyle düzenlenmiş bilançosunu, bu tarihte sona eren yıla ait gelir tablosunu, nakit akış tablosunu ve özsermaye değişim tablosunu sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak denetlemiş ve II. Kısım’da sunulan 10 Mart 2021 tarihli denetim raporumuzda finansal tablolar üzerinde olumlu görüş beyan etmiş bulunmaktayız.

Denetimimiz bir bütün olarak sunulan finansal tablolar üzerinde görüş oluşturmak amacıyla gerçekleştirilmiş olup, ayrıca, 12 Temmuz 2008 tarih ve 26934 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan

“Sigortacılık Bağımsız Denetim İlkelerine İlişkin Yönetmelik”in (Yönetmelik), 19. madde hükümleri kapsamında özel raporumuzu hazırlamış bulunuyoruz. Söz konusu Yönetmelik kapsamında raporda yer verilmesi gereken ve aşağıda belirtilen konulara, geçerli olduğu ölçüde, II. Kısım’da yer alan finansal tablolar, dipnotlar ve denetim raporunda yer verilmiştir:

1. Denetime tabi tutulan finansal tablolar,

2. Raporun dayandığı muhasebe ilke ve standartları çerçevesinde ana ve önemli alt hesapların her biri ayrı ayrı belirtilmek ve detaylı bir şekilde incelenmek suretiyle Şirket’in hesaplarının söz konusu ilke ve standartlara uygunluğuna ilişkin açıklamalar,

3. İlgili düzenlemelerde belirtilen muhasebe ilke ve standartlarına uymayan işlemlerin Şirket’in finansal tabloları üzerindeki etkisi,

4. Muhasebe politikalarında bir önceki yıla göre değişiklik yapılmış ise değişiklik ile birlikte bu değişikliğin Şirket’in finansal tabloları üzerindeki etkisi,

5. Denetlenen bilanço döneminden sonra Şirket’in durumunu etkileyebilecek önemli değişiklik ve gelişmeleri içeren özet bilgi,

6. Finansal tablolar hakkında ulaşılan denetçi görüşü.

19. madde hükümleri kapsamında belirlenen diğer hususlar ise I. Kısım’da sunulmaktadır. Söz konusu bilgiler temel finansal tabloların parçası olmayıp Yönetmelik kapsamında sadece ek bilgi amacıyla sunulmuştur.

Şirket’in finansal tablolarında ilgili düzenlemelerde belirtilen muhasebe ilke ve standartlarına uymayan önemlilik arz eden herhangi bir işlem bulunmamaktadır.

Bu rapor Sigortacılık ve Özel Emeklilik Düzenleme ve Denetleme Kurumu ve Türk Nippon Sigorta Anonim Şirketi yönetiminin bilgisi ve kullanımı için hazırlanmış olup, başka kişilerce ve başka amaçlarla kullanılamaz.

Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi A member firm of Ernst & Young Global Limited

Fatih Polat, SMMM Sorumlu Denetçi

Güney Bağımsız Denetim ve SMMM A.Ş.

Maslak Mah. Eski Büyükdere Cad.

Orjin Maslak İş Merkezi No: 27 Kat: 2-3-4 Daire: 54-57-59 34485 Sarıyer

İstanbul - Türkiye

Tel: +90 212 315 3000 Fax: +90 212 230 8291 ey.com

Ticaret Sicil No : 479920 Mersis No: 0-4350-3032-6000017

(5)

Türk Nippon Sigorta Anonim Şirketi

1 Ocak - 31 Aralık 2020 tarihinde sona eren yıla ait

Sigortacılık ve Özel Emeklilik Düzenleme ve Denetleme Kurumu için hazırlanan özel rapor (Aksi belirtilmedikçe, tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)

(2) I. Şirket hakkında genel bilgiler

A. Şirket’in Hukuki Yapısı

Şirket faaliyetlerini, 14 Haziran 2007 tarih ve 26552 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu (“Sigortacılık Kanunu”) ve bu kanuna dayanılarak T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı (“Hazine ve Maliye Bakanlığı”) tarafından yayımlanan diğer yönetmelik ve düzenlemeler çerçevesinde yürütmektedir. Şirket Mahir İz Cad. No:24 Altunizade Üsküdar İstanbul adresinde faaliyet göstermektedir.

Şirket, İstanbul, Türkiye’de 21 Mayıs 1991 tarihinde tescil edilmiştir. 1999 yılında Şirket’in hisselerinin

%96,24’üne Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu (“TMSF”) tarafından el konulmuştur. Bu tarih itibarıyla Şirket’in kalan hisseleri büyük ölçüde Nipponkoa Insurance Company’ye ait bulunmaktaydı. 2001 yılının Ekim ayında TMSF hisselerini Hussein Nuaman Soufraki Holding (“HNS Holding”) ve Hussein Nuaman Soufraki’e satmıştır. HNS Holding A.Ş. ve Hussein Nuaman Soufraki, 6 Kasım 2008 tarihinde, Hazine ve Maliye Bakanlığı’nın 4 Kasım 2008 tarih ve B.02.1.HZN.0.10.025.02 sayılı izni çerçevesinde Şirket hisselerini Harel Insurance Investments and Financial Services Ltd. (%87,67), Safa Gürkan (%9,00) ve Sedat Gürkan’a (%1,00) satmıştır ve söz konusu tarih itibarıyla Şirket’in ana ortağı Harel Insurance Investments and Financial Services Ltd (“Harel”) olmuştur. Şirket Hazine ve Maliye Bakanlığı’nın denetimi ve onayının ardından poliçe düzenleme yetkisini 6 Nisan 2009 tarihinde geri almış ve 15 Mayıs 2009 tarihinden itibaren yeniden poliçe düzenlemeye başlamıştır. 2009 yılı içerisinde Harel, TMSF’den %1,57 oranında hisse daha satın almıştır. Şirket’in 22 Nisan 2014 tarihli Yönetim Kurulu kararıyla Şirket sermayesindeki azınlık paylarına sahip hissedarların toplamda 3.543 TL nominal bedelli 354.341 adet hissesinin, Şirket ana ortağı Harel’e devri onaylanmış ve böylece Harel’in Şirket sermayesindeki payı

%100’e ulaşarak, Şirket’in tek pay sahibi olmuştur. Şirket’in 31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla Güney ve Doğu Anadolu, Ege, İç Anadolu ve Konya Bölge Müdürlükleri bulunmaktadır.

