UMPAŞ HOLDİNG A.Ş.
31 Aralık 2014 Tarihi İtibari ile Konsolide Finansal Tablolar ve
Bağımsız Denetim Raporu
GÖRÜġ ... 2-3
KONSOLĠDE FĠNANSAL DURUM TABLOSU ... 4
KONSOLĠDE KAR VEYA ZARAR VE DĠĞER KAPSAMLI GELĠR TABLOSU ... 5
KONSOLĠDE ÖZKAYNAK DEĞĠġĠM TABLOSU ... 6
KONSOLĠDE NAKĠT AKIM TABLOSU ... 7
1. ġĠRKET‟ĠN ORGANĠZASYONU VE FAALĠYET KONUSU ... 8
2. FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR ... 11
2.1. SUNUMA ĠLĠġKĠN TEMEL ESASLAR ... 11
2.2. MUHASEBE POLĠTĠKALARINDAKĠ DEĞĠġĠKLĠKLER VE HATALAR ... 13
2.3. ÖNEMLĠ MUHASEBE POLĠTĠKALARININ ÖZETĠ ... 13
3. FAALĠYET BÖLÜMLERĠ ... 19
4. NAKĠT VE NAKĠT BENZERLERĠ... 22
5. FĠNANSAL BORÇLAR ... 22
6. TĠCARĠ ALACAKLAR / TĠCARĠ BORÇLAR ... 23
7. DĠĞER ALACAKLAR / DĠĞER BORÇLAR ... 24
8. STOKLAR ... 24
9. FĠNANSAL YATIRIMLAR ... 25
10. YATIRIM AMAÇLI GAYRĠMENKULLER ... 25
11. MADDĠ DURAN VARLIKLAR ... 26
12. MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR ... 28
13. ġEREFĠYE ... 28
14. KARġILIKLAR, KOġULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ... 29
15. TAAHHÜTLER ... 30
16. ÇALIġANLARA SAĞLANAN FAYDALAR KAPSAMINDA BORÇLAR VE KARġILIKLAR ... 31
17. DĠĞER DÖNEN – DURAN VARLIKLAR / DĠĞER YÜKÜMLÜLÜKLER ... 31
18. PEġĠN ÖDENMĠġ GĠDERLER, CARĠ DÖNEM VERGĠSĠ ĠLE ĠLGĠLĠ VARLIKLAR, ERTELENMĠġ GELĠRLER ... 32
19. ÖZKAYNAKLAR ... 33
20. SATIġLAR VE SATIġLARIN MALĠYETĠ ... 35
21. PAZARLAMA, SATIġ VE DAĞITIM GĠDERLERĠ, GENEL YÖNETĠM GĠDERLERĠ VE ARAġTIRMA GELĠġTĠRME GĠDERLERĠ ... 36
22. DĠĞER GELĠRLER ... 37
23. DĠĞER GĠDERLER ... 37
24. FĠNANSAL GELĠRLER ... 38
25. FĠNANSAL GĠDERLER... 38
26. VERGĠ GELĠRĠ / GĠDERĠ... 38
27. HĠSSE BAġINA KAR / ZARAR ... 40
28. ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI ... 41
29. FĠNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĠSKLERĠN NĠTELĠĞĠ VE DÜZEYĠ ... 42
1 OCAK – 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE BAĞIMSIZ DENETĠM RAPORU
UmpaĢ Holding A.ġ.
Yönetim Kurulu‟na
Giriş
UmpaĢ Holding A.ġ.‟nin (“Grup”) 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle hazırlanan ve ekte yer alan konsolide bilançosunu, aynı tarihte sona eren döneme ait konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunu, konsolide özkaynak değiĢim tablosunu ve konsolide nakit akım tablosunu, önemli muhasebe politikalarının özetini ve dipnotları denetlemiĢ bulunuyoruz.
Finansal Tablolarla İlgili Olarak İşletme Yönetiminin Sorumluluğu
ĠĢletme yönetimi finansal tabloların Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartlarına göre hazırlanması ve dürüst bir Ģekilde sunumundan sorumludur. Bu sorumluluk, finansal tabloların hata ve/veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanan önemli yanlıĢlıklar içermeyecek biçimde hazırlanarak, gerçeği dürüst bir Ģekilde yansıtmasını sağlamak amacıyla gerekli iç kontrol sisteminin tasarlanmasını, uygulanmasını ve devam ettirilmesini, koĢulların gerektirdiği muhasebe tahminlerinin yapılmasını ve uygun muhasebe politikalarının seçilmesini içermektedir.
Bağımsız Denetim Kuruluşunun Sorumluluğu
Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu konsolide finansal tablolar hakkında görüĢ bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartlarına uygun olarak gerçekleĢtirilmiĢtir. Bu standartlar, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.
Bağımsız denetimimiz, konsolide finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı toplamak amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi, finansal tabloların hata ve/veya hileden ve usulsüzlükten kaynaklanıp kaynakl anmadığı hususu da dâhil olmak üzere önemli yanlıĢlık içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak Ģekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıĢtır. Bu risk değerlendirmesinde, iĢletmenin iç kontrol sistemi göz önünde bulundurulmuĢtur. Ancak, amacımız iç kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüĢ vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koĢullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, iĢletme yönetimi tarafından hazırlanan finansal tablolar ile iç kontrol sistemi arasındaki iliĢkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca iĢletme yönetimi tarafından benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve finansal tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir.
Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüĢümüzün oluĢturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluĢturduğuna inanıyoruz.
Görüş
GörüĢümüze göre, iliĢikteki finansal tablolar, UmpaĢ Holding A.ġ.‟nin 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle finansal durumunu, aynı tarihte sona eren döneme ait konsolide finansal performansını ve konsolide nakit akımlarını, KGK tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır.
Dikkat Çekilen Hususlar
ġirket ortakları tarafından Grup aleyhine açılan davalara iliĢkin belirsizliğin belirtildiği, finansal tabloların 14 nolu dipnotuna dikkat çekeriz. Ancak bu husus tarafımızca verilen olumlu görüĢü değiĢtirmemektedir.
Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor
6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu‟nun (“TTK”) 402. Maddesi uyarınca; Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmıĢ ve istenen belgeleri vermiĢtir, ayrıca ġirket‟in 1 Ocak – 31 Aralık 2014 döneminde defter tutma düzeninin, kanun ile Ģirket esas sözleĢmesinin finansal raporlamaya iliĢkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıĢtır.
10.03.2015, Ankara
REFERANS BAĞIMSIZ DENETĠM VE DANIġMANLIK A.ġ.
