2006 YILI FAALİYET RAPORU

(1)

2006 YILI

FAALİYET RAPORU

(2)

Sayın Ortaklarımız,

Şirketimizin 01.01.2006-31.12.2006 dönemi faaliyetlerine ilişkin yönetim kurulu raporu bilanço ve gelir tablosu ile diğer mali tablolarını ve bilgilerini incelemenize sunuyoruz.

Geride bıraktığımız yıl, piyaslar beklentilerimiz paralelinde dalgalı bir seyir (özellikle Mayıs- Haziran dönemi) izleyerek borsa bazında reel getiri anlamında herhangi bir artı yapmayarak kapandı. Böylece İMKB üç yıl aradan sonra yatırımcısına kazanç getirmedi. Merkez Bankasının yıl ortasında kısa vadeli faizleri artırması bizim gibi hisse bazlı portföyleri kısmen de olsa zorlamış oldu. Uzun dönemli bono ve tahvillerin faizlerinde kısa bir süre içinde %13- 14 seviyelerinden %22 seviyelerine, TL/USD kurları da 1.32 seviyelerinden 1.78 seviyelerine fırladı. Bütün bu sert hareketlere rağmen yıl sonu yine iyi sayılabilecek bir sıralamada 31 yatırım ortaklığı içinde altıncı olarak kapattık.

2006 yılı içerisinde portföy yönetimimizde yaptığımız bir yenilik de vadeli işlemleri bünyemize katmamız oldu. Ve bu ürüne portföyünde yer veren bir kaç yatırım ortaklığından biri olduk. Enstrümanlar çeşitlendikçe bunlardan maksimum faydayı sağlamaya devam edeceğiz.

2006 yılı itibariyle portföyümüzün ortalama %61‘i hisse senedi %39’u ise repodan oluşmakta olup, yılı %6.12 portföy büyümesi ile kaparken aynı dönemde İMKB 100 endeksi yatırımcısına %1.66 zarar ettirdi.

Yeni yılda hedefimiz; hem Cumhurbaşkanlığı hem de genel seçimlerden dolayı karar almanın zor olacağı bir dönemde portföyümüzü mümkün olduğu kadar dinamik yönetibilmektir. Bu şartlar altında mali durumu sağlam ve büyüme potansiyeli taşıyan, işlem hacmi yüksek hisselere yatırım yapılmasına özen gösterilecektir. Yatırımlarımız da ağırlıklı olarak Ata Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş.’nin Ar-ge bölümü tavsiyeleri paralelinde gerçekleştirilecektir.

2007 yılında amacımız etkin bir portföy yönetimi ve Sermaye Piyasası Kurulu’nun uyguladığı yatırım stratejisi ve kurumsal yönetim ilkeleri çerçevesinde rekabetçi bir ortam yaratılarak portföyü yönetibilmektir.

2007 yılının tüm yatırımcılarımız için karlı ve sağlıklı bir yıl olmasını diler, görüş ve değerlendirmelerinize sunduğumuz 2006 yılı faaliyet raporu ve mali sonuçları ile önerilerimizi onaylarınıza sunarız.

Saygılarımızla,

(3)

ATA YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş.

2006 YILI FAALİYET RAPORU I-GİRİŞ

1. Raporun dönemi : 01/01/2006 - 31/12/2006

2. Ortaklığın unvanı : ATA YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş.

3. Dönem içinde yönetim ve denetleme kurullarında görev alan Başkan ve üyelerin, murahhas üyelerin ad ve soyadları, yetki sınırları, bu görevlerin süreleri :

Yönetim Kurulu Başkanı :

Korhan Kurdoğlu 16.03.1998 -

Yönetim Kurulu Başkan Vekili

:

Abdullah Bülent Altınel 11.10.2006 - Yönetim Kurulu Üyesi :

Mehmet Sami 31.03.2003- Yetki Sınırları :

Ana Sözleşme’nin 16-20. maddelerinde belirtilen yetkileri haizdir.

Görev Süreleri :

Yönetim Kurulu üyelerinin yukarıda belirtilen görev süreleri, yönetim kurulu üyesi seçildiği ve bulundukları görevle görevlendirildikleri genel kurul tarihi itibariyle belirtilmiştir.

(Abdullah Bülent Altınel 11.10.2006 tarihli yönetim kurulu kararı ile yapılacak ilk Genel Kurulun onayına sunulmak üzere Yönetim Kurulu Bşk.Vek. görevine getirilmiştir.) Yönetim Kurulu üyeleri yeniden göreve seçildiği için görev süresi bitmemişse, görev bitiş tarihi belirtilmemiştir.

Şirket Yönetim Kurulu Üyelerinin, 26/05/2006 tarihli 2005 yılı olağan genel kurul toplantısında seçilerek görev sürelerinin üç yıl olmasına karar verilmiştir.

Yönetim Kurulu Üyelerinin adetleri ve görev süreleri Genel Kurulca üye seçimlerine geçilmeden önce karara bağlanır.

Yönetim Kurulu üyeleri Şirketin Olağan Genel Kurul Toplantısına kadar vazife görürler.

Denetçi :

Sedat Bozanoğlu Yetki Sınırları :

Ana Sözleşmenin 23. maddesi ve Türk Ticaret Kanunu’nun 347-359. maddelerinde belirtilen yetkileri haizdir.

Görev Süreleri :

Sedat Bozanoğlu 26.05.2006 tarihli 2005 yılı olağan genel kurul toplantısında denetçi seçilerek görev süresinin 3 yıl olmasına karar verilmiştir.

Yönetim Kurulu Üyeleri ve denetçilerin görev süreleri, 2006 yılı olağan genel kurul toplantısına kadar sürecektir.

(4)

Sermaye Piyasası Kurulu’nun Seri:X, No:16 tebliğine Seri:X, No:19 tebliği ile eklenen 28/A maddesine istinaden 02 Ocak 2003 tarih ve 66 sayılı Yönetim Kurulu kararıyla “Denetimden Sorumlu Komite” kurulmasına karar verilmiştir.

Denetimden Sorumlu Komite Üyeliklerini Yönetim Kurulu Üyesi Başkan Vekili Abdullah Bülent Altınel ile Yönetim Kurulu Üyesi Mehmet Sami yürütmektedir. Halen görevlerini sürdürmekte olan Denetimden Sorumlu Komite Üyelerinin yetki sınırları ve görev süreleri, SPK’nın Seri:X, No:22 numaralı tebliğin ikinci kısmının 25. maddesi ile belirlenmiştir.

4. Dönem içinde Ana Sözleşme’de değişiklik yapılmışsa bunun nedenleri ve yapılan değişikliklerin neler olduğu : Yoktur.

5. Ortaklığın sermayesi, dönem karı ve ortaklığın sermayesinde dönem içinde meydana gelen değişiklikler :

26/05/2006 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısı ile 29/05/2006 tarihli Yönetim Kurulu Toplantısında, Şirketin 500.000 YTL olan ödenmiş sermayesinin % 480 oranında bedelsiz artırılarak 2.900.000 YTL’na artırılmasına karar verilmiştir. Sermaye artırımı 29/08/2006 tarihinde İstanbul Ticaret Sicil Memurluğu’na tescil ettirilmiş olup, 04/09/2006 tarih 6634 sayılı Türkiye Ticaret Sicil Gazetesi’nde ilan edilmiştir.

2.900.000.- YTL’lik ödenmiş sermayenin 145.000.- YTL’lik kısmı A grubu, 2.755.000.- YTL’lik kısmı ise B grubu paylardan oluşmaktadır. A grubu hisse senetlerinin tamamı nama yazılı olup, Ata Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş.’nin mülkiyetinde bulunmaktadır.

Genel Kurul toplantılarında her pay, sahibine bir oy hakkı verir. Ancak Yönetim Kurulu üyelerinin seçiminde A grubu hisse senetleri imtiyazlı olup, her biri 10.000.- (Onbin) oy

hakkına, B grubu hisse senetlerinin her biri 1.- (Bir) oy hakkına sahiptir.

Şirketin 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle ortaklık yapısı aşağıdadır.

Ortaklığın Ticaret Ünvanı / Adı

Soyadı

Pay Tutarı (YTL)

Pay Oranı (%)

Pay Grubu Pay Nevi

Ata Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş.

145.000.- % 5,00 A Grubu Nama

Korhan Kurdoğlu 6.525.- % 0,225 B Grubu Hamiline Duran Uğur 6.525.- % 0,225 B Grubu Hamiline Diğer (Halka Açık) 2.741.950.- % 94,55 B Grubu Hamiline

Toplam 2.900.000.- % 100,00

Dönem Karı:

Şirket’in 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle SPK’nun Seri: XI, No:25 sayılı Tebliği’ne göre hazırlanmış mali tablolarında 215.510 YTL dönem karı mevcuttur.

Ortak sayısı:

Hisse senetleri İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda işlem gören Şirketimizin ortak sayısı tam olarak bilinmemektedir.