Şirket kaza, hastalık/sağlık, kara araçları, raylı araçlar, hava araçları, su araçları, nakliyat, yangın ve doğal afetler, genel zararlar, kara araçları sorumluluk, hava araçları sorumluluk, su araçları sorumluluk, genel sorumluluk, kefalet, finansal kayıplar ve hukuksal koruma branşlarında faaliyet ruhsatı vardır.

Şirket’in Ticaret Unvanı : Türk Nippon Sigorta Anonim Şirketi

Şirket’in Genel Müdürlüğü’nün Adresi : Mahir İz Cad. No:24 Altunizade Üsküdar İstanbul Şirket’in elektronik site adresi : http://www.turknippon.com/

B. Sermaye yapısı ve sermayesinin %10’unu, %20’sini, %33’ünü ya da %50’sini aşması sonucunu doğuran ve bir ortağa ait payların yukarıdaki oranların altına düşmesin sonucunu veren hisse devirleri

31 Aralık 2020 ve 2019 tarihleri itibarıyla Türk Nippon Sigorta A.Ş.’nin doğrudan ve nihai ortağı Harel Insurance Investment and Financial Services Ltd.’dir

Şirket’in 31 Aralık 2020 tarihi itibariyle nominal sermayesi olan 44.800.000 TL’nin (31 Aralık 2019:

44.800.000 TL) tamamı ödenmiş olup, ödenmiş her biri 0,01 TL değerinde 4.480.000.000 paydan (31 Aralık 2019: 4.480.000.000 pay) oluşmaktadır.

(6)

I. Şirket hakkında genel bilgiler (devamı)

31 Aralık 2020 ve 2019 tarihleri itibarıyla, Şirket’in sermaye ve ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir:

Yıl içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları: Yoktur.

Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlar: Yoktur.

Şirket’te kayıtlı sermaye sistemi: Yoktur.

Şirket’in geri satın alınan kendi hisseleri: Yoktur.

C. Yönetim organları ile üst düzey yöneticileri ve nitelikleri ve varsa bunlarda meydana gelen değişiklikler

a) Şirket’in, yönetim organları, üst düzey yöneticileri ile denetçileri ve nitelikleri belirtilmiştir.

Yönetim Kurulu Üyeleri:

Şirket’in 31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla yönetim organları, üst düzey yöneticileri ile denetçileri ve nitelikleri aşağıda belirtilmiştir.

Shmuel Bassat : Yönetim Kurulu Başkanı

Yona Yair Hamburger : Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı

Menashe Carmon : Üye

Jeffrey Ellis Cohen Üye

Ethem Baturalp Pamukçu : Üye, Genel Müdür

Genel Koordinatör ve Koordinatörler:

Şirket’in 31 Aralık 2020 tarihi itibariyle görev yapan Genel Müdür ve Genel Müdür Yardımcıları aşağıdaki gibidir:

Ethem Baturalp Pamukçu : Genel Müdür

Cem Ekiz : Genel Müdür Yardımcısı

Emrah Balkan Genel Müdür Yardımcısı

Yasemin Özel : Grup Müdürü

Hasan Altuğ Dönmez Direktör

b) Yönetim Kurulu’nun görev ve yetkileri ile hangi sıklıkta toplanacakları Şirket Ana Sözleşmesi’nde belirtilmiştir. Şirket’in Ana Sözleşmesi’ne göre Yönetim Kurulu üyeleri Türk Ticaret Kanunu hükümleri çerçevesinde Şirket’in idaresinden sorumludur.

31 Aralık 2020 31 Aralık 2019 Pay Tutarı

(TL)

Pay Oranı (%)

Pay Tutarı (TL)

Pay Oranı (%)

Harel Insurance Investment and Financial

Services Ltd. 44.800.000 100,00 44.800.000 100,00

Toplam 44.800.000 100,00 44.800.000 100,00

(7)

(4) I. Şirket hakkında genel bilgiler (devamı)

D. Şirket’in faaliyetleri ve faaliyet sonuçları ile ilgili özet bilgi

Faaliyetlerini, Sigortacılık Kanunu ve yürürlükte bulunan yönetmelik ve diğer düzenlemeler çerçevesinde yürütmekte olan Şirket, 31 Aralık 2020 ve 2019 tarihleri itibarıyla başta yangın, nakliyat, oto kaza, oto dışı kaza (sorumluluk sigortaları), ve mühendislik olmak üzere hayat dışı sigortacılığın hemen hemen bütün branşlarında faaliyet göstermektedir.

Şirket, finansal tablolarını, Sigortacılık Kanunu gereğince yürürlükte bulunan düzenlemeler çerçevesinde Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”), Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) ve Hazine ve Maliye Bakanlığı tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgelere (tümü “Raporlama Standartları”) uygun olarak hazırlamaktadır.

Bu kapsamda, Şirket’in bilanço ve gelir tablosu ile ilgili özet analiz ayrıca aşağıda yer almaktadır:

Şirket’in 31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla aktif toplamı, 31 Aralık 2019 ile karşılaştırıldığında %24 oranında artış göstermiş ve 1.052.457.462 TL’ye (31 Aralık 2019: 850.957.710 TL) yükselmiştir.

