EGE PROFİL TİCARET VE SANAYİ ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 Eylül 2015 tarihinde sona eren
dokuz aylık ara döneme ait Özet
Konsolide Finansal Tablolar
İÇİNDEKİLER
Sayfa
Özet Konsolide Finansal Durum Tabloları 1 - 2
Özet Konsolide Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tabloları 3
Özet Konsolide Özkaynak Değişim Tabloları 4
Özet Konsolide Nakit Akış Tabloları 5
Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar 6 – 4
Dipnot Sınırlı Denetimden Geçmiş
Bağımsız Denetimden Geçmiş
VARLIKLAR Referansı 30 Eylül 2015 31 Aralık 2014
Dönen Varlıklar 342.412.545 292.705.710
- Nakit ve Nakit Benzerleri 4 12.597.342 18.759.098
- Türev Araçlar 1.689.875 -
- Ticari Alacaklar 7 247.028.012 207.246.853
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar 7,28 20.793.832 10.711.451
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar 7 226.234.180 196.535.402
- Diğer Alacaklar 1.170.083 11.191.053
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar 28 - 10.500.000
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 8 1.170.083 691.053
- Stoklar 9 70.403.771 50.669.213
- Peşin Ödenmiş Giderler 10 3.312.428 640.408
- Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar 11 341.851 1.011
- Diğer Dönen Varlıklar 18 4.581.391 3.001.723
ARA TOPLAM 341.124.753 291.509.359
- Satış Amaçlı Sınıflandırılan Duran Varlıklar 25 1.287.792 1.196.351
TOPLAM DÖNEN VARLIKLAR 342.412.545 292.705.710
Duran Varlıklar 120.200.609 116.673.294
- Ticari Alacaklar - -
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar - -
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar - -
- Diğer Alacaklar 397.495 400.732
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar - -
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 8 397.495 400.732
- Finansal Yatırımlar - -
- Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar - -
- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller - -
- Maddi Duran Varlıklar 12 96.282.469 108.854.204
- Maddi Olmayan Duran Varlıklar 13 6.035.176 5.997.060
- Şerefiye 14 773.352 773.352
- Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar - -
- Peşin Ödenmiş Giderler 10 16.712.118 647.946
Sınırlı Denetimden Geçmiş
Bağımsız Denetimden Geçmiş
KAYNAKLAR Dipnot
Referansı 30 Eylül 2015 31 Aralık 2014
Kısa Vadeli Yükümlülükler 204.808.437 190.778.441
- Kısa Vadeli Borçlanmalar 5 26.548.635 22.040.641
- Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları 5 33.564.547 59.830.099
- Türev Araçlar 6 50.250 254.693
- Ticari Borçlar 85.855.336 69.752.215
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar 7,28 1.389.027 1.188.172
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar 7 84.466.309 68.564.043
- Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar 17 1.753.882 1.792.538
- Diğer Borçlar 6.314 962
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar - -
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar 6.314 962
- Ertelenmiş Gelirler 10 49.246.192 33.205.016
- Dönem Kârı Vergi Yükümlülüğü 26 2.055.086 7.248
- Kısa Vadeli Karşılıklar 3.990.857 2.981.981
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar 17 1.499.055 958.031
- Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar 15 2.491.801 2.023.950
- Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 18 1.537.339 913.047
ARA TOPLAM 204.808.437 190.778.441
- Satış Amaçlı Sınıflandırılan Varlık Gruplarına İlişkin
Yükümlülükler - -
TOPLAM KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 205.209.177 190.778.441
Uzun Vadeli Yükümlülükler 53.363.969 29.700.769
- Uzun Vadeli Borçlanmalar 5 45.684.800 20.000.000
- Diğer Finansal Yükümlülükler 6 - -
- Diğer Borçlar 43.271 52.807
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar - 3.173
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar 43.271 49.634
- Ertelenmiş Gelirler - -
- Uzun Vadeli Karşılıklar - 3.173
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar 17 3.410.117 3.313.205
- Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar - -
- Cari Dönem Vergisiyle İlgili Borçlar - -
- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 26 4.225.781 6.334.756
- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler - -
TOPLAM UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 26 53.363.969 29.700.768
ÖZKAYNAKLAR 204.440.748 188.899.795
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar - -
- Ödenmiş Sermaye 19 59.566.900 59.566.900
- Sermaye Düzeltme Farkları 19 7.840.703 7.840.703
- Geri Alınmış Paylar (-) - -
- Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-) - -
- Paylara İlişkin Primler - -
- Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer
Kapsamlı Gelirler veya Giderler
3.684.694 18.375.775
- Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları 3.554.594 18.530.998
- Emeklilikl Planlarından Aktüeryal Kazanç/Kayıplar 130.101 (155.223)
- Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer
Kapsamlı Gelirler veya Giderler (278.535)
(19.296)
- Yabancı Para Çevirim Farkları (278.535) (19.296)
- Kârdan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 13.825.129 13.825.129