Hisse Senetleri Fiyatlarının Yıl içinde gösterdiği gelişme:

Şirketin hisse senetleri İMKB Hisse Senetleri Piyasası-Ulusal Pazar’da ATAYO kodu ile işlem görmektedir.

Şirketin yılsonu pay başına portföy değeri 1.39 olarak gerçekleşmiştir. Şirket hisse senetlerinin yıl sonu itibariyle kapanış fiyatı 1.76 YTL olup, % 27 primli işlem görmüştür.

(5)

Aşağıdaki grafiklerde Şirketimizin İMKB piyasa fiyatı ile defter değerinin dolar ve İMKB 100 Endeksine göre değişimleri yer almaktadır.

ATA YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. HİSSE SENETLERİ KARŞILAŞTIRMALI FİYAT GRAFİĞİ

0.6 0.7 0.8 0.9 1 1.1 1.2 1.3

OCAK

MART

MAYIS

TEMMU Z

KAS IM

ARALIK

ATAYO hf USD IMKB100

ATA YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. DEFTER DEĞERİ ENDEKS KARŞILAŞTIRMASI

0.8 0.9 1 1.1 1.2 1.3

OCA K

MART

MAYIS

TEMMUZ

KASIM ARALIK

ATAYO dd USD IMKB100

(6)

Son üç yılda dağıtılan temettü oranları:

Son üç yılda dağıtılmış temettü yoktur.

7. Ortaklığın İştirakleri: Şirketimizin iştiraki bulunmamaktadır.

8. Varsa çıkarılmış bulunan menkul kıymetlerin (tahvil, kar ve zarar ortaklığı belgesi, finansman bonosu, kara iştirakli tahvil, hisse senetleri ile değiştirilebilir tahvil, intifa senedi ve benzeri) tutarı, bunların ortaklığa getirdiği yük ve ödeme imkanları:

Dönem içinde çıkarılmış menkul kıymet yoktur.

9. Ortaklığın faaliyet gösterdiği sektör ve bu sektör içerisindeki yeri hakkında bilgi:

Şirket, mevzuatla belirlenmiş ilke ve kurallar çerçevesinde sermaye piyasası araçları ile ulusal ve uluslararası borsalarda veya borsa dışı organize piyasalarda işlem gören altın ve kıymetli madenler portöyü işletmek amacıyla 20 Mart 1997 tarihinde 5 milyon YTL kayıtlı sermaye ve 250.000 YTL başlangıç sermayesi ile kurulmuştur. 2006 yılı içerisinde yapılan % 480 oranındaki bedelsiz sermaye arttırımı ile ödenmiş sermayesi 2.900.000 YTL’na artırılmıştır.

Şirket’in hisse senetleri 09/10/1997 tarihinden itibaren İstanbul Menkul Kıymetler Borsası Ulusal Pazarı’nda işlem görmektedir.

Menkul Kıymet Yatırım Ortaklıkları sektöründe 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle 31 şirket faaliyet göstermektedir. İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda işlem gören 31 adet yatırım ortaklıklarının 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle toplam portföy büyüklüğü 543 Milyon YTL’dir.

Şirketimizin, 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle toplam değeri 543 milyon YTL olan sektörde 4 milyon YTL toplam değeri ile %0,77’lik paya sahip bulunmaktadır.

II – FAALİYETLER 1. Yatırımlar :

Şirket, 27 Mart 1997 tarihinde 5 milyon YTL kayıtlı sermaye tavanı ve 250 bin YTL başlangıç sermayesi ile kurulmuştur. Şirket’in özkaynakları, ilgili mevzuat ve ana sözleşme hükümlerine gore İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda işlem gören sermaye piyasası araçlarına yatırılmaktadır.

Şirketin 31.12.2006 tarihi itibariyle toplam portöy büyüklüğü 4.001.871 YTL olup, 2.928.239 YTL’si hisse senetleri, 1.073.631 YTL’si ise ters repo işleminden oluşmaktadır. 2006 yılında portföyün ortalama dağılımı % 61 oranında hisse senedi, % 39 oranında ters repo şeklinde gerçekleşmiştir.

2. Finansal yapıya ilişkin bilgiler :

31 Aralık 2006 tarihli mali tablolarımız, Seri: XI, No:25 “Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ”ine uygun olarak düzenlenmiş olup, net dönem karı 215.510.- YTL olarak gerçekleşmiştir.

Şirket’in, SPK’nın Seri: XI, No:25 tebliğleri uyarınca hazırlanan 2006 yılına ilişkin Bilanço, Gelir Tablosu, Dipnotlar ve Bağımsız Dış Denetim Raporları ektedir.

31/12/2006 tarihli yıllık mali tablolar ve dipnotlar, Bağımsız Dış Denetim Şirketi Denetim Serbest Mali Müşavirlik A.Ş. tarafından denetlenmiş ve Kamuya açıklanmak üzere 19 Şubat 2007 tarihinde İstanbul Menkul Kıymetler Borsası aracılığıyla kamuya ilan edilmiştir.

Şirketin portföy işletmeciliğinden doğan kazançları Kurumlar Vergisinden muaftır. 01 Ocak 2006 tarihinden ittibaren yürürlüğe giren Gelir Vergisi Kanunu’nun Geçici 67’nci maddesi

(7)

gereği, Sermaye Piyasası Kanununa göre kurulan menkul kıymetler yatırım ortaklıklarının kurumlar vergisinden istisna edilmiş olan portöy kazançları 01/01/2006-23/07/2006 tarihleri arası % 15, 23/07/2006-30/09/2006 tarihleri arası % 10, 01/10/2006 tarihinden itibaren % 0 oranında vergi tevkifatına tabi tutulmuştur.

Başlıca Finansan Göstergeler (Tutarlar YTL olarak 31 Aralık 2006 tarihindeki satın alma gücüyle belirtilmiştir.)

Toplam Aktifler 4.055.235

Özkaynaklar 3.999.526 Net Kar 215.510

Hisse Başına Kar 0.07

Aktif Karlılığı 5.31%

Özkaynak Karlılığı 5.39%

3. İdari faaliyetler :

Şirket’in üst yönetimi şu şekildedir.

Yönetim Kurulu Başkanı : Korhan Kurdoğlu

Yönetim Kurulu Başkan Vekili : Abdullah Bülent Altınel Yönetim Kurulu Üyesi : Mehmet Sami

Genel Müdür : Hüseyin Osman Büyükgöksu

Şirket’in 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle Yönetim Kurulu Üyeleri hariç toplam personeli 2 kişidir. Toplu sözleşme uygulaması yoktur. Personelin Şirket’te çalışma süresi kadar kıdem tazminatı karşılığı ayrılmıştır.

III – KAR DAĞITIM ÖNERİSİ VE SONUÇ

Şirket Yönetim Kurulu 11.04.2007 tarihinde toplanarak, Şirket’in 2006 yılı faaliyetleri sonucunda Seri:XI, No:25 sayılı “Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliği”ne göre hazırlanan mali tablolarında yer alan 215.510,22 YTL kardan;

a) Türk Ticaret Kanunu’nun 466. maddesi gereği yasal kayıtlarda yer alan 231.800,94 YTL dönem karından 110.269,34 YTL geçmiş yıl zararının düşülmesinden sonra kalan 121.531,60 YTL üzerinden % 5 oranında 6.076,58 YTL’nin 1. Tertip Kanuni Yedek Akçe olarak ayrılması,

b) Sermaye Piyasası Kurulu’nun Seri: IV, No:27 Tebliği’nin 5. maddesinde yer alan “Yatırım Ortaklıklarının dağıtılabilir kar tutarının hesaplanmasında gerçekleşmemiş sermaye kazançları (değer artışları) dikkate alınmaz” hükmü uyarınca 169.806,36 YTL tutarındaki 2006 yılı gerçekleşmemiş sermaye kazançlarının dağıtılabilir kar tutarı hesaplamasında dikkate alınmaması,

c) Kalan 39.627,28 YTL’lik dağıtılabilir kar, ödenmiş sermayenin %5’inden az olması dolayısıyla dağıtılmadan ortaklık bünyesinde bırakılması,

şeklindeki kar dağıtımına ilişkin teklifin Olağan Genel Kurulun onayına sunulmasına oy birliği ile karar verdi.

(8)

DENETÇİ RAPORU ÖZETİ

ATA YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. GENEL KURULU’NA - Ortaklığın

• Ünvanı : Ata Yatırım Ortaklığı A.Ş.

• Merkezi : Emirhan Cad. No:145/A Kat:11 Atakule 34349

Balmumcu-Beşiktaş/İstanbul

• Sermayesi : 2.900.000.- YTL

• Faaliyet Konusu : Portföy İşletmeciliği Denetçi veya Denetçilerin

Adı ve görev süreleri, ortak veya şirketin personeli olup olmadıkları

: Sedat Bozanoğlu, 26.05.2006

(Şirket personeli veya ortağı değildir.)