Şirket varlıkları bilanço içindeki büyüklükleri dikkate alındığında ağırlıklı olarak nakit ve nakit benzeri varlıklar, finansal varlıklar, esas faaliyetlerden alacaklar ve ertelenmiş üretim giderlerinden oluşurken;

Şirket’in yükümlülükleri ağırlıklı olarak sigortacılık teknik karşılıkları ile esas faaliyetlerden borçlardan oluşmaktadır. 31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla, Şirket’in özsermaye toplamı 164.264.835 TL (31 Aralık 2019:

141.580.904 TL) olup Şirket yükümlülük ve özsermaye hesapları toplamının %16’sına (31 Aralık 2019:

%17) tekabül etmektedir.

Şirket’in varlıkları içerisindeki payı %43 (31 Aralık 2019: %43) olan finansal varlıklar 31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla 457.306.300 TL (31 Aralık 2019: 361.842.569 TL) olup bir önceki sene ile karşılaştırıldığında

%26 oranında artış göstermiştir.

31 Aralık 2019 tarihinde sona eren yılda yazılan net primler 590.320.430 TL olarak gerçekleşmişken, 31 Aralık 2020 tarihinde sona eren yılda 53.036.416 TL tutarında artarak 643.356.846 TL olarak gerçekleşmiştir. Bunun yanı sıra, Şirket’in 31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla esas faaliyetlerden alacaklar tutarı 117.525.648 TL’ye çıkmış olup bir önceki sene ile karşılaştırıldığında %24 oranında artış göstermiştir.

31 Aralık 2019 tarihinde sona eren yılda reasürör payı düşülmüş olarak ödenen hasarlar 314.072.716 TL olarak gerçekleşmişken, 31 Aralık 2020 tarihinde sona eren yılda 45.009.434 TL tutarında artarak 359.082.150 TL olarak gerçekleşmiştir. 31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla esas faaliyetlerden borçlar tutarı 21.530.942 TL (31 Aralık 2019: 21.729.059 TL) olup %1 oranında azalış göstermiştir.

Şirket’in sigortacılık teknik karşılıkları; 345.536.516 TL (31 Aralık 2019: 320.564.560 TL) tutarında kazanılmamış primler karşılığı, 454.143.942 TL (31 Aralık 2019: 303.455.259 TL) tutarında muallak tazminatlar karşılığı, 5.618.349 TL ( 31 Aralık 2019: 2.603.175 TL) tutarında devam eden riskler karşılığı ve 3.750.552 TL (31 Aralık 2019: 2.843.093 TL) tutarında dengeleme karşılığından oluşmaktadır.

(8)

I. Şirket hakkında genel bilgiler (devamı)

D. Şirket’in faaliyetleri ve faaliyet sonuçları ile ilgili özet bilgi (devamı)

31 Aralık 2019 tarihi itibarıyla 303.455.259 TL olan net muallak hasar karşılığı %50 oranında artış göstererek 31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla 454.143.942 TL’ye çıkmıştır.

Teknik karşılıkları düzenleyen yönetmelik kapsamında, şirketler, kazanılmamış primler karşılığını ayırırken yürürlükte bulunan sigorta sözleşmeleri dolayısıyla ortaya çıkabilecek hasar ve tazminatların ilgili sözleşmeler için ayrılmış kazanılmamış primler karşılığından fazla olma ihtimaline karşı, her hesap dönemi itibarıyla, son 12 ayı kapsayacak şekilde yeterlilik testi yapmak zorundadır. Şirket, 31 Aralık 2019 tarihi itibarıyla Devam Eden Riskler Karşılığı hesaplamasını, Kara Araçları Sorumluluk branşında 2016/37 sayılı Genelgeye uygun olarak hesaplamış ve hesaplama sonucunda karşılık yükümlülüğü oluşmamıştır.

1 Ocak 2008 tarihinden itibaren yürürlüğe giren teknik karşılıkları düzenleyen yönetmelik ile birlikte şirketlerin, takip eden hesap dönemlerinde meydana gelebilecek tazminat oranlarındaki dalgalanmaları dengelemek ve katastrofik riskleri karşılamak üzere kredi ve deprem teminatları için dengeleme karşılığı ayırması gerekmektedir. Bu çerçevede Şirket, 31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla, 3.750.552 TL (31 Aralık 2019: 2.843.093 TL) tutarında dengeleme karşılığı hesaplamıştır. Bu tutar ilişikteki finansal tablolarda

“diğer teknik karşılıklar” hesabında gösterilmiştir.

Şirket’in 31 Aralık 2020 tarihinde sona eren yıla ait faaliyet giderleri toplamı bir önceki senenin aynı dönemi ile karşılaştırıldığında, %9 oranında artmış ve 118.861.034 TL (31 Aralık 2019: 108.975.061 TL) olarak gerçekleşmiştir.

II. Uygulanan denetim ilke ve teknikleri

Şirket’in 31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla hazırlanan finansal tablolarında uygulanan muhasebe ilke ve standartları, ekte sunulan finansal rapor içerisinde “2 – Önemli Muhasebe Polikalarının Özeti” notunda ana ve önemli alt hesaplar bazında detaylı bir şekilde gösterilmiştir. Şirket’in hesaplarının burada yer alan muhasebe ilke ve standartlarına uygun olarak hazırlanıp hazırlanmadığı ana ve önemli alt hesapları bazında detaylı bir şekilde incelenerek denetçi görüşü oluşturulmuştur.