Özgür Ġneci
Sorumlu Ortak BaĢdenetçi
Dipnot No 31.12.2014 31.12.2013 VARLIKLAR
Dönen Varlıklar
104.834.188 83.106.166
Nakit ve Nakit Benzerleri 4 2.093.514 4.796.513
Ticari Alacaklar 6 54.027.867 30.504.388
Diğer Alacaklar 7 106.041 151.261
- İlişkili Taraf 5.282 491
- Diğer 100.759 150.770
Stoklar 8 46.932.385 44.559.127
PeĢin ÖdenmiĢ Giderler 18 1.453.354 2.253.878
Cari Dönem Vergisiyle Ġlgili Varlıklar 18 8.664 21.430
Diğer Dönen Varlıklar 17 212.363 819.569
Duran Varlıklar 71.078.629 68.072.352
Finansal Yatırımlar 9 500 500
Diğer Alacaklar 7 29.375 23.849
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 10 10.518.000 10.518.000
Maddi Duran Varlıklar 11 59.730.758 56.973.497
- Finansal Kiralama Yoluyla Alınan Duran Varlıklar 1.331.689 1.318.064
- Diğer Duran Varlıklar 58.399.069 55.655.433
Maddi Olmayan Duran Varlıklar 12 794.585 388.247
PeĢin ÖdenmiĢ Giderler 18 5.411 5.411
ErtelenmiĢ Vergi Varlığı - 162.848
Toplam Varlıklar 175.912.817 151.178.518
31.12.2014 31.12.2013 KAYNAKLAR
Kısa Vadeli Yükümlülükler 93.988.957 70.340.476
Kısa Vadeli Borçlanmalar 5 40.182.484 27.286.756
Ticari Borçlar 6 16.716.432 21.329.405
ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar 16 1.597.293 2.116.242
Diğer Borçlar 7 33.491 4.854
Ertelenmiş Gelirler 18 32.248.515 15.940.213
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü 12.073 43.149
Kısa Vadeli KarĢılıklar 14 1.601.293 1.568.434
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 17 1.597.376 2.051.423
Uzun Vadeli Yükümlülükler 19.671.385 23.607.254
Uzun Vadeli Borçlanmalar 5 17.058.209 19.062.741
Uzun Vadeli KarĢılıklar 2.610.092 4.544.513
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar 16 2.610.092 4.544.513
ErtelenmiĢ Vergi Yükümlülüğü 3.084 -
Özkaynaklar 62.252.475 57.230.788
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar 19 62.252.475 57.230.788
ÖdenmiĢ Sermaye 42.000.000 42.000.000
Sermaye Düzeltme Farkları 24.195.133 24.195.133
KarĢılıklı ĠĢtirak Sermaye Düzeltmesi (-) (3.622.004) (3.622.004)
Paylara ĠliĢkin Primler 1.160.690 1.160.690
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak BirikmiĢ Diğer Kapsamlı Gelirler
veya Giderler 28.804.293 27.555.539
- Maddi Duran Varlık Değerleme Artışları 27.824.347 27.824.347
- Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazanç / (Kayıpları) 979.946 (268.808)
Kardan Ayrılan KısıtlanmıĢ Yedekler 588.231 350.537
GeçmiĢ Yıllar Kar / Zararları (34.716.656) (35.155.314)
Net Dönem Karı / Zararı 3.842.788 746.207
Toplam Kaynaklar ve Özkaynaklar
175.912.817 151.178.518
Dipnot 1.1.2014 1.1.2013 No 31.12.2014 31.12.2013 Kar veya Zarar Tablosu
Sürdürülen Faaliyetler
Hasılat 20 129.656.790 108.896.369
SatıĢların Maliyeti (-) 20 (99.568.646) (82.346.796)
Brüt Kar (Zarar) 30.088.144 26.549.573
Genel Yönetim Giderleri (-) 21 (6.774.370) (5.471.401)
Pazarlama SatıĢ ve Dağıtım Giderleri (-) 21 (11.859.055) (11.489.021)
AraĢtırma ve GeliĢtirme Giderleri (-) 21 (904.375) (1.248.774)
Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 22 1.405.842 2.795.751
Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) 23 (2.796.344) (2.916.244)
Esas Faaliyet Karı (Zararı) 9.159.842 8.219.884
Finansman Gelirleri 24 7.024.726 3.058.881
Finansman Giderleri (-) 25 (12.451.442) (10.333.080)
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi Karı (Zararı) 3.733.126 945.685
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir (Gideri) 26 109.662 (199.478)
Dönemin Vergi Gideri (38.802) (861.146)
ErtelenmiĢ Vergi Geliri (Gideri) 148.464 661.668
Dönem Net Karı (Zararı) 3.842.788 746.207
Hisse BaĢına Kazanç 0,091495 0,017767
1.1.2014 1.1.2013
Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu 31.12.2014 31.12.2013
Dönem Net Karı (Zararı) 3.842.788 746.207
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar 19 1.248.754 27.974.087 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme ArtıĢları/AzalıĢları - 29.288.788 TanımlanmıĢ Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları 1.563.150 187.188 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir
Kalemlerine ĠliĢkin Vergi Gelir/Gideri
(314.396)
(1.501.889)
Diğer Kapsamlı Gelir (Vergi Sonrası) 1.248.754 27.974.087
Toplam Kapsamlı Gelir 5.091.542 28.720.294
Dipnot
No ÖdenmiĢ
Sermaye
Sermaye Düzeltme Farkları
KarĢılıklı ĠĢtirak Sermaye Düzeltmesi
Pay Ġhraç Primleri
MDV Yeniden Değerleme ve
Ölçüm Kazanç/(Kayıpları)
TanımlanmıĢ Fayda Planları Yeniden
Ölçüm Kazanç/(Kayıpları)
Kardan Ayrılan KısıtlanmıĢ
Yedekler
GeçmiĢ Yıllar
Kar / Zararları Net Dönem
Karı / Zararı TOPLAM
01.01.2013 19 42.000.000 24.195.133 -3.617.104 1.160.690 -418.548 340.367 -45.448.969 1.453.593 19.665.162
Muhasebe politikalarındaki değiĢikliklere iliĢkin düzeltmeler 2.2 8.840.062 8.840.062
01.01.2013 (Yeniden DüzenlenmiĢ) 42.000.000 24.195.133 -3.617.104 1.160.690 0 -418.548 340.367 -36.608.907 1.453.593 28.505.224
Dönem karı transferi 1.453.593 -1.453.593 0
Maddi duran varlık değer artıĢ fonundaki değiĢim (net) 29.288.788 29.288.788
Yıl Ġçinde Geri Alınan Holding Hisseleri -4.900 -4.900
TanımlanmıĢ Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazanç/(Kayıpları) 187.188 187.188
Vergi Geliri/Gideri(-) -1.464.441 -37.448 -1.501.889
Yıl Ġçinde ArtıĢ/AzalıĢ (net) 10.170 10.170
Dönem karı / zararı 746.207 746.207
31.12.2013 42.000.000 24.195.133 -3.622.004 1.160.690 27.824.347 -268.808 350.537 -35.155.314 746.207 57.230.788
01.01.2014 42.000.000 24.195.133 -3.622.004 1.160.690 27.824.347 -268.808 350.537 -35.155.314 746.207 57.230.788
Dönem karı transferi 307.518 438.689 -746.207 0
TanımlanmıĢ Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazanç/(Kayıpları) 1.563.150 1.563.150
Vergi Geliri/Gideri(-) -314.396 -314.396
Kar Payı Ödemesi -31 -31
Özel fonlar -69.824 -69.824
Dönem karı / zararı 3.842.788 3.842.788
31.12.2014 42.000.000 24.195.133 -3.622.004 1.160.690 27.824.347 979.946 588.231 -34.716.656 3.842.788 62.252.475
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak BirikmiĢ Diğer
Kapsamlı Gelirler ve Giderler
BirikmiĢ Karlar
Dipnot 01.01.2014 01.01.2013
No 31.12.2014 31.12.2013
A. ĠĢletme Faaliyetlerinden Nakit AkıĢları (6.966.118) (15.627.399)
ĠĢletme Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit GiriĢi Sınıfları 106.887.234 96.953.238
Satılan Mallardan ve Hizmetlerden Elde Edilen Nakit Girişleri 6-20 105.481.392 94.157.487
Faiz, Ücret, Prim; Komisyon ve Diğer Gelirlerden Nakit Girişleri 22 1.405.842 2.795.751
ĠĢletme Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit ÇıkıĢı Sınıfları (104.680.994) (77.289.995)
Mal ve Hizmetler İçin Tedarikçilere Yapılan Ödemeler 6-20 (101.956.394) (75.655.709)
Faiz, Ücret, Prim; Komisyon ve Diğer Giderlerden Nakit Çakışları 23 (2.724.600) (1.634.286)
Faaliyetlerden Net Nakit AkıĢları 2.206.240 19.663.243
Ödenen faiz ve kur farkı giderleri 25 (9.998.116) (8.732.744)
Alınan faiz ve kur farkı gelirleri 24 6.514.802 1.443.610
Vergi Ödemeleri/Ġadeleri 26 (69.878) (1.267.800)
Diğer Nakit GiriĢleri/ÇıkıĢları (5.619.166) (26.733.708)
B. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit AkıĢları (6.233.725) (2.294.580)
Maddi - Maddi Olmayan Duran Varlıkların SatıĢından Kaynaklanan Nakit GiriĢleri 11-12 2.087.496 3.727.740
Diğer Nakit GiriĢleri/ÇıkıĢları 19 (69.824) 10.170
Maddi- Maddi Olmayan Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit ÇıkıĢları 11-12 (8.251.397) (6.032.490)
C. Finansman Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit AkıĢları 10.496.844 18.556.723
Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit GiriĢleri 5 12.374.316 18.561.622
Borç Ödemelerine ĠliĢkin Nakit ÇıkıĢları 5 (1.857.475) 0
Finansal Kiralama SözleĢmelerinden Kaynaklanan Borç Ödemelerine ĠliĢkin Nakit ÇıkıĢları 5 (19.966) 0
Ödenen Temettüler (31) 0
Diğer Nakit GiriĢleri/ÇıkıĢları 0 (4.900)
D. Kur Farklarının Nakit ve Nakit Benzerlerine Etkisi 0 0
E. Faaliyetlerden Sağlanan Nakit Akımları (2.702.999) 634.744
F. Dönem BaĢındaki Nakit ve Nakit Benzerleri Mevcudu 4 4.796.513 4.161.770
G. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakit Benzerleri Mevcudu 4 2.093.514 4.796.513
1. ġirket’in Organizasyonu ve Faaliyet Konusu
UmpaĢ Holding A.ġ. "ġirket" 1997 yılında kurulmuĢtur. KuruluĢ amacı çeĢitli konularda Ģirketlere iĢtirak ederek holding faaliyetinde bulunmaktır. Bu amaçla aĢağıda adı geçen ve halen faaliyette olan Ģirketlerin sermayelerine iĢtirak etmiĢtir.
- UmpaĢ Seramik San. ve Tic. A.ġ.
- Anbera AlıĢveriĢ Merkezleri San. ve Tic. A.ġ.
- UmpaĢ Sigorta Aracılık Hizmetleri Ltd. ġti.
- Yeni Birlik Makine San. ve Tic. A.ġ.
- Nizam ĠnĢaat A.ġ.
- UmpaĢ Bilgi ĠĢlem Teknolojileri Ltd. ġti.
- UmpaĢ Petrol ve Turizm A.ġ.
ġirketin merkezi Köme Mahallesi Taslak Sk. No: 9 UĢak‟ta olup, UĢak Ticaret Sicil Memurluğu’ na 4886 numarası ile kayıtlıdır.
Bunların tamamı konsolidasyon kapsamına alınmıĢ olup faaliyet yapıları aĢağıdaki gibidir:
UmpaĢ Seramik San. ve Tic. A.ġ.
