UŞAK SERAMİK SANAYİ A.Ş. NİN 1 OCAK 30 EYLÜL 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU

(1)

İÇİNDEKİLER

FİNANSAL DURUM TABLOSU ... 3-4

KAPSAMLI GELİR TABLOSU...5

ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU ...6

NAKİT AKIM TABLOSU ...7

1. ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU ... 8

2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR ... 8

3. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ... 16

4. FİNANSAL BORÇLAR ... 16

5. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR ... 18

6. DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR ... 19

7. STOKLAR ... 20

8. PEŞİN ÖDENMIŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER ... 20

9. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER ... 21

10. MADDİ DURAN VARLIKLAR ... 22

11. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR... 23

12. DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI ... 23

13. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER... 24

14. TAAHHÜTLER ... 25

15. ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR ... 25

16. DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ... 26

17. ERTELENEN VERGİLER ... 27

18. ÖZKAYNAKLAR ... 28

19. SERMAYE ENFLASYON DÜZELTMESİ FARKLARI ... 28

20. HİSSE SENEDİ İHRAÇ PRİMLERİ ... 28

21. KAR VEYA ZARARDA YENIDEN SINIFLANDIRILMAYACAK BIRIKMIŞ DIĞER KAPSAMLI GELIRLER VEYA GIDERLER ... 28

22. KARDAN AYRILMIŞ KISITLANMIŞ YEDEKLER... 29

23. GEÇMİŞ YIL KAR / ZARARLARI ... 29

24. SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ ... 29

25. PAZARLAMA, SATIŞ VE DAĞITIM GIDERLERI, GENEL YÖNETIM GIDERLERI VE ARAŞTIRMA VE GELIŞTIRME GIDERLERI ... 30

26. NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER... 30

27. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ ... 31

28. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ ... 32

29. FİNANSAL GİDERLER ... 32

30. FİNANSAL GELİRLER ... 32

31. VERGİ GELİRİ /GİDERİ ... 32

32. HİSSE BAŞINA KAZANÇ / KAYIP ... 33

33. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI ... 33

34. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ ... 34

(2)

UŞAK SERAMİK SANAYİ A.Ş.’NİN

1 OCAK – 30 EYLÜL 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU Uşak Seramik Sanayi A.Ş.

Yönetim Kurulu’na Giriş

Uşak Seramik Sanayi A.Ş. ’nin (“Şirket”) 30 Eylül 2013 tarihi itibariyle düzenlenmiş ara dönem bilançosu ve bu tarihte sona eren hesap dönemine ait ara dönem gelir tablosu, öz sermaye değişim tablosu, nakit akım tablosu ve önemli muhasebe politikalarının özeti ile dipnotları tarafımızca incelenm iştir. İşletme yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem finansal tablolarının Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartlarına uygun olarak hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumudur.

Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem finansal tabloların incelenmesine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır.

İncelemenin Kapsamı

İncelememiz Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartları düzenlemelerine uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem finansal tabloların incelenmesi, ağır lıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması, analitik inceleme ve diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bir incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır.

Sonuç

İncelememiz sonucunda, ara dönem finansal tablolarının, Uşak Seramik Sanayi A.Ş.‘nin 3 0 Eylül 2013 tarihi itibariyle finansal pozisyonunu, dokuz aylık döneme ilişkin finansal performansını ve nakit akımlarını, Sermaye Piyasası Kurulunca kabul edilen finansal raporlama standartları çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.

Diğer Husus

Şirket, önceki dönem finansal tablolarında çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında hesapla nan kıdem tazminatı karşılığı hesaplamasında ortaya çıkan Aktüeryal Kazanç/Zararları ile ertelenen vergi etkisini

“Kapsamlı Gelir Tablosu”nda raporlarken, TMS 19 P57 gereğince bu muhasebe politikasını değiştirerek söz konusu Aktüeryal Kazanç/Zararları “Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu”nda raporlamaya başlamıştır. Muhasebe politikalarında yapılan değişiklikler geriye dönük olarak uygulanmıştır. Bu politika değişikliği sonucunda 31.12.2011 ve 31.12.2012 tarihli finansal tablolarındaki dönem karları sırasıyla 96.233 TL ve 309.991 TL artmıştır. (Bkz. Dipnot 2.b) Görüşümüze göre söz konusu düzeltme uygundur ve doğru bir biçimde uygulanmıştır.

Şirrketin 2012 yılı finansal tabloları başka bir bağımsız denetim firması tarafından denetlenmiş ve olumlu görüş verilmiştir.

11.11.2013, Ankara

GÜNCEL BAĞIMSIZ DENETİM DANIŞMANLIK VE YMM A.Ş.

Yılmaz SEZER

Sorumlu Ortak Başdenetçi

(3)

UŞAK SERAMİK SANAYİİ A.Ş.

30 Eylül 2013 Tarihli Finansal Durum Tablosu (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

Dipnot

No 30.09.2013 31.12.2012

VARLIKLAR Dönen Varlıklar

Nakit ve Nakit Benzerleri [3] 462.664 350.932

Ticari Alacaklar [5] 74.879.637 52.988.088

İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar 37.146.213 27.890.944

İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar 37.733.424 25.097.144

Diğer Alacaklar [6] 23.511.112 11.587.096

İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar 0 0

İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 23.511.112 11.587.096

Stoklar [7] 52.891.121 52.237.573

Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar 0 0

Peşin Ödenmiş Giderler [8] 4.329.601 8.484.732

İlişkili Taraflardan Peşin Ödenmiş Giderler 0 1.345.959

İlişkili olmayan Taraflardan Peşin Ödenmiş Giderler 4.329.601 7.138.773

Diğer Dönen Varlıklar [16] 4.430.988 4.280.630

İlişkili Taraflardan Diğer Dönen Varlıklar 259.980 24.885

İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Dönen Varlıklar 4.171.008 4.255.745

TOPLAM DÖNEN VARLIKLAR 160.505.123 129.929.051

Ticari Alacaklar [5] 78.100 716.977

İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar 78.100 716.977

Diğer Alacaklar [6] 3.940.876 4.693.830

İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar 3.020.810 4.689.030

İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 920.066 4.800

Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller [9] 408.100 315.000

Maddi Duran Varlıklar [10] 112.682.338 105.997.374

Maddi Olmayan Duran Varlıklar [11] 41.525 49.297

Peşin Ödenmiş Giderler [8] 318.113 668.202

TOPLAM DURAN VARLIKLAR 117.469.052 112.440.680

TOPLAM VARLIKLAR 277.974.175 242.369.731

(4)

30 Eylül 2013 Tarihli Finansal Durum Tablosu (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

Dipnot

No 30.09.2013 31.12.2012

KAYNAKLAR

Kısa Vadeli Yükümlülükler

Kısa Vadeli Borçlanmalar [4] 57.481.063 31.946.756

Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları [4] 9.387.622 6.477.703

Diğer Finansal Yükümlülükler [4] 12.644.222 3.063.050

Ticari Borçlar [5] 13.404.343 13.013.890

İlişkili Taraflara Ticari Borçlar 65.151 191.232

İlişkili Taraflara Olmayan Ticari Borçlar 13.339.192 12.822.658

Diğer Borçlar [6] 5.726.970 3.815.080

İlişkili Taraflara Diğer Borçlar 2.656.457 506.490

İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar 3.070.513 3.308.590

Ertelenmiş Gelirler [8] 26.533.781 33.076.611

İlişkili Taraflardan Ertelenmiş Gelirler 0 14.929.893

İlişkili Olmayan Taraflardan Ertelenmiş Gelirler 26.533.781 18.146.718

Kısa Vadeli Karşılıklar [13] 1.150.716 973.635

Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler [16] 631.551 584.299

TOPLAM KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 126.960.268 92.951.024

Uzun Vadeli Yükümlülükler

Uzun Vadeli Borçlanmalar [4] 45.024.758 36.963.169

Ertelenmiş Gelirler [8] 3.020.809 8.314.168

İlişkili Taraflardan Ertelenmiş Gelirler 0 577.042

İlişkili Olmayan Taraflardan Ertelenmiş Gelirler 3.020.809 7.737.126

Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar [15] 3.084.296 2.773.920

Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü [16] 6.674.960 6.051.040

TOPLAM UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 57.804.823 54.102.297