III. Teknik hesapların doğrulukları ve bunların değerlendirilmesi

Şirket, teknik hesaplarını, “II. Bölüm”’de yer alan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar, 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti, 2.1 Hazırlık Esasları, 2.1.1 Finansal Tabloların Düzenlenmesinde Kullanılan Temeller ve Kullanılan Özel Muhasebe Politikalarıyla İlgili Bilgiler dipnotlarında açıklandığı şekilde hesaplamaktadır. Teknik karşılıklar, örnekleme yöntemiyle ve aktüeryal bakış açısıyla incelenmiş ve yapılan örneklemeler çerçevesinde belirtilmesi gereken istisnai bir hususa rastlanmamıştır.

(9)

(6) IV. İç Sistemler

İç Denetim Faaliyetlerinin Kapsamı

31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla, Şirket bünyesinde kurulmuş olan iç denetim biriminde görev alan kişilerin listesi aşağıda belirtilmiştir:

İç denetim direktörü: Hasan Altuğ Dönmez

İç denetim faaliyeti, 21 Haziran 2008 tarih ve 26913 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin İç Sistemlerine İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde kurulan İç Denetim Departmanı tarafından yürütülmektedir.

İç Denetim Departmanı, Yönetim Kurulu'na direkt bağlı olarak çalışmakta ve düzenlenen raporlar aynı zamanda Yönetim Kurulu üyesi olan Genel Müdür’e sunulmaktadır. İç denetim faaliyetleri şirket birimlerinin tüm faaliyetlerinin sigortacılık ve ilgili sair mevzuat hükümlerinin yanı sıra şirket politikalarına uygun yürütülmesi, hata, hile ve usulsüzlüklerin tespiti ve önlenmesine ilişkin denetim süreçlerinden oluşmaktadır. Şirket bünyesindeki tüm birimler ve bölge müdürlükleri ile acenteler iç denetim faaliyetlerinin kapsamı dahilinde olup, acentelerin denetimi şirketle alakalı işlemlerle sınırlıdır. İç Denetim Birimi faaliyetlerini yıllık denetim programı dahilinde yürütmektedir.

İç Denetim Departmanı tarafından 2020 yılı içerisinde 35 adet iç denetim raporu hazırlanmıştır. İlgili iç denetim raporları 12 adet Genel Müdürlük Departman Denetimi, 8 adet Bölge Satış Müdürlüğü / Temsilciliği Denetimi, 6 adet Acente Denetimi ve 9 adet Özel Çalışmalar Denetiminden oluşmaktadır.

Ayrıca 12 adet Sürpriz Kasa Sayımı gerçekleştirilmiştir. İç denetim raporlarına ilişkin yapılan incelemeler sonucunda finansal tabloları etkileyecek önemli bir hususa rastlanmamıştır.

İç Kontrol ve Risk Yönetimi Faaliyetlerinin Kapsamı

Şirket içerisinde oluşturulan İç Kontrol Fonksiyonu mevcut iç kontrol sisteminin gözden geçirilmesi ve güncellenmesi ile gerekli kontrol mekanizmalarının tesisinden sorumludur.

2020 yılı içerisinde, departman denetimleri, bölge satış müdürlüğü denetimleri, acente denetimleri ve özel çalışmalar kapsamında denetimler gerçekleştirilmiştir.

Aktüerya Faaliyetlerinin Kapsamı

Sigortacılık Riskinin yönetiminde önemli bir fonksiyon olan Aktüerya Departmanı Genel Müdür Yardımcısına raporlamaktadır. Aktüerya Departmanında 1 Müdür, 2 Uzman ve 1 Uzman Yardımcısı görev yapmaktadır. Ayrıca danışman olarak bir sicile kayıtlı aktüerden sürekli hizmet alınmaktadır. Şirketin sigortacılık riskleri çerçevesinde teminat altına aldığı risklere uygun karşılıkların ayrılması Aktüerya biriminin sorumluluğundadır. Ayrıca, yaptığı analizler ve hazırladığı raporlar ile şirket yönetimine, stratejik kararların alınmasında destek olmaktadır.

IT sistemleri

Şirket’in bilgi sistemleri iç kontrollerine yönelik gözlemlenen ve yukarıda belirtilen konuların olası etkileri dikkate alınarak bağımsız denetim çalışmaları tamamlanmıştır.

(10)

II. K ısım

31 Aralık 2020 tarihi itibariyle

finansal tablolar ve bağımsız denetim raporu

(11)

Türk Nippon Sigorta Anonim Şirketi

31 Aralık 2020 tarihi itibariyle finansal tablolar

ve bağımsız denetim raporu

(12)

Türk Nippon Sigorta Anonim Şirketi İçindekiler

Sayfa

Finansal tablolar hakkında bağımsız denetim raporu 1 – 4

Bilanço 5 – 9

Gelir tablosu 10 – 11

Nakit akış tablosu 12

Özsermaye değişim tablosu 13

Finansal tablolara ilişkin dipnotlar 14 – 66

Kar Dağıtım Tablosu 67

(13)

BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU Türk Nippon Sigorta Anonim Şirketi Genel Kurulu’na,

A) Finansal Tabloların Bağımsız Denetimi

1) Görüş

Türk Nippon Sigorta Anonim Şirketi’nin (“Şirket”) 31 Aralık 2020 tarihli finansal durum tablosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait; kâr veya zarar tablosu, özkaynak değişim tablosu, nakit akış tablosu ve kar dağıtım tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özeti de dâhil olmak üzere finansal tablo dipnotlarından oluşan finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz.

Görüşümüze göre ilişikteki finansal tablolar, Şirket’in 31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait finansal performansını ve nakit akışlarını, sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan muhasebe ve finansal raporlamaya ilişkin düzenlemeler ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standartları hükümlerini içeren; "Sigortacılık

Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı"na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır.