Sedat Bozanoğlu 26.05.2006 tarihli olağan genel kurul toplantısında; denetçi seçilerek görev süresinin 3 yıl olmasına karar verilmiştir.

Katılınan Yönetim Kurulu ve yapılan Denetleme Kurulu toplantıları sayısı

: Katılınan Yönetim Kurulu toplantısı yoktur, ancak toplantılar hakkında Genel Müdür’den bilgi alınmıştır.

Ortaklık hesapları, defter ve belgeleri üzerinde yapılan incelemenin kapsamı, hangi tarihlerde inceleme yapıldığı ve varılan sonuç

: Yasal defterler ve belgeler üzerinde 3 ayda bir yapılan incelemelerde kayıtların muntazam olduğu ve Türk Ticaret Kanunu esaslarına göre tutulduğu görülmüştür.

Türk Ticaret Kanunu’nun 353’üncü maddesinin 1’inci fıkrasının 3 numaralı bendi gereğince ortaklık veznesinde yapılan sayımların sayısı ve sonuçları

: Ortaklık 2006 yılı işlemlerinde kasa hareketi olmamıştır.

Ata Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş. nezdindeki vadesiz mevduat hesabındaki hareketler incelenmiş ve mevcut kayıtlara uygun olduğu görülmüştür.

Türk Ticaret Kanunu’nun 353’üncü madesinin 1’inci fıkrasının 4 numralaı bendi gereğince yapılan inceleme tarihleri ve sonuçları

: Üç ayda bir yapılan incelemeler sonucunda, şirket kayıtlarının mevcutlarla tam olarak tuttuğu görülmüştür.

İntikal eden şikayet ve yolsuzluklar ve bunlar hakkında yapılan işlemler

İnikal eden şikayet ve yolsuzluk yoktur.

Ata Yatırım Ortaklığı A.Ş.’nin 01.01.2006-31.12.2006 dönemi hesap ve işlemlerini Türk Ticaret Kanunu, ortaklığın esas sözleşmesi ve diğer, mevzuat ile genel kabul görmüş muhasebe ilke ve standartlarına göre incelemiş bulunmaktayım.

Görüşüme göre içeriğini benimsediğim ekli 31.12.2006 tarihi itibariyle düzenlenmiş bilanço, ortaklığın anılan tarihteki mali durumunu; 01.01.2006-31.12.2006 dönemine ait gelir tablosu, anılan döneme ait faaliyet sonuçlarını gerçeğe uygun ve doğru olarak yansıtmakta; karın dağıtımı önerisi yasalara ve ortaklık esas sözleşmesine uygun bulunmaktadır.

Bilançonun ve gelir tablosunun onaylanmasını ve Yönetim Kurulu’nun aklanmasını oylarınıza arz ederim.

Sedat Bozanoğlu Denetçi

(9)

ATA YATIRIM ORTAKLIĞI A. Ş.

31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE

MALİ TABLOLAR

(10)

ATA YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. YÖNETİM KURULU’NA

1 OCAK – 31 ARALIK 2006 HESAP DÖNEMİNE İLİŞKİN FİNANSAL TABLOLARLA İLGİLİ BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

1. Ata Yatırım Ortaklığı A.Ş.’nin 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle hazırlanan ve ekte yer alan bilançosunu, aynı tarihte sona eren yıla ait gelir tablosunu, öz sermaye değişim tablosunu ve nakit akım tablosunu, önemli muhasebe politikalarının özetini ve dipnotları denetlemiş bulunuyoruz.

Finansal Tablolarla İlgili Olarak İşletme Yönetiminin Sorumluluğu

2. İşletme yönetimi finansal tabloların Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartlarına göre hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumundan sorumludur. Bu sorumluluk, finansal tabloların hata ve/veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanarak, gerçeği dürüst bir şekilde yansıtmasını sağlamak amacıyla gerekli iç kontrol sisteminin tasarlanmasını, uygulanmasını ve devam ettirilmesini, koşulların gerektirdiği muhasebe tahminlerinin yapılmasını ve uygun muhasebe politikalarının seçilmesini içermektedir.

Bağımsız Denetim Kuruluşunun Sorumluluğu

3. Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu finansal tablolar hakkında görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartlarına uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu standartlar, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.

4. Bağımsız denetimimiz, finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı toplamak amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi, finansal tabloların hata ve/veya hileden ve usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere önemli yanlışlık içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk değerlendirmesinde, işletmenin iç kontrol sistemi göz önünde bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, işletme yönetimi tarafından hazırlanan finansal tablolar ile iç kontrol sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca işletme yönetimi tarafından benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve finansal tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir.

(11)

5. Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

Görüş

6. Görüşümüze göre, ilişikteki finansal tablolar, Ata Yatırım Ortaklığı A.Ş.’nin 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle finansal durumunu, aynı tarihte sona eren yıla ait finansal performansını ve nakit akımlarını, Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartları çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır.

İstanbul, 19 Şubat 2007

DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU

Hüseyin Gürer

Sorumlu Ortak Başdenetçi

(12)

ATA YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş.

31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE BİLANÇO

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) cinsinden ifade edilmiştir)

Ekteki dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.

1

31 Aralık 2006

31 Aralık 2005

VARLIKLAR Not YTL YTL

Dönen Varlıklar 4.055.235 3.820.984

Hazır değerler 4 1.074.423 374.110

Menkul kıymetler (net) 5 2.898.500 3.388.958

Ticari alacaklar (net) 7 58.084 56.643

İlişkili taraflardan alacaklar (net) 9 - -

Diğer alacaklar (net) 10 22.479 -

Ertelenen vergi varlıkları 11 - -

Diğer cari ve dönen varlıklar 12 1.749 1.273

Duran Varlıklar - -

Ticari alacaklar (net) 7 - -

İlişkili taraflardan alacaklar (net) 9 - -

Diğer alacaklar (net) 10 - -

Finansal varlıklar (net) 13 - -

Maddi varlıklar (net) 14 - -

Maddi olmayan varlıklar (net) 15 - -

Ertelenen vergi varlıkları (net) 11 - -

Diğer cari olmayan ve duran varlıklar 12 - -

Toplam Varlıklar 4.055.235 3.820.984

(13)

ATA YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş.

31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE BİLANÇO

Ekteki dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.

2

31 Aralık 2006

31 Aralık 2005

YÜKÜMLÜLÜKLER Not YTL YTL

Kısa Vadeli Yükümlülükler 41.588 27.135

Finansal borçlar (net) 6 - -

Uzun vadeli finansal borçların kısa vadeli kısımları (net)

6

- -

Finansal kiralama işlemlerinden borçlar (net) 8 - -

Diğer finansal yükümlülükler (net) 10 - -

Ticari borçlar (net) 7 10.824 -

İlişkili taraflara borçlar (net) 9 18.595 17.238

Alınan avanslar 16 - -

Borç karşılıkları 18 360 135

Ertelenen vergi yükümlülüğü (net) 11 - -

Diğer yükümlülükler (net) 10 11.809 9.762

Uzun Vadeli Yükümlülükler 14.121 9.833

Finansal borçlar (net) 6 - -

Finansal kiralama işlemlerinden borçlar (net) 8 - -

Diğer finansal yükümlülükler (net) 10 - -

Ticari borçlar (net) 7 - -

İlişkili taraflara borçlar (net) 9 - -

Alınan avanslar 16 - -

Borç karşılıkları 18 14.121 9.833

Ertelenen vergi yükümlülüğü (net) 11 - -

Diğer yükümlülükler (net) 10 - -

ÖZSERMAYE 3.999.526 3.784.016

Sermaye 19 2.900.000 500.000

Sermaye yedekleri 20 5.593 2.060.164

-Hisse senedi ihraç primleri 21 21

-Hisse senedi iptal karları - -

-Yeniden değerleme fonu - -

-Finansal varlıklar değer artış fonu - -

-Özsermaye enflasyon düzeltme farkları 5.572 2.060.143

Kar yedekleri 21 642.426 -

-Yasal yedekler 63.090 -

-Statu yedekleri - -

-Olağanüstü yedekler - -

-Özel yedekler 579.336 -

Sermayeye eklenecek iştirak hisseleri ve

gayrimenkul satış kazançları - -

Yabancı para çevrim farkları - -

Net dönem karı/zararı 215.510 987.855

Geçmiş yıllar kar/zararları 22 235.997 235.997

Toplam Özsermaye ve Yükümlülükler 4.055.235 3.820.984

(14)

ATA YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş.

1 OCAK - 31 ARALIK 2006 DÖNEMİNE AİT GELİR TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) cinsinden ifade edilmiştir)

Ekteki dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.

