Finansal tabloların düzenlenmesinde kullanılan temeller ve kullanılan özel muhasebe politikalarıyla ilgili bilgiler (devamı)

Muallak hasar ve tazminat karşılığı (devamı)

31 Aralık 2020 ve 2019 tarihleri itibariyle net nakit akışlarının tahmin edilmesine ilişkin uygulanan yöntemler ile her bir ana branş için tahmin edilen nakit akışların tutarları aşağıda açıklanmıştır.

31 Aralık 2020

Kara Araçları Sorumluluk Standart Zincir 476.144.379 (63.989.739) 412.154.640

Genel Sorumluluk Bornhuetter Ferguson 67.724.714 (14.696.191) 53.028.523

Kaza Bornhuetter Ferguson 43.404.904 - 43.404.904

Genel Zararlar Standart Zincir 22.344.960 - 22.344.960

Yangın ve Doğal Afetler Standart Zincir 16.501.379 - 16.501.379

İhtiyari Mali Sorumluluk Bornhuetter Ferguson 14.384.009 (2.080.335) 12.303.674

Kara Araçları Standart Zincir 9.116.354 - 9.116.354

Nakliyat Standart Zincir 5.523.416 - 5.523.416

Hastalık/Sağlık Bornhuetter Ferguson 5.069.239 - 5.069.239

Kefalet Standart Zincir 170.202 - 170.202

Toplam 660.383.556 (80.766.265) 579.617.291

(*) Dosya muallakları ve IBNR tutarlarından oluşmaktadır.

31 Aralık 2019

Kara Araçları Sorumluluk Standart Zincir 313.193.486 (41.833.400) 271.360.086

Kaza Bornhuetter Ferguson 41.391.697 - 41.391.697

Kara Araçları Standart Zincir 10.562.385 - 10.562.385

Hava Araçları Standart Zincir 6.052.492 - 6.052.492

Yangın ve Doğal Afetler Standart Zincir 6.333.665 - 6.333.665

Genel Sorumluluk Bornhuetter Ferguson 41.841.781 (9.647.982) 32.193.799

Genel Zararlar Standart Zincir 21.196.045 - 21.196.045

Nakliyat Standart Zincir 2.835.033 - 2.835.033

İhtiyari Mali Sorumluluk Bornhuetter Ferguson 8.520.141 (1.172.748) 7.347.393

Hastalık/Sağlık Bornhuetter Ferguson 6.802.331 - 6.802.331

Kefalet Standart Zincir 183.290 - 183.290

Finansal Kayıplar Standart Zincir 90.429 - 90.429

Toplam 459.002.775 (52.654.130) 406.348.645

(*) Dosya muallakları ve IBNR tutarlarından oluşmaktadır.

Türk Nippon Sigorta A.Ş.

31 Aralık 2020 Tarihi İtibariyle

Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar

(Aksi belirtilmedikçe, tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)

2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) 2.1. Hazırlık Esasları (devamı)

2.1.1. Finansal tabloların düzenlenmesinde kullanılan temeller ve kullanılan özel muhasebe politikalarıyla ilgili bilgiler (devamı)

Dengeleme karşılığı:

Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca, sigorta şirketleri, takip eden hesap dönemlerinde meydana gelebilecek tazminat oranlarındaki dalgalanmaları dengelemek ve katastrofik riskleri karşılamak üzere kredi ve deprem teminatları içeren sigorta sözleşmeleri için dengeleme karşılığı ayırmak zorundadırlar.

Söz konusu karşılık her bir yıla tekabül eden net deprem ve kredi primlerinin %12’si oranında hesaplanır.

Net primin hesaplanmasında, bölüşmesiz reasürans anlaşmaları için ödenen tutarlar devredilen prim olarak kabul edilir.

Cari yılda ayrılan dengeleme karşılığından olmamak kaydıyla, deprem tazminatları için ayrılan dengeleme karşılığının deprem nedeniyle yapılan tazminat ödemeleri ile eksper raporu veya afet durumunda resmi kurumlardan temin edilecek belgeler gibi kanıtlara dayanılarak ayrılan muallak tazminat karşılığının dengeleme karşılığından indirilmesi mümkün bulunmaktadır.