UmpaĢ Seramik Sanayi ve Ticaret A.ġ. 1998 yılında kurulmuĢtur. 2004 yılında Mizan Plastik Sanayi ve Ticaret A.ġ., UmpaĢ UĢak Spor Faaliyetleri A.ġ. ve UmpaĢ Nakliyat Sanayi ve Ticaret A.ġ., Ģirketin bünyesine katılmıĢtır. ġirketin fiili faaliyet konusu her türlü yer, duvar seramiği ve Bordür-Dekor üretimi ve pazarlamasıdır. ġirketin merkezi UĢak‟ta olup, UĢak Ticaret Sicil Memurluğuna 5052 no ile kayıtlıdır.
Anbera AlıĢveriĢ Merkezleri San. ve Tic. A.ġ.
ġirket UmpaĢ UĢak Mizan Pazarlama A.ġ. ismi ile 1990 yılında kurulmuĢtur. ġirketin fiili faaliyet konusu parekende satıĢ mağazaları iĢletmeciliğidir. ġirketin merkezi UĢak‟ta olup, 12 Ģube 1 deposu ile UĢak Ticaret Sicil Memurluğuna 3404 no ile kayıtlıdır.
ġirketin ünvanı Anbera AlıĢveriĢ Merkezleri Sanayi ve Ticaret Anonim ġirketi Ģeklinde değiĢtirilmiĢ ve bu değiĢiklik 1 Ekim 2007 tarih, 6906 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi‟nde yayınlanmıĢtır.
UmpaĢ Sigorta Aracılık Hizmetleri Ltd. ġti.
UmpaĢ Sigorta Aracılık Ltd. ġti. 2000 yılında kurulmuĢtur. 2004 yılında UmpaĢ Tuğla ve Kiremit Sanayi Ltd. ġti., Dilpa Makine Sanayi Ticaret Ltd. ġti. ve Bergama Seramik Makine Ltd. ġti., UmpaĢ Sigorta Aracılık Ltd. ġti. bünyesine katılmıĢtır. Ancak daha sonra bu Ģirketlerden devralınan aktifler ve borçlar tasfiye edilmiĢtir. ġirketin fiili faaliyet konusu sigorta acentacılık hizmeti verilmesidir. ġirketin merkezi UĢak‟ta olup, UĢak Ticaret Sicil Memurluğuna 3716 no ile kayıtlıdır.
Yeni Birlik Makine San. ve Tic. A.ġ.
Yeni Birlik Makine Sanayi Tic. A.ġ. holding bünyesine 1999 yılında katılmıĢtır. ġirketin fiili faaliyet konusu yem fabrikaları taahhütü ve yem fabrikaları makineleri üretmek ise de son yıllarda özellikle seramik ve benzeri sektörlere kalıp üretimidir. Ancak sipariĢ üzerine çok farklı tiplerde makineler, kaynaklı imalat, çelik konstrüksiyon ve talaĢlı imalat da yapmaktadır. ġirketin merkezi UĢak‟ta olup, UĢak Ticaret Sicil Memurluğuna 5353 no ile kayıtlıdır.
Nizam ĠnĢaat A.ġ.
Nizam ĠnĢaat A.ġ. 1993 yılında kurulmuĢtur. ġirketin fiili faaliyet konusu konut yapım-satıĢı ve endüstriyel yapıların inĢasıdır. Ancak bu rapor tarihinde etkin bir faaliyeti bulunmamaktadır. ġirketin merkezi UĢak‟ta olup, UĢak Ticaret Sicil Memurluğuna 3690 no ile kayıtlıdır.
UmpaĢ Bilgi ĠĢlem Teknolojileri Ltd. ġti.
Bu Ģirket Kapadokya DıĢ Ticaret Limited ġirketi ismiyle Ģirketin dıĢ ticaret iĢlemlerini gerçekleĢtirmek üzere kurulmuĢ ve uzun yıllar bu isimle faaliyet göstermiĢtir. Ancak, Holding bünyesinde bu tür faaliyetlerin ayrı bir Ģirket bünyesinde yürütülmesinin ekonomik bir yararı görülmediğinden, Ģirket bilgisayar yazılım faaliyetleri ve web tasarımları konusunda yoğunlaĢma kararı almıĢtır. ġirketin adı da bu nedenle UmpaĢ Bilgi ĠĢlem Teknolojileri LTD. ġTĠ. Ģeklinde değiĢtirilmiĢtir. DeğiĢiklik 7 Haziran 2007 tarihli Türkiye Ticaret Sicil Gazetesi‟nde yayınlanmıĢ olup, UĢak Ticaret Sicil Memurluğu‟nda 5889 sicil no ile kayıtlıdır.
UmpaĢ Petrol ve Turizm A.ġ.
GeçmiĢ dönemde Petrol ve müĢtaklarının dağıtımını gerçekleĢtiren bu Ģirket halen gayrifaal durumdadır. ġirketin kuruluĢu 30 Ekim 1995 tarihli Türkiye Ticaret Sicil Gazetesi‟nde yayınlanmıĢ olup, UĢak Ticaret Sicil Memurluğu‟nda 4234 sicil no ile kayıtlıdır.
Seramik AraĢtırma Merkezi A.ġ.
Seramik sektöründe faaliyet gösteren firmalar ve üniversiteler arasında iĢbirliği ağı oluĢturmak, bu iĢbirliği ağı yoluyla endüstriyel ve teknolojik geliĢmeler yönünde, seramik sanayinin ve seramik sanayine yardımcı sanayilerin gereksinim duyduğu konularda araĢtırma ve geliĢtirme çalıĢmaları yapmak amacıyla kurulmuĢ olan Ģirkete 2007 yılında 4 hisse ile iĢtirak edilmiĢtir. Daha sonra 2008 yılında 2 hisse Anadolu Üniversitesi‟ne devredilmiĢtir. ġirketin rapor tarihi itibari ile elinde her biri 250 TL olan 2 adet hissesi bulunmaktadır.
Sermaye Yapısı
UmpaĢ Holding A.ġ.‟nin sermayesi 42.000.000 TL'dir. Bu sermaye her biri 1 TL nominal değerinde 42.000.000 adet hisseden oluĢmaktadır. Holding'e ait hisseler yaklaĢık 5.570 hissedarın elinde bulunmaktadır.
ġirket, 30.06.2012 tarihinde yapılan 2011 yılı Olağan Genel Kurul'unda aldığı karar sonucunda özkaynakları içerisinde bulunan Hisse Senetleri Ġhraç Primlerinin 36.000.000 TL'lik kısmının sermayeye ilave edilmesi kararı almıĢtır. Alınan bu karar sonucunda Ģirketin sermayesi 6.000.000 TL'den 42.000.000 TL'ye yükseltilmiĢtir. Sermayeyi temsil eden hisselerin tamamı nama yazılı olup, söz konusu değiĢiklik 11.07.2012 tarih ve 8109 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi'nde yayınlanarak ilan edilmiĢtir.
Ana ġirket UmpaĢ Holding A.ġ.‟nin kendi kontrolü altındaki diğer Ģirketler ve bu Ģirketlerin sermayelerine katılım miktar ve oranları aĢağıda yer almaktadır.
31.12.2014 Direkt
Katılım % Dolaylı
Katılım % Toplam
Katılım %
UmpaĢ Seramik San. ve Tic. A.ġ. 14.662.200 97,42 386.000 2,57 15.048.200 99,99
Anbera AVM San. ve Tic. A.ġ. 751.247 11,55 5.748.544 88,44 6.499.791 99,99
UmpaĢ Petrol Turizm A.ġ. 46.858 2,34 1.948.318 97,42 1.995.176 99,76
Nizam ĠnĢaat A.ġ. 950.640 86,98 141.718 12,97 1.092.359 99,94
UmpaĢ Yeni Birlik Makine San.ve Tic. A.ġ. 1.199.900 99,99 25 0,002 1.199.925 99,99
UmpaĢ Sigorta Aracılık Hizmetleri Ltd. ġti. 875.500 87,55 124.500 12,45 1.000.000 100
UmpaĢ Bilgi ĠĢlem Teknolojileri Ltd. ġti 15.000 25,00 45.000 75 60.000 100
31.12.2013 Direkt
Katılım % Dolaylı
Katılım % Toplam
Katılım %
UmpaĢ Seramik San. ve Tic. A.ġ. 14.662.200 97,42 386.000 2,57 15.048.200 99,99
Anbera AVM San. ve Tic. A.ġ. 751.247 11,55 5.748.544 88,44 6.499.791 99,99
UmpaĢ Petrol Turizm A.ġ. 46.858 2,34 1.948.318 97,42 1.995.176 99,76
Nizam ĠnĢaat A.ġ. 950.640 86,98 141.718 12,97 1.092.359 99,94
UmpaĢ Yeni Birlik Makine San.ve Tic. A.ġ. 1.199.900 99,99 25 0,002 1.199.925 99,99
UmpaĢ Sigorta Aracılık Hizmetleri Ltd. ġti. 875.500 87,55 124.500 12,45 1.000.000 100
UmpaĢ Bilgi ĠĢlem Teknolojileri Ltd. ġti 15.000 25,00 45.000 75 60.000 100
ġirketlerin yıllar itibariyle çalıĢan sayıları aĢağıda belirtilmiĢtir.