- Geçmiş Yıllar Kârları/Zararları 19 105.682.778 67.076.469
- Dönem Net Kârı/Zararı 14.119.078 22.234.115
Kontrol Gücü Olmayan Paylar 2 - -
(Ekli notlar bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.) 2
Sınırlı Denetimden Geçmiş Sınırlı Denetimden Geçmiş Dipnot
Referansı
1 Ocak 2015 - 30 Eylül 2015
1 Temmuz 2015- 30 Eylül 2015
1 Ocak 2014- 30 Eylül 2014
1 Temmuz 2014- 30 Eylül 2014
Hasılat 20 329.428.938 121.243.019 275.361.974 92.927.640
Satışların Maliyeti (-) 20 (247.764.545) (89.826.958) (205.646.789) (68.758.256)
Brüt Kar/Zarar 81.664.393 31.416.061 69.715.185 24.169.384
Genel Yönetim Giderleri (-) 21 (20.294.267) (8.137.581) (12.480.137) (3.480.447)
Pazarlama Giderleri (-) 21 (39.360.680) (12.963.291) (33.011.225) (10.959.391)
Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) 21 (408.240) (140.917) (413.773) (124.922)
Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 22 32.512.051 16.786.178 9.809.589 3.011.510
Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) 22 (22.921.164) (11.506.339) (7.677.936) (1.499.805)
Esas Faaliyet Karı/Zararı 31.192.093 15.454.111 25.941.703 11.116.329
Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler - - - -
Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) - - - -
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların
Karlarından/Zararlarından Paylari - - - -
Finansman Gideri Öncesi Faaliyet
Kârı/Zararı 31.192.093 15.454.111 25.941.703 11.116.329
Finansman Gelirleri 24 1.822.004 716.969 1.212.290 304.594
Finansman Giderleri (-) 24 (12.683.082) (6.711.690) (9.017.157) (3.363.898)
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi
Karı/Zararı 20.331.015 9.459.390 18.136.836 8.057.026
Sürdürülen Faaliyetler Vergi
Gideri/Geliri (6.211.936) (2.222.703) (3.509.709) (1.535.989)
Dönem Vergi Gideri/Geliri 26 (6.991.331) (2.321.409) (5.061.461) (1.862.321)
Ertelenmiş Vergi Gideri/Geliri 26 779.395 98.706 1.551.752 326.332
Sürdürülen Faaliyetler Dönem
Karı/Zararı 14.119.079 7.236.687 14.627.127 6.521.037
Dönem Karı/Zararı 14.119.079 7.236.687 14.627.127 6.521.037
Diğer Kapsamlı gelir/(gider) - - - -
Kar veya Zararda Yeniden
Sınıflandırılmayacaklar 268.539 (16.118) 255.070 359.062
Duran Varlıklar Değer Artış Fonundaki
Değişim (20.981) (6.993) 223.798 410.297
Emeklilik Planlarından Aktüeryal
Kazanç ve Kayıplar 17 356.654 (13.155) 95.040 38.531
Dipnot Ödenmiş Sermaye
Özkaynak Düzeltmesi
Farkları
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış
Yedekler
Aktüeryal (Kayıp) / Kazanç
Yabancı Para Çevrim
Farkı
Duran Varlıklar Değer Artış
Fonu
Geçmiş Yıl Karları/Zararları
Net Dönem Karı /(Zararı)
Ana Ortaklığa Ait Toplam
Özkaynak
Ana Ortaklık
Dışı Paylar
Toplam Özkaynak
1 Ocak 2014 tarihi itibarıyla bakiye 59.566.900 7.840.703 18.829.396 (550.451) 10.193 13.825.129 51.084.059 15.694.011 166.299.940 - 166.299.940 TMS 19 Düzeltmesi (Ertelenmiş Vergi
Etkisi Netlenmiş) - - - - - - - - - - -
1 Ocak 2014 tarihi itibarıyla
düzeltilmiş bakiye 59.566.900 7.840.703 18.829.396 (550.451) 10.193 13.825.129 51.084.059 15.694.011 166.299.940 - 166.299.940
Net Dönem Karı - - - - - - - 8.106.090 8.106.090 - 8.106.090
Diğer Kapsamlı Gelir/ (Gider) 25 (149.199) 45.207 (22.623) - - - -126.615 - -126.615
Toplam Kapsamlı Gelir/(Gider) - - (149.199) 45.207 (22.623) - - 8.106.090 7.979.475 - 7.979.475
Geçmiş Dönem Karı Sınıflaması - - - - - - 15.694.011 -15.694.011 - - -
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedeklere
transfer - - - - - - - - - - -
Temettü Ödemesi - - - - - - - - - - -
Değer artış fonu transferi - - - - - - 149.199 - 149.199 - 149.199
Şubenin Geçmiş yıl Kar / Zararına etkisi 30 Eylül 2014 tarihi itibarıyla
düzeltilmiş bakiye 59.566.900 7.840.703 18.680.197 (505.244) (12.430) 13.825.129 66.927.269 8.106.090 174.428.614 - 174.428.614
1 Ocak 2015 tarihi itibariyla 59.566.900 7.840.703 13.825.129 (155.223) (19.296) 18.530.998 67.076.469 22.234.114 188.899.795 - 188.899.795 TMS 19 Düzeltmesi (Ertelenmiş Vergi
Etkisi Netlenmiş) - - - - - - - - - - -
1 Ocak 2015 tarihi itibarıyla
düzeltilmiş bakiye 59.566.900 7.840.703 13.825.129 (155.223) (19.296) 18.530.998 67.076.469 22.234.114 188.899.795 - 188.899.795
Net Dönem Karı 17 - - - - - - - 14.119.079 14.119.079 - 14.119.079
Diğer Kapsamlı Gelir 10 285.324 (259.239) (16.785) - - 9.300 - 9.300
Toplam Kapsamlı Gelir/(Gider) - - - 285.324 (259.239) (16.785) - 14.119.079 14.128.379 - 14.128.379
Geçmiş Dönem Karı Sınıflaması - - - - - - 22.234.114 (22.234.114) - - -
Kardan ayrılan kısıtlanmış
yedeklere transfer - - - - - - - - - - -
Değer artış fonu transferi (Bina
Satışından) 17 - - - - - (14.959.619) 14.959.619 - - - -
Değer artış fonu Ertelenmiş vergi
etkisi 17 - - - - - 1.400.911 - 1.400.911 - 1.400.911
İŞLETME FAALİYETLERİNDEN SAĞLANAN NAKİT GİRİŞLERİ
Dipnot Referans
1 Ocak - 30 Eylül 2015
1 Ocak - 30 Eylül 2014 20.331.015 18.136.838 Vergi öncesi kar(zarar) ile işletme faaliyetlerinden sağlanan nakit
arasındaki mutabakat
Maddi duran varlık satış (karı) / zararı 22 (1.973.216) 69.426
Amortisman ve itfa payları 12,13,23 7.713.832 6.710.472
Stok değer düşüklüğü karşılığı 9 1.918.535 431.519