3

1 Ocak – 31 Aralık 2006

YTL YTL

ESAS FAALİYET GELİRLERİ

Satış gelirleri (net) 30 407.494.227 210.047.154 Satışların maliyeti (-) 30 (407.025.333) (209.265.651)

Hizmet gelirleri (net) 30 463 146

Esas faaliyetlerden diğer gelirler (net) 30 286.277 644.093

BRÜT ESAS FAALİYET KARI/ZARARI 755.634 1.425.742

Faaliyet giderleri (-) 31 (539.652) (436.754)

NET ESAS FAALİYET KARI/ZARARI 215.982 988.988

Diğer faaliyetlerden gelir ve karlar 32 - -

Diğer faaliyetlerden gider ve zararlar (-) 32 (471) (1.133)

Finansman giderleri (-) 33 - -

FAALİYET KARI/ZARARI 215.510 987.855

Net parasal pozisyon karı/ zararı 34 - -

VERGİ ÖNCESİ KAR/ZARAR 215.510 987.855

Vergiler 35 - -

NET DÖNEM KARI/ZARARI 215.510 987.855

HİSSE BAŞINA KAZANÇ 36 0,074314 0,340640

(15)

ATA YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş.

1 OCAK - 31 ARALIK 2006 DÖNEMİNE AİT ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOSU

Ekteki dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.

4 Sermaye

Hisse Senedi İhraç Primleri

Özsermaye Enflasyon

Düzeltme Farkları

Yasal Yedekler

Özel Yedekler

Net Dönem Karı

Geçmiş Yıllar

Karları Toplam

YTL YTL YTL YTL YTL YTL YTL YTL

1 Ocak 2005 Bakiyesi 500.000 21 2.060.143 - 75.133 125.075 35.789 2.796.161 Geçmiş yıllar karlarına transfer - - - - (75.133) (125.075) 200.208 -

Net dönem karı - - - - - 987.855 - 987.855

31 Aralık 2005 Bakiyesi 500.000 21 2.060.143 - - 987.855 235.997 3.784.016

1 Ocak 2006 Bakiyesi 500.000 21 2.060.143 - - 987.855 235.997 3.784.016

İlaveler 2.400.000 - (2.054.571) - - - (345.429) -

Yedeklere transfer - - - 63.090 579.336 - (642.426) -

Geçmiş yıllar karlarına transfer - - - - - (987.855) 987.855 -

Net dönem karı - - - - - 215.510 - 215.510

31 Aralık 2006 Bakiyesi 2.900.000 21 5.572 63.090 579.336 215.510 235.997 3.999.526

(16)

ATA YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş.

1 OCAK - 31 ARALIK 2006 DÖNEMİNE AİT NAKİT AKIM TABLOSU

Ekteki dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.

5

YTL YTL

İŞLETME FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMI

Net dönem karı 215.510 987.855

Net dönem karını işletme faaliyetlerinden elde edilen nakit akımına getirmek için yapılan düzeltmeler:

Kıdem tazminatı karşılığı 18 4.288 3.474

Menkul kıymet değer (artışları) / azalışları 30 (182.351) (579.338) İşletme sermayesindeki değişim öncesi faaliyetlerden

elde edilen nakit akımı 37.447 411.991

İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler 37 (9.943) (50.197)

Faaliyetlerden elde edilen nakit 27.504 361.794

Ödenen kıdem tazminatı - -

İşletme faaliyetlerinden elde edilen nakit 27.504 361.794 YATIRIM FAALİYETLERİNDEN

KAYNAKLANAN NAKİT AKIMI

Menkul kıymetlerdeki değişim (net) 672.809 11.479

Finansal varlıklardaki değişim (net) - -

Yatırım faaliyetlerinde kullanılan nakit 672.809 11.479 FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN

KAYNAKLANAN NAKİT AKIMI

Geri ödenen mali borçlar (net) - -

Finansman faaliyetlerinde (kullanılan) / elde edilen

nakit - -

HAZIR DEĞERLERDEKİ NET DEĞİŞİM 700.313 373.273

DÖNEM BAŞI HAZIR DEĞERLER 4 374.110 837

DÖNEM SONU HAZIR DEĞERLER 4 1.074.423 374.110

(17)

ATA YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş.

31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

6

1. ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU

Ata Yatırım Ortaklığı A.Ş. (“Şirket”), 20 Mart 1997 tarihinde kurulmuş ve 367415/314997 sicil numarası ile İstanbul Ticaret Sicil Memurluğu’na kayıtlı bir Yatırım Ortaklığı’dır. Yatırım Ortaklığı’nın faaliyet konusu, menkul kıymet portföy yönetimidir. Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu’nun düzenlemeleri ve mevzuatı çerçevesinde faaliyetlerini yürütmektedir.

Şirket, Emirhan Caddesi No: 145/A Atakule Balmumcu/İstanbul adresinde ikame etmektedir.

31 Aralık 2006 tarihi itibariyle Şirket hisselerinin %13,05’lik kısmı Ata Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş.’ye aittir ve %86,5 oranındaki kısmı ise halka açık olarak İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda işlem görmektedir. Hisselerin %0,45’lik kısmı ise diğer ortaklara aittir.

31 Aralık 2006 tarihi itibariyle Şirket’in çalışan sayısı 2’dir (31 Aralık 2005: 2).

2. MALİ TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR Mali Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar:

SPK, 15 Kasım 2003 tarihinde Seri XI, No: 25 sayılı “Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ”i yayımlamış bulunmaktadır. Bu Tebliğ, 1 Ocak 2005 tarihinden sonra sona eren ilk ara mali tablolardan geçerli olmak üzere yayımı tarihinde yürürlüğe girmiştir.

Şirket, defterlerini ve kanuni mali tablolarını (“Kanuni Mali Tablolar”) Türk Ticaret Kanunu (“TTK”) ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır. Ekli mali tablolar SPK tarafından yayımlanan Seri XI No: 25 sayılı “Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ”e uygun olarak Şirket’in yasal kayıtlarına yapılan düzeltmeleri ve sınıflamaları da içermektedir.

Şirket mali tablolarını, Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”) tarafından yayımlanan muhasebe ve raporlama ilkelerine (SPK Muhasebe Standartları) uygun olarak hazırlamaktadır.

SPK, Seri: XI, No: 25 sayılı “Sermaye Piyasalarında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ” ile kapsamlı bir muhasebe ilkeleri seti yayımlamıştır. Anılan tebliğde, alternatif olarak Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (IASB) ve Uluslararası Muhasebe Standartları Komitesi (IASC) tarafından çıkarılmış olan muhasebe standartlarının uygulanmasının da, SPK Muhasebe Standartlarına uyulmuş sayılacağı belirtilmiştir. Ekli mali tablolar ve dipnotlar, yukarıda bahsedilen SPK’nın Seri XI No:25 Tebliği çerçevesinde hazırlanmış ve SPK tarafından 20 Aralık 2004 tarihli duyuru ile uygulanması zorunlu kılınan formatlara uygun olarak sunulmuştur.

Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesi:

1 Ocak 2005 tarihinden önceki dönemlerde düzenlenen mali tablolarda, Türk Para’sının satın alma gücündeki değişiminin gösterilmesi amacıyla, “Seri XI, No:20 : Hiperenflasyonist Ekonomilerde Finansal Raporlama” hükümlerince öngörüldüğü üzere genel fiyat endeksleri kullanılarak enflasyon düzeltmeleri yapılmıştır. Seri XI No:20, hiperenflasyonist ekonomilerin para birimi ile hazırlanan mali tabloların bilanço tarihindeki ölçüm biriminden gösterilmesini öngörmektedir.

SPK’nın 17 Mart 2005 tarih ve 11/367 sayılı toplantısında, yüksek enflasyon döneminin sona erdiği; ayrıca, yüksek enflasyon döneminin devamına ilişkin diğer emarelerin de büyük ölçüde ortadan kalktığı hususları çerçevesinde, 2005 yılında mali tabloların enflasyona göre düzeltilmesi uygulamasına son verilmesine karar verilmiş, dolayısıyla 1 Ocak 2005 tarihinden sonra enflasyon muhasebesi uygulanmamıştır.

(18)

ATA YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş.

31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

7

2. MALİ TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Mali Tablolarının Düzeltilmesi

Mali tablolardaki sayısal veriler önceki dönemle karşılaştırmalı olarak sunulmuştur. Mali tabloların kalemlerinin gösterimi veya sınıflandırılması değiştiğinde karşılaştırılabilirliği sağlamak amacıyla, önceki dönem mali tabloları da buna uygun olarak yeniden sınıflandırılır.

Geçmiş yıl mali tablolarında cari dönemle tutarlı olarak sunulabilmesi amacıyla bazı sınıflamalar yapılmıştır. Bu sınıflamaların faaliyet sonuçlarına hiçbir etkisi bulunmamaktadır.

Netleştirme

Finansal varlık ve yükümlülükler. yasal olarak uygulanabilen bir hak bulunması ve işlemin net tutarda gerçekleştirilmesi eğiliminin olması durumlarında bilançoda netleştirilerek net tutar üzerinden gösterilmektedir.

3. UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ / MUHASEBE POLİTİKALARI

Ekteki mali tabloların hazırlanmasında kullanılan önemli değerleme ilkeleri aşağıdaki gibidir:

a. Hasılat

Dönem içinde işletmenin olağan faaliyetlerinden sağladığı ekonomik faydanın brüt tutarını göstermektedir.

b. Maddi varlıklar Bulunmamaktadır.

c. Maddi Olmayan Varlıklar Bulunmamaktadır.

d. Varlıklarda Değer Düşüklüğü

Ertelenmiş vergi aktifi ve finansal varlıklar dışındaki her varlık, her bir bilanço tarihinde, sözkonusu varlığa ilişkin değer kaybının olduğuna dair herhangi bir gösterge olup olmadığının tespiti için değerlendirilir. Bir varlığın kayıtlı değeri, tahmini ikame değerinden büyük ise değer düşüklüğü karşılığı ayırmak gerekmektedir. İkame değeri, varlığın net satış değeri ile kullanım değerinden yüksek olanı olarak kabul edilir. Kullanım değeri, varlığın sürekli kullanımı sonucu gelecekte elde edilecek tahmini nakit girişlerinin ve kullanım ömrü sonundaki satış değerinin toplamının bugünkü değeridir.

e. Borçlanma Maliyetleri

Tüm finansman giderleri, oluştukları dönemlerde gelir tablosuna kaydedilmektedir.

(19)

ATA YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş.

31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

8

3. UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ / MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı) f. Finansal araçlar

Finansal araçlar finansal aktifler, finansal pasifler ve türev enstrümanlardan oluşmaktadır. Finansal araçlar Şirket’in ticari aktivite ve faaliyetlerinin temelini oluşturmaktadır. Bu enstrümanlarla ilgili riskler Şirket’in aldığı toplam riskin çok önemli bir kısmını oluşturmaktadır. Finansal araçlar Şirket’in bilançosundaki piyasa riskini her açıdan etkilemektedir. Şirket, bu araçların alım ve satımını müşterileri adına ve kendi nam ve hesabına yapmaktadır.

Şirket finansal araçları işlem tarihini (“trade date”) esas alarak muhasebeleştirmektedir. Kayıtlara ilk alındıktan sonra ticari alacaklar, vadesine kadar elde tutulacak yatırımlar, aktif piyasalarda borsa fiyatı bulunmayan ve güvenilir bir şekilde değeri ölçülemeyen varlıklar dışındaki bütün finansal aktifler makul değerleriyle değerlenmektedir. Makul değerleriyle değerlenmeyen ve vadeleri sabit olan varlıklar iskonto edilmiş değerleriyle, vadeleri sabit olmayanlar maliyetleriyle muhasebeleştirilir. Finansal varlıkların değerlemeleri değer düşüş karşılığı için periyodik olarak kontrol edilir.

Makul değer, istekli alıcı ve satıcıların biraraya geldiği piyasalarda bir aktifin başka bir varlıkla değiştirilebileceği veya bir taahhütün yerine getirilebileceği değerdir. Bir finansal aracın piyasa değeri, aktif bir pazarın mevcudiyeti durumunda, satıştan elde edilebilecek tutara veya satın almadan doğabilecek borca eşittir.

Finansal araçların tahmini makul değeri Şirket tarafından piyasalara ilişkin bilgiler ve gerekli değerleme yöntemleri kullanılarak belirlenmiştir. Ancak, makul değerin belirlenmesinde kullanılan piyasa verilerinin yorumlanmasına gerek duyulmaktadır.

Bazı finansal varlıkların maliyet değerine eşit olan kayıtlı değerlerinin, kısa vadeli nitelikleri nedeniyle makul değerlerine eşit olduğu varsayılmaktadır.

Aşağıda her finansal aracın tahmini makul değerini belirlemede kullanılan yöntemler ve varsayımlar belirtilmiştir.

Kasa ve bankalar: Yabancı para cinsinden kasa ve banka bakiyeleri yıl sonu kurundan değerlenmiştir. Bilançodaki nakit ile bankadaki mevduatın mevcut değeri, bu varlıkların tahmini makul değerleridir.

Menkul kıymetler: Borsalarda işlem gören menkul kıymetler için makul değerler piyasa değerleri kullanılarak bulunur. Piyasa değeri bilinmeyenler için defter değeri tahmini makul değerleridir. Makul değer, bilanço tarihi itibariyle İMKB’de bekleyen güncel emirler arasındaki en iyi alış emirlerini, bunların bulunmaması durumunda ise gerçekleşen en yakın zamanlı işlemin fiyatını ifade etmektedir.

Ticari alacaklar ve ticari borçlar: Tahsili şüpheli alacaklar karşılığı sonrası ticari alacaklar ile ticari borçların bilançodaki mevcut değerleri, tahmini makul değerleridir.

İlişkili şirketlerden alacaklar / borçlar: İlişkili şirketlerden alacaklar / borçların bilanço değerleri makul değer olarak kabul edilir.

Piyasa riski

Piyasa riski faiz oranlarında, kurlarda veya menkul kıymetlerin ve diğer finansal sözleşmelerin değerinde meydana gelecek ve Şirket’i olumsuz etkileyecek değişimlerdir. Şirket için esas önemli riskler hisse senedi ve diğer menkul kıymetler piyasalarındaki dalgalanmalar ve faiz oranlarındaki değişimlerdir.

(20)

ATA YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş.

31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

9

3. UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ / MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı) g. İşletme Birleşmeleri

Bulunmamaktadır.

h. Kur Değişiminin Etkileri

Yabancı para işlemleri işlem tarihindeki cari kurlardan muhasebeleştirilmektedir. Bilançoda yer alan yabancı para cinsinden varlık ve borçlar bilanço tarihindeki kurlardan çevrilmektedir. Bu işlemlerden doğan kur farkı gelir veya giderleri mali tablolara yansıtılmaktadır. Bilanço tarihi itibariyle Şirket’in yabancı para işlemi bulunmamaktadır.

ı. Hisse Başına Kazanç

Hisse başına kazanç miktarı, dönem karının Şirket hisselerinin dönem içindeki ağırlıklı ortalama pay adedine bölünmesiyle hesaplanır.

i. Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar

Bilanço tarihinden sonraki olaylar; net dönem karına ilişkin herhangi bir duyuru veya diğer seçilmiş finansal bilgilerin kamuya açıklanmasından sonra ortaya çıkmış olsalar bile, bilanço tarihi ile bilançonun yayımı için yetkilendirilme tarihi arasındaki tüm olayları kapsar.

Şirket; bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, mali tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltir.

j. Karşılıklar, Şarta Bağlı Yükümlülükler ve Şarta Bağlı Varlıklar

Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir hukuki veya zımni yükümlülüğün bulunması;

yükümlülüğün yerine getirilmesi için ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkmasının muhtemel olması ve, yükümlülük tutarının güvenilir bir biçimde tahmin edilebiliyor olması durumlarında karşılık mali tablolarda yer almaktadır.

k. Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerinde Değişiklik ve Hatalar

Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem mali tabloları yeniden düzenlenir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak uygulanır.

l. Kiralama İşlemleri:

Bulunmamaktadır.

m. İlişkili Taraflar

Ekteki mali tablolarda Şirket’in hissedarları ve bu şirketlerle ilişkili olan şirketler, bunların yöneticileri ve ilişkili oldukları bilinen diğer gruplar, ilişkili taraflar olarak tanımlanmışlardır.

n. Finansal Bilgilerin Bölümlere Göre Raporlanması

Şirket Türkiye’de ve sadece portföy işletmeciliği alanında faaliyet gösterdiği için finansal bilgilerini bölümlere göre raporlamamıştır.

(21)

ATA YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş.

31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

10

3. UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ / MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı) o. Durdurulan Faaliyetler

Bulunmamaktadır.

p. Devlet Teşvik ve Yardımları Bulunmamaktadır.

r. Kurum Kazancı Üzerinden Hesaplanan Vergiler

1/1/2006 tarihinden geçerli olmak üzere yürürlüğe giren, 13/6/2006 tarihli ve 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanununun 5 inci maddesinin (1) numaralı fıkrasının (d) bendine göre Türkiye’de kurulu menkul kıymetler yatırım fonları ve ortaklıklarının portföy işletmeciliğinden doğan kazançları kurumlar vergisinden istisnadır. Söz konusu kurumlar vergisi istisnası geçici vergi uygulaması bakımından da geçerlidir.

Aynı Kanunun 15 inci maddesinin (3) numaralı fıkrasına göre, menkul kıymet yatırım fon ve ortaklıklarının kurumlar vergisinden istisna edilen söz konusu portföy işletmeciliği kazançları üzerinden dağıtılsın dağıtılmasın % 15 oranında vergi kesintisi yapılır. Aynı maddenin (4) numaralı fıkrasına göre Bakanlar Kurulu bu vergi kesintisi oranını sıfıra kadar indirmeye, kurumlar vergisi oranına kadar yükseltmeye ve bu sınırlar içerisinde olmak kaydıyla fon veya ortaklık türlerine göre ya da bu fon ve ortaklıkların portföylerindeki varlıkların nitelik ve dağılımına göre farklılaştırmaya yetkilidir.