31.12.2014 31.12.2013
UmpaĢ Holding A.ġ. 5 4
UmpaĢ Seramik San. Ve Tic. A.ġ. 471 451
UmpaĢ Sigorta Aracılık Hiz. Ltd. ġti. 2 2
Yeni Birlik Makine San.ve Tic. A.ġ. 26 24
Anbera AlıĢveriĢ Merkezleri San. Ve Tic. A.ġ. 108 103
Nizam ĠnĢaat A.ġ. 1 1
Toplam 613 585
2. Finansal Tabloların Sunumuna ĠliĢkin Esaslar 2.1. Sunuma ĠliĢkin Temel Esaslar
2.1.1. Yasal Defterler ve Finansal Tablolar;
Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”), 5411 sayılı Bankacılık Kanunu, 6362 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu, 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu ve 4683 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu kapsamında faaliyet gösteren banka, sigorta Ģirketleri, sermaye piyasası kurumları gibi finansal kuruluĢlar dıĢında, Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”)‟nı uygulamakla yükümlü Ģirketlerin, Uluslararası Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları ile uyumlu TMS/TFRS kapsamında hazırlayacakları finansal tablolara iliĢkin “Finansal Tablo Örnekleri ve Kulanım Rehberi”ni, 20 Mayıs 2013 tarih ve 28652 sayılı Resmi Gazete‟de yayımlamıĢtır.
Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”)‟nun II-14.1 Sayılı “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya ĠliĢkin Esaslar Tebliği” (“II-14.1 Sayılı Tebliğ”) uyarınca, ihraç ettiği sermaye piyasası araçları bir borsada iĢlem gören ortaklıklar ile yatırım fonları, konut finansmanı ve varlık finansmanı fonları hariç sermaye piyasası kurumları, finansal tablolarını TMS/TFRS‟ye uygun olarak hazırlamak zorundadırlar.
SPK‟nın 7 Haziran 2013 tarih ve 20/670 sayılı toplantısında alınan Karar uyarınca II-14.1 Sayılı Tebliğ kapsamına giren sermaye piyasası araçları bir borsada iĢlem gören anonim ortaklıklar ile yatırım fonları, konut finansmanı ve varlık finansmanı fonları hariç sermaye piyasası kurumları için 31 Mart 2013 tarihinden sonra sona eren ara dönemlerden itibaren SPK‟nın 7 Haziran 2013 tarih ve 2013/19 sayılı Haftalık Bülteni ile ilan edilen formatlar yürürlüğe konulmuĢtur. ġirket konsolide finansal tablolarını yukarıda açıklanan standartlara uygun olarak hazırlamıĢtır.
SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almıĢ olduğu bir kararla, Türkiye‟de faaliyette bulunan ve SPK Finansal Raporlama formatlarına uygun finansal tablo hazırlayan Ģirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiĢtir. Dolayısıyla finansal tablolarda, 1 Ocak 2005 tarihinden baĢlamak kaydıyla, 29 No‟lu “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” standardı (“TMS 29”) uygulanmamıĢtır.
Grup, kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu‟na (“TTK”), vergi mevzuatına ve T.C. Maliye Bakanlığı tarafından yayınlanan Tek Düzen Hesap Planı‟na uygun olarak tutmakta ve Türk Lirası cinsinden hazırlamaktadır.
Konsolide finansal tablolar, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmıĢ kanuni kayıtlara KGK Finansal Raporlama Standartları‟na uygun sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiĢtir.
2.1.2. Konsolidasyon Esasları;
- UmpaĢ Seramik San. ve Tic. A.ġ.
- Anbera AlıĢveriĢ Merkezleri San. ve Tic. A.ġ.
- UmpaĢ Sigorta Aracılık Hizmetleri Ltd. ġti.
- Yeni Birlik Makine San. ve Tic. A.ġ.
- Nizam ĠnĢaat A.ġ.
- UmpaĢ Bilgi ĠĢlem Teknolojileri Ltd. ġti.
- UmpaĢ Petrol ve Turizm A.ġ.
Yukarıdaki Ģirketlerin tamamı aĢağıda açıklanan esaslar çerçevesinde konsolidasyona tabi tutulmuĢtur.
Konsolidasyon Yöntemi
UmpaĢ Holding A.ġ. bünyesinde kendisinin dıĢında yukarıda da sıralanan yedi Ģirketi kontrol etmektedir. Kontrol, bir iĢletmenin faaliyetlerinden fayda elde etmek amacıyla finansal ve operasyonel politikaları üzerinde kontrol gücünün kullanılması ile sağlanır. Bu Ģirketlerin tamamına katılım oranı % 99‟ un üzerinde olduğu için tamamı kontrol edilmekte ve tam konsolidasyon esasına göre konsolidasyona alınmaktadır.
Bu amaçla öncelikle; Holding‟in varlıkları kapsamında bulunan diğer Ģirketlere yatırım tutarları, bu Ģirketlerin öz sermayeleri ile (dönem karı hariç) eĢleĢtirilmekte ve elemine edilmektedir. Holding‟in yatırım tutarı bu Ģirketlerin öz kaynaklarından yüksek ise aradaki fark geçmiĢ dönem zararı, aksi halde geçmiĢ dönem karı olarak dikkate alınmaktadır. Çünkü bu Ģirketler ilk geçiĢ tarihi olan 01.01.2011 tarihinden çok önce veya kuruluĢ sırasında Holding‟in kontrolüne girmiĢ bulunmaktadırlar. Bu kapsamda bağlı ortaklıklara katılım oranı % 99 un üzerinde ve önemsiz tutarlarda olduğu için azınlıklara pay hiç hesaplanmamıĢtır.
Konsolide edilen ortaklıkların bilanço ve gelir tablosu kalemleri birbirlerine eklenme suretiyle konsolide edilmiĢtir. Ana Ortaklığın konsolide edilen bağlı ortaklıklarında sahip olduğu payların defter değeri bağlı ortaklığın öz sermaye hesapları ile karĢılıklı olarak mahsup edilmiĢtir.
Konsolidasyon kapsamındaki ortaklıkların birbirlerinden olan alacak ve borçları ile konsolidasyon kapsamındaki ortaklıkların birbirlerinden yapmıĢ oldukları mal ve hizmet satıĢları, birbirleriyle olan iĢleml eri nedeniyle oluĢmuĢ gelir ve gider kalemleri karĢılıklı olarak mahsup edilmiĢtir.
Konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıkların birbirlerinden satın almıĢ oldukları dönen ve duran varlıklar, bu varlıkların konsolidasyon kapsamındaki ortaklıklara olan elde etme maliyetleri üzerinden gösterilmesini sağlayacak düzeltmeler yapılmak suretiyle bulunan tutarları üzerinden konsolide bilançoda gösterilmiĢtir.
Konsolidasyon kapsamındaki ortaklığın bağlı ortaklık haline geldiği tarih itibarıyla ve daha sonraki pay alımlarında bir defaya mahsus olmak üzere, ana ortaklığın bağlı ortaklığın sermayesinde sahip olduğu payların elde etme maliyeti, bu payların alım tarihi itibariyle bağlı ortaklığın makul değere göre değerlenmiĢ bilançosundaki öz sermayesinde temsil ettiği değerden mahsup edilir.
2.1.3. Fonksiyonel Para Birimi;
Grup‟un fonksiyonel para birimi Türk Lirası (TL) olup, iliĢikteki finansal tablolar ve dipnotlar Türk Lirası (TL) cinsinden sunulmuĢtur.
2.1.4. Uygunluk Beyanı;
Grup‟un iliĢikteki finansal tabloları, 10.03.2015 tarihinde ġirket yönetim kurulu tarafından onaylanmıĢtır. ĠliĢikteki finansal tabloları değiĢtirme yetkisine, ġirket‟in genel kurulu ve/veya yasal otoriteler sahiptir.
2.1.5. Netleştirme / Mahsup
Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hak olması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyetli olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin birbirini takip ettiği durumlarda net olarak gösterilmiĢtir.
2.1.6. Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren Bağlı Ortaklıkların finansal tabloları
Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren bağlı ortaklık, iĢtirak ve müĢterek yönetime tabi teĢebbüslerin finansal tabloları, faaliyet gösterdikleri ülkelerde geçerli olan mevzuata göre hazırlanmıĢ olup Grup‟un muhasebe politikalarına uygunluk açısından gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiĢtir.
Grup Ģirketlerinin fonksiyonel para birimi raporlama para biriminden farklı ise, raporlama para birimine aĢağıdaki Ģekilde çevrilir:
• Bilançodaki tüm varlık ve yükümlülükler, bilanço tarihindeki döviz kuru kullanılarak çevrilir.
• Gelir tablosundaki gelir ve giderler iĢlem tarihindeki döviz kuru kullanılarak çevrilir ve ortaya çıkan kur çevrim farkları özsermayede ve kapsamlı gelir tablosunda ayrı bir kalem olarak (yabancı para çevrim farkları) gösterilir.