ÖZKAYNAKLAR

Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar 93.209.084 95.316.410

Ödenmiş Sermaye [18] 43.335.931 43.335.931

Sermaye Düzeltme Farkları [19] 8.044.069 8.044.069

Paylara İlişkin Primler/İskontolar [20] 64.711 64.711

Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı

Gelirler veya Giderler [21] 37.170.017 37.319.591

Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları 37.725.815 37.725.815

Diğer Kazanç/Kayıplar -555.798 -406.224

Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler [22] 206.959 197.899

Geçmiş Yıllar Karları/Zararları [23] 6.345.151 5.045.941

Net Dönem Karı/Zararı -1.957.754 1.308.268

TOPLAM ÖZKAYNAKALAR 93.209.084 95.316.410

TOPLAM KAYNAKLAR 277.974.175 242.369.731

(5)

01 Ocak 2013 – 30 Eylül 2013 Dönemi Kapsamlı Gelir Tablosu (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

Dipnot 01.01.2013 01.01.2012 01.07.2013 01.07.2012

KAPSAMLI GELİR TABLOSU No 30.09.2013 30.09.2012 30.09.2013 30.09.2012

Hasılat [24] 110.284.497 85.136.131 37.992.955 26.743.249

Satışların Maliyeti (-) [24] -91.170.107 -70.191.599 -31.592.387 -22.148.399

BRÜT KAR/ZARAR 19.114.390 14.944.532 6.400.568 4.594.850

Genel Yönetim Giderleri (-) [25,26] -3.673.130 -3.172.131 -1.361.373 -1.083.935

Pazarlama Giderleri (-) [25,26] -5.932.069 -5.155.290 -1.817.265 -1.590.298

Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) [25,26] -489.183 -480.503 -165.445 -167.226

Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler [27] 1.020.779 1.432.231 369.858 330.124

Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) [28] -1.341.504 -1.082.070 -155.689 -656.441

ESAS FAALİYET KARI/ZARARI 8.699.283 6.486.769 3.270.654 1.427.074

Finansman Giderleri (-) [29] -16.390.055 -13.341.480 -4.795.830 -2.502.650

Finansman Gelirleri [30] 6.394.332 7.311.192 167.871 553.017

SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI/ZARARI -1.296.440 456.481 -1.357.305 -522.559 Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gideri/Geliri -661.314 -158.922 -124.171 55.936

Ertelenmiş Vergi Gideri/Geliri [17,31] -661.314 -158.922 -124.171 55.936

SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI/ZARARI -1.957.754 297.559 -1.481.476 -466.623 DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM KARI/ZARARI

DÖNEM KARI/ZARARI -1.957.754 297.559 -1.481.476 -466.623

Pay Başına Kazanç

Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç [32] -0,045176 0,006866 -0,034186 -0,032057

DÖNEM KARI/ZARARI -1.957.754 297.559 -1.481.476 -466.623

DİĞER KAPSAMLI GELİRLER

Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar -149.574 -278.428 -96.237 -13.606 Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları [15,17] -186.968 -348.035 -120.297 -17.007 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı

Gelire İlişkin Vergiler 37.394 69.607 24.060 3.401

Ertelenmiş Vergi Gideri/Geliri [15,17] 37.394 69.607 24.060 3.401

DİĞER KAPSAMLI GELİR -149.574 -278.428 -96.237 -13.606

TOPLAM KAPSAMLI GELİR -2.107.328 19.131 -1.577.713 -480.229

(6)

01 Ocak 2013 – 30 Eylül 2013 Dönemi Özkaynak Değişim Tablosu (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

Dipnot No

Ödenmiş Sermaye

Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkları

Paylara İlişkin Primler / İskontolar

Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler

Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler

Geçmiş Yıllar Kar / Zararları

Net Dönem Karı / Zararı

TOPLAM

01.01.2012 14.445.310 8.044.069 64.711 37.725.815 151.288 3.701.174 1.295.148 65.427.515

Muhasebe politikalarındaki değişikliklere

ilişkin düzeltmeler [2.b] -96.233 96.233 0

01.01.2012 (Düzeltilmiş) 14.445.310 8.044.069 64.711 37.629.582 151.288 3.701.174 1.391.381 65.427.515

Dönem karı transferi 46.611 1.344.770 -1.391.381 0

Aktüeryal değişimler (net) -278.428 -278.428

Sermaye Tahsilatları 28.890.621 28.890.621

Dönem karı / zararı 297.559 297.559

30.09.2012 43.335.931 8.044.069 64.711 37.351.154 197.899 5.045.944 297.559 94.337.267

01.01.2013 43.335.931 8.044.069 64.711 37.725.815 197.899 4.949.708 998.277 95.316.410

Muhasebe politikalarındaki değişikliklere

ilişkin düzeltmeler [2.b] -406.224 96.233 309.991 0

01.01.2013 (Düzeltilmiş) 43.335.931 8.044.069 64.711 37.319.591 197.899 5.045.941 1.308.268 95.316.410

Dönem karı transferi 9.060 1.299.208 -1.308.268 0

Aktüeryal değişimler (net) [15] -149.574 -149.574

Dönem karı / zararı -1.957.754 -1.957.754

30.09.2013 43.335.931 8.044.069 64.711 37.170.017 206.959 6.345.149 -1.957.754 93.209.082

(7)

01 Ocak 2013 – 30 Eylül 2013 Dönemi Nakit Akım Tablosu (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

Dipnot 01.01.2013 01.01.2012

No 30.09.2013 30.09.2012

A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI -34.575.276 -24.541.885

İşletme Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Girişi Sınıfları 97.657.187 56.322.390 - Satılan Mallardan ve Hizmetlerden Elde Edilen Nakit Girişleri [24,6] 96.823.036 55.451.614 - Faiz, Ücret, Prim, Komisyon ve Diğer Gelirlerden Nakit Girişleri [27,28] 834.151 870.776 İşletme Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Çıkışları -93.096.715 -77.890.657 - Mal ve Hizmetler İçin Tedarikçilere Yapılan Ödemeler [24,6] -82.822.263 -69.394.892 - Faiz, Ücret, Prim, Komisyon ve Diğer Gelirlerden Nakit Çıkışları [27,28] -1.509.628 -855.628 - İşletme Faaliyetlerinden Kaynaklanan Diğer Nakit Çıkışları [6,8,16] -8.764.824 -7.640.137

Faaliyetlerden Net Nakit Akışları 4.560.472 -21.568.267

Alınan Temettüler

Ödenen Faiz [29] -11.369.630 -8.802.573

Alınan Faiz [30] 4.792.665 2.502.264

Diğer Nakit Girişleri/Çıkışları [6,8,16] -32.558.783 3.326.691

B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT

AKIŞLARI -9.261.997 -6.855.164

Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından

Kaynaklanan Nakit Girişleri [9,10,11] 15.829 174.103

Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından

Kaynaklanan Nakit Çıkışları [9,10,11] -9.277.826 -7.029.267

C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT

AKIŞLARI 43.949.005 32.605.389

Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri [4] 33.112.318 14.412.615

Sermaye Tahsilatları 0 28.890.621

Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Çıkışları [4] 0 -16.673.006

Finansal Kiralama Sözleşmelerinden Kaynaklanan Borç

Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları -971.097 -282.531

Diğer Nakit Girişleri/Çıkışları [4] 9.581.172 -3.271.288

İlişkili Taraflardan Sağlanan Nakit Akımları [33] 2.226.612 9.528.978

NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ 111.732 1.208.340

E. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ [3] 350.932 144.591

DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 462.664 1.352.931

(8)

30 Eylül 2013 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tablo Dipnotları (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

1. ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU

Uşak Seramik Sanayii A.Ş. (“Şirket”) Uşak Elektro Porselen A.Ş. adıyla 1972 yılında kurulmuştur.

Şirket’in kuruluş aşamasında elektro porselen üretimi amaçlanmakla birlikte, sonradan duvar karosu üretimine karar verilerek yatırımları bu yönde yapılmıştır. 02.09.1986 tarihinde Şirket unvanını “Uşak Seramik Sanayii A.Ş” olarak değiştirmiştir. Şirket 1991 yılında gerçekleştirdiği yatırımla yer karosu üretimine de başlamıştır. Şirket üretim faaliyetlerini şirket merkezinin de bulunduğu Uşak -Banaz Karayolu 26. Km. Banaz-UŞAK adresinde 53.441 m² si kapalı olmak üzere toplam 216.947 m² alanda sürdürmektedir. Şirket’in kapasite bilgileri aşağıdaki gibidir;

459 no’lu 25 Mart 2013 tarihli kapasite raporuna göre üretim kapasitesi;

Duvar Karosu 4.000.000 m²/yıl

Yer Karosu 5.000.000 m²/yıl

Dekor ve Bordür 1.500.000 m²/yıl

Şirket’in hisse senetleri 1990 yılından itibaren İstanbul Menkul Kıymetler Borsası Ulusal Pazarında işlem görmeye başlamıştır. Tanser Seramik ve Ticaret A.Ş. 16.01.2004 tarihinde sonuçlanan ihaleyle Türkiye Kalkınma Bankası A.Ş’nin sahip olduğu % 47,26 oranındaki hisse senetlerinin tamamını blok halinde satın almıştır.