2) Görüşün Dayanağı

Yaptığımız bağımsız denetim, sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartlarının bir parçası olan Bağımsız Denetim

Standartlarına (BDS’lere) uygun olarak yürütülmüştür. Bu Standartlar kapsamındaki sorumluluklarımız, raporumuzun Bağımsız Denetçinin Finansal Tabloların Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumlulukları bölümünde ayrıntılı bir şekilde açıklanmıştır. KGK tarafından yayımlanan Bağımsız Denetçiler için Etik Kurallar (Etik Kurallar) ile finansal tabloların bağımsız denetimiyle ilgili mevzuatta yer alan etik

hükümlere uygun olarak Şirket’ten bağımsız olduğumuzu beyan ederiz. Etik Kurallar ve mevzuat kapsamındaki etiğe ilişkin diğer sorumluluklar da tarafımızca yerine getirilmiştir. Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

3) Kilit Denetim Konuları

Kilit denetim konuları, mesleki muhakememize göre cari döneme ait finansal tabloların bağımsız denetiminde en çok önem arz eden konulardır. Kilit denetim konuları, bir bütün olarak finansal

tabloların bağımsız denetimi çerçevesinde ve finansal tablolara ilişkin görüşümüzün oluşturulmasında ele alınmış olup, bu konular hakkında ayrı bir görüş bildirmiyoruz.

Güney Bağımsız Denetim ve SMMM A.Ş.

Maslak Mah. Eski Büyükdere Cad.

Orjin Maslak İş Merkezi No: 27 Kat: 2-3-4 Daire: 54-57-59 34485 Sarıyer

İstanbul - Türkiye

Tel: +90 212 315 3000 Fax: +90 212 230 8291 ey.com

Ticaret Sicil No : 479920 Mersis No: 0-4350-3032-6000017

(14)

Kilit Denetim Konusu Kilit denetim konusunun denetimde nasıl ele alındığı

Sigorta sözleşmeleri yükümlülüklerinin hesaplanmasında kullanılan tahmin ve varsayımlar

Şirket’in 31 Aralık 2020 tarihi itibariyle toplam teknik karşılıkları 809.049.359 TL olup, bu tutar Şirket’in toplam yükümlülüklerinin yüzde 77’sini oluşturmaktadır. Şirket, sigorta sözleşmeleri için ileride ödemesi muhtemel muallak hasarlar için net 454.143.942 TL karşılık ayırmıştır. Bahse konu muallak hasar karşılık tutarının içinde muhasebeleşen Gerçekleşmiş Ancak Rapor Edilmemiş (IBNR) hasarlar karşılığının (285.202.958 TL, net) hesaplamasında Şirket Yönetimi, not 2 ve 17’de detaylı olarak açıkladığı aktüeryal varsayımlar ve tahminler kullanmıştır.

IBNR hesaplamalarının yapısı gereği tahmin belirsizliği ve yönetim yargısı içermesi nedeniyle, bu konu kilit denetim konusu olarak seçilmiştir.

Not 2 ve 17’de detaylı olarak anlatılan aktüeryal varsayımlara ilişkin denetim prosedürlerini denetim ekibimizin bir parçası olan aktüer denetçi ile birlikte gerçekleştirdik. Bu prosedürler başlıca, Şirket tarafından muallak hasar karşılığı hesaplamasında kullanılan tahmin ve

yöntemlerin uygun olup olmadığını

değerlendirme amaçlıdır. Bu kapsamda, Şirket’in gerçekleşmiş dosya muallaklarının kayıtlara alınmasına ilişkin denetim prosedürlerini gerçekleştirdik; gerçekleşmiş dosya muallaklarını örneklem yoluyla test ederek analitik incelemelerde bulunduk; gerçekleşmiş dosya muallaklarının davalık olan kısmı için Şirket avukatından yazılı olarak teyit mektubu temin ettik; Şirket aktüeri tarafından belirlenen ortalama dosya hasar tutarı ve dosya açılış tutarlarını değerlendirdik; sigorta sözleşmesi yükümlülüklerinin doğru bir şekilde

hesaplanmasında kullanılan verinin

eksiksizliğine ilişkin olarak denetim prosedürleri gerçekleştirdik; Şirket’in her branş için kullanmış olduğu IBNR hesaplama yönteminin hem ilgili branş hasar özelliklerine hem de Şirket’in hasar geçmişine uygun olup olmadığını değerlendirdik;

Şirket tarafından hesaplanan IBNR tutarı

üzerinde yeniden hesaplama tekniğini uyguladık;

Şirket aktüeri tarafından yapılan hasar analizlerini inceleyerek hem mevzuat hem de Şirket deneyimine uygunluğunu ve tutarlılığını sorguladık; konuyla ilgili açıklamaların finansal tabloların bir parçası olan dipnot açıklamalarında yeterli olup olmadığını değerlendirdik.

4) Yönetimin ve Üst Yönetimden Sorumlu Olanların Finansal Tablolara İlişkin Sorumlulukları Şirket Yönetimi, finansal tabloların Sigortacılık Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı’na uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyecek şekilde hazırlanması için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur.

Finansal tabloları hazırlarken yönetim; Şirket’in sürekliliğini devam ettirme kabiliyetinin

değerlendirilmesinden, gerektiğinde süreklilikle ilgili hususları açıklamaktan ve Şirketi tasfiye etme ya

A member firm of Ernst & Young Global Limited

(15)

5) Bağımsız Denetçinin Finansal Tabloların Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumlulukları Bir bağımsız denetimde, biz bağımsız denetçilerin sorumlulukları şunlardır:

Amacımız, bir bütün olarak finansal tabloların hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içerip içermediğine ilişkin makul güvence elde etmek ve görüşümüzü içeren bir bağımsız denetçi raporu düzenlemektir. BDS’lere uygun olarak yürütülen bir bağımsız denetim sonucunda verilen makul güvence; yüksek bir güvence seviyesidir ancak, var olan önemli bir yanlışlığın her zaman tespit edileceğini garanti etmez. Yanlışlıklar hata veya hile kaynaklı olabilir. Yanlışlıkların, tek başına veya toplu olarak, finansal tablo kullanıcılarının bu tablolara istinaden alacakları ekonomik kararları etkilemesi makul ölçüde bekleniyorsa bu yanlışlıklar önemli olarak kabul edilir.