5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanununun Geçici 1 inci Maddesinin (4) numaralı fıkrasına göre, bu Kanunla tanınan yetkiler çerçevesinde Bakanlar Kurulu tarafından yeni kararlar alınıncaya kadar, 193 sayılı Gelir Vergisi Kanunu ile 1/1/2006 tarihinden itibaren yürürlükten kaldırılan 5422 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu kapsamında vergi oranlarına ve diğer hususlara ilişkin olarak yayımlanan Bakanlar Kurulu kararlarında yer alan düzenlemeler, 5520 sayılı Kanunda yer alan yasal sınırları aşmamak üzere geçerliliğini korur.

5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanununun 34 üncü maddesinin (1) numaralı fıkrasına göre menkul kıymet yatırım fon ve ortaklıklarının kurumlar vergisi beyannamelerinde gösterdikleri kazançlardan, aynı Kanunun 15 inci maddesinin birinci fıkrasına ve 30 uncu maddesinin birinci ve ikinci fıkralarına göre kaynağında kesilmiş olan vergiler, beyanname üzerinden hesaplanan kurumlar vergisinden mahsup edilir.

Söz konusu 34 üncü maddenin (8) numaralı fıkrasında, menkul kıymet yatırım fon ve ortaklıklarının, portföy işletmeciliği kazançlarının elde edilmesi sırasında 15 inci madde gereğince kendilerinden kesilen vergileri, vergi kesintisi yapanlarca ilgili vergi dairesine ödenmiş olmak şartıyla, aynı Kanunun 15 inci maddesinin (3) numaralı fıkrasına göre kurum bünyesinde yapacakları vergi kesintisinden mahsup edebilecekleri, mahsup edilemeyen kesinti tutarının başvuru halinde kendilerine red ve iade edileceği belirtilmiştir.

5281 sayılı Kanun ile 1/1/2006 ila 31/12/2015 tarihleri arasında uygulanmak üzere 1/1/2006 tarihinden geçerli olmak üzere 193 sayılı Gelir Vergisi Kanununa eklenen, 5527 sayılı Kanun ile değişik Geçici 67 nci maddenin (1) numaralı fıkrasına göre menkul kıymet yatırım fon ve ortaklıklarının banka ve aracı kurumlar vasıtasıyla elde ettikleri menkul kıymet ve diğer sermaye piyasası araçlarının alım-satım kazançları ile dönemsel getirileri üzerinden 1/1/2006 – 22/7/2006 tarihleri arasında % 15, 23/7/2006 – 30/9/2006 tarihleri arasında % 10, 1 Ekim 2006 tarihinden itibaren ise % 0 oranında gelir vergisi kesintisi yapılmıştır.

(22)

ATA YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş.

31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

11

3. UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ / MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı) r. Kurum Kazancı Üzerinden Hesaplanan Vergiler (devamı)

Hazine tarafından yurt dışında ihraç edilen menkul kıymetlerin alım satımı, itfası sırasında elde edilen getirileri ile bunların dönemsel getirilerinin tahsilinde, tam mükellef kurumlara ait olup, İstanbul Menkul Kıymetler Borsasında işlem gören ve bir yıldan fazla süreyle elde tutulan hisse senetleri ile sürekli olarak portföyünün en az % 51’i İstanbul Menkul Kıymetler Borsasında işlem gören hisse senetlerinden oluşan yatırım fonlarının bir yıldan fazla süreyle elde tutulan katılma belgelerinin elden çıkartılmasında ve hisse senetleri kâr paylarının hisse sahipleri adına tahsilinde vergi kesintisi uygulanmamaktadır.

Geçici 67 nci maddenin (8) numaralı fıkrasına göre, Sermaye Piyasası Kanununa göre kurulan menkul kıymetler yatırım fonları (borsa yatırım fonları ile konut finansman fonları ve varlık finansman fonları dahil) ile menkul kıymetler yatırım ortaklıklarının Kurumlar Vergisinden istisna edilmiş olan portföy kazançları, dağıtılsın veya dağıtılmasın % 15 oranında vergi tevkifatına tâbi tutulur. Bu kazançlar üzerinden 94 üncü madde uyarınca ayrıca tevkifat yapılmaz. Söz konusu tevkifat oranı 22/7/2006 tarihli ve 2006/10731 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile 23/7/2006 – 30/9/2006 tarihleri arasında % 10, 1 Ekim 2006 tarihinden itibaren ise % 0 olarak uygulanmıştır.

Geçici 67 nci maddenin (2) ve (4) numaralı fıkralarına göre, menkul kıymet yatırım fonu ve ortaklılarının bu maddeye göre tevkifata tabi tutulan gelirleri üzerinden Kurumlar Vergisi ve Gelir Vergisi Kanunlarına göre ayrıca tevkifat yapılmaz.

5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanununun Geçici 1 inci maddenin (2) numaralı fıkrasına göre, Gelir Vergisi Kanununun Geçici 67 nci maddesi uyarınca vergi kesintisine tâbi tutulmuş kazanç ve iratlar üzerinden, bu Kanun uyarınca ayrıca kesinti yapılmaz. Anılan maddeye göre yapılan vergi kesintileri 34 üncü madde hükümleri çerçevesinde kurumlar vergisinden mahsup edilebilir. Şu kadar ki; söz konusu maddenin (2) ve (3) numaralı fıkraları kapsamında kesinti suretiyle ödenen verginin, işlemden doğan kazancın tâbi olduğu vergi kesintisi oranıyla çarpımı sonucu bulunacak tutarı aşan kısmı, yıllık beyannamede hesaplanan vergiden mahsup edilmez.

Geçici 67 nci madde hükümleri menkul kıymet yatırım fon ve ortaklıklarının 1/1/2006 tarihinden önce iktisap ettikleri hisse senetleri ile bu tarihten önce ihraç edilmiş tahvil ve Hazine bonoları ile Toplu Konut İdaresi ve Özelleştirme İdaresince çıkarılan menkul kıymetler bakımından uygulanmaz. Bu menkul kıymetler bakımından 31/12/2005 tarihinde geçerli olan hükümler uygulanır. Konuya ilişkin olarak yayımlanan 257 Seri Nolu Gelir Vergisi Genel Tebliğinin “7.

Menkul kıymet yatırım fon ve ortaklıklarının vergilendirilmesi” başlıklı bölümünde yer verilen açıklamalara göre söz 31/12/2005 tarihi itibarıyla menkul kıymet yatırım fon ve ortaklıklarının portföylerinde bulunan menkul kıymetlere ilişkin vergileme aşağıdaki gibi olacaktır:

Sermaye Piyasası Kanununa göre kurulan menkul kıymetler yatırım fonları (borsa yatırım fonları hariç) ve ortaklıklarının 31/12/2005 tarihi itibarıyla portföylerinde bulunan ve İstanbul Menkul Kıymetler Borsasında işlem gören hisse senetleri, 2005 yılında işlem gördüğü son günde oluşan ağırlıklı ortalama fiyat veya alış bedelinden yüksek olanıyla değerlenecektir. Bu değer izleyen dönemlerde söz konusu senetlerin alış bedeli olarak kabul edilecektir.

Bu fon ve ortaklıklar 31/12/2005 tarihinde mevcut olan portföylerini, bu tarihten sonra alıp satacakları menkul kıymetlerden ayrı olarak izleyeceklerdir. 01/01/2006 tarihinden önce iktisap edilen hisse senetleri ile bu tarihten önce ihraç edilen tahvil ve Hazine bonolarının elden çıkarılması veya elde tutulması sürecinde doğan ve kurumlar vergisinden istisna olan portföy kazançlarının bu kısmı için; bu kısım portföyün en az % 25’i hisse senetlerinden oluşması halinde öteden beri devam ettiği üzere Gelir Vergisi Kanununun 94 üncü maddesine göre % 0 (Sıfır), aksi durumda ise % 10 oranında tevkifat yapılacaktır.

(23)

ATA YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş.