Şüpheli alacak karşılığı 6.621.774 2.389.525
Kıdem tazminatı yükümlülüğü karşılığı 184.694 416.204
İzin karşılığı 541.024 285.149
Vadeli döviz işlem tahakkuku (geliri)/gideri, net 6 50.250 (86.813)
Gerçekleşmemiş kur farkı (geliri)/gideri, net 3.281.582 2.612.822
Faiz geliri 22,24 (2.262.387) (2.378.417)
Faiz gideri 22,24 6.413.182 6.323.763
Dava Yükümlülüğü karsiligi 15 371.086 327.254
Garanti gider karşılığı 15 96.765 70.636
- -
İşletme sermayesindeki değişikliklerden önceki faaliyet (zararı)/karı 43.288.136 35.308.378
İşletme sermayesindeki değişiklikler
Stoklardaki değişim 9 (21.653.092) (25.867.047)
Ticari alacaklardaki değişim (ilişkili kuruluşlardan alacaklar dahil) 7 (33.172.787) (40.879.734) Ticari borçlardaki değişim (ilişkili kuruluşlara borçlar dahil) 7 12.664.216 11.179.180
Diğer kısa vadeli yükümlülüklerdeki değişim 17,18 585.636 1.095.265
Diğer borçlar ve ertelenmiş gelirlerdeki değişim 10 16.041.175 4.706.273
Diğer kısa vadeli alacaklardaki değişim 8 (479.030) (537.791)
Diğer uzun vadeli alacaklardaki değişim 8 3.237 (126.765)
Diğer duran varlıklar ve peşin ödenmiş giderlerdeki değişim 10 (16.064.173) (2.850.705) Diğer dönen varlıklar ve peşin ödenmiş giderlerdeki değişim 10 (4.592.530) 3.278.497
Satış amacıyla elde tutulan varlıklardaki değişim 25 (91.441) 863.448
Tahsil edilen şüpheli alacaklar 7 3.935.995 2.212.760
Ödenen vergiler 11 (4.743.493) (1.810.230)
Ödenen kıdem tazminatları 17 (87.782) (85.128)
İşletme faaliyetlerinden dolayı net nakit girişi/(çıkışı) (4.365.933) (13.513.599)
YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI
Satın alınan maddi duran varlıklar 12 (12.458.090) (18.022.180)
Satın alınan maddi olmayan duran varlıklar 12 (150.433) (89)
Maddi duran varlık satış hasılatı 19.401.523 16.948
Tahsil edilen faiz 2.262.387 2.378.416
Yatırım faaliyetlerinde sağlanan/(kullanılan) net nakit çıkışı 9.055.387 (15.626.905) FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI
Finansal borçlarla ilgili nakit giriş/(çıkışları), net (4.978.184) 7.831.355
Ödenen faizler (4.280.565) (3.128.441)
Temettü Ödemesi - -
Diğer Finansal Yükümlülükler - -
Çevrim farkı (259.239) (66.827)
Aktüeryal Kayıp Kazanç 356.654 95.040
Finansman faaliyetlerinde sağlanan/(kullanılan) net nakit çıkışı (9.161.334) 4.731.127
Nakit ve nakit benzeri varlıklardaki net azalış (4.471.881) (24.409.377)
Dönem başı 4 18.759.098 38.257.104
1. Ana Ortaklığın Organizasyonu ve Faaliyet Konusu
Ege Profil Ticaret ve Sanayi Anonim Şirketi (Ana Ortaklık) İzmir’de tescilli bir şirkettir. Ana Ortaklığın ana faaliyet konusu, her nevi plastik boru ve yedek parçaları ile her türlü profiller ve plastik eşya imal ve satımıdır. İlerleyen bölümlerde Ana Ortaklık ve Bağlı ortaklıkları birlikte
“Ana Ortaklık ve Bağlı Ortaklıkları veya Grup” olarak anılacaktır.
Ana Ortaklığın adresi aşağıdaki gibidir :
Atatürk Organize Sanayi Bölgesi, 10003 Sokak, No:5, Çiğli - İzmir’dir.
30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla Ana Ortaklığın ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir:
30 Eylül 2015 31 Aralık 2014
Adı Pay oranı Pay oranı
Deceuninck N.V. % 97,54 %97,54
Halka arz % 2,46 %2,46
% 100,00 %100,00
Ana ortak Deceuninck NV kredi alan sıfatıyla, Şirket sermayesinin %97,5382’sini temsil eden toplam 58.100.520 adet hissesinin tamamını, refinansman amacıyla, 11 Eylül 2009 tarihli Kredi Sözleşmesi'nin 16 Temmuz 2012 tarihinde tadil edilmesi ile birlikte 16 Ağustos 2012 tarihinde akdedilen Hisse Rehin Sözleşmesi uyarınca, teminat temsilcisi sıfatıyla hareket eden Fortis Bank NV/SA lehine rehnetmiştir.
30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla Ana Ortaklık hisselerinin %2,46’sı Borsa İstanbul‘da işlem görmektedir.
30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla kategori bazında çalışan personel sayısı aşağıdaki gibidir:
30 Eylül 2015 31 Aralık 2014
İdari 194 168
Üretim 711 499
905 667
- Ana Ortaklık Türkiye’deki faaliyetlerinin yanında Şili ve Brezilya da kurulu bağlı ortaklıkları ile Hindistan’da kurulu şubesi üzerinden de satış yapmaktadır.
- Özet konsolide finansal tablolar 9 Kasım 2015 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. Genel Kurul’un ve ilgili yasal kuruluşların yasal mevzuata göre düzenlenmiş finansal tabloları ve bu finansal tabloları tashih etme hakkı vardır.
2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (i) Sunuma İlişkin Temel Esaslar :
Finansal tabloların hazırlanma ilkeleri
Ana Ortaklık, muhasebe kayıtlarını ve kanuni defterlerini yürürlükteki ticari ve mali mevzuatı esas alarak Türk Lirası (TL) olarak tutmaktadır. Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren şube ve bağlı ortaklıklar muhasebe kayıtlarını ve kanuni defterlerini faaliyette bulundukları ülkelerin para birimleri cinsinden ve o ülkelerin mevzuatlarına uygun olarak hazırlamaktadırlar. İlişikteki özet konsolide finansal tablolar, Sermaye Piyasası Kurulu’nun (SPK) 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Seri II, 14.1 No’lu
“Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” (Tebliğ) hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları (TMS/TFRS) esas alınmıştır.