BDS’lere uygun olarak yürütülen bağımsız denetimin gereği olarak, bağımsız denetim boyunca mesleki muhakememizi kullanmakta ve mesleki şüpheciliğimizi sürdürmekteyiz. Tarafımızca ayrıca:

- Finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı “önemli yanlışlık” riskleri belirlenmekte ve değerlendirilmekte; bu risklere karşılık veren denetim prosedürleri tasarlanmakta ve uygulanmakta ve görüşümüze dayanak teşkil edecek yeterli ve uygun denetim kanıtı elde edilmektedir. (Hile; muvazaa, sahtekârlık, kasıtlı ihmal, gerçeğe aykırı beyan veya iç kontrol ihlali fiillerini içerebildiğinden, hile kaynaklı önemli bir yanlışlığı tespit edememe riski, hata kaynaklı önemli bir yanlışlığı tespit edememe riskinden yüksektir.)

- Şirket’in iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş bildirmek amacıyla değil ama duruma uygun denetim prosedürlerini tasarlamak amacıyla denetimle ilgili iç kontrol değerlendirilmektedir.

- Yönetim tarafından kullanılan muhasebe politikalarının uygunluğu ile yapılan muhasebe tahminlerinin ve ilgili açıklamaların makul olup olmadığı değerlendirilmektedir.

- Elde edilen denetim kanıtlarına dayanarak, Şirket’in sürekliliğini devam ettirme kabiliyetine ilişkin ciddi şüphe oluşturabilecek olay veya şartlarla ilgili önemli bir belirsizliğin mevcut olup olmadığı hakkında ve yönetimin işletmenin sürekliliği esasını kullanmasının uygunluğu hakkında sonuca varılmaktadır. Önemli bir belirsizliğin mevcut olduğu sonucuna varmamız hâlinde, raporumuzda, finansal tablolardaki ilgili açıklamalara dikkat çekmemiz ya da bu açıklamaların yetersiz olması durumunda olumlu görüş dışında bir görüş vermemiz gerekmektedir. Vardığımız sonuçlar, bağımsız denetçi raporu tarihine kadar elde edilen denetim kanıtlarına dayanmaktadır.

Bununla birlikte, gelecekteki olay veya şartlar Şirket’in sürekliliğini sona erdirebilir.

- Finansal tabloların, açıklamalar dâhil olmak üzere, genel sunumu, yapısı ve içeriği ile bu tabloların, temelini oluşturan işlem ve olayları gerçeğe uygun sunumu sağlayacak şekilde yansıtıp yansıtmadığı değerlendirilmektedir.

Diğer hususların yanı sıra, denetim sırasında tespit ettiğimiz önemli iç kontrol eksiklikleri dâhil olmak üzere, bağımsız denetimin planlanan kapsamı ve zamanlaması ile önemli denetim bulgularını üst yönetimden sorumlu olanlara bildirmekteyiz.

Bağımsızlığa ilişkin etik hükümlere uygunluk sağladığımızı üst yönetimden sorumlu olanlara bildirmiş bulunmaktayız. Ayrıca bağımsızlık üzerinde etkisi olduğu düşünülebilecek tüm ilişkiler ve diğer hususlar ile varsa, ilgili önlemleri üst yönetimden sorumlu olanlara iletmiş bulunmaktayız.

(16)

B) Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülükler

1) TTK’nın 402’nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Şirketin 1 Ocak - 31 Aralık 2020 hesap döneminde defter tutma düzeninin, finansal tabloların, kanun ile Şirket esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa

rastlanmamıştır.

2) TTK’nın 402’nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir.

Bu bağımsız denetimi yürütüp sonuçlandıran sorumlu denetçi Fatih Polat’tır.

Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi A member firm of Ernst & Young Global Limited

Fatih Polat, SMMM Sorumlu Denetçi

10 Mart 2021 İstanbul, Türkiye

(17)

(18)

Türk Nippon Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 2020 tarihi itibariyle Ayrıntılı Bilanço

(Aksi belirtilmedikçe, tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)

AYRINTILI BİLANÇO VARLIKLAR

I- CARİ VARLIKLAR Dipnot

Bağımsız Denetimden Geçmiş

Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem Önceki Dönem 31 Aralık 2020 31 Aralık 2019

A- Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar 383.457.094 292.315.555

1- Kasa 14 - 2.469

2- Alınan Çekler - -

3- Bankalar 14 286.916.750 198.074.645

4- Verilen Çekler ve Ödeme Emirleri - -

5- Banka Garantili ve Üç Aydan Kısa Vadeli Kredi Kartı Alacakları 14 96.540.344 94.238.441

6- Diğer Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar - -

B- Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar 457.306.300 361.842.569

1- Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 11 457.306.300 361.842.569

2- Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar - -

3- Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar - -

4- Krediler - -

5- Krediler Karşılığı (-) - -

6- Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar - -

7-Şirket Hissesi - -

8- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) - -

C- Esas Faaliyetlerden Alacaklar 117.525.648 95.157.817

1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 12 118.873.956 97.115.944

2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 4.2,12 (1.348.308) (1.958.127)

3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar - -

4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) - -

5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar - -

6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) - -

7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) - -

8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar - -

9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar(*) 12 31.931.733 20.357.164

10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı(*) 4.2,12 (31.931.733) (20.357.164)