30 Eylül 2013 tarihi itibariyle çalışan sayısı 415 kişidir (31.12.2012 : 377 kişi).

Şirket’in 30 Eylül 2013 tarihi itibariyle taşeron hizmeti aldığı, Nida İnşaat Müşavirlik Nakliye Maden İthalat İhracat Sanayi ve Ticaret Limited Şirketi taşeron personeli sayısı 268 kişidir (31.12.2012 : 298 kişi)

2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.a. Sunuma İlişkin Temel Esaslar

Uygunluk Beyanı

Şirket, yasal muhasebe kayıtlarını Tek Düzen Hesap Planı, Türk Ticaret Kanunu ve Türk Vergi Kanunları’na uygun olarak tutmakta ve yasal finansal tablolarını da buna uygun olarak Türk Lirası (“TL”) bazında hazırlamaktadır. Finansal tablolar, kanuni kayıtlara Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”) tarafından yayımlanan Seri: XI, No: 29 “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar”

tebliğine uygunluk açısından gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir.

Şirket’in ilişikteki finansal tabloları, 11.11.2013 tarihinde Şirket yönetim kurulu tarafından onaylanmıştır. İlişikteki finansal tabloları değiştirme yetkisine, Şirket’in genel kurulu ve/veya yasal otoriteler sahiptir.

Finansal Tabloların Hazırlanış Şekli

Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”)’ nun Seri: XI, No: 29 “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar” tebliği 09.04.2008 tarih ve 26842 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmıştır.

Bu Tebliğ, ihraç ettiği sermaye piyasası araçları bir borsada işlem gören ortaklıklar, aracı kurumlar, portföy yönetim şirketleri ve bu işletmelerin bağlı ortaklıkları, iştirakleri ve iş ortaklıkları için, 01.01.2008 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerine ait ilk ara finansal tablolardan itibaren geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiştir.

Şirket’in finansal tabloları, Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”) tarafından yayımlanan Seri XI, No:

29 “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar” tebliğine uygun olarak hazırlanmıştır.

(9)

Para Ölçüm Birimi ve Raporlama Birimi

Finansal tablo ve dipntolarda kullanılan para birimi “TL”(Türk Lirası)’dr.

Netleştirme/Mahsup

Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hak olması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyetli olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin birbirini takip ettiği durumlarda net olarak gösterilmiştir.

2.b. Muhasebe Politikalarında, Muhasebe Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar Bir işletme muhasebe politikalarını ancak; aşağıdaki hallerde değiştirebilir;

 Bir standart veya yorum tarafından gerekli kılınıyorsa veya

 İşletmenin finansal durumu, performansı veya nakit akışları üzerindeki işlemlerin ve olayların etkilerinin finansal tablolarda daha uygun ve güvenilir bir şekilde sunulmasını sağlayacak nitelikte ise.

Finansal tablo kullanıcıları, işletmenin finansal durumu, performansı ve nakit akışındaki eğilimleri belirleyebilmek amacıyla işletmenin zaman içindeki finansal tablolarını karşılaştırabilme olanağına sahip olmalıdır. Bu nedenle, bir muhasebe politikasındaki değişiklik yukarıdaki paragrafta belirtilen durumlardan birini karşılamadığı sürece, her ara dönemde ve he r hesap döneminde aynı muhasebe politikaları uygulanmalıdır.

Şirket, önceki dönem finansal tablolarında çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında hesaplanan kıdem tazminatı karşılığı hesaplamasında ortaya çıkan Aktüeryal Kazanç/Zararları ve ertelenen vergi etkisini “Kapsamlı Gelir Tablosu”nda raporlarken, TMS 19 P57 gereğince bu muhasebe politikasını değiştirerek söz konusu Aktüeryal Kazanç ve Zararları “Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu”nda raporlamaya başlamıştır. Muhasebe politikalarında yapılan değişiklikler geriye dönük olarak uygulanmıştır.

Yapılan bu değişiklik sonucunda ilgili yılların finansal tablolarında aşağıdaki gibi değişiklik olmuştur;

Finansal Tablo Tarihi

Aktüeryal Kazanç / Zararlar

Ertelenen Vergi Etkisi

Net Etki Düzeltme

Öncesi Toplam Kapsamlı Gelir

Düzeltme Sonrası Toplam Kapsamlı Gelir

31.12.2011 120.291 -24.058 96.233 1.295.148 1.391.381

31.12.2012 387.489 -77.498 309.991 998.277 1.308.268

Toplam 507.780 -101.556 406.224

(10)

2.c. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti Hazır Değerler

Nakit ve nakit benzeri değerler kasadaki nakdi ve bankalardaki mevduatı içermektedir. Nakit ve nakit eşdeğeri elde etme maliyetleri ve tahakkuk etmiş faizlerinin toplamı ile gösterilmiştir.

Stoklar

Stoklar, net gerçekleşebilir değer ya da elde etme maliyetinden düşük olanı ile değerlenir.

Stokların elde etme maliyeti tüm satın alma maliyetlerini, dönüştürme maliyetlerini ve stokların mevcut durumuna ve konumuna getirilmesi için katlanılan diğer maliyetleri içerir. Maliyet, ağırlıklı ortalama metodu ile hesaplanmaktadır. Net gerçekleşebilir değer, olağan ticari faaliyet içerisinde oluşan tahmini satış fiyatından tahmini tamamlanma maliyeti ve satışı gerçekleştirmek için g erekli tahmini satış maliyeti toplamının indirilmesiyle elde edilen tutardır.

Alacaklar ve Borçlar

Şirket tarafından bir alıcıya ürün veya hizmet sağlanması veya bir satıcıdan ürün veya hizmet alınması sonucunda oluşan ticari alacaklar ve ticari borçlar ertelenmiş finansman gelirlerinden ve giderlerinden netleştirilmiş olarak gösterilirler. Ertelenmiş finansman gelirlerinin ve giderlerinin netleştirilmesi sonrası ticari alacaklar ve ticari borçlar, orjinal fatura değerinden kayda alınan alacakların ve borçların izleyen dönemlerde elde edilecek tutarlarının etkin faiz yöntemi ile iskonto edilmesi ile hesaplanır. Belirlenmiş faiz oranı olmayan kısa vadeli alacaklar, orjinal etkin faiz oranının etkisinin çok büyük olmaması durumunda, fatura değerleri üzerinden gösterilmiştir.

Hasılat

Gelirler, teslimatın gerçekleşmesi, gelir tutarının güvenilir şekilde belirlenebilmesi ve işlemle ilgili ekonomik faydaların şirket’e akmasının muhtemel olması üzerine alınan veya alınabilecek bedelin gerçeğe uygun değeri üzerinden tahakkuk esasına göre kayıtlara alınır ve tahsil edilmiş veya edilecek olan alacak tutarının gerçeğe uygun değeri üzerinden ölçülür. Tahmini müşteri iadeleri, indirimler ve karşılıklar söz konusu tutardan düşülmektedir.

Şirket’in mülkiyetle ilgili tüm önemli riskleri ve kazanımları alıcıya devretmesi, şirket’in mülkiyetle ilişkilendirilen ve süregelen bir idari katılımının ve satılan mallar üzerinde etkin bir kontrolünün olmaması, gelir tutarının güvenilir bir şekilde ölçülmesi, işlemle ilişkili ekonomik faydaların işletmeye akışının olası olması ve İşlemden kaynaklanan ya da kaynaklanacak maliyetlerin güvenilir bir şekilde ölçülmesi şartlarının tamamını yerine getirdiğinde muhasebeleştirilir.

Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller

Mal ve hizmetlerin üretiminde kullanılmak veya idari maksatlarla veya işlerin normal seyri esnasında satılmak yerine, kira elde etmek veya değer kazanımı amacıyla veya her ikisi için tutulan araziler, binalar ve tesis makineler yatırım amaçlı gayrimenkuller olarak sınıflandırılır ve maliyet değeri ile değerlenir.