2.1.7. Yeni ve Revize Edilmiş Türkiye Muhasebe / Finansal Raporlama Standartları :
Grup, cari dönemde KGK tarafından yayınlanan yeni ve revize edilmiĢ standartlardan kendi faaliyet konusu ile ilgili olanları uygulamıĢtır.
2.2. Muhasebe Politikalarındaki DeğiĢiklikler ve Hatalar
Bir iĢletme muhasebe politikalarını ancak; aĢağıdaki hallerde ve geçmiĢe dönük olarak değiĢtirebilir;
Bir standart veya yorum tarafından gerekli kılınması
ĠĢletmenin finansal durumu, performansı veya nakit akıĢları üzerindeki iĢlemlerin ve olayların etkilerinin finansal tablolarda daha uygun ve güvenilir bir Ģekilde sunulmasını sağlayacak nitelikte olması
Finansal tablo kullanıcıları, iĢletmenin finansal durumu, performansı ve nakit akıĢındaki eğilimleri belirleyebilmek amacıyla iĢletmenin zaman içindeki finansal tablolarını karĢılaĢtırabilme olanağına sahip olmalıdır. Bu nedenle, bir muhasebe politikasındaki değiĢiklik yukarıdaki paragrafta belirtilen durumlardan birini karĢılamadığı sürece, her ara dönemde ve her hesap döneminde aynı muhasebe politikaları uygulanmalıdır.
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkân vermek üzere, ġirket‟in cari dönem finansal tabloları önceki dönemle karĢılaĢtırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem finansal tabloların su numu ile uygunluk sağlanması açısından karĢılaĢtırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır.
Bir veya birden çok döneme iliĢkin karĢılaĢtırmalı bilginin sunulduğu durumlarda muhasebe politikasındaki değiĢiklikle ilgili döneme özgü etki uygulanamazsa, ĠĢletme muhasebe politikasındaki değiĢikliği geçmiĢe dönük uygulamanın uygulanabilir olduğu en yakın dönemin baĢı itibariyle ki bu cari dönem olabilir varlık ve yabancı kaynak hesaplarına uygular ve özkaynakların tüm etkilenen kalemlerinin açılıĢ bakiyelerinde buna paralel bir düzeltmeler yapılır.
Cari dönemin baĢında yeni muhasebe politikası ile ilgili uygulamanın, önceki bütün dönemlere kümülatif etkisinin belirlenmesinin mümkün olmaması nedeniyle, geçmiĢe yönelik olarak gerçekleĢtirilemez olduğu durumlarda, iĢletme, uygulamanın mümkün olduğu en yakın dönemin baĢından itibaren yeni muhasebe politikasını uygulayarak karĢılaĢtırmalı bilgilerini düzeltir.
Grup, Yatırım Amaçlı Gayrimenkullerde 31.12.2013 tarihi itibari ile muhasebe politikası değiĢikliğine giderek, Maliyet Yöntemi yerine Gerçeğe Uygun Değer yöntemiyle muhasebeleĢtirmeyi seçmiĢtir. Politika değiĢikliğinin etkileri geçmiĢe dönük uygulamanın uygulanabilir olduğu en yakın dönem itibari ile muhasebeleĢtirilmiĢtir.
KarĢılaĢtırmalı bilgiler ve önceki dönem tarihli finansal tabloların düzeltilmesi
SPK‟nın 7 Haziran 2013 tarih ve 20/670 sayılı toplantısında alınan karar uyarınca Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya ĠliĢkin Esaslar Tebliği kapsamına giren sermaye piyasası kurumları için 31 Mart 2013 tarihinden sonra sona eren ara dönemlerden itibaren yürürlüğe giren finansal tablo örnekleri ve kullanım rehberi yayınlanmıĢtır. Yürürlüğe giren bu formatlar uyarınca Grup‟un konsolide finansal durum tablosunda ve konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablolarında çeĢitli sınıflamalar yapılmıĢtır.
2.3. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti 2.3.1. Hasılat;
Gelirler, faaliyetler ile ilgili olarak Grup‟a ekonomik getiri sağlanmasının muhtemel ve getirinin güvenilir olarak ölçülebilmesinin mümkün olduğu zaman muhasebeleĢtirilir. Gelirler verilen iskontolar ile katma değer vergileri düĢülerek hesaplanır. Gelirin kaydedilebilmesi için aĢağıdaki belirli kriterlerin öncelikle gerçekleĢmesi gerekir:
Malların satıĢı
Malların satıĢından elde edilen gelir, aĢağıdaki Ģartlar karĢılandığında muhasebeleĢtirilir:
-Grup‟un mülkiyetle ilgili tüm önemli riskleri ve kazanımları alıcıya devretmesi,
-Grup‟un mülkiyetle iliĢkilendirilen ve süregelen bir idari katılımının ve satılan mallar üzerinde etkin bir kontrolünün olmaması,
-Gelir tutarının güvenilebilir bir Ģekilde ölçülmesi,
-ĠĢlemle iliĢkili olan ekonomik faydaların iĢletmeye akıĢının olası olması, -ĠĢlemden kaynaklanacak maliyetlerin güvenilebilir bir Ģekilde ölçülmesi.
Hizmet sunumu
Hizmet sunumuna iliĢkin bir iĢlemin sonucunun güvenilir biçimde tahmin edilebildiği durumlarda, iĢlemle ilgili hasılat iĢlemin finansal durum tablosu tarihi itibariyle tamamlanma düzeyi dikkate alınarak konsolide finansal tablolara yansıtılır. AĢağıdaki koĢulların tamamının varlığı durumunda, iĢleme iliĢkin sonuçların güvenilir biçimde tahmin edilebildiği kabul edilir:
- Hasılat tutarının güvenilir biçimde ölçülebilmesi;
- ĠĢleme iliĢkin ekonomik yararların iĢletme tarafından elde edileceğinin muhtemel olması;
-Finansal durum tablosu tarihi itibariyle iĢlemin tamamlanma düzeyinin güvenilir biçimde ölçülebilmesi ve ĠĢlem için katlanılan maliyetler ile iĢlemin tamamlanması için gereken maliyetlerin güvenilir biçimde ölçülebilmesi.
Faiz gelirleri
Faiz geliri, kalan anapara bakiyesi ile beklenen ömrü boyunca ilgili finansal varlıktan elde edilecek tahmini nakit giriĢlerini söz konusu varlığın kayıtlı değerine indirgeyen efektif faiz oranı nispetinde ilgili dönemde tahakkuk ettirilir. ĠĢletme tarafından tahsis edilmiĢ kredilerin tahsilatı Ģüpheli duruma düĢtüğü zaman ilgili faiz gelir tahakkuku kayıtlara yansıtılmaz.
Temettü
Hisse senedi yatırımlarından elde edilen temettü geliri, hissedarların temettü alma hakkı doğduğu zaman kayda alınır.
2.3.2. Stoklar;
Stokların maliyeti; tüm satın alma maliyetlerini, dönüĢtürme maliyetlerini ve stokların mevcut durumuna ve konumuna getirilmesi için katlanılan diğer maliyetleri içerir. Vadeli stok alımlarında peĢin değer ile vadeli değer arasındaki farklar oluĢtukları dönemde finansman gideri olarak muhasebeleĢtirilirler.
Stok maliyetleri ağırlıklı ortalama maliyet yöntemidir.
Stoklar, maliyet ve net gerçekleĢebilir değerin düĢük olanı ile değerlenir. Net gerçekleĢebilir değer; iĢin normal akıĢı içinde, tahmini satıĢ fiyatından, tahmini tamamlanma maliyeti ve satıĢı gerçekleĢtirmek için gerekli tahmini satıĢ giderleri toplamının, düĢürülmesiyle elde edilen tutarı ifade eder.
Sabit genel üretim maliyetlerinin dönüĢtürme maliyetlerine dağıtımında, üretim faaliyetlerinin normal kapasitede olacağı varsayımına dayanılır. Normal kapasite, planlanan bakım-onarım çalıĢmalarından kaynaklanacak kapasite düĢüklüğü de dikkate alınarak, normal koĢullarda bir veya birkaç dönem veya sezonda elde edilmesi beklenen ortalama üretim miktarıdır. Gerçek üretim düzeyi normal kapasiteye yakınsa, bu kapasite normal kapasite olarak kabul edilebilir. Fiili gerçekleĢme oranları sürekli olarak daha önce belirlenen normal kapasitenin altında olması durumunda, normal kapasitenin artık gerçekleĢen fiili oran olduğu kabul edilir ve sabit üretim maliyetlerinin tamamı hizmet üretim maliyetlerine ilave edilir.
2.3.3. Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Mal ve hizmetlerin üretiminde kullanılmak veya idari maksatlarla veya iĢlerin normal seyri esnasında satılmak yerine, kira elde etmek veya değer kazanması amacıyla veya her ikisi için elde tutulan gayrimenkuller
“yatırım amaçlı gayrimenkuller” olarak sınıflandırılır.