Ana Ortaklık ve Bağlı Ortaklıkları özet konsolide finansal tablolarını TMS 34 “Ara Dönem Finansal Raporlama Standartları’na” uygun olarak hazırlanmıştır.
İlişikteki konsolide finansal tablolar, SPK’nın 7 Haziran 2013 tarihli ve 2013/19 sayılı Haftalık Bülteni’nde yayımladığı duyuru ile uygulanması zorunlu kılınan, konsolide finansal tablo ve dipnot gösterim esaslarına uygun olarak sunulmuştur.
Özet konsolide finansal tablolar, Ana Ortaklık ve Bağlı Ortaklıklarının yasal kayıtlarına dayandırılmış ve TL cinsinden ifade edilmiş olup TMS/TFRS’ye uygun olarak, Ana Ortaklık ve Bağlı Ortaklarının durumunu layıkıyla arz edebilmesi için, birtakım tashihlere ve sınıflandırma değişikliklerine tabi tutularak hazırlanmıştır.
Özet konselide Finansal tablolar arsalar, yeraltı ve yerüstü düzenleri ve binalar ile vadeli döviz alım satım sözleşmeleri dışında tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır.
İşlevsel ve raporlama para birimi
Ana Ortaklığın işlevsel ve raporlama para birimi Türk Lirası (“TL”)’dır. Ana Ortaklık’ın Hindistan, Şili ve Brezilya’da faaliyet gösteren şube ve bağlı ortaklıklarının fonksiyonel para birimleri sırasıyla, Hindistan Rupisi, Şili Pesosu ve Brezilye Reali’ dir. Finansal durum tablosu kalemleri raporlama dönemi sonundaki kur ile, gelir ve giderler ise dönemin ortalama kuru ile TL’ye çevrilmektedir. Yapılan çevrim işleminden doğan kar ya da zarar, konsolide diğer kapsamlı gelir tablosunda “yabancı para çevrim farkları” hesabında gösterilmektedir. 30 Eylül 2015 tarihli özet konsolide finansal tablolar ve karşılaştırmak amacıyla kullanılacak önceki döneme ait finansal veriler de dahil olmak üzere ilişikteki konsolide finansal tablolar TL cinsinden hazırlanmıştır.
2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (devam)
(ii) Konsolidasyona Giren Şirketler ve Konsolidasyon Yüzdeleri:
Ana Ortaklık:
- Ege Profil Ticaret ve Sanayi Anonim Şirketi % 100 Bağlı ortaklıklar:
- Deceuninck Importadora Limitada * % 99,9 - Althera PVC LTDA- EPP (Deceuninck Brazil)(**) % 100
* İlişikteki konsolide finansal tablolara tam konsolidasyon yöntemiyle dahil edilmiştir. % 0,1 oranındaki ana ortaklık dışı pay, konsolide finansal tablolarda önemli bir etki yaratmaması sebebiyle dikkate alınmamıştır. Bu nedenle, kontrol gücü olmayan paylar hesaplanmamıştır.
** Şirket Brezilya’da kurulu bulunan Althera PVC LTDA- EPP şirketinin paylarının
%100’ünü 177.372,13 Avro karşılığında 23 Ekim 2014 tarihinde satın almıştır. Bağlı ortaklık, ilişikteki konsolide finansal tablolara tam konsolidasyon yöntemi ile dahil edilmiştir.
(iii) Konsolidasyon Prensipleri : Tam Konsolidasyon Yöntemi :
• Ana Ortaklık ile Bağlı Ortaklıkların ödenmiş sermayesi ve satın alma tarihindeki özkaynakları dışındaki bilanço kalemleri toplanır. Yapılan toplama işleminde, konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıkların birbirlerinden olan alacak ve borçları karşılıklı indirilir.
• Ana Ortaklığın Bağlı ortaklıklartaki payları Ana Ortaklıkdaki Finansal Yatırımlar ve Bağlı ortaklıklardaki Sermaye hesabından karşılıklı olarak elimine edilir.
• Konsolidasyon kapsamındaki ortaklığın bağlı ortaklıklar haline geldiği tarih itibarıyla ve daha sonraki pay alımlarında bir defaya mahsus olmak üzere, Ana Ortaklığın Bağlı Ortaklığın sermayesinde sahip olduğu payların elde etme maliyeti, bu payların Bağlı Ortaklığın gerçeğe uygun değere göre değerlenmiş finansal durum tablosundaki özkaynağında temsil ettiği değerden mahsup edilir.
• Konsolidasyon kapsamındaki Bağlı Ortaklıkların ödenmiş/çıkarılmış sermaye dahil bütün özkaynak hesap grubu kalemlerinden, Ana Ortaklık ve Bağlı ortaklıklar dışı paylara isabet eden tutarlar indirilir ve konsolide finansal durum tablosunun özkaynak hesap grubunda ‘Kontrol Gücü Olmayan Paylar’ hesap grubu adıyla gösterilir.
• Ana Ortaklık ve Bağlı Ortaklıkların birbirleri arasındaki satın alma ve satış işlemleri ve bu işlemlerden kaynaklanan kar ve zararlar konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda iptal edilir. Bahse konu iptal edilen kar ve zararlara, konsolidasyona tabi ortakların kendi aralarında alım-satıma konu olan menkul kıymetler, stoklar, maddi ve maddi olmayan duran varlıklar, finansal duran varlıklar ve diğer aktifler dahildir.
2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (devam) (iv) Düzeltmeler :
Konsolide finansal tablolar TMS/TFRS’ye uygun olarak hazırlanmıştır ve kanuni kayıtlarda yer almayan aşağıdaki düzeltmeleri içermektedir.