Bir gayrimenkulün yatırım amaçlı gayrimenkul sınıfına transferi veya bu sınıftan transferi sadece ve sadece kullanımında bir değişiklik olduğu zaman yapılır.

Şirket yatırım amaçlı gayrimenkullerin değerlemesinde “yeniden değerleme” modelini tercih etmiştir.

(11)

Maddi Duran Varlıklar

Şirket duran varlıkların gerçeğe uygun değerinin tesptinde arsa ve araziler, yeraltı ve yerüstü düzenleri, binalar, makine tesis ve cihazlar için “yeniden değerleme” modelini esas alırken diğer maddi duran varlıkları için “maliyet modelini” esas almaktadır. Maddi duran varlıklar yeniden değerlenmiş tutarlardan birikmiş amortismanın düşülmesi ile gösterilmektedir. Şirket duran varlıklarını kıst dönemi dikkate alarak normal amortisman yöntemi kullanarak amortisman hesaplamaktadır. Arsa ve araziler, faydalı ömrünün sınırsız kabul edilmesinden dolayı amortismana tabi tutulmamaktadır..

Maddi duran varlıkların amortisman oranları, tahmin edilen faydalı ömürleri esas alınarak, aşağıdaki gibi belirtilmiştir:

Binalar 20 - 50 yıl

Yeraltı ve yerüstü düzenlemeleri 4 - 50 yıl Makine, tesis ve cihazlar 5 - 25 yıl

Taşıt araçları 4 - 24 yıl

Döşeme ve demirbaşlar 3 - 24 yıl Varlıklarda Değer Düşüklüğü

Çeşitli olay ve durumlar karşısında duran varlıkların taşınan değerleri gerçekleşebilir /gelecekte o aktiften elde edilebilecek değerlerinin altına düştüğü tespit edilmesi halinde maddi ve maddi olmayan duran varlıklar değer kaybı açısından teste tabi tutulmaktadır. Maddi ve gayri maddi sabit kıymetin defter değerinin gerçekleşebilir veya o varlığın iktisabından ileride elde edilebilecek değerinin üstünde kalması halinde duran varlık değer düşüklüğü karşılığı ayrılmaktadır.

Şüpheli Alacaklar Karşılığı

Şirket, tahsil imkânının kalmadığına dair objektif bir bulgu olduğu takdirde ilgili ticari alacaklar için şüpheli alacak karşılığı ayırmaktadır. Söz konusu bu karşılığın tutarı, alacağın kayıtlı değeri nden alınan teminatların ve güvencelerin düşülmesinden sonra kalan tutardır.

Şüpheli alacak tutarına karşılık ayrılmasını takiben, şüpheli alacak tutarının tamamının veya bir kısmının tahsil edilmesi durumunda, tahsil edilen tutar ayrılan şüpheli alacak karşılığından düşülerek diğer gelirlere kaydedilir.

Finansal Kiralama İşlemleri

Şirket, finansal kiralama yoluyla edinmiş olduğu sabit kıymetleri, bilançoda kira başlangıç tarihindeki rayiç değeri ya da, daha düşükse minimum kira ödemelerinin bilanço tarihindeki bugünkü değeri üzerinden yansıtmaktadır (finansal tablolarda ilgili maddi duran varlık kalemlerine dahil edilmiştir). Minimum kira ödemelerinin bugünkü değeri hesaplanırken, finansal kiralama işleminde geçerli olan oran pratik olarak tespit edilebiliyorsa o değer, aksi takdirde, borçlanma faiz oranı iskonto faktörü olarak kullanılmaktadır. Finansal kiralama işlemine konu olan sabit kıymetin iktisap aşamasında katlanılan masraflar maliyete dahil edilir. Finansal kiralama işleminden kaynaklanan yükümlülük, ödenecek faiz ve anapara borcu olarak ayrıştırılmıştır.

(12)

Hisse Başına Kazanç / (Kayıp)

Gelir tablosunda belirtilen hisse başına kazanç / (kayıp), net karın / (zararın), dönem boyunca piyasada bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama sayısına bölünmesi ile bulunmuştur.

Hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama sayısı, dönem boyunca ihraç edilen ve zaman ağırlık faktörüyle (hisselerin mevcut olduğu gün sayısının dönemin toplam gün sayısına bölünmesi sonucu bulunan oran) çarpılan adi hisse senedi sayısı ile düzeltilmiş dönem başı adi hisse senedi sayısını ifade eder.

Türkiye’de şirketler, sermayelerini, hissedarlarına geçmiş yıl karlarından dağıttıkları “bedelsiz hisse” yolu ile arttırabilmektedirler. Bu tip “bedelsiz hisse” dağıtımları, hisse başına kazanç hesaplamalarında, ihraç edilmiş hisse gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı ortalama hisse sayısı, söz konusu hisse senedi dağıtımlarının geçmişe dönük etkileri de dikkate alınarak bulunmuştur.

Diğer Bilanço Kalemleri

Diğer bilanço kalemleri esas olarak kayıtlı değerleriyle yansıtılmışlardır.

Vergilendirme

İlişikteki finansal tablolarda, vergi gideri dönem cari vergi karşılığı ve ertelenmiş vergiden oluşmaktadır. Dönem faaliyet sonuçlarından doğacak kurumlar, gelir vergisine ilişkin yükümlülükler için bilanço tarihinde geçerli olan yasal vergi oranları çerçevesinde bir karşılık ayrılmıştır. Ertelenmiş vergi aktifi ve pasifi muhasebe ve vergilendirmenin farklı muamelesi sonucu önemli zamanlama farklarından (ileride vergilendirilebilir zamanlama farkları) kaynaklanmakta ve “borçlanma” metodu kullanılarak cari vergi oranı üzerinden hesaplanmaktadır. Ertelenmiş vergi borçlanma metodu kullanılarak aktif ve pasiflerin raporlanan finansal tablolarda taşıdıkları değerler ile vergi amaçlı hazırlanan yasal finansal tablolardaki değerleri arasındaki geçici farklar üzerinden muhasebeleştirilmektedir. Ertelenmiş vergi pasifi genellikle tüm vergilendirilebilir veya düşülebilir geçici farklar için finansal tablolara alınmakta; ancak ertelenmiş vergi aktifi indirilebilir geçici farkların mahsup edilebileceği vergilendirilebilir karların olmasının muhtemel olması durumunda muhasebeleştirilmektedir. Zamanlama farkları üzerinden ortaya çıkan net ertelenmiş vergi aktifleri, eldeki veriler ışığında gelecek yıllarda kullanılabileceğinin kesin olmadığı durumlarda, vergi indirimleri nisbetinde azaltılmaktadır.

Borçlanma Maliyetleri

Faiz karşılığı alınan banka kredileri, alış maliyeti düşüldükten sonra alınan net tutar esasından kayıtlara yansıtılmaktadır. İtfa sürecinde veya yükümlülüklerin kayda alınması sırasında ortaya çıkan gelir veya giderler, gelir tablosu ile ilişkilendirilir. Borçlanma maliyetleri, ortaya çıktıkları dönemde vadelerinin gelmemesi durumunda da tahakkuk esasına muhasebeleştirilmekte ve kredilerde sınıflandırılmaktadır.

(13)

İlişkili Taraflar

Bu finansal tabloların amacı doğrultusunda ortaklar, önemli yönetim personeli ve Yönetim Kurulu üyeleri, aileleri ve onlar tarafından kontrol edilen veya onlara bağlı şirketler, iştirak ve ortaklıklar ilişkili taraflar olarak kabul ve ifade edilmişlerdir. Bu şirketlerin ortakları ve başlıca yöneticiler ve Şirket’in yönetim kurulu üyeleri ve aileleri de ilişkili kuruluş kapsamına girmektedir.

İlişkili taraflarla gerçekleştirilen işlemler genel olarak piyasa koşullarına uygun olarak gerçekleştirilmiştir.

Tanser Seramik Sanayi ve Ticaret A.Ş.

Tanser Seramik Sanayi ve Ticaret A.Ş., seramik imalatı ve satışı faaliyetinde bulunmaktadır.

Tanser Seramik Sanayi ve Ticaret A.Ş., Şirket’in sermayesindeki payı %19,42’dir (Bkz. Dipnot1). Tanser Seramik Sanayi ve Ticaret A.Ş., Şirket’e danışmanlık hizmeti vermektedir.

Tanışlar Yapı Malzemeleri İnşaat Petrol Maden Ürünleri Sanayi ve Ticaret A.Ş.