31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

12

3. UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ / MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı) r. Kurum Kazancı Üzerinden Hesaplanan Vergiler (devamı)

Bu fon ve ortaklıklar tarafından, 01/01/2006 tarihinden itibaren alınacak hisse senetleri portföyün bu kısmına dahil edilemeyeceği gibi bu tarihten sonra yapılacak hisse senetleri satışları da öncelikle portföyün 31/12/2005 tarihindeki mevcut kısmından yapılmış kabul edilecektir. Ancak, 31/12/2005 tarihinden önce ihraç edilmiş tahvil ve Hazine bonolarının elden çıkarılması veya elde tutulmasından elde edilen kazançlar, bu senetler tamamen itfa edilinceye kadar portföyün bu kısmında izlenecektir.

s. Çalışanlara Sağlanan Faydalar/ Kıdem Tazminatları

Yürürlükteki kanunlara göre, Şirket, emeklilik dolayısıyla veya istifa ve İş Kanunu’nda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle istihdamı sona eren çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Kıdem tazminatı karşılığı, tüm çalışanların emeklilikleri dolayısıyla ileride doğacak yükümlülük tutarlarının net bugünkü değerine göre hesaplanmış ve mali tablolarda yansıtılmıştır.

t. Emeklilik Planları Bulunmamaktadır.

u. Tarımsal Faaliyetler Bulunmamaktadır.

v. Nakit Akım Tablosu

Nakit akım tablosunda, döneme ilişkin hazır değerlerdeki değişimler ; esas, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanmıştır. Hazır değerler, kısa vadeli yükümlülükler için elde bulundurulan ve yatırım amacıyla veya diğer amaçlarla kullanılmayan kasa, banka gibi varlıklardır.

y. Menkul Kıymetler

Şirket, menkul kıymetler portföyünü Kısım 11’e uygun olarak, aşağıdaki şekilde sınıflandırmaktadır.

Alım satım amaçlı finansal varlıklar:

Alım satım amaçlı finansal varlıklar kısa vadeli fiyat hareketleri veya marjinlere bağlı olarak kar etmek amacıyla portföye alınan kıymetlerdir. Kayıtlara alındıktan sonra alım satım amaçlı finansal varlıklar güvenilir bir şekilde ölçülebiliyor olması koşuluyla makul değerleriyle değerlenmektedir.

Alım satım amaçlı finansal varlıklara ilişkin kar veya zararlar ilgili dönemin net kar veya zararı içerisinde gösterilmektedir.

4. HAZIR DEĞERLER

31 Aralık 2006

31 Aralık 2005

YTL YTL

Vadesiz mevduat 792 801

Menkul kıymet geri satım anlaşmaları çerçevesinde

kullandırılan fonlar (ters repo) 1.073.631 373.309

1.074.423 374.110

Bilanço tarihi itibariyle vadesiz mevduatın tamamı Ata Yatırım Menkul Değerler A.Ş.‘de bulunan mevduattan oluşmaktadır.

(24)

ATA YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş.

31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

13 4. HAZIR DEĞERLER (devamı)

Menkul Kıymet Geri Satım Anlaşmaları Çerçevesinde Kullandırılan Fonlar;

31 Aralık 2006

Maliyet

Kayıtlı Değer

Faiz Oranı %

Vade Tarihi

Devlet iç borçlanma senetleri 1.072.000 1.073.631 17,9 – 18,6 4 Ocak 2007

1.072.000 1.073.631

31 Aralık 2005

Maliyet

Kayıtlı Değer

Faiz Oranı %

Vade Tarihi Devlet iç borçlanma senetleri 373.000 373.309 15,1 2 Ocak 2006

373.000 373.309

5. MENKUL KIYMETLER (NET)

31 Aralık

2006

31 Aralık 2005 YTL YTL Alım satım amaçlı finansal varlıklar 2.898.500 3.388.958

2.898.500 3.388.958

31 Aralık 2006

Alım - satım amaçlı finansal varlıklar

Maliyet YTL

Makul Değeri

YTL

Kayıtlı Değeri YTL

Hisse senetleri 2.730.326 2.898.500 2.898.500

2.730.326 2.898.500 2.898.500

31 Aralık 2005

Alım-satım amaçlı finansal varlıklar

Maliyet YTL

Makul Değeri

YTL

Kayıtlı Değeri YTL

Hisse senetleri 2.809.929 3.388.958 3.388.958

2.809.929 3.388.958 3.388.958

6. FİNANSAL BORÇLAR

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2005: Bulunmamaktadır).

(25)

ATA YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş.

31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

14 7. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR (NET)

Ticari alacaklar (net):

31 Aralık 2006

31 Aralık 2005 YTL YTL

İMKB Takas ve Saklama Bankasından alacaklar - 56.643 Vadeli işlemlerden doğan teminat alacakları 58.084 -

58.084 56.643

Ticari borçlar (net):

31 Aralık 2006

Ticari borçlar 10.824 -

10.824 -

8. FİNANSAL KİRALAMA ALACAKLARI VE BORÇLARI Bulunmamaktadır (31 Aralık 2005: Bulunmamaktadır).

9. İLİŞKİLİ TARAFLARDAN ALACAKLAR VE BORÇLAR (NET) İlişkili taraflardan alacaklar

İlişkili taraflara borçlar

31 Aralık

2006

Ata Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş. (*) 18.594 17.237

Ortaklara borçlar 1 1

18.595 17.238

(*) 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle ilişkili taraflara borçların 18.594 YTL tutarındaki kısmı, Ata Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş.’ye ödenen yatırım danışmanlığı ücretinden oluşmaktadır. (31 Aralık 2005 : 17.237 YTL).

1 Ocak 31 Aralık 2006

1 Ocak

31 Aralık 2005

Yatırım Danışmanlığı Ücret Giderleri YTL YTL

Ata Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş. 216.798 171.164

216.798 171.164

(26)

ATA YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş.

31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

15 10. DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR Diğer Alacaklar

31 Aralık 2006

31 Aralık 2005

YTL YTL

Peşin Ödenmiş Vergiler 22.479 -

22.479 -

Gelir Vergisi Kanunu’nun Geçici 67. maddesinin (1), (2), (3), (4) no’lu fıkraları gereğince banka ve aracı kurumlar, menkul kıymet ve diğer sermaye piyasası araçlarının alış ve satış bedelleri arasındaki fark ile itfaları halinde alış ve itfa tutarı arasındaki fark ve ödünç işlem gelirleri üzerinden vergi tevkifatı yaparlar.

İlgili tevkifat oranı, 5527 sayılı kanun ve 258 No’lu gelir vergisi genel tebliğinin 2.3 no’lu fıkrası gereğince 01/01/2006 tarihinden 2006/10731 sayılı bakanlar Kurulu kararının Resmi Gazetede yayımlandığı 23/07/2006 tarihinde kadar % 15, 23/07/2006 tarihinden 01/10/2006 tarihine kadar % 10, 01/10/2006 tarihinden itibaren ise % 0 olarak belirlenmiştir. Bu tevkifat tutarları Peşin Ödenmiş Vergiler Hesabında izlenmektedir.

Diğer Yükümlülükler

31 Aralık

2006

31 Aralık 2005

YTL YTL

Ödenecek SSK primi, vergi ve harçlar 11.809 9.762

11.809 9.762

11. ERTELENEN VERGİ VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ

Şirket kurumlar vergisinden muaf olduğundan dolayı ertelenmiş vergi aktifi ve pasifi bulunmamaktadır.

12. DİĞER CARİ/CARİ OLMAYAN VARLIKLAR VE KISA/UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER

Dönen Varlıklar

31 Aralık 2006 YTL

31 Aralık 2005 YTL

Gelecek aylara ait giderler 1.749 1.273

1.749 1.273

13. FİNANSAL VARLIKLAR

14. MADDİ VARLIKLAR

(27)

ATA YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş.

31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

16 15. MADDİ OLMAYAN VARLIKLAR

16. ALINAN AVANSLAR

17. EMEKLİLİK PLANLARI

18. BORÇ KARŞILIKLARI Kısa vadeli borç karşılıkları

31 Aralık

2006

31 Aralık 2005

YTL YTL

Borç ve gider karşılıkları 360 135

360 135

Uzun vadeli borç karşılıkları Kıdem Tazminatı Karşılığı

Yürürlükteki İş Kanunu hükümleri uyarınca, çalışanlardan kıdem tazminatına hak kazanacak şekilde iş sözleşmesi sona erenlere, hak kazandıkları yasal kıdem tazminatlarının ödenmesi yükümlülüğü vardır. Ayrıca, halen yürürlükte bulunan 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanununun 6 Mart 1981 tarih, 2422 sayılı ve 25 Ağustos 1999 tarih, 4447 sayılı yasalar ile değişik 60’ıncı maddesi hükmü gereğince kıdem tazminatını alarak işten ayrılma hakkı kazananlara da yasal kıdem tazminatlarını ödeme yükümlülüğü bulunmaktadır.

31 Aralık 2006 tarihi itibariyle ödenecek kıdem tazminatı, aylık 1.857,44 YTL (31 Aralık 2005:

1.727,15 YTL) tavanına tabidir.

(28)

ATA YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş.

31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

17 18. BORÇ KARŞILIKLARI (devamı)

Uzun vadeli borç karşılıkları (devamı) Kıdem Tazminatı Karşılığı (devamı)

Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir.

Kıdem tazminatı yükümlülüğü, Şirketin çalışanların emekli olmasından doğan gelecekteki olası yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminine göre hesaplanır. Seri XI No:25 sayılı Tebliğ, Kısım 29 (“Çalışanlara Sağlanan Faydalar”), şirketin yükümlülüklerini tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Buna uygun olarak, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:

Esas varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülüğün enflasyona paralel olarak artmasıdır.

Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder. 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle, ekli mali tablolarda karşılıklar, çalışanların emekliliğinden kaynaklanan geleceğe ait olası yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle karşılıklar yıllık %5 enflasyon oranı ve %11 iskonto oranı varsayımına göre, %5,71 reel iskonto oranı ile hesaplanmıştır (31 Aralık 2005: %5,49 reel iskonto oranı). Kıdem tazminatı tavanı altı ayda bir revize olup, Şirket’in kıdem tazminatı karşılığının hesaplanmasından 1 Ocak 2007 tarihinden itibaren geçerli olan 1.960,69 YTL olan tavan tutarı göz önüne alınmıştır.

2006 YTL

2005 YTL

1 Ocak itibariyle karşılık 9.833 6.359

Dönem gideri (net) 4.288 3.474

31 Aralık itibariyle karşılık 14.121 9.833

19. SERMAYE

31 Aralık 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibariyle sermayenin %10 ve daha fazlasına sahip ortakların detayı aşağıdaki gibidir:

31 Aralık 2006 31 Aralık 2005

Adı

Pay

Oranı % Tutar YTL

Pay

Oranı % Tutar YTL Ata Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş. 13,05 378.395 33,61 168.055

Halka arz 86,50 2.508.555 65,71 328.570

Diğer 0,45 13.050 0,68 3.375

Tarihi değerle sermaye 100,00 2.900.000 100,00 500.000

(29)

ATA YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş.

31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

18 19. SERMAYE (devamı)

Şirket’in sermayesi nominal olarak 2.900.000 YTL (İkiMilyonDokuzyüzbin Yeni Türk Lirası)’dır. Bu sermaye, her biri 1 YTL değerinde 2.900.000 (İkiMilyonDokuzyüzbin) adet hisseye ayrılmıştır. Hisse Senetleri A ve B grubu olarak ikiye ayrılmış olup 145.000 (yüzkırkbeşbin) adedi A grubu, geri kalan 2.755.000 (ikimilyonryediyüzyellibeşbin) adedi B grubu hisse senedidir. Yönetim Kurulu Üyelerinin seçiminde A grubu hisse senetlerinin her biri 10.000 (onbin) adet oy hakkına, B grubu hisse senetlerinin herbiri 1 (bir) adet oy hakkına sahiptir.

Şirket yönetim kurulu’nun 29 Mayıs 2006 tarih, 2006/5 numaralı kararıyla 500.000 YTL olan ödenmiş sermaye %480 oranında bedelsiz arttırılarak 2.900.000 YTL’na çıkartılmıştır.

Arttırılan sermayenin 2.400.000 YTL’sının 2.054.570,78 YTL’lik kısmı Özsermaye Enflasyon Düzeltme Farkları hesabından, geri kalan 345.429,22 YTL’si 2005 yıl karından karşılanmıştır.

Sermaye artışı, 4 Eylül 2006 tarih ve 6634 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nde ilan edilmiştir.

Kayıtlı sermaye tavanı nominal olarak 50.000.000 YTL’dir. (31 Aralık 2005: 5.000.000 YTL) 20. SERMAYE YEDEKLERİ

31 Aralık 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibariyle öz sermaye enflasyon düzeltmesi farkları aşağıdaki gibidir:

31 Aralık 2006 YTL

31 Aralık 2005 YTL

Hisse senetleri ihraç primleri 21 21

Hisse senedi iptal karları - -

Yeniden değerleme fonu - -

Finansal varlıklar değer artış fonu - -

Özsermaye enflasyon düzeltme farkları 5.572 2.060.143

5.593 2.060.164

21. KAR YEDEKLERİ

31 Aralık 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibariyle kar yedeklerinin nominal tutarları aşağıdaki gibidir:

31 Aralık 2006

31 Aralık 2005

YTL YTL

Yasal yedekler 63.090 -

Statü yedekleri - -

Olağanüstü yedekler - -

Özel yedekler 579.336 -

Sermayeye eklenecek iştirak hisseleri ve

gayrimenkul satış kazançları - -

Yabancı para çevrim farkları - -

642.426 -

Özel yedekler, SPK’nın Seri:IV No:27 sayılı Tebliği uyarınca 2005 yılı karının hesaplanmasında gerçekleşmemiş sermaye kazancı olarak yedeklere aktarılan 579.336 YTL’den oluşmaktadır.

(30)

ATA YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş.

31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

19 22. GEÇMİŞ YIL KAR / ZARARLARI

31 Aralık 2006 YTL

31 Aralık 2005 YTL

Geçmiş yıl karı 235.997 235.997

235.997 235.997

23. YABANCI PARA POZİSYONU

24. DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI

25. KARŞILIKLAR, ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER Bulunmamaktadır (31 Aralık 2005: Bulunmamaktadır).

26. İŞLETME BİRLEŞMELERİ

27. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA

Seri XI No: 25 sayılı Tebliğin 22. kısmında belirtilen şekilde bölümleme bulunmamaktadır.

28. BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR

Şirket’in sermayesinin 2.900.000 YTL’ndan %400 bedelli, 11.600.000 YTL’sı artırılarak 14.500.000 YTL’na çıkartılmasına karar verilmiş olup, Şirket’in başvurusu İstanbul Ticaret Sicil Memurluğu’nca 24 Ocak 2007 tarihinde tescil edilip, Türkiye Ticaret Sicil Gazetesinin 29 Ocak 2007 tarih ve 6733 sayılı nüshasında ilan edilmiştir.

29. DURDURULAN FAALİYETLER

(31)

ATA YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş.

31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

20 30. ESAS FAALİYET GELİRLERİ

Satış gelirleri

YTL

Hisse senedi satışları 18.935.609 11.978.109

Devlet tahvili satışları - 2.088.178

Hazine bonosu satışları - 1.306.501

Devlet tahvili repo satışları 378.041.327 169.540.928

Hazine bonosu repo satışları 10.197.044 16.367.101

Kupon repo satışları 320.247 8.766.337

407.494.227 210.047.154

Satışların maliyeti

Hisse senedi alımları (18.708.024) (11.349.244)

Devlet tahvili alımları - (2.059.625)

Hazine bonosu alımları - (1.294.782)

Devlet tahvili repo alımları (377.806.308) (169.444.977)

Hazine bonosu repo alımları (10.191.000) (16.357.000)

Kupon repo alımları (320.000) (8.760.023)

(407.025.332) (209.265.651)

Hizmet gelirleri (net)

Ödünç menkul kıymet işlemleri komisyon

geliri 463 146

463 146

Esas faaliyetlerden diğer gelirler

İtfa ve faiz gelirleri - 4.441

Vadeli işlemler borsası gelirleri 28.084 -

Temettü geliri 75.842 60.314

Hisse senedi değer artışı 182.351 579.338

286.277 644.093

Sermaye Piyasası Kurulu’nun Seri IV No: 27 sayılı tebliği uyarınca, net dönem karının bir unsuru olarak değerlendirilen ve 31 Aralık 2006 itibariyle 169.806 YTL tutarında olan gerçekleşmemiş sermaye kazançları (menkul kıymet değer artışları) dağıtılabilir kar tutarının hesaplanmasında dikkate alınmamaktadır.

(32)

ATA YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş.

31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

21 31. FAALİYET GİDERLERİ

1 Ocak – 31 Aralık 2006 YTL

1 Ocak – 31 Aralık 2005 YTL

Araştırma geliştirme giderleri(-) - -

Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri(-) (305.831) (224.958)

Genel yönetim giderleri (-) (233.821) (211.796)

(539.652) (436.754)

Pazarlama, satış ve dağıtım giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir:

İMKB hisse borsa payı (296.771) (221.485)

İMKB tahvil borsa payı (4.393) (2.433)

Takas saklama giderleri (768) (1.040)

Vadeli işlemler borsası komisyon giderleri (3.899) -

(305.831) (224.958)

Genel yönetim giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir:

Personel giderleri (149.300) (125.863)

Danışmanlık ücreti (36.668) (22.938)

Vergi, resim ve harçlar (9.998) (28.846)

Kira giderleri (4.361) (4.361)

Diğer giderler (33.494) (29.788)

(233.821) (211.796)

32. DİĞER FAALİYETLERDEN GELİR / (GİDER) VE KAR / (ZARARLAR) Diğer faaliyetlerden gider ve zararlar

Diğer giderler (471) (1.133)

(471) (1.133)

33. FİNANSMAN GİDERLERİ

34. NET PARASAL POZİSYON KARI / ZARARI

Sermaye Piyasası Kurulu Karar Organının 17 Mart 2005 tarih ve 11/367 sayılı toplantısında aldığı karar uyarınca 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren enflasyon muhasebesi uygulamasına son verildiğinden dolayı ekli mali tablolarda 31 Aralık 2006 tarihi itibarıyla parasal kar ya da zarar oluşmamıştır.

35. VERGİLER

Bilanço tarihi itibariyle vergi gideri bulunmamaktadır.