D-İlişkili Taraflardan Alacaklar - -

1- Ortaklardan Alacaklar - -

2-İştiraklerden Alacaklar - -

3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar - -

4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar - -

5- Personelden Alacaklar - -

6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar - -

7-İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) - -

8-İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar - -

9-İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) - -

E- Diğer Alacaklar 290.652 272.853

1- Finansal Kiralama Alacakları - -

2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) - -

3- Verilen Depozito ve Teminatlar 47 52.456 85.256

4- Diğer Çeşitli Alacaklar 47 238.196 187.597

5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-) - -

6-Şüpheli Diğer Alacaklar - -

7-Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) - -

F- Gelecek Aylara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 74.142.957 78.572.930

1- Ertelenmiş Üretim Giderleri 2.1.1 63.002.147 68.179.231

2- Tahakkuk Etmiş Faiz ve Kira Gelirleri - -

3- Gelir Tahakkukları - -

4- Gelecek Aylara Ait Diğer Giderler 47 11.140.810 10.393.699

G- Diğer Cari Varlıklar 3.968.193 6.700.033

1- Gelecek Aylar İhtiyacı Stoklar - -

2- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar 35,47 2.218.200 3.801.889

3- Ertelenmiş Vergi Varlıkları - -

4-İş Avansları 47 497.428 1.863.423

5- Personele Verilen Avanslar - -

6- Sayım ve Tesellüm Noksanları - -

(19)

Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcısı parçasını oluştururlar.

AYRINTILI BİLANÇO VARLIKLAR

II- CARİ OLMAYAN VARLIKLAR Dipnot

Bağımsız

Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş

Cari Dönem Önceki Dönem

31 Aralık 2020 31 Aralık 2019

A- Esas Faaliyetlerden Alacaklar - -

1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar - -

2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) - -

3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar - -

4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) - -

5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar - -

6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) - -

7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) - -

8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar - -

9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar(*) - -

10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-)(*) - -

B-İlişkili Taraflardan Alacaklar - -

1- Ortaklardan Alacaklar - -

2-İştiraklerden Alacaklar - -

3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar - -

4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar - -

5- Personelden Alacaklar - -

6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar - -

7-İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) - -

8-İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar - -

9-İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) - -

C- Diğer Alacaklar - -

1- Finansal Kiralama Alacakları - -

2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) - -

3- Verilen Depozito ve Teminatlar - -

4- Diğer Çeşitli Alacaklar - -

5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-) - -

6-Şüpheli Diğer Alacaklar - -

7-Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) - -

D- Finansal Varlıklar - -

1- Bağlı Menkul Kıymetler - -

2-İştirakler - -

3-İştirakler Sermaye Taahhütleri (-) - -

4- Bağlı Ortaklıklar - -

5- Bağlı Ortaklıklar Sermaye Taahhütleri (-) - -

6- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler - -

7- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler Sermaye Taahhütleri (-) - -

8- Finansal Varlıklar ve Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar - -

9- Diğer Finansal Varlıklar - -

10- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) - -

E- Maddi Varlıklar 13.029.394 11.963.181

1- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller - -

2- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) - -

3- Kullanım Amaçlı Gayrimenkuller - -

4- Makine ve Teçhizatlar - -

5- Demirbaş ve Tesisatlar 6 7.678.256 5.371.729

6- Motorlu Taşıtlar 6 4.933.312 3.122.995

7- Diğer Maddi Varlıklar (Özel Maliyet Bedelleri Dahil) 6 2.735.071 2.571.289

8- Kiralama Yoluyla Edinilmiş Maddi Varlıklar 6 7.401.765 7.731.811

9- Birikmiş Amortismanlar 6 (9.719.010) (6.834.643)

10- Maddi Varlıklara İlişkin Avanslar (Yapılmakta Olan Yatırımlar Dahil) - -

F- Maddi Olmayan Varlıklar 482.746 977.234

1- Haklar 8 3.395.877 3.395.877

2-Şerefiye - -

3- Faaliyet Öncesi Döneme Ait Giderler - -

4- Araştırma ve Geliştirme Giderleri - -

5- Diğer Maddi Olmayan Varlıklar - -

6- Birikmiş İtfalar (-) 8 (2.913.131) (2.418.643)

7- Maddi Olmayan Varlıklara İlişkin Avanslar - -

G-Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları - -

1- Ertelenmiş Üretim Giderleri - -

2- Gelir Tahakkukları - -

3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Giderler - -

H-Diğer Cari Olmayan Varlıklar 2.254.478 3.155.538

1- Efektif Yabancı Para Hesapları - -

2- Döviz Hesapları - -

3- Gelecek Yıllar İhtiyacı Stoklar - -

4- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar - -

5- Ertelenmiş Vergi Varlıkları 21 2.254.478 3.155.538

6- Diğer Çeşitli Cari Olmayan Varlıklar - -

7- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Amortismanı (-) - -

8- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Karşılığı (-) - -

II- Cari Olmayan Varlıklar Toplamı 15.766.618 16.095.953

Varlıklar Toplamı (I+II) 1.052.457.462 850.957.710

(20)

(Aksi belirtilmedikçe, tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.) AYRINTILI BİLANÇO

YÜKÜMLÜLÜKLER

III- KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Dipnot

Bağımsız Denetimden

Geçmiş

Geçmiş Cari Dönem Önceki Dönem 31 Aralık 2020 31 Aralık 2019

A- Finansal Borçlar 6.086.349 7.120.622

1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar - -

2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar 20 6.086.349 7.120.622

3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) - -

4- Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri ve Faizleri - -

5- Çıkarılmış Tahviller (Bonolar) Anapara, Taksit ve Faizleri - -

6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar - -

7- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) - -

8- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) - -

B- Esas Faaliyetlerden Borçlar 21.530.942 21.729.059

1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 19 21.530.942 21.729.059

2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar - -

3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar - -

4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar - -

5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar - -

6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) - -

C-İlişkili Taraflara Borçlar - -

1- Ortaklara Borçlar - -

2-İştiraklere Borçlar - -

3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar - -

4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar - -

5- Personele Borçlar - -

6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar - -

D- Diğer Borçlar 22.610.994 19.072.946

1- Alınan Depozito ve Teminatlar 19 6.291.377 4.608.964

2- Tedavi Giderlerine İlişkin SGK'ya Borçlar 19 9.151.584 10.155.141

3- Diğer Çeşitli Borçlar 19, 47 7.168.033 4.308.841

4- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu (-) - -

E-Sigortacılık Teknik Karşılıkları 805.298.807 626.622.994

1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net 17.15 345.536.516 320.564.560