- Maddi ve maddi olmayan varlıkların ekonomik ömürlerine ilişkin olarak amortisman ve itfa payı düzeltmesi
- Arsalar, yer altı ve yer üstü düzenleri ve binaların maliyet değerinin piyasa değerine getirilmesi ile ilgili düzeltme kaydı
- Şüpheli alacak karşılığı ayrılması - Satışlar için garanti karşılığı ayrılması - Dava giderleri ile ilgili karşılık ayrılması
- Kıdem tazminatı ve izin karşılığının düzeltilmesi
- Satın alım ciro prim gelirlerini ilişkin düzeltme yapılması - Satış ciro prim ödemelerine ilişkin düzeltme yapılması - Stok değer düşüklüğü karşılığı ayrılması
- Vadeli çekler, alacak ve borç senetleri, alıcılar, satıcılar için cari faiz oranı ile reeskont hesaplaması
- Ertelenmiş vergi düzeltmesi
- Grup içi bakiyelerin ve işlemlerin konsolidasyon prosedürlerine uygun olara elimine edilmesi
(v) Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tabloların Düzeltilmesi:
Mali durum ve performans değerlendirmelerinin tespitine imkan vermek üzere Grup’un finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Grup, 30 Eylül 2015 tarihli konsolide finansal durum tablosunu 31 Aralık 2014 tarihli konsolide finansal durum tablosu ile 1 Ocak – 30 Eylül 2015 dönemine ait konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, konsolide nakit akış tablosu ve konsolide özkaynak değişim tablosunu ise 1 Ocak – 30 Eylül 2014 dönemi ile karşılaştırmalı olarak düzenlemiştir.
(vi) Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerinde Değişiklik ve Hatalar:
Grup, muhasebe politikalarını bir önceki yıl ile tutarlı olarak uygulamıştır. Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir.
Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak uygulanır.
Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında Grup yönetiminin, raporlanan varlık ve yükümlülük tutarlarını etkileyecek, raporlama tarihi itibari ile vukuu muhtemel yükümlülük
2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (devam)
(vi) Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerinde Değişiklik ve Hatalar (devam):
a) Kıdem tazminatı yükümlülüğü, iskonto oranları, gelecekteki maaş artışları ve çalışanların ayrılma oranlarını içeren birtakım varsayımlara dayalı aktüeryal hesaplamalar ile belirlenmektedir. Bu planların uzun vadeli olması sebebiyle, söz konusu varsayımlar önemli belirsizlikler içerir. Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklara ilişkin detaylar Not 17’de yeralmaktadır.
b) Şüpheli alacak karşılıkları, Grup yönetiminin raporlama tarihi itibarıyla varolan ancak cari ekonomik koşullar çerçevesinde tahsil edilememe riski olan alacaklara ait gelecekteki zararları karşılayacağına inandığı tutarları yansıtmaktadır. Alacakların değer düşüklüğüne uğrayıp uğramadığı değerlendirilirken ilişkili kuruluş dışında kalan borçluların geçmiş performansları piyasadaki kredibiliteleri ve raporlama tarihinden finansal tabloların onaylanma tarihine kadar olan performansları ile yeniden görüşülen koşullar da dikkate alınmaktadır. İlgili raporlama tarihi itibarıyla şüpheli alacak karşılıkları Not 7‘de yansıtılmıştır.
c) Grup yönetimi özellikle makina ekipmanların faydalı ekonomik ömürlerinin belirlenmesinde teknik ekibinin tecrübeleri doğrultusunda önemli varsayımlarda bulunmuştur.
d) Stok değer düşüklüğü ile ilgili olarak stoklar fiziksel olarak ve ne kadar geçmişten geldiği incelenmekte, teknik personelin görüşleri doğrultusunda kullanılabilirliği belirlenmekte ve kullanılamayacak olduğu tahmin edilen kalemler için karşılık ayrılmaktadır. Stokların net gerçekleşebilir değerinin belirlenmesinde de liste satış fiyatları ve yıl içinde verilen ortalama iskonto oranlarına ilişkin veriler kullanılmakta ve katlanılacak satış giderlerine ilişkin tahminler yapılmaktadır. Bu çalışmalar sonucunda net gerçekleşebilir değeri maliyet değerinin altında olan stoklar için karşılık Not 9’de ayırmaktadır.
e) Grup varlıklarına ilişkin değer düşüklüğü analizini indirgenmiş nakit akımlarını kullanarak ve arsalar ve binalar için bağımsız değerleme çalışmaları kullanarak yapmaktadır. Bu analizlerde Grup’un gelecekteki faaliyetlerine ve kullanılan iskonto oranlarına ilişkin muhtelif varsayımlar bulunmaktadır. Yapılan değerlendirmeler sonucunda Grup yönetimi finansal olmayan varlıklarında herhangi bir değer düşüklüğü olmadığı sonucuna varmıştır.
f) Ertelenmiş vergi varlıkları gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle geçici farklardan ve birikmiş zararlardan faydalanmanın kuvvetle muhtemel olması durumunda kaydedilmektedir. Kaydedilecek olan ertelenmiş vergi varlıkların tutarı belirlenirken gelecekte oluşabilecek olan vergilendirilebilir karlara ilişkin önemli tahminler ve değerlendirmeler yapmak gerekmektedir (Not 26).
g) Dava karşılıkları ayrılırken, ilgili davaların kaybedilme olasılığı ve kaybedildiği taktirde katlanılacak olan sonuçlar Grup hukuk müşavirlerinin görüşleri doğrultusunda değerlendirilmekte ve Grup Yönetimi elindeki verileri kullanarak en iyi tahminlerini yapıp gerekli gördüğü karşılığa ilişkin açıklamalar Not 15’de yer almaktadır.
h) Grup, 2007 yılına ilişkin yapılan vergi incelemesine istinaden olası bir yükümlülük için Grup vergi müşavirlerinin görüşleri doğrultusunda en iyi tahminlerini yapıp gerekli gördüğü karşılığa ilişkin açıklamaları Not 15’de yer vermiştir.
2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (devam) (vi) Yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar :
Bazı yeni standartlar, standartlardaki değişiklikleri ve yorumlar 30 Haziran 2015 tarihli itibariyle henüz geçerli olmayıp bu özet konsolide finansal tabloların hazırlanmasında uygulanmamıştır. Yeni standart ve yorumların, Grup’un konsolide finansal tablolarına önemli bir etkisi olması beklenmemektedir.
