Revisionsberättelse för år

LANDSTINGETS REVISORER

15mars 2012

Landstingsfullmäktige i N arrbottens läns landsting org nr 232100-0230

Revisionsberättelse för år

Vi, av landstingsfullmäktige utsedda revisorer, har granskat den verksamhet som bedrivits i landstingsstyrelsens, fullmäktigeberedningarnas och patient- nämndens verksamheter under året och genom utsedda lekmannarevisorer även verksamheten i landstingets företag.

Landstingsstyrelsen, beredningarna och patientnämnden ansvarar för att verksamheten bedrivs i enlighet med gällande mål, beslut och riktlinjer samt de föreskrifter som gäller. Landstingsstyrelsen ansvarar också för att det finns en tillräcklig intern kontroll samt återredovisning tilllandstingsfullmäktige.

Revisorernas ansvar är att granska verksamhet, kontroll och redovisning och pröva om verksamheten bedrivits i enlighet med landstingsfullmäktiges upp- drag.

Granskningen har utförts enligt kommunallagen, god revisionssed i kommu- nal verksamhet och landstingets revisionsreglemente. Granskningen har ge- nomförts med den inriktning och omfattning som behövs för att ge en rimlig grund för bedömning och ansvarsprövning.

Resultatet av vår granskning visar att:

• Landstingsstyrelsen har fullgjort de uppdrag som landstingsfullmäktige ålagt styrelsen. styrelsens rutiner för styrning, uppföljning, intern kontroll och rapportering är i allt väsentligt ändamålsenliga.

• Fullmäktigeberedningarna har fullgjort sina uppdrag och kommunikationen med landstingsfullmäktige har varit tillfredsställande. Beredningarnas ruti- ner för styrning, uppföljning, intern kontroll och rapportering är ändamåls- enliga och tillräckliga.

• Patientnämnden har utfört sitt uppdrag på ett tillfredställande sätt. Nämn- dens rutiner för styrning, uppföljning, intern kontroll och rapportering är ändamålsenliga och tillräckliga.

• Delårsrapporten per augusti 2011 är upprättad i enlighet med den kommu- nala redovisningslagen och god redovisningssed. Kommunallagens krav på en ekonomi i balans uppfylls i delårsrapportens utfall och dess årsprognos.

• Tillförlitligheten i den ekonomiska redovisningen är god. Räkenskaperna är i allt väsentligt rättvisande och årsredovisningen är upprättad enligt Lag om kommunal redovisning. Följsamheten till rekommendationer från Rådet för kommunal redovisning är god. säkerheten och kontrollen i de ekonomiska rutinerna är överlag god.

• Resultatet enligt 2011 års årsredovisning innebär att landstinget inte lever upp till kommunallagens krav på en ekonomi i balans. Justerat resultat en- ligt upprättad balansutredning uppgår till- 7 miljoner kronor. Landstinget har tre år på sig att återställa det negativajusterade resultatet.

• Resultatet enligt 2011 års årsredovisning innebär att landstinget endast del- vis uppnår de finansiella och verksamhetsmässiga målen för god ekonomisk hushållning 2011.

• Landstingsstyrelsen lämnar inte någon sammanfattande bedömning i års- redovisningen över om landstinget uppnår god ekonomisk hushållning

2011, vare sig i det verksamhetsmässiga eller i det finansiella perspektivet.

Vi tillstyrker att landstingsfullmäktige beviljar landstingsstyrelsen och dess le- damöter ansvarsfrihet. Vi tillstyrker även att fullmäktigeberedningarna och pa- tientnämnden samt de enskilda ledamöterna i dessa organ beviljas ansvarsfri- het.

Vi tillstyrker också att landstingets årsredovisning godkänns.

Luleå den 15 mars 2012

"\

. \

' l ·-.

.

~.

/~-~--~~ ⁽ ·~/!

l ^y;

~an~!/

~~~

Agneta Heikki

Anders Åknert

Eva Alriksson

Till revisionsberättelsen hör bilagorna:

-Revisorernas årsredogörelse för år 2011

-Förteckning över sakkunnigas rapporter -De sakkunnigas revisionsrapporter

- Granskningsrapport inkl bilaga från lekmannarevisorerna i Länstrafiken i N arrbotten AB inkl bilaga

- Revisionsberättelse från N arrlandstingens regionförbund inkl bilaga - Granskningsrapport från IT N arrbotten AB

- Revisionsberättelse från Stiftelsen Ajjte - Granskningsrapport från BD Pop

- Granskningsrapport från Norrbottens Energikontor AB

- Revisionsberättelse med bilaga från Norrstyrelsen ideell förening - Granskningsrapport med bilaga från Matlaget i Gällivare AB