Sahibi tarafından kullanılan bir gayrimenkulün, gerçeğe uygun değer esasına göre gösterilecek yatırım amaçlı bir gayrimenkule dönüĢmesi durumunda kullanımdaki değiĢikliğin gerçekleĢtiği tarihe kadar TMS 16
“Maddi Duran Varlıklar” standardı uygulanır. TMS 16‟ya göre hesaplanmıĢ olan gayrimenkulün defter değeri ile gerçeğe uygun değeri arasında transfer tarihinde meydana gelen farklılık TMS 16‟ya göre yapılmıĢ bir yeniden değerleme gibi iĢleme tabi tutulur ve değerleme farkları özkaynaklar ile iliĢkilendirilir.
Sonraki dönemlerde, yatırım amaçlı gayrimenkulün gerçeğe uygun değerindeki değiĢimden kaynaklanan kazanç veya kayıp, oluĢtuğu dönemde kâr veya zarar ile iliĢkilendirilmektedir.
Yatırım amaçlı gayrimenkuller, maliyetinin güvenilir bir Ģekilde ölçülmesinin mümkün olması ve gelecek ekonomik faydaların olası olması durumunda maliyet değeri üzerinden finansal tablolara alınmaktadır.
Grup, ilk muhasebeleĢtirme iĢleminin ardından, maliyet yöntemini seçmiĢ ve tüm yatırım amaçlı gayrimenkullerini maliyet yöntemi ile ölçmüĢtür.
Grup, 31.12.2013 tarihi itibari ile muhasebe politikası değiĢikliğine giderek Gerçeğe Uygun Değer yöntemiyle muhasebeleĢtirmeyi seçmiĢtir. Politika değiĢikliğinin etkileri geçmiĢe dönük uygulamanın uygulanabilir olduğu en yakın dönem itibari ile muhasebeleĢtirilmiĢtir.
Grup, yatırım amaçlı gayrimenkullerini cari dönem finansal tablolarında Gerçeğe Uygun Değeri ile raporlamıĢtır.
2.3.4. Maddi Duran Varlıklar;
ĠĢletmede bir yıldan fazla süre kullanılacağı tahmin edilen maddi varlıklar, ilk defa maliyet bedelleri ile kayda alınırlar. Daha sonraki dönemlerde arsa ve binalar için yeniden değerleme modeli, diğer duran varlıklarında maliyet modeli esas alınarak değerlenmektedir. 01.01.2005 tarihinden önce alınmıĢ olan diğer duran varlıklarda maliyet bedeli enflasyonun etkilerine göre düzeltilmiĢ değerlerdir.
Grup, duran varlıklarına, normal amortisman yöntemine göre dönem amortismanı hesaplamaktadır Grup, maddi duran varlıkların amortisman ömürlerini tespit ederken varlığın faydalı ömrünü esas almaktadır.
Finansal kiralama yoluyla alınan duran varlıklarda maliyetler faiz ve kur farklarından arındırılmıĢ tutarlardır. Faiz ve kur farkları ilgili dönemlerde finansal gider olarak muhasebeleĢtirilirler.
Grup‟un duran varlıkları için kullandığı faydalı ömürler aĢağıdaki gibidir;
Binalar 50 Yıl
Makine Tesis ve Cihazlar 5 – 20 Yıl
TaĢıtlar 5 Yıl
DemirbaĢlar 2 – 20 Yıl
Finansal Kiralama ile Alınan Varlıklar 5 – 15 Yıl Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar 5 – 20 Yıl
2.3.5. Maddi Olmayan Duran Varlıklar;
ĠĢletmede bir yıldan fazla süre kullanılacağı tahmin edilen maddi olmayan varlıklar, ilk defa maliyet bedelleri ile kayda alınırlar. Daha sonraki dönemlerde maliyet modeli esas alınarak değerlenmektedir.
01.01.2005 tarihinden önce alınmıĢ olan maddi olmayan duran varlıklarda maliyet bedeli enflasyonun etkilerine göre düzeltilmiĢ değerlerdir.
Grup maddi olmayan duran varlıkların amortisman ömürlerini tespit ederken varlığın faydalı ömrünü esas almaktadır.
Grup maddi olmayan duran varlıkları için faydalı ömür olarak 3 -15 yıl arasında faydalı ömürler belirlemiĢtir.
2.3.6. Şerefiye;
Bir iĢletmenin satın alınması ile ilgili katlanılan satın alma maliyeti, iktisap edilen iĢletmenin satın alma tarihindeki tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve Ģarta bağlı yükümlülüklerine dağıtılır. Satın alma maliyeti ile iktisap edilen iĢletmenin tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve Ģarta bağlı yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değeri arasındaki fark Ģerefiye olarak konsolide finansal tablolarda muhasebeleĢtirilir. ĠĢletme birleĢmelerinde satın alınan iĢletmenin/Ģirketin finansal tablolarında yer almayan; ancak Ģerefiyenin içerisinden ayrılabilme özelliğine sahip varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar ve Ģarta bağlı yükümlülükler gerçeğe uygun değerleri ile konsolide finansal tablolara yansıtılır. Satın alınan Ģirketin finansal tablolarında yer alan Ģerefiye tutarları tanımlanabilir varlık olarak değerlendirilmez.
Ġktisap edilen tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve Ģarta bağlı yükümlülüklerin gerçeğe uygun değerindeki iktisap edenin payının iĢletme birleĢmesi maliyetini aĢması durumunda ise fark konsolide gelir tablosuyla iliĢkilendirilir.
ġerefiye tutarına iliĢkin herhangi bir değer düĢüklüğü olması durumunda etkisi dönem sonuçlarına yansıtılmaktadır. ġerefiyenin değerinde herhangi bir değer düĢüklüğü olup olmadığına yönelik olarak her yıl aynı zamanda değer düĢüklüğü testi yapılır.
Grup tarafından kontrol edilen iĢletmeler arasında gerçekleĢen yasal birleĢmeler TFRS 3 kapsamında değerlendirilmemektedir. Dolayısıyla, bu tür birleĢmelerde Ģerefiye hesaplanmamaktadır. Ayrıca, yasal birleĢmelerde taraflar arasında ortaya çıkan iĢlemler konsolide finansal tabloların hazırlanması esna sında düzeltme iĢlemlerine tabi tutulur.
2.3.7. Varlıklarda Değer Düşüklüğü;
TMS 36 –Varlıklarda Değer DüĢüklüğü standardına göre; iç ve dıĢ ekonomik göstergeler gerektirdiğinde, maddi ve maddi olmayan varlıkların defter değerleri ile geri kazanılabilir değerlerinin karĢılaĢtırılması gerekir. Eğer varlığın defter değeri geri kazanılabilir değerini aĢtığı tahmin ediliyor ise varlığın değerinde değer düĢüklüğünün olduğu kabul edilir. Geri kazanılabilir değer; kullanım fiyatı ile piyasa fiyatından düĢük olanıdır. Tahmin edilen değer düĢüklüğü tespitin yapıldığı dönemde zarar kaydedilir.
Ancak böyle bir değer düĢüklüğünün varlığı söz konusu değildir.
2.3.8. Finansal Araçlar;
a) Nakit ve Nakit Benzerleri;
Grup nakit mevcutları, kasa, banka mevduatlarından oluĢmaktadır. Nakit benzeri ise kredi kartı alacaklarından oluĢmaktadır.
Yabancı para cinsinden olan banka bakiyeleri bilanço günündeki T.C. Merkez Bankası döviz kurundan değerlenmektedir. Bilançodaki nakit, bankadaki mevduatın mevcut değeri ve kredi kartı alacakları, bu varlıkların gerçeğe uygun değerleridir.
b) Ticari Alacaklar ve Borçlar;
Grup tarafından bir alıcıya hizmet sağlanması veya bir satıcıdan ürün veya hizmet alınması sonucunda oluĢan ticari alacaklar ve ticari borçlar ertelenmiĢ finansman gelirlerinden ve giderlerinden netleĢtirilmiĢ olarak gösterilirler.
Ticari alacakların iskonto edilmiĢ ve Ģüpheli alacak karĢılığı ayrılmıĢ değerlerinin, varlıkların gerçeğe uygun değerine eĢdeğer olduğu varsayılmaktadır.
Grup, tahsil imkânının kalmadığına dair objektif bir bulgu olduğu takdirde ilgili ticari alacaklar için Ģüpheli alacak karĢılığı ayırmaktadır. Söz konusu bu karĢılığın tutarı, alacağın kayıtlı değerinden alınan teminatların ve güvencelerin düĢülmesinden sonra kalan tutardır.
ġüpheli alacak tutarına karĢılık ayrılmasını takiben, Ģüpheli alacak tutarının tamamının veya bir kısmının tahsil edilmesi durumunda, tahsil edilen tutar ayrılan Ģüpheli alacak karĢılığından düĢülerek diğer gelirlere kaydedilir.
Ticari borçların iskonto edilmiĢ değerlerinin, varlıkların gerçeğe uygun değerine eĢdeğer olduğu varsayılmaktadır.
c) Diğer Alacaklar, Borçlar ve Yükümlülükler
Tahakkuk esasına göre muhasebeleĢtirilmekte olup, kayıtlı değerlerin gerçeğe uygun değerine eĢdeğer olduğu varsayılmaktadır.