3. Bölümlere Göre Raporlama
30 Eylül 2015 tarihinde sona eren hesap döneminde bölümlere göre raporlama aşağıdaki gibidir (TL):
İç Piyasa* Dış Piyasa** Ortak*** Toplam
Hasılat 272.474.387 56.954.552 - 329.428.938
Mamuller 238.137.314 48.526.808 - 286.664.121
Ticari Mallar 33.468.475 6.871.380 - 40.339.855
Diğer 868.599 1.556.363 - 2.424.962
Satışların Maliyeti (-) (206.318.293) (41.446.252) - (247.764.545)
Mamuller (174.364.550) (35.059.783) - (209.424.332)
Ticari Mallar (29.848.003) (5.140.232) - (34.988.235)
Diğer (2.105.740) (1.246.237) - (3.351.978)
BRÜT KAR/ZARAR 66.156.094 15.508.301 81.664.393
Genel Yönetim Giderleri (-) - - (20.294.267) (20.294.267)
Pazarlama Giderleri (-) (17.294.123) (11.518.665) (10.547.892) (39.360.680)
Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) - - (408.240) (408.240)
Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler - - 32.512.051 32.512.051
Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) - - (22.921.164) (22.921.164)
ESAS FAALİYET KARI/ZARARI 48.861.972 3.989.636 (21.659.512) 31.192.093
Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler - - - -
Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) - - - -
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların
Karlarından/Zararlarından Paylari - - - -
FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET
KÂRI/ZARARI 48.861.972 3.989.636 (21.659.512) 31.192.093
Finansman Gelirleri - - 1.822.003 1.822.004
Finansman Giderleri (-) - - (12.683.082) (12.683.082)
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ
KARI/ZARARI 48.861.972 3.989.636 (32.520.591) 20.331.015
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gideri/Geliri - - (6.211.935) (6.211.936)
Dönem Vergi Gideri (-)/Geliri - - (6.991.331) (6.991.331)
Ertelenmiş Vergi Gideri (-)/Geliri - - 779.395 779.395
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI/ZARARI 48.861.972 3.989.636 (38.732.527) 14.119.079
DÖNEM KARI/ZARARI 48.861.972 3.989.636 (38.732.527) 14.119.079
3. Bölümlere Göre Raporlama (devam)
30 Eylül 2014 tarihinde sona eren hesap döneminde bölümlere göre raporlama aşağıdaki gibidir (TL):
İç Piyasa* Dış Piyasa** Ortak*** Toplam
KAR VEYA ZARAR TABLOSU
Hasılat 236.622.026 38.739.947 275.361.974
Mamuller 208.998.585 32.533.296 241.531.879
Ticari Mallar 26.734.117 5.717.434 32.451.551
Diğer 889.326 489.217 1.378.543
Satışların Maliyeti (-) (178.630.390) (27.016.398) (205.646.789)
Mamuller (153.967.760) (22.366.906) (176.334.666)
Ticari Mallar (22.883.338) (4.159.834) (27.043.173)
Diğer (1.779.292) (489.658) (2.268.951)
BRÜT KAR/ZARAR 57.991.636 11.723.550 69.715.185
Genel Yönetim Giderleri (-) (12.480.137) (12.480.137)
Pazarlama Giderleri (-) (16.846.224) (8.610.773) (7.554.228) (33.011.225)
Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) - - (413.773) (413.773)
Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler - - 9.809.589 9.809.589
Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) - - (7.677.936) (7.677.936)
ESAS FAALİYET KARI/ZARARI 41.145.413 3.112.776 (18.316.484) 25.941.703
Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler - - - -
Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) - - - -
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların
Karlarından/Zararlarından Paylari - - - -
FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KÂRI/ZARARI
41.145.413 3.112.776 (18.316.484) 25.941.703
Finansman Gelirleri - - 1.212.290 1.212.290
Finansman Giderleri (-) - - (9.017.157) (9.017.157)
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ
KARI/ZARARI 41.145.413 3.112.776 (26.121.353) 18.136.836
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gideri/Geliri - - (3.509.709) (3.509.709)
Dönem Vergi Gideri (-)/Geliri - - (5.061.461) (5.061.461)
Ertelenmiş Vergi Gideri (-)/Geliri - - 1.551.752 1.551.752
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI/ZARARI
41.145.413 3.112.776 (29.631.062) 14.627.127
DÖNEM KARI/ZARARI 41.145.413 3.112.776 (29.631.062) 14.627.127
(*) Türkiye
(**) Avrupa ülkeleri, Ortadoğu ülkeleri, Türk Cumhuriyetleri, Afrika ülkeleri, Diğer Asya ülkeleri ve Diğer ülkeler
(***) Dağıtılamayan Gelir/Gider
4. Nakit Ve Nakit Benzerleri
Nakit ve nakit benzerleri aşağıdaki gibidir (TL) :
30 Eylül 2015 31 Aralık 2014
Kasa 30.926 5.938
Banka
- vadesiz TL mevduat 2.415.694 2.799.866
- vadesiz döviz mevduat - 28.207
- vadeli TL mevduat* 1.080.000 8.608.360
- vadeli doviz mevduat** 238.800 3.320.597
Tahsildeki çekler 8.831.922 3.996.130
Toplam 12.597.342 18.759.098
(*) 30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla bankalarda bulunan vadeli TL mevduatın faiz oranı % 11.75 (31 Aralık 2014 - %10,05) olup, vade tarihleri 1 Ekim 2015’ tir.
(**) 30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla bankalarda bulunan vadeli döviz mevduatların faiz oranları
%0,10 (31 Aralık 2014 - %0,1, %0,8 ve %2,5) olup vade tarihleri 1 Ekim 2015’ tir.
Grup’un 30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla bloke hazır değerleri bulunmamaktadır.