Şirket, 31 Aralık 2020 tarihi itibariyle 3.750.552 TL (31 Aralık 2019: 2.843.093 TL) tutarında net dengeleme karşılığı ayırmıştır.

b. Rücu ve Sovtaj Gelirleri

31 Aralık 2020 tarihi itibariyle hazırlanan finansal tablolarda Hazine ve Maliye Bakanlığı tarafından yayınlanan 10 Şubat 2015 tarih ve 2015/6 sayılı “Rücu ve Sovtaj Gelirlerine İlişkin Genelge”ye istinaden Şirket, tazminat ödemesini gerçekleştirerek sigortalılarından ibraname veya ödemenin yapıldığına dair belgenin alınmış olunması ve karşı sigorta şirketine ya da 3. şahıslara bildirim yapılması kaydıyla, borçlu sigorta şirketinin teminat limitine kadar olan rücu alacağı tahakkuk ettirmektedir. Söz konusu tutarın tazminat ödemesini takip eden altı ay içerisinde karşı sigorta şirketinden veya dört ay içerisinde 3. şahıslardan tahsil edilememesi durumlarında bu alacaklar için alacak karşılığı ayrılmakta ve bilançoda Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı hesabında gösterilmektedir.

Bu çerçevede 31 Aralık 2020 tarihi itibariyle tahakkuk ettirilmiş olan rücu ve sovtaj alacağı tutarları reasürans payı düşülmüş olarak 34.485.622 TL (31 Aralık 2019: 28.319.485 TL), bu alacaklar için ayrılan karşılık tutarı ise 32.887.438 TL’dir (31 Aralık 2019: 21.922.688 TL)

(12.1 ve 17.15-17.19 no’lu dipnotlar).

Türk Nippon Sigorta A.Ş.

31 Aralık 2020 Tarihi İtibariyle

Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar

(Aksi belirtilmedikçe, tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)

2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) 2.1. Hazırlık Esasları (devamı)

2.1.1. Finansal tabloların düzenlenmesinde kullanılan temeller ve kullanılan özel muhasebe politikalarıyla ilgili bilgiler (devamı)

Şirket’in ödemiş olduğu tazminat bedellerine ilişkin olarak branşlar itibariyle dönem içinde tahsil edilmiş olan net rücu ve sovtaj gelirleri ile dönem sonu itibariyle tahakkuk edilmiş olan net rücu ve sovtaj alacak tutarları aşağıda açıklanmıştır:

Tahsil edilen net rücu ve sovtaj gelirleri 31 Aralık 2020 31 Aralık 2019

Kara araçları 12.692.755 14.055.642

Kara araçları sorumluluk 4.592.227 3.120.959

Yangın ve doğal afetler 481.273 306.496

Nakliyat 229.209 20.245

Genel zararlar 25.307 13.462

Toplam 18.020.771 17.516.804

Tahakkuk eden rücu ve sovtaj gelirleri 31 Aralık 2020 31 Aralık 2019

Kara araçları sorumluluk 5.676.239 11.146.541

Kara araçları 718.159 91.638

Yangın ve doğal afetler 361.706 758.743

Genel sorumluluk 128.824 29.687

Genel zararlar 69.633 69.331

Kefalet 4.500

-Kaza 3.150 457.468

Hastalık / sağlık - 31.350

Nakliyat (186.255) 341.300

Toplam 6.775.956 12.926.058

c. Prim Geliri ve Hasarlar

Prim geliri yıl içinde tanzim edilen poliçe gelirlerinden oluşmaktadır. Kazanılmamış primler karşılığı, bilanço tarihinde yürürlükte bulunan poliçeler üzerinden gün esası dikkate alınarak hesaplanmıştır.

Hasarlar ödendikçe gider yazılmaktadır. Dönem sonunda rapor edilip henüz fiilen ödenmemiş hasarlar ile gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasarlar için muallak hasarlar karşılığı ayrılmaktadır. Muallak ve ödenen hasarların reasürör payları bu karşılıklar içerisinde netleştirilmektedir.

d. Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar

Vadesi gelmiş sigortacılık faaliyetlerinden alacakların tahsil edilemeyeceğine dair somut bir gösterge varsa alacak karşılığı ayrılmaktadır. Tahsili tamamen mümkün olmayan alacaklar tespit edildikleri durumlarda tamamen silinirler. Ayrıca Şirket, acente ve sigortalıları ile ilgili olup idari ve kanuni takipte olan şüpheli alacakları için karşılık ayırmaktadır. 31 Aralık 2020 tarihi itibariyle idari ve kanuni takipteki alacaklar için 33.280.041 TL (31 Aralık 2019: 22.315.291 TL) karşılık ayrılmıştır.