2.3.9. Çalışanlara Sağlanan Faydalar / Kıdem Tazminatları;
Mevcut ĠĢ Kanunu, Ģirketi kötü davranıĢ dıĢındaki nedenlerle iĢine son verilen personel dıĢındaki her personele her bir hizmet yılı için en az 30 günlük kıdem tazminatı ödemekle yükümlü tutmaktadır. Bu nedenle Ģirketin taĢıdığı toplam yükü ifade eden gelecekteki ödemeleri tahmin etmesi ve tahminlerle bulunan ödemelerin iskontoya tabi tutularak net bugünkü değere getirilmesi gerekmektedir. ġirket böylece bilanço günü itibariyle toplam yükümlülüğünün iskonto edilmiĢ net değerini raporlamaktadır.
Erkeklerde 25 yıllık hizmet süresini, kadınlarda 20 yıllık hizmet süresini dolduran personelin emekli olacağı varsayımı yapılır ve kıdem tazminatının da bu tarihte ödeneceği kabul edilir. ġirket buna uygun Ģekilde, personelin ileriye yönelik olarak, emekli olduklarında veya iĢten çıkarıldıklarında ödeneceği tahmin edilen kıdem tazminatı yükümlülüğünü bulmaya çalıĢır. Ödeneceği tahmini yapılan bu toplam yükümlülüğün içinde personelin bilanço tarihi itibariyle kıdemi nedeniyle almaya hak kazandığı bölümün net bugünkü değeri kıdem tazminatı karĢılığı olarak bilançoya alınır. GeçmiĢ dönemlerde kıdem tazminatı almadan ayrılan personel sayısının iĢten ayrılan toplam personel sayısına oranının ileriki dönemlerde de aynen tekrarlanacağını varsayılır ve toplam yük bu oranda azaltılır.
Ġki dönem arasında değiĢen toplam kıdem tazminatı yükü, faiz maliyeti, cari dönem hizmet maliyeti ve aktüeryal kazanç / zararlar kısımlarına ayrılır. Faiz Maliyeti; bir önceki hesap döneminde bilanço da yer alan yükümlülüğün dönem içinde kullanımının maliyetidir ve çalıĢmaya devam eden kiĢilere iliĢkin yükümlülüğün dönem baĢındaki tutarının, o yılda kullanılan iskonto oranı ile çarpılmıĢ tutarıdır. Cari dönem hizmet maliyeti ise içinde bulunulan hesap döneminde çalıĢanların çalıĢmaları karĢılığında hak ettikleri kıdem tazminatının ödeneceği dönemde ulaĢması beklenen tutarının iskonto oranı ile bilanço gününe getirilmesinden kaynaklanan kısmıdır. Bunun dıĢındaki farklar ise aktüeryal kazanç ve kayıpları yansıtır. Aktüeryal kazanç / zararlar diğer kapsamlı gelirler arasında, faiz maliyeti ve cari dönem hizmet maliyeti ise kapsamlı gelir tablosunda gösterilir.
ÇalıĢanlara normal maaĢ, ikramiye ve diğer sosyal fayda ödemeleri dıĢında, emeklilik veya iĢten ayrılmadan sonraki dönemlerde ödenmek üzere herhangi bir katkı planı da bulunmamaktadır.
2.3.10. Vergilendirme;
ĠliĢikteki finansal tablolarda vergi gideri, dönem cari vergi karĢılığı ve ertelenmiĢ vergiden oluĢmaktadır. Dönem faaliyet sonuçlarından doğacak kurumlar vergisine iliĢkin yükümlülükler için bila nço tarihinde geçerli olan yasal vergi oranları esas alınarak karĢılık ayrılmıĢtır. ErtelenmiĢ vergi varlığı/yükümlülüğü, muhasebe değeri ile vergi değeri arasındaki farklardan (zamanlama farklarından) oluĢmaktadır. Ertelenen vergi varlığının hesaplanmasında cari vergi oranı esas alınmaktadır. ErtelenmiĢ vergi yükümlülüğü tüm vergilendirilebilir veya indirilebilir geçici farklar için finansal tablolara alınmakta, ancak ertelenmiĢ vergi varlığı indirilebilir geçici farkların mahsup edilebileceği vergilendirilebilir karların olmasının muhtemel olması durumunda finansal tablolara alınmaktadır. Zamanlama farkları üzerinden ortaya çıkan net ertelenmiĢ vergi varlıkları, eldeki verilere göre gelecek yıllarda kullanılabileceğinin kesin olmadığı durumlarda, vergi indirimleri oranında azaltılmaktadır.
2.3.11. İlişkili Taraflar;
ġirket‟in iliĢkili tarafları, hissedarlık, sözleĢmeye dayalı hak, aile iliĢkisi veya benzeri yollarla karĢı tarafı doğrudan ya da dolaylı bir Ģekilde kontrol edebilen veya önemli derecede etkileyebilen kuruluĢları kapsamaktadır. Ekteki finansal tablolarda ġirket‟in hissedarları ve bu hissedarlar tarafından sahip olunan
Ģirketlerle, bunların kilit yönetici personeli ve iliĢkili oldukları bilinen diğer Ģirketler, iliĢkili taraflar olarak tanımlanmıĢtır.
AĢağıdaki kriterlerden birinin varlığında, taraf ġirket ile iliĢkili sayılır:
i) Söz konusu tarafın, doğrudan ya da dolaylı olarak bir veya birden fazla aracı yoluyla:
- ġirket‟i kontrol etmesi, ġirket tarafından kontrol edilmesi ya da
-ġirket ile ortak kontrol altında bulunması (ana ortaklıklar, bağlı ortaklıklar ve aynı iĢ dalındaki bağlı ortaklıklar dahil olmak üzere);
- ġirket üzerinde önemli etkisinin olmasını sağlayacak payının olması; veya ġirket üzerinde ortak kontrole sahip olması;
ii)Tarafın, ġirket‟in bir iĢtiraki olması;
iii)Tarafın, ġirket‟in ortak giriĢimci olduğu bir iĢ ortaklığı olması;
iv)Tarafın, ġirket‟in veya ana ortaklığının kilit yönetici personelinin bir üyesi olması;
v)Tarafın, (i) ya da (iv) maddelerinde bahsedilen herhangi bir bireyin yakın bir aile üyesi olması;
vi)Tarafın; kontrol edilen, ortak kontrol edilen ya da önemli etki altında veya (iv) ya da (v) maddelerinde bahsedilen herhangi bir bireyin doğrudan ya da dolaylı olarak önemli oy hakkına sahip olduğu bir iĢletme olması veya
vii)Tarafın, iĢletmenin ya da iĢletme ile iliĢkili taraf olan bir iĢletmenin çalıĢanlarına iĢten ayrılma sonrasında sağlanan fayda planları olması gerekir.
ĠliĢkili taraflarla yapılan iĢlem, iliĢkili taraflar arasında kaynaklarının, hizmetlerin ya d a yükümlülüklerin bir bedel karĢılığı olup olmadığına bakılmaksızın transferidir.
2.3.12. Borçlanma Maliyetleri;
Faiz karĢılığı alınan banka kredileri, alıĢ maliyeti düĢüldükten sonra alınan net tutar esasından kayıtlara yansıtılmaktadır. Ġtfa sürecinde veya yükümlülüklerin kayda alınması sırasında ortaya çıkan gelir veya giderler, gelir tablosu ile iliĢkilendirilir. Borçlanma maliyetleri, ortaya çıktıkları dönemde vadelerinin gelmemesi durumunda da tahakkuk esasına göre muhasebeleĢtirilmektedir.
2.3.13. Hisse Başına Kazanç / (Zarar);
Hisse baĢına kazanç / (zarar), dönem net karı veya zararının cari dönemde adi hisse senedi sahiplerine ait adi hisse senetleri adedinin ağırlıklı ortalamasına bölünmesi suretiyle hesaplanmaktadır.
Türkiye‟ de Ģirketler, mevcut hissedarlarına birikmiĢ karlardan ve özsermaye enflasyon düzeltme farklarından hisseleri oranında hisse dağıtarak (bedelsiz hisseler) sermayelerini arttırabilirler. Hisse baĢına kar /(zarar) hesaplanırken, bu bedelsiz hisseler çıkarılmıĢ hisseler olarak sayılır. Dolayısıyla hisse baĢına kar /(zarar) hesaplamasında kullanılan ağırlıklı hisse senedi ortalaması, bedelsiz hisseler açısından geriye dönük olarak uygulanmak suretiyle elde edilir.
2.3.14. Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar;
Bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, finansal tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun Ģekilde düzeltilmekte, bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan düzeltme gerektirmeyen olayların olması halinde ise önemli olması durumunda ilgili dönemde açıklanmaktadır.
2.3.15. Karşılıklar, Şarta Bağlı Yükümlülükler ve Şarta Bağlı Varlıklar;
KarĢılıklar;
KarĢılıklar geçmiĢteki olaylardan kaynaklanan olası bir yükümlülük olması (hukuki veya yapısal yükümlülük), bu yükümlülüğün gelecekte yerine getirilmesi için gerekli aktif kalemlerde bir azalıĢın muhtemelen söz konusu olması ve yükümlülük tutarının güvenilir bir biçimde saptanabilmesi durumunda tahakkuk ettirilmektedir. Tahakkuk ettirilen bu karĢılıklar her bilanço döneminde gözden geçirilmekte ve cari tahminlerin yansıtılması amacıyla revize edilmektedir.