5. Finansal Borçlar
Kısa vadeli finansal borçlar aşağıdaki gibidir (TL):
30 Eylül 2015 31 Aralık 2014
Döviz
Tutarı TL Karşılığı Faiz Oranı (%)
Döviz
Tutarı TL Karşılığı
Faiz Oranı (%)
TL krediler (faizsiz) 2.453.365 443.542
TL Krediler 12.000.000 (*)6,59-12,25 20.000.000 (*)11,10
TL Krediler 5.000.000 (****)13 -
Avro krediler 2.000.000 6.842.400 (*)1,90
Kısa vadeli kredileri faiz
tahakkuku 252.870 1.597.099
Kısa vadeli krediler 26.548.635 22.040.641
TL Krediler 18.000.000 (***) 6,25-13 23.000.000 (**) 8-10,5
TL Krediler - 8.000.000 (***)3-6,25
Avro krediler 4.000.000 13.684.800 (*)1,90-2,05 25.386.300 (*)3,65
Uzun vadeli kredilerin cari
kısmı faiz tahakkuku 1.879.747 3.443.799
Uzun vadeli kredilerin
cari kısmı 33.564.547 59.830.099
Toplam 60.113.182 81.870.740
(*) Dönem sonu faiz ödemeli; sabit faiz oranlı.
(**) Üç ayda bir faiz ödemeli; sabit faiz oranlı.
(***) Altı ayda bir faiz ödemeli; sabit faiz oranlı.
(****)Dönem sonu faiz ödemeli; değişken faiz oranlı Uzun vadeli finansal borçlar aşağıdaki gibidir (TL):
30 Eylül 2015 31 Aralık 2014
Döviz
Tutarı TL Karşılığı
Faiz Oranı (%)
Döviz
Tutarı TL Karşılığı
Faiz Oranı (%)
Avro krediler 4.000.000 13.684.800 (*)2,05 - - -
TL krediler
- 32.000.000 (***)6,25- 12,5
20.000.000
(***)6,25-13
Uzun vadeli finansal
borçlar 45.684.800 20.000.000
(*) Dönem sonu faiz ödemeli; sabit faiz oranlı.
(***) Altı ayda bir faiz ödemeli; sabit faiz oranlı.
5. Finansal Borçlar (devam)
30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla, Grup’un uzun vadeli kredilerinin geri ödeme planı aşağıdaki gibidir:
30 Eylül 2015 31 Aralık 2014
1 yıldan az 33.564.547 59.830.099
1-3 yıl (*) 45.684.800 20.000.000
Uzun vadeli finansal borçların kısa vadeli kısımları (-) (33.564.547) (59.830.099)
Toplam uzun vadeli finansal borçlar 45.684.800 20.000.000
(*) 30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla uzun vadeli krediler içerisinde yer alan 45.684.800 TL tutarındaki kredinin vadesi 1-3 yıl arasındadır (31 Aralık 2014 – TL 20.000.000 tutarındaki kredinin vadesi 1-3 yıl arasındadır).
6. Türev Araçlar
Diğer kısa vadeli finansal yükümlülükler aşağıdaki gibidir (TL):
Ana Ortaklık yabancı para dalgalanmaları sonucu ortaya çıkabilecek risklerden korunmak amacıyla dönem içerisinde vadeli döviz alım satım anlaşmaları yapmıştır.
30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla vadesi gelmemiş vadeli döviz alım satım ve opsiyon anlaşmalarının toplam nominal değeri 12.265.863 ABD Doları (31 Aralık 2014 – 3.500.000 ABD Doları), 1.000.000 Avusturalya Doları (31 Aralık 2014 – 1.000.000 Avustralya Doları) ‘dır. Ana Ortaklık açık olan bu vadeli döviz alım satım sözleşmeleri için özet konsolide finansal tablolarında 50.250 TL (31 Aralık 2014 – 254.693 TL) rayiç değer yükümlülüğü ve 1.689.875 TL rayiç değer varlığı olarak yansıltılmıştır. (31 Aralık 2014: - TL)
30 Eylül 2015 tarihi itibariyle döviz alım satım ve opsiyon anlaşmalarının detayı aşağıdaki gibidir;
Baz döviz cinsi Nominal değer Vade Vadeli işlem kuru
ABD Doları
500.000 02.10.2015 3,0350
500.000 02.10.2015 3,0590
500.000 05.10.2015 3,0370
500.000 05.10.2015 3,0685
500.000 05.10.2015 3,0800
500.000 06.10.2015 3,0369
500.000 06.10.2015 3,0688
500.000 06.10.2015 3,0687
500.000 07.10.2015 3,0390
500.000 07.10.2015 3,0698
500.000 08.10.2015 3,0399
500.000 08.10.2015 3,0684
500.000 09.10.2015 3,0399
500.000 09.10.2015 3,0691
500.000 13.10.2015 3,0450
500.000 13.10.2015 3,0293
500.000 14.10.2015 3,0465
500.000 23.10.2015 3,0720
750.000 26.10.2015 3,0856
750.000 27.10.2015 3,0866
817.863 04.01.2016 2,8643
948.000 04.01.2016 2,8643
Toplam 12.265.863
Avusturalya Doları 1.000.000 06.10.2015 2,0805
Toplam 1.000.000
7. Ticari Alacaklar ve Borçlar
Kısa vadeli ticari alacaklar aşağıdaki gibidir (TL) :
30 Eylül 2015 31 Aralık 2014
İlişkili taraflardan ticari alacaklar (Dipnot 28) 20.793.832 10.711.451
Ara Toplam 20.793.832 10.711.451
Ticari alacaklar 28.296.049 23.627.589
Vadeli çekler ve alacak senetleri 203.116.552 176.073.426
Ticari alacak reeskontu (-) (134.948) (72.203)
Alacak senetleri reeskontu (-) (1.933.361) (1.516.625)
Vadeli çekler reeskontu (-) (3.110.112) (2.560.770)
Şüpheli alacaklar 29.214.485 27.512.692
Şüpheli alacak karşılığı (-) (29.214.485) (26.528.707)
Ara Toplam 226.234.180 196.535.402
Toplam 247.028.012 207.246.853
Ticari alacaklar için indirgenmiş maliyet bedeli hesaplanırken kullanılan efektif faiz oranları TL için %12,18 (31 Aralık 2014 - %10,02), ABD Doları ve Avro için ilgili oldukları Libor ve Euribor oranlarıdır.
Ticari alacakların ortalama vadesi 104 gündür (31 Aralık 2014 – 96 gün).