Tanışlar Yapı Malzemeleri İnşaat Petrol Maden Ürünleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. , inşaat malzemeleri alımı ve satımı, madencilik, inşaat, hafriyat, taahhüt faaliyetlerinde bulunmaktadır.

Tanışlar Yapı Malzemeleri İnşaat Petrol Maden Ürünleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. , Şirket’in bayilerindendir. Şirket, Tanışlar Yapı Malzemeleri İnşaat Petrol Maden Ürünleri Sanayi ve Ticaret A.Ş.’dan petrol, feldspat, bentonit, kil, albit ve kaolen madenleri satın almaktadır. Ayrıca Şirket’in günlük / dönemlik finansman ihtiyacı doğduğunda sözkonusu şirketten borçlandığı ve adına kredi kullandığı da olmuştur.

Uşak Seramik Pazarlama Sanayi ve Ticaret A.Ş.

Uşak Seramik Pazarlama Sanayi ve Ticaret A.Ş., demir, inşaat, montaj, gıda, giyim, beyaz eşya, orman ürünleri, taahhüt ticaret, oto alım satımı faaliyetlerinde bulunmaktadır. Uşak Seramik Pazarlama Sanayi ve Ticaret A.Ş, Şirket’in seramik bayilerindendir.

Albino Mutfak Banyo Ürünleri İnşaat Taahhüt Sanayi ve Ticaret A.Ş.

Albino Mutfak Banyo Ürünleri İnşaat Taahhüt Sanayi ve Ticaret A.Ş., mutfak ve banyo dolabı imalatı ile taahhüt işleri faaliyetlerinde bulunmaktadır. Şirket’e, Şirket’in bayilerinin teşhir ürünleri için banyo ve mutfak dolapları, taşımacılıkta kullanılan tahta paletler satmakta ve fuarlarda kullanılan standları hazırlamaktadır.

Uşak Seramik Europa Gmbh

Uşak Seramik Europa Gmbh, 2008 yılı içerisinde Almanya’da kurulmuştur. Uşak Seramik Europa Gmbh, inşaat malzemeleri alımı ve satımı konusunda faaliyet göstermektedir. Uşak Seramik Europa Gmbh, Şirket’ten seramik alımı yapmaktadır.

Hit Enerji A.Ş.

Hit Enerji A.Ş. 2009 yılı içerisinde kurulmuş olup ana faaliyet konusu; bakım onarım, pres kalıp ile şablonlarının hazırlanması konusunda hizmet vermektedir.

Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar

Bilanço tarihi ile bilançonun yetkilendirme tarihi arasında finansal tablolarda düzeltme gerektiren bir olayın ortaya çıkması durumunda finansal tablolara gerekli düzeltmeler yapılmakta, düzeltme gerektirmeyen durumlarda ilgili olay bilanço dipnotlarında açıklanmaktadır.

(14)

Yabancı Para Cinsinden Varlık ve Borçlar

Yabancı para işlemleri, işlem tarihindeki cari kurlardan muhasebeleştirilmektedir. Yabancı para cinsinden kayıtlara geçirilmiş olan aktif ve pasif hesaplar dönem sonlarındaki kurlar esas alınarak evalüasyona tabi tutulmaktadır. Evalüasyon işleminden doğan kur farkları kambiyo karı veya zararı olarak gelir tablosuna yansıtılmaktadır.

USD, EURO ve GBP için dönem sonlarında kullanılan kurlar aşağıdaki gibidir:

30.09.2013 31.12.2012

USD 2,0342 1,7826

EURO 2,7484 2,3517

GBP 3,2665 2,8708

Karşılıklar, Şarta Bağlı Yükümlülükler ve Şarta Bağlı Varlıklar Karşılıklar

Karşılıklar geçmişteki olaylardan kaynaklanan olası bir yükümlülük olması (hukuki veya yapısal yükümlülük), bu yükümlülüğün gelecekte yerine getirilmesi için gerekli aktif kalemlerde bir azalışın muhtemelen söz konusu olması ve yükümlülük tutarının güvenilir bir biçimde saptanabilmesi durumunda tahakkuk ettirilmektedir. Tahakkuk ettirilen bu karşılıklar her bilanço döneminde gözden geçirilmekte ve cari tahminlerin yansıtılması amacıyla revize edilmektedir.

Şarta Bağlı Yükümlülükler ve Şarta Bağlı Varlıklar

Taahhüt ve şarta bağlı yükümlülük doğuran işlemler, gerçekleşmesi gelecekte bir veya birden fazla olayın neticesine bağlı durumları ifade etmektedir. Dolayısıyla, bazı işlemler ileride doğması muhtemel zarar, risk veya belirsizlik taşımaları açısından bilanço dışı kalemler olarak tanınmıştır.

Gelecekte gerçekleşmesi muhtemel mükellefiyetler veya oluşacak zararlar için bir tahmin yapılması durumunda bu yükümlülükler Şirket için gider ve borç olarak kabul edilmektedir. Ancak gelecekte gerçekleşmesi muhtemel gözüken gelir ve karlar finansal tablolarda yansıtılmaktadır.

Muhasebe Tahminleri

Finansal tabloların hazırlanması, yönetimin, politikaların uygulanması ve raporlanan varlık, yükümlülük, gelir ve gider tutarlarını etkileyen kararlar, tahminler ve varsayımlar yapmasını gerektirmektedir. Gerçekleşen sonuçlar bu tahminlerden farklılık gösterebilir.

Tahminler ve tahminlerin temelini teşkil eden varsayımlar sürekli olarak gözden geçirilmektedir.

Şirket’in finansal tablolarını hazırlarken kullandığı önemli tahminler ve varsayımlara aşağıdaki gibidir;

 Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların faydalı ömürleri, hurda değerleri

 Alacak ve borçlar için uygulanan iskonto oranları

 Alacaklar için ayrılan karşılık tutarları

 Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin olarak; emeklilik süresi, zam oranı, iskonto oranı, kıdem tazminatı almama oranı

 Ertelenen vergi hesaplamasında kullanılan oranlar

(15)

Çalışanlara Sağlanan Faydalar / Kıdem Tazminatları

Mevcut İş Kanunu, şirketi kötü davranış dışındaki nedenlerle işine son verilen personel dışındaki her personele her bir hizmet yılı için en az 30 günlük kıdem tazminatı ödemekle yükümlü tutmaktadır. Bu nedenle şirketin taşıdığı toplam yükü ifade eden gelecekteki ödemeleri ta hmin etmesi ve tahminlerle bulunan ödemelerin iskontoya tabi tutularak net bugünkü değere getirilmesi gerekmektedir. Şirket böylece bilanço günü itibariyle toplam yükümlülüğünün iskonto edilmiş net değerini raporlamaktadır.

Erkeklerde 25 yıllık hizmet süresini, kadınlarda 20 yıllık hizmet süresini dolduran personelin emekli olacağı varsayımı yapılır ve kıdem tazminatının da bu tarihte ödeneceği kabul edilir. Şirket buna uygun şekilde, personelin ileriye yönelik olarak, emekli olduklarında veya işten çıkarıl dıklarında ödeneceği tahmin edilen kıdem tazminatı yükümlülüğünü bulmaya çalışır. Ödeneceği tahmini yapılan bu toplam yükümlülüğün içinde personelin bilanço tarihi itibariyle kıdemi nedeniyle almaya hak kazandığı bölümün net bugünkü değeri kıdem tazminatı karşılığı olarak bilançoya alınır. Geçmiş dönemlerde kıdem tazminatı almadan ayrılan personel sayısının işten ayrılan toplam personel sayısına oranının ileriki dönemlerde de aynen tekrarlanacağını varsayılır ve toplam yük bu oranda azaltılır.

İki dönem arasında değişen toplam kıdem tazminatı yükü, faiz maliyeti, cari dönem hizmet maliyeti ve aktüaryal kazanç / zararlar kısımlarına ayrılır. Faiz Maliyeti; bir önceki hesap döneminde bilanço da yer alan yükümlülüğün dönem içinde kullanımının maliyetidir ve çalışmaya devam eden kişilere ilişkin yükümlülüğün dönem başındaki tutarının, o yılda kullanılan iskonto oranı ile çarpılmış tutarıdır. Cari dönem hizmet maliyeti ise içinde bulunulan hesap döneminde çalışanların çalışmaları karşılığında hak ettikleri kıdem tazminatının ödeneceği dönemde ulaşması beklenen tutarının iskonto oranı ile bilanço gününe getirilmesinden kaynaklanan kısmıdır. Bunun dışındaki farklar ise aktüeryal kazanç ve kayıpları yansıtır. Aktüeryal kazanç / zararlar, faiz maliyeti ve cari dönem hi zmet maliyeti kapsamlı gelir tablosunda gösterilir.