Türk Nippon Sigorta A.Ş.

31 Aralık 2020 Tarihi İtibariyle

Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar

(Aksi belirtilmedikçe, tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)

2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) 2.1. Hazırlık Esasları (devamı)

2.1.1. Finansal tabloların düzenlenmesinde kullanılan temeller ve kullanılan özel muhasebe politikalarıyla ilgili bilgiler (devamı)

e. Kiralama İşlemleri

Kiralama yoluyla edinilen maddi duran varlıklar Şirket’in aktifinde varlık, pasifinde ise finansal kiralama işlemlerinden borçlar olarak kaydedilmektedir. Bilançoda varlık ve borç olarak yer alan tutarların tespitinde, varlıkların gerçeğe uygun değerleri ile kira ödemelerinin bugünkü değerlerinden küçük olanı esas alınarak, kiralamadan doğan finansman maliyetleri, kiralama süresi boyunca sabit bir faiz oranı oluşturacak şekilde dönemlere yayılmaktadır.

Kiralama işlemleri ile ilgili muhasebe politikaları not 2.1.8’de detaylı olarak verilmiştir.

f. Kur Değişiminin Etkileri

Şirket, yabancı para cinsinden varlıklarını ve yükümlülüklerini bilanço tarihindeki T.C. Merkez Bankası döviz alış kuruyla değerlemektedir. Bu işlemlerden doğan kur farkı gelir ve giderleri, gelir tablosuna dahil edilmektedir.

g. Hisse Başına Kazanç

TMS 33 “Hisse Başına Kazanç” standardına göre, hisse senetleri borsada işlem görmeyen işletmeler hisse başına kazanç açıklamak zorunda değildirler. Şirket’in hisseleri borsada işlem görmediğinden dolayı, ekli finansal tablolarda hisse başına kazanç/zarar hesaplanmamıştır.

h. Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar

Bilanço tarihinden sonraki olaylar; kara ilişkin herhangi bir duyuru veya diğer seçilmiş finansal bilgilerin kamuya açıklanmasından sonra ortaya çıkmış olsalar bile, bilanço tarihi ile bilançonun yayımı için yetkilendirilme tarihi arasındaki tüm olayları kapsar.

Şirket, bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, finansal tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltir (46 no’lu dipnot).

i. Karşılıklar, Şarta Bağlı Yükümlülükler ve Şarta Bağlı Varlıklar

Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde tahmin edilebilir olması durumunda finansal tablolarda karşılık ayrılır.

Karşılık olarak ayrılan tutar, yükümlülüğe ilişkin risk ve belirsizlikler göz önünde bulundurularak, bilanço tarihi itibariyle yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın tahmin edilmesi yoluyla hesaplanır. Karşılığın, mevcut yükümlülüğün karşılanması için gerekli tahmini nakit akımlarını kullanarak ölçülmesi durumunda söz konusu karşılığın defter değeri, ilgili nakit akımlarının bugünkü değerine eşittir.

Karşılığın ödenmesi için gerekli olan ekonomik faydanın bir kısmı ya da tamamının üçüncü taraflarca karşılanmasının beklendiği durumlarda, tahsil edilecek tutar, ilgili tutarın tahsil edilmesinin hemen hemen kesin olması ve güvenilir bir şekilde ölçülmesi halinde varlık olarak muhasebeleştirilir.

Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti Şirket’in tam olarak kontrolünde bulunmayan gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile ilgili teyit edilebilmesi mümkün yükümlülükler şarta bağlı yükümlülükler olarak değerlendirilmekte ve finansal tablolara dahil edilmemektedir (23 no’lu dipnot).

Türk Nippon Sigorta A.Ş.

31 Aralık 2020 Tarihi İtibariyle

Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar

(Aksi belirtilmedikçe, tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)

2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) 2.1. Hazırlık Esasları (devamı)

2.1.1. Finansal tabloların düzenlenmesinde kullanılan temeller ve kullanılan özel muhasebe