2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net 17.15 5.618.349 2.603.175

3- Matematik Karşılıklar - Net - -

4- Muallak Tazminat Karşılığı - Net 17.15 454.143.942 303.455.259

5-İkramiye ve İndirimler Karşılığı – Net - -

6- Diğer Teknik Karşılıklar – Net - -

F- Ödenecek Vergi ve Benzeri Diğer Yükümlülükler ile Karşılıkları 9.590.719 13.152.585

1- Ödenecek Vergi ve Fonlar 8.988.031 10.925.247

2- Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri 602.688 500.040

3- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer

Yükümlülükler - -

4- Ödenecek Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülükler - -

5- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları 35 7.669.604 10.961.345 6- Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi ve Diğer Yükümlülükleri (-) 35 (7.669.604) (9.234.047)

7- Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülük Karşılıkları - -

G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 3.252.325 2.730.363

1- Kıdem Tazminatı Karşılığı - -

2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı - -

3- Maliyet Giderleri Karşılığı 23 3.252.325 2.730.363

H- Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 14.420.768 14.885.389

1- Ertelenmiş Komisyon Gelirleri 10, 19 14.420.768 14.885.389

2- Gider Tahakkukları - -

3- Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler - -

I- Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler - -

1- Ertelenmiş Vergi Yükümlüğü - -

(21)

Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcısı parçasını oluştururlar.

AYRINTILI BİLANÇO YÜKÜMLÜLÜKLER

IV- UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Dipnot

Geçmiş

A- Finansal Borçlar - -

1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar - -

2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar - -

3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) - -

4- Çıkarılmış Tahviller - -

5- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar - -

6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) - -

7- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) - -

B- Esas Faaliyetlerden Borçlar - -

1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar - -

2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar - -

3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar - -

4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar - -

5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar - -

6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) - -

C-İlişkili Taraflara Borçlar - -

1- Ortaklara Borçlar - -

2-İştiraklere Borçlar - -

3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar - -

4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar - -

5- Personele Borçlar - -

6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar - -

D- Diğer Borçlar - -

1- Alınan Depozito ve Teminatlar - -

2- Tedavi Giderlerine İlişkin SGK'ya Borçlar - -

3- Diğer Çeşitli Borçlar - -

4- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu - -

E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları 3.750.552 2.843.093

1- Kazanılmamış Primler Karşılığı – Net - -

2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net - -

3- Matematik Karşılıklar - Net - -

4- Muallak Tazminat Karşılığı - Net - -

5-İkramiye ve İndirimler Karşılığı – Net - -

6- Diğer Teknik Karşılıklar – Net 17.15, 47 3.750.552 2.843.093

F-Diğer Yükümlülükler ve Karşılıkları - -

1- Ödenecek Diğer Yükümlülükler - -

2- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer

Yükümlülükler - -

3-Diğer Borç ve Gider Karşılıkları - -

G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 1.651.171 1.219.755

1- Kıdem Tazminatı Karşılığı 22 1.651.171 1.219.755

2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı - -

H-Gelecek Yıllara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları - -

1- Ertelenmiş Komisyon Gelirleri - -

2- Gider Tahakkukları - -

3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Gelirler - -

I- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler - -

1- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü - -

2- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler - -

IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı 5.401.723 4.062.848

(22)

AYRINTILI BİLANÇO ÖZSERMAYE

V- ÖZSERMAYE Dipnot

Geçmiş

A- Ödenmiş Sermaye 44.800.000 44.800.000

1- (Nominal) Sermaye 2.13, 15 44.800.000 44.800.000

2- Ödenmemiş Sermaye (-) - -

3- Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları - -

4- Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları (-) - -

5- Tescili Beklenen Sermaye - -

B- Sermaye Yedekleri - -

1- Hisse Senedi İhraç Primleri - -

2- Hisse Senedi İptal Karları - -

3- Sermayeye Eklenecek Satış Karları - -

4- Yabancı Para Çevirim Farkları - -

5- Diğer Sermaye Yedekleri - -

C- Kar Yedekleri 4.083.737 8.570.671

1- Yasal Yedekler 4.580.469 2.878.406

2- Statü Yedekleri - -

3- Olağanüstü Yedekler 370.585 370.585

4- Özel Fonlar (Yedekler) - -

5- Finansal Varlıkların Değerlemesi 16.1 (345.065) 5.822.874

6- Diğer Kar Yedekleri (522.252) (501.194)

D- Geçmiş Yıllar Karları 86.508.170 54.168.997

1- Geçmiş Yıllar Karları 86.508.170 54.168.997

E-Geçmiş Yıllar Zararları (-) - -

1- Geçmiş Yıllar Zararları - -

F-Dönem Net Karı 28.872.928 34.041.236

1- Dönem Net Karı 28.872.928 34.041.236

2- Dönem Net Zararı (-) - -

3-Dağıtıma Konu Olmayan Kar - -

V- Özsermaye Toplamı 164.264.835 141.580.904

Yükümlülükler ve Özsermaye Toplamı (III+IV+V) 1.052.457.462 850.957.710