Çalışanlara normal maaş, ikramiye ve diğer sosyal fayda ödemeleri dışında, emeklilik veya işten ayrılmadan sonraki dönemlerde ödenmek üzere herhangi bir katkı planı da bulunmamaktadır.

(16)

3. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ

Nakit ve Nakit Benzerleri 30.09.2013 31.12.2012

Kasa 11.519 14.321

-TL 11.519 13.964

-EURO 0 357

Banka 451.145 336.611

-TL Vadesiz Mevduat 425.673 46.489

-USD Vadesiz Mevduat 0 178.260

-EURO Vadesiz Mevduat 25.472 111.862

Toplam 462.664 350.932

4. FİNANSAL BORÇLAR

Kısa Vadeli Finansal Borçlar 30.09.2013 31.12.2012

TL Finansal Borçlar 51.639.064 28.399.563

- Anapara 51.045.602 28.121.095

- Faiz 593.462 278.468

Yabancı Para Finansal Borçlar 0 898.825

- Anapara 0 891.300

- Faiz 0 7.525

Finansal Kiralama Borçları (net) 5.841.999 2.648.368

- Finansal Kiralama Borçları 7.348.445 4.337.884

- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçları -1.506.446 -1.689.516

Toplam 57.481.063 31.946.756

0 0

Uzun Vadeli Finansal Borçların Kısa Vadeli Kısımları 30.09.2013 31.12.2012

- Anapara 9.186.821 5.545.339

- Faiz 200.801 932.364

Toplam 9.387.622 6.477.703

0 0

Kısa Vadeli Diğer Finansal Yükümlülükler 30.09.2013 31.12.2012

Faktoring Borçları 12.644.222 3.063.050

Toplam 12.644.222 3.063.050

Faktoring Borçları içindeki 5.253.080 TL’lik kısım ilişkili taraflardan alınan müşteri çeklerinden oluşmaktadır. (31.12.2012 : 1.533.490 TL)

Uzun Vadeli Finansal Borçlar 30.09.2013 31.12.2012

Finansal Kiralama Borçları (net) 18.368.554 18.168.688

- Finansal Kiralama Borçları 20.528.558 20.760.642

- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçları -2.160.004 -2.591.954

Toplam 45.024.758 36.963.169

(17)

Kullanılan kredilerin detayları aşağıdaki gibidir;

Kredi Cinsi Anapara Faiz Oranı % Vade

TL Krediler 18.393.708 TL 6,0 - 12,0 0-3 ay arası

TL Krediler 26.656.204 TL 8,0 - 13,0 1 yıl ve üstü

Şirket, kullanmış olduğu krediler için 30.09.2013 tarihi itibariyle toplam 76.580.000 TL’lik (31.12.2012 46.991.328 TL) teminat verilmiştir. Bu teminatlar çek, senet, ipotek ve teminat mektuplarının toplamından oluşmaktadır.

Finansal kiralama işlemlerinden kaynaklanan net borçların detayları aşağıdaki gibidir;

Leasing Cinsi Ana Para Faiz Oranı % Vade

TL Leasingler 30.528 TL 10 - 12 0-3 ay arası

TL Leasingler 261.924 TL 10 - 12 1 yıl ve üstü

USD Leasingler 54.190 $ 9 - 11 0-3 ay arası

USD Leasingler 528.980 $ 9 - 11 1 yıl ve üstü

EURO Leasingler 466.469 € 6 - 9 0-3 ay arası

EURO Leasingler 6.196.119 € 6 - 9 1 yıl ve üstü

(18)

5. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR

Ticari Alacaklar - Kısa Vadeli 30.09.2013 31.12.2012

Ticari Alacaklar 13.541.627 8.129.088

İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar 3.369.064 2.741.217

İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar 10.172.563 5.387.871

Alacak Senetleri ve Alınan Çekler 49.651.368 42.981.528

İlişkili Taraflardan Alınan Çek ve Senetler 28.524.069 23.616.237

İlişkili Olmayan Taraflardan Alınan Çek ve Senetler 21.127.299 19.365.291

Faktoringe Verilen Çek ve Senetler 12.644.222 3.063.050

İlişkili Taraflardan Alınan Çek ve Senetler 5.253.080 1.533.490

İlişkili Olmayan Taraflardan Alınan Çek ve Senetler 7.391.142 1.529.560

Ertelenmiş Faiz Gelirleri (Reeskont) -1.179.602 -1.278.323

İlişkili Taraflardan Ertelenmiş Faiz Gelirleri -694.879 -1.278.323

İlişkili Olmayan Taraflardan Ertelenmiş Faiz Gelirleri -484.723 0

Şüpheli Ticari Alacaklar 1.584.289 1.624.289

Şüpheli Ticari Alacaklar Karşılığı -1.362.267 -1.531.544

Toplam 74.879.637 52.988.088

Ertelenmiş faiz gelirlerinin hesaplanmasında %8 iskonto oranı kullanılmıştır (31.12.2012: %10).

Şüpheli ticari alacaklardaki dönem içi hareketler aşağıdaki gibidir;

Şüpheli Ticari Alacak Karşılıkları 30.09.2013 31.12.2012

Dönem Başı Bakiyesi -1.531.544 -1.411.847

Dönem İçi Tahsilatlar ve İptaller 171.027 107.784

Dönem Sonunda Ayrılan Karşılıklar -1.750 -227.481

Dönem Sonu Bakiyesi -1.362.267 -1.531.544

0 0

Ticari Alacaklar - Uzun Vadeli 30.09.2013 31.12.2012

Alacak Senetleri ve Alınan Çekler 85.000 795.000

İlişkili Taraflardan Alınan Çek ve Senetler 85.000 795.000

Ertelenmiş Faiz Gelirleri (Reeskont) -6.900 -78.023

İlişkili Taraflardan Ertelenmiş Faiz Gelirleri -6.900 -78.023

Toplam 78.100 716.977

Ertelenmiş faiz gelirlerinin hesaplanmasında %8 iskonto oranı kullanılmıştır (31.12.2012: %10 ).

Ticari Borçlar - Kısa Vadeli 30.09.2013 31.12.2012

Ticari Borçlar 12.352.490 12.745.592

İlişkili Taraflara Ticari Borçlar 65.151 191.232

İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar 12.287.339 12.554.360

Borç Senetleri 1.094.953 269.602

Ertelenmiş Faiz Giderleri (Reeskont) -43.100 -1.304

Toplam 13.404.343 13.013.890

(19)

6. DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR

Diğer Alacaklar - Kısa Vadeli 30.09.2013 31.12.2012

Avans Karşılığında Alınan Çekler 23.580.399 11.815.200

İlişkili Olmayan Taraflardan Avans Karşılığı Alınan Çekler 23.580.399 11.815.200

İlişkili Olmayan Taraflardan Ertelenmiş Faiz Gelirleri -878.579 -783.968

KDV İade Alacakları 673.280 316.581

Çeşitli Alacaklar 133.762 237.033

Verilen Depozito ve Teminatlar 2.250 2.250

Şüpheli Diğer Alacaklar 69.116 69.116

Şüpheli Diğer Alacak Karşılığı -69.116 -69.116

Toplam 23.511.112 11.587.096

0 0

Diğer Alacaklar - Uzun Vadeli 30.09.2013 31.12.2012

Verilen Depozito ve Teminatlar 920.066 4.800

Avans Karşılığında Alınan Çekler 3.303.000 5.261.000

İlişkili Olmayan Taraflardan Avans Karşılığı Alınan Çekler 3.303.000 5.261.000

İlişkili Olmayan Taraflardan Ertelenmiş Faiz Gelirleri -282.190 -571.970

Toplam 3.940.876 4.693.830

Ertelenmiş faiz giderlerinin hesaplanmasında %8 iskonto oranı kullanılmıştır (31.12.2012: %10)

Diğer Borçlar - Kısa Vadeli 30.09.2013 31.12.2012

Personele Borçlar 1.665.808 1.631.749

İlişkili Taraf Personele Boçrlar 595.691 506.490

İlişkili Taraf Olmayan Personele Borçlar 1.070.117 1.125.259

Taşerona Borçlar 1.192.447 1.385.928

Muhtelif Borçlar 2.833.342 737.801

İlişkili Taraflardan Muhtelif Borçlar 2.137.411 0

İlişkili Olmayan Taraflardan Alınan Sipariş Avansları 695.931 737.801

Ertelenmiş Faiz Giderleri (Reeskont) -76.645 0

İlişkili Taraflardan Ertelenmiş Faiz Giderleri -76.645 0

Ödenecek Kıdem Tazminatları 112.018 59.602

Toplam 5.726.970 3.815.080

Ertelenmiş faiz gelirlerinin hesaplanmasında %8 iskonto oranı kullanılmıştır (31.12.2012: %10).