ġarta Bağlı Yükümlülükler ve ġarta Bağlı Varlıklar;
Taahhüt ve Ģarta bağlı yükümlülük doğuran iĢlemler, gerçekleĢmesi gelecekte bir veya birden fazla olayın neticesine bağlı durumları ifade etmektedir. Dolayısıyla, bazı iĢlemler ileride doğması muhtemel zarar, risk veya belirsizlik taĢımaları açısından bilanço dıĢı kalemler olarak tanınmıĢtır. Gelecekte gerçekleĢmesi muhtemel mükellefiyetler veya oluĢacak zararlar için bir tahmin yapılması durumunda bu yükümlülükler ġirket için gider ve borç olarak kabul edilmektedir. Ancak gelecekte gerçekleĢmesi muhtemel gözüken gelir ve karlar finansal tablolarda yansıtılmaktadır.
2.3.16. Yabancı Para Cinsinden Varlık ve Borçlar;
Bilançoda yer alan yabancı paraya bağlı varlıklar bilanço tarihindeki T.C. Merkez Bankası döviz alıĢ kuru, borçlar ise döviz satıĢ kuru kullanılarak Türk Lirası'na çevrilmektedir. Dönem içinde gerçekleĢen yabancı paraya bağlı iĢlemler, iĢlem tarihindeki fiili kurlar kullanılarak Türk Lirası'na çevrilmektedir. Bu iĢlemler den doğan kur farkı gelir ve giderleri gelir tablolarına dâhil edilmektedir. 31.12.2014 ve 31.12.2013 tarihli finansal tablolarda esas alınan kurlar aĢağıdaki gibidir;
31.12.2014 31.12.2013
Dolar 2.3269 2,1343
Euro 2.8272 2,9365
2.3.17. Önemli Muhasebe Değerlendirme, Tahmin ve Varsayımları
Finansal tabloların hazırlanması, yönetimin, politikaların uygulanması ve raporlanan varlık, yükümlülük, gelir ve gider tutarlarını etkileyen kararlar, tahminler ve varsayımlar yapmasını gerektirmektedir. GerçekleĢ en sonuçlar bu tahminlerden farklılık gösterebilir.
Tahminler ve tahminlerin temelini teĢkil eden varsayımlar sürekli olarak gözden geçirilmektedir.
ġirket‟in finansal tablolarını hazırlarken kullandığı önemli tahminler ve varsayımlara aĢağıdaki gibidir;
Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların faydalı ömürleri
Ticari alacak ve borçlar için uygulanan iskonto oranları
ÇalıĢanlara sağlanan faydalara iliĢkin olarak; emeklilik süresi, zam oranı, iskonto oranı, kıdem tazminatı almama oranı
Ertelenen vergi hesaplamasında kullanılan oranlar
3. Faaliyet Bölümleri
ġirketin faaliyetleri 3 temel alanda toplanmaktadır. Bunlar;
- Seramik Üretimi,
- Perakende Marketler Zinciri, - Makine Üretim Tesisi‟ dir.
ġirketin faaliyetlerine göre gelirleri ile varlık ve yükümlülükleri aĢağıda belirtilmiĢtir.
31.12.2014
Seramik Perakende Makine Diğer Eleminasyon Toplam
Hasılat
105.725.100 22.297.946 3.543.703 1.409.499 (3.319.458) 129.656.790 SatıĢların Maliyeti (-)
(81.715.234) (17.528.686) (2.523.287) (68.085) 2.266.646 (99.568.646) Brüt Kar (Zarar)
24.009.866 4.769.260 1.020.416 1.341.414 (1.052.812) 30.088.144
Pazarlama SatıĢ ve Dağıtım Giderleri (-)
(8.230.407) (3.755.826) (37.983) - 165.161 (11.859.055)
Genel Yönetim Giderleri (-)
(5.024.287) (836.764) (487.836) (1.722.066) 1.296.583 (6.774.370) AraĢtırma ve GeliĢtirme Giderleri (-)
(904.375) - - - - (904.375)
Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler
1.290.060 67.095 48.418 269 - 1.405.842
Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-)
(1.740.184) (790.978) (215.066) (50.116) - (2.796.344)
Esas Faaliyet Karı (Zararı)
9.400.673 (547.213) 327.949 (430.499) 408.932 9.159.842
Finansman Gelirleri
7.038.845 69.414 68.540 575.262 (727.335) 7.024.726
Finansman Giderleri (-)
(11.713.931) (897.343) (273.063) (294.440) 727.335 (12.451.442) Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi Karı (Zararı)
4.725.587 (1.922.355) 123.426 (149.677) 408.932 3.733.126
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir (Gideri)
208.986 (77.946) (27.468) 6.090 - 109.662
Dönemin Vergi Gideri
- - (38.802) - - (38.802)
ErtelenmiĢ Vergi Geliri (Gideri)
208.986 (77.946) 11.334 6.090 - 148.464
Dönem Net Karı (Zararı)
4.934.573 (2.000.301) 95.958 (143.587) 408.932 3.842.788
Faaliyet Bölüm Varlıkları 174.144.169 12.734.474 4.300.655 87.176.832 - 278.356.130 Faaliyet Bölüm Yükümlülükleri 108.605.872 10.645.104 2.255.447 5.435.274 - 126.941.697
31.12.2013
Seramik Perakende Makine Diğer Eleminasyon Toplam
Hasılat
87.592.497 19.593.370 2.995.979 889.157 (2.174.634) 108.896.369 SatıĢların Maliyeti (-)
(65.170.697) (15.557.961) (2.013.702) (90.161) 485.725 (82.346.796) Brüt Kar (Zarar)
22.421.800 4.035.409 982.277 798.996 (1.688.909) 26.549.573
Pazarlama SatıĢ ve Dağıtım Giderleri (-)
(7.913.423) (3.711.685) (38.058) - 174.145 (11.489.021)
Genel Yönetim Giderleri (-)
(4.230.203) (633.273) (290.963) (888.968) 572.006 (5.471.401) AraĢtırma ve GeliĢtirme Giderleri (-)
(1.248.774) - - - - (1.248.774)
Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler
390.146 94.900 59.486 2.252.494 (1.275) 2.795.751
Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-)
(2.072.019) (538.852) (159.375) (713.938) 567.940 (2.916.244) Esas Faaliyet Karı (Zararı)
7.347.527 (753.501) 553.367 1.448.584 (376.093) 8.219.884
Finansman Gelirleri
2.825.135 191.543 43.524 401.164 (402.485) 3.058.881
Finansman Giderleri (-)
(9.380.400) (1.000.890) (159.634) (194.641) 402.485 (10.333.080) Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi Karı (Zararı)
792.262 (2.316.349) 437.257 1.655.107 (376.093) 945.685
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir (Gideri)
(62.248) 4.619 (199.564) 57.715 - (199.478)
Dönemin Vergi Gideri
(676.842) - (110.713) (73.591) - (861.146)
ErtelenmiĢ Vergi Geliri (Gideri)
614.594 4.619 (88.851) 131.306 - 661.668
Dönem Net Karı (Zararı)
730.014 (2.311.730) 237.693 1.712.822 (376.093) 746.207
Faaliyet Bölüm Varlıkları 147.665.192 13.248.100 4.381.578 86.625.357 (100.741.709) 151.178.518 Faaliyet Bölüm Yükümlülükleri 87.698.358 9.847.367 2.533.211 5.039.613 (11.170.819) 93.947.730
4. Nakit ve Nakit Benzerleri
31.12.2014 31.12.2013
Kasa 73.830 120.459
- TL Kasa 59.036 75.565
- USD Kasa 7.620 13.452
- Avro Kasa 7.175 31.442
Bankalar 2.019.684 4.676.054
- TL Vadesiz Mevduat 581.884 1.755.424
- TL Vadeli Mevduat 375.017 2.467.831
- USD Mevduat 366.462 89.800
- Avro Mevduat 192.055 235.043
- GBP Mevduat 45.910 608
- Kredi Kartı Alacakları 458.356 127.348
TOPLAM 2.093.514 4.796.513
Kredi kartı alacaklarının ortalama vadesi 40 gündür. (31.12.2013− 40 gün) 5. Finansal Borçlar
Kısa Vadeli Finansal Borçlar
31.12.2014 31.12.2013
- TL Banka Kredileri 10.099.796
9.474.098
- USD Banka Kredileri 19.022.602
10.319.594
- Avro Banka Kredileri 7.892.674
2.782.541
- Finansal Kiralamalar (TL) 376.829
319.942
- Finansal Kiralamalar (USD)
70.204
-
- Avro Akreditifler 2.241.846 3.717.057
- Kredi Kartı Borçları 84.211 453.550
- Kredi Faiz Tahakkukları 394.321 219.974
TOPLAM 40.182.484 27.286.756
Uzun Vadeli Finansal Borçlar
31.12.2014 31.12.2013
- TL Banka Kredileri 4.538.244 5.320.670
- USD Banka Kredileri 85.029 967.811
- Avro Banka Kredileri 11.874.500 12.066.768
- Finansal Kiralamalar (TL) 441.288 707.492
- Finansal Kiralamalar (USD) 119.147 -
TOPLAM 17.058.209 19.062.741