(20)

7. STOKLAR

Stoklar 30.09.2013 31.12.2012

İlkmadde ve Malzeme 25.444.197 22.674.945

Yarı Mamuller Üretim 2.105.486 1.859.421

Mamuller 15.887.437 23.218.770

Diğer Stoklar 9.818.813 4.829.015

Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) -364.812 -344.578

Toplam 52.891.121 52.237.573

Diğer stokların 1.245.876 TL’lik kısmı paletlerden (31.12.2012 : 613.576 TL), 8.566.557 TL’lik kısmı henüz teslimi gerçekleşmemiş satılan malların maliyetinden (31.12.2012: 4.211.154 TL) oluşmaktadır.

Stoklar üzerinde 11.000.000 TL (31.12.2012: 11.000.000 TL) tutarında sigorta bulunmaktadır.

Stok değer düşüklüğüne ilişkin ait hareketler aşağıdaki gibidir;

Stok Değer Düşüklüğü 30.09.2013 31.12.2012

Dönem Başı -344.578 393.041

Satışlar 344.578 -393.041

Dönem Sonunda Ayrılan Karşılık -364.812 -344.578

Toplam -364.812 -344.578

8. PEŞİN ÖDENMIŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER

Peşin Ödenmiş Giderler - Kısa Vadeli 30.09.2013 31.12.2012

Verilen Sipariş Avansları 3.402.018 7.545.871

İlişkili Taraflara Verilen Sipariş Avansları 0 1.345.959

İlişkili Olmayan Taraflara Verilen Sipariş Avansları 3.402.018 6.199.912

Gelecek Aylara Ait Giderler 927.583 938.861

Toplam 4.329.601 8.484.732

0

Peşin Ödenmiş Giderler - Uzun Vadeli 30.09.2013 31.12.2012

Verilen Sipariş Avansları 318.113 668.202

Toplam 318.113 668.202

(21)

Ertelenmiş Gelirler - Kısa Vadeli 30.09.2013 31.12.2012

Alınan Sipariş Avansları 22.027.560 30.667.151

İlişkili Taraflardan Alınan Sipariş Avansları 0 14.929.893

İlişkili Olmayan Taraflardan Alınan Sipariş Avansları 22.027.560 15.737.258

Ertelenmiş Faiz Giderleri (Reeskont) -962.074 -1.647.976

İlişkili Taraflardan Ertelenmiş Faiz Giderleri 0 -687.063

İlişkili Olmayan Taraflardan Ertelenmiş Faiz Giderleri -962.074 -960.913

Gelecek Aylara Ait Gelirler 5.468.295 4.057.436

Toplam 26.533.781 33.076.611

0 0

Ertelenmiş Gelirler - Uzun Vadeli 30.09.2013 31.12.2012

Alınan Sipariş Avansları 3.303.000 9.338.042

İlişkili Taraflardan Alınan Sipariş Avansları 0 577.042

İlişkili Olmayan Taraflardan Alınan Sipariş Avansları 3.303.000 8.761.000

Ertelenmiş Faiz Giderleri (Reeskont) -282.191 -1.023.874

İlişkili Taraflardan Ertelenmiş Faiz Giderleri 0 -68.641

İlişkili Olmayan Taraflardan Ertelenmiş Faiz Giderleri -282.191 -955.233

Toplam 3.020.809 8.314.168

9. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER

Maliyet 01.01.2013 Girişler /

Transferler

Değerleme Çıkışlar / Transferler

30.09.2013

Arsa ve Araziler 95.000 93.100 188.100

Binalar 220.000 220.000

Toplam 315.000 93.100 0 0 408.100

Maliyet 01.01.2012 Girişler /

Transferler

Değerleme Çıkışlar / Transferler

31.12.2012

Arsa ve Araziler 95.000 95.000

Binalar 220.000 220.000

Toplam 315.000 0 0 0 315.000

Şirket 30.12.2011 tarihi itibariyle yatırım amaçlı gayrimenkullerini DGD Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş.’ne değerlettirmiştir. Önceki dönemlerde yatırım amaçlı gayrimenkullerin değerlenmesinde maliyet modelini seçen şirket, cari dönemde politika değişikliğine giderek bu varlıkların değerlenmesinde “gerçeğe uygun değer” yöntemini seçmiştir.

Bu değerleme işlemi neticesinde 188.665 TL’lik değer artışı oluşmuştur. Değer artışlarının ertelenen vergi etkisinin hesaplanmasında KV 5 madde de belirtilen %75 oranındaki istisnadan yararlanılacağı varsayılmıştır.

Bu istisnadan yararlanmanın şartları aşağıdaki gibidir;

 Taşınmazlar en az 2 yıl süre ile şirketin aktifinde yer alacaktır

 Taşınmazın satışından doğan karlar 5 yıl süre ile pasifte özel bir fon hesabında tutulacaktır.

 Satış bedelinin, satışın yapıldığı yılı izleyen ikinci yılın sonuna kadar tahsil edilecektir.

(22)

10. MADDİ DURAN VARLIKLAR

Maliyet 01.01.2013 Girişler /

Transferler

Çıkışlar / Transferler

Değerleme 30.09.2013

Arsa ve Araziler 8.317.859 8.317.859

Yer Altı ve Yer Üstü Düzenleri 2.046.907 2.046.907

Binalar 17.959.355 3.695.789 21.655.144

Makineler 65.127.503 17.021.780 82.149.283

Taşıtlar 2.241.459 91.878 -35.580 2.297.757

Demirbaşlar 1.745.266 533.733 2.278.999

Yapılmakta Olan Yatırımlar 15.225.229 4.982.868 -15.215.775 4.992.322

Toplam 112.663.578 26.326.048 -15.251.355 0 123.738.271

Birikmiş Amortisman 01.01.2013 Girişler Çıkışlar Değerleme 30.09.2013

Yer Altı ve Yer Üstü Düzenleri -41.110 -31.175 -72.285

Binalar -482.622 -408.208 -890.830

Makineler -3.647.156 -3.645.580 -7.292.736

Taşıtlar -1.374.846 -191.835 31.429 -1.535.252

Demirbaşlar -1.120.470 -144.360 -1.264.830

Toplam -6.666.204 -4.421.158 31.429 0 -11.055.933

Net Defter Değeri 105.997.374 0 112.682.338

Maliyet 01.01.2012 Girişler /

Transferler

Çıkışlar / Transferler

Değerleme 31.12.2012

Arsa ve Araziler 8.317.859 8.317.859

Yer Altı ve Yer Üstü Düzenleri 1.975.000 71.907 2.046.907

Binalar 14.499.955 3.459.400 17.959.355

Makineler 50.307.000 14.820.503 65.127.503

Taşıtlar 2.134.404 466.825 -359.770 2.241.459

Demirbaşlar 1.378.010 367.256 1.745.266

Yapılmakta Olan Yatırımlar (*) 20.949.966 5.217.211 -10.941.948 15.225.229

Toplam 99.562.194 24.403.102 -11.301.718 0 112.663.578

Birikmiş Amortisman 01.01.2012 Girişler Çıkışlar Değerleme 31.12.2012

Yer Altı ve Yer Üstü Düzenleri 0 -41.110 -41.110

Binalar 0 -482.622 -482.622

Makineler 0 -3.647.156 -3.647.156

Taşıtlar -1.348.478 -277.616 251.248 -1.374.846

Demirbaşlar -973.784 -146.686 -1.120.470

Toplam -2.322.262 -4.595.190 251.248 0 -6.666.204

Net Defter Değeri 97.239.932 105.997.374

(23)

Maddi duran varlıklar üzerinde 62.000.000 TL (31.12.2012: 62.000.000 TL) tutarında sigorta bulunmaktadır.

Şirket’in maddi duran varlıklarının üzerinde Ziraat Bankası lehine 45.000.000 TL (31.12.2012: 0), Halk Finansal Kiralama lehine 2.330.000 EURO (31.12.2012: 2.330.000 EURO) ve Türkiye Vakıflar Bankası A.Ş.

lehine 8.000.000 TL. (31.12.2012: 8.000.000 TL) verilmiş ipotek mevcuttur.

11. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR

Maddi Olmayan Duran Varlık 01.01.2013 Girişler Çıkışlar 30.09.2013

Maliyet bedeli 103.630 103.630

Birikmiş itfa payı (-) -54.333 -7.772 -62.105

Net Defter Değeri 49.297 -7.772 0 41.525

0 Maddi Olmayan Duran Varlık 01.01.2012 Girişler Çıkışlar 31.12.2012

Maliyet bedeli 103.630 103.630

Birikmiş itfa payı (-) -43.974 -10.359 -54.333

Net Defter Değeri 59.656 -10.359 0 49.297

12. DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI

Şirket 5084 sayılı Yatırımların ve İstihdamın Teşviki Kanunu’na göre istihdamını arttırmasından dolayı sosyal sigortalar primi, gelir vergisi stopajı ve enerji desteği teşviki kapsamındadır. Şirket’in, 5084 sayılı Yatırımların ve İstihdamın Teşviki Hakkındaki Kanuna göre faydalanmış olduğu enerji desteğinin kapsamı, 1 Ocak 2008 tarihi itibariyle ilgili teşvik ile ilgili yapılan 5615 sayılı kanun değişikliği ile 5 yıl daha uzatılmıştır. Sağlanan devlet teşvikleri oluştukları dönemde kapsamlı gelir tablosuna alınmaktadır.

Cari dönemde yararlanılan devlet yardımlarına ilişkin tutarlar di pnot 27’ belirtilmiştir.

Şirket yapmış olduğu yatırımlardan dolayı,

 24.04.2003 tarihine kadar olan teşvik belgesine isitnaden yapılan yatırımlarda %100’ü oranında (%19,8 vergi tefikatı yapılarak)

 Bu tarihten sonra teşvik belgesi yapılmaksızın yapılan yatırımlarda %40’ı oranında yatırım indiriminden faydalanmaktadır.

Şirket 13.09.2012 tarih ve A 106790 sayılı yatırım teşvik belgesine sahip olup 28.08.2015 tarihine kadar geçerlidir. Bu teşvik kapsamında yararlanılan destekler aşağıdaki gibidir;

 Kdv İstisnası

 Yatırım Yeri Tahsisi

 Vergi İndirimi Oranı

 Faiz Desteği

 Sigorta Primi İşveren Hissesi Desteği

(24)

13. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER

30.09.2013 31.12.2012

A Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ'ler 87.854.094 46.991.328

B Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİ'ler

C Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3.

kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ'ler

D Diğer verilen TRİ'ler 0 0

- Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ'ler

- B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ'ler

- C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş olduğu TRİ'ler

Toplam 87.854.094 46.991.328

30.09.2013 31.12.2012

Diğer TRİ’lerin şirketin özkaynaklarına oranı 0% 0%

Koşullu Yükümlülükler 30.09.2013 31.12.2012

Verilen Teminat Mektupları 23.650.322 TL 21.569.652 TL

Verilen İpotekler 53.000.000 TL 13.000.000 TL

Verilen İpotekler 2.330.000 € 3.830.000 €

Verilen Teminat Senetleri 0 414.665 TL

Verilen Teminat Çekleri 4.800.000 TL 3.000.000 TL

Koşullu Varlıklar 30.09.2013 31.12.2012

Alınan Teminat Mektupları 1.055.050 TL 825.050 TL

Alınan İpotekler 5.816.499 TL 5.326.499 TL

Alınan Teminat Çekleri 180.100 TL 180.100 TL

Alınan Teminat Senetleri 2.298.425 TL 2.298.425 TL

Karşılıklar 30.09.2013 31.12.2012

Dava Karşılıkları 226.290 364.506

Personel Ücret, Yardım Karşılıkları vb. 803.412 532.155

Diğer Maliyet ve Gider Karşılıkları 121.014 76.974

Toplam 1.150.716 973.635

(25)

Şirket verilen teminat mektuplarının 23.580.000 TL tutarı ile Eximbank kaynaklı kredi kullanmıştır.

Duran varlıklar üzerindeki 45.000.000 TL’lik ipotek TC Ziraat Bankası A.Ş. ve 8.000.00 TL’lik ipotek Türkiye Vakıflar Bankası kaynaklı kredi kullanımı içindir.

Şirket aleyhine personel tarafından açılmış çeşitli davaları bulunmaktadır. Detayları aşağıdaki gibidir;

Dava Konusu Tutarı Ayrılan Karşılık Dava Sayısı

İşçilik alacakları 162.790 162.790 9 adet

İş kazası nedeniyle maddi ve manevi alacak davası (*) 50.000 50.000 1 adet

SGK tarafından açılan davalar 13.500 13.500 1 adet

Toplam 226.290

(*) İş kazaları sebebiyle açılan davalar için ayrılan karşılık tutarının belirlenmesinde, şirketin daha önceki sonuçlanmış benzer davaları dikkate alınarak karşılık ayrlmıştır.

14. TAAHHÜTLER

Şirket’in, Eximbank kaynaklı kredileri kapsamında tamamlaması gereken 12.467.235 USD (31.12.2012: 1.022.478 USD) tutarında ihracat taahhüdü bulunmaktadır.

15. ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR

30.09.2013 31.12.2012

Kıdem Tazminatı Karşılığı 3.084.296 2.773.920

Şirket tüm personelinin erkeklerde 25, kadınlarda 20 yıl çalışarak kıdemi doldurduğunda işten ayrılacağını varsayar. Bilanço tarihi itibariyle kazandığı kıdem tazminatının emekli olacağı tarihe kadar yıllık % 5 oranında (çalışanların ücretine yapılacak zam) artacağını varsayar. Böylece emekli olduğunda, alacağı kıdem tazminatının, bilanço tarihindeki kıdemine uygun kısmını bulur. Bu tutar da % 8 oranında, emekliliğine kalan süreye uygun şekilde iskontoya tabi tutulurak net bugünkü değeri bulunur. Kıdem Tazminatı almadan ayrılanların oranı ise % 7,64 olarak alınmıştır.

Kıdem tazminatı yükümlülüğünün hesaplanmasında kullanılan varsayımlar aşağıdaki gibidir;

30.09.2013 31.12.2012

Çalışma süresi K: 20yıl, E: 25 yıl K: 20yıl, E: 25 yıl

Zam Oranı 5% 5%

Tazminat almadan ayrılanların oranı 7,64% 7,64%

İskonto Oranı 8% 8%

Kıdem tazminatı tavanı 3.254 3.034

Şirket, Nida İnşaat Müşavirlik Nakliye Maden İthalat İhracat Sanayi ve Ticaret Limited Şirketi’nden taşeron hizmeti almaktadır. Sözkonusu taşeron personeline ait kıdem tazminatı yükümlülüğü 461.057 TL (31.12.2012: 385.166 TL) olup, finansal tablolara yansıtılmamıştır.

(26)

Kıdem tazminatında dönem içinde meydana gelen değişimler aşağıdaki gibidir;

30.09.2013 31.12.2012

Dönem Başı Kıdem Tazminatı 2.773.920 2.034.835

İşten Ayrılanlara Yapılan Ödemeler -381.942 -249.288

Faiz Maliyeti 145.724 151.379

Cari Hizmet Maliyeti 359.626 449.505

Aktüeryal Kazanç ve Zararlar 186.968 387.489

Dönem Sonu Kıdem Tazminatı 3.084.296 2.773.920

Aktüeryal kazanç/zararlar diğer kapsamlı gelir tablosundaraporlanmaktadır.

16. DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER

Diğer Dönen Varlıklar 30.09.2013 31.12.2012

Devreden Kdv 3.821.264 4.100.330

İş Avansları 279.362 143.395

Personel Avansları 330.362 36.905

İlişkili Taraflara Verilen Personel Avansları 259.980 24.885

İlişkili Olmayan Taraflara Personel Avansları 70.382 12.020

Toplam 4.430.988 4.280.630

Diğer Yükümlülükler 30.09.2013 31.12.2012

Ödenecek Vergi ve Fonlar 202.993 178.948

Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri 254.500 218.788

Ödenecek Diğer Yükümlülükler 110.639 65.297

Gider Tahakkukları 63.419 121.266

Toplam 631.551 584.299

Gelecek aylara ait gelirler, satışı yapılmakla birlikte henüz teslimi gerçekleşmemiş malların satış fiyatlarıdır.