30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla şüpheli ticari alacak karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir (TL);
30 Eylül 2015 31 Aralık 2014
Açılış bakiyesi 26.528.707 25.866.204
Konusu kalmayan karşılıklar (3.935.995) (1.976.813)
Cari dönem karşılık gideri 6.621.774 2.639.316
Dönem sonu bakiyesi 29.214.485 26.528.707
30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla vadesi geçmiş fakat karşılık ayrılmayan ticari alacakların detayı aşağıdaki gibidir (ilişkili kuruluşlardan alacaklar dahil edilmiştir). 30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla ilgili şirketlerden alınmış olan teminat tutarları, tahsil
7. Ticari Alacaklar ve Borçlar (devam)
30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla Grup’un alacaklarına karşılık olarak alınmış olan 37.692.437 TL tutarında teminat mektubu 4.601.636 TL tutarında teminat senedi ve 133.850.445 TL tutarında ipotek bulunmaktadır (31 Aralık 2014 – 42.109.636 TL tutarında teminat mektubu, 6.467.879 TL tutarında teminat senedi ve 132.622.631 TL tutarında ipotek) (Dipnot 15).
Ticari borçlar aşağıdaki gibidir (TL) :
30 Eylül 2015 31 Aralık 2014 İlişkili taraflara ticari borçlar (Dipnot 28) 1.389.027 1.188.172
Ara Toplam 1.389.027 1.188.172
Ticari borçlar 49.553.571 25.472.689
Borç senetleri 35.478.240 44.839.750
Ticari borç reeskontu (-) (275.329) (123.891)
Borç senetleri reeskontu (-) (290.173) (1.624.505)
Ara Toplam 84.466.309 68.564.043
Toplam 85.855.336 69.752.215
Ticari borçlar için indirgenmiş maliyet bedeli hesaplanırken kullanılan efektif faiz oranları TL için %12,18 (31 Aralık 2014 - %10,02), ABD Doları ve Avro için ilgili oldukları Libor ve Euribor oranlarıdır.
Ticari borçların ortalama vadesi 94 gündür (31 Aralık 2014 - 113 gündür).
8. Diğer Alacaklar ve Borçlar
Kısa vadeli diğer alacakların detayı aşağıdaki gibidir (TL) :
30 Eylül 2015 31 Aralık 2014 İlişkili taraflardan diğer alacaklar (Dipnot 28) - 10.500.000
Ara Toplam - 10.500.000
Diğer çeşitli alacaklar 729.868 243.803
Verilen depozito ve teminatlar 365.580 444.070
Personelden alacaklar 74.635 3.180
Ara Toplam 1.170.083 691.053
Toplam (Dipnot 29 (iv)) 1.170.083 11.191.053
Uzun vadeli diğer alacaklar aşağıdaki gibidir (TL) :
30 Eylül 2015 31 Aralık 2014
Verilen depozito ve teminatlar 397.495 400.732
9. Stoklar
Stoklar aşağıdaki gibidir (TL) :
30 Eylül 2015 31 Aralık 2014
Hammadde stokları 20.678.751 8.341.888
Yarı mamul stokları 5.294.662 4.637.494
Mamul stokları 24.247.279 20.859.890
Ticari emtia stokları 23.571.288 18.299.615
Stok değer düşüklüğü karşılığı (-) (3.388.208) (1.469.673)
-
Toplam 70.403.771 50.669.213
Stok değer düşüklüğü karşılığı hesabının 30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihlerindeki hareketleri aşağıdaki gibidir (TL):
30 Eylül 2015 31 Aralık 2014
Açılış bakiyesi 1.469.673 729.440
Dönem içindeki artış / (azalış) 1.918.535 740.233
Dönem sonu bakiyesi 3.388.208 1.469.673
10. Peşin Ödenmiş Giderler Ve Ertelenmiş Gelirler
Peşin ödenmiş giderler ve ertelenmiş gelirler aşağıdaki gibidir (TL):
30 Eylül 2015 31 Aralık 2014 Kısa vadeli peşin ödenmiş giderler:
- Verilen avanslar 2.294.105 270.473
- Gelecek aylara ait olan giderler 1.018.323 369.935
Toplam 3.312.428 640.408
Uzun vadeli peşin ödenmiş giderler:
30 Eylül 2015 31 Aralık 2014
- Verilen avanslar 16.667.716 633.747
- Gelecek yıllara ait olan giderler 44.401 14.199
11. Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar
30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar aşağıdaki gibidir (TL):
30 Eylül 2015 31 Aralık 2014
- Diğer çeşitli alacaklar 341.851 1.011
Toplam 341.851 1.011
12. Maddi Duran Varlıklar
30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla maddi duran varlıklar aşağıdaki gibidir (TL):
Maliyet Açılış
1 Ocak 2015 İlaveler Transferler Satışlar
Kapanış 30 Eylül 2015
Arsa ve araziler 18.740.342 - - (10.606.750) 8.133.592
Yeraltı ve yerüstü düzenleri 3.119.198 1.155 (964.760) 2.155.592
Binalar 31.030.407 8.898 (11.058.832) 19.980.473
Makine ve cihazlar 127.930.608 6.530.807 (686.093) 133.775.321
Taşıtlar 407.908 44.588 - 452.496
Döşeme ve demirbaşlar 8.827.343 - 162.795 (26.720) 8.963.417
Yapılmakta olan yatırımlar 13.029.772 12.458.090 (6.748.242) - 18.739.620
Ara toplam 203.085.578 12.458.090 - (23.343.156) 192.200.512
Birikmiş amortismanlar (-)
Yeraltı ve yerüstü düzenleri (544.048) (100.787) - 469.094 (175.741)
Binalar (8.176.793) (639.872) - 4.927.664 (3.889.001)
Makine ve cihazlar (77.345.234) (6.549.450) - 505.976 (83.388.708)
Taşıtlar (264.367) (48.428) - - (312.795)
Döşeme ve demirbaşlar (7.900.934) (262.977) - 12.113 (8.151.798)
Ara toplam (94.231.374) (7.601.516) - 5.914.847 (95.918.043)
Net değer 108.854.204 4.856.574 - (17.428.309) 96.282.469
(*) Ana Ortaklık’ın maliki olduğu ve adına tescilli bulunan, tapunun İzmir ili, Çiğli ilçesi, Büyük Çiğli Mahallesi, 2144 ada, 5 no’lu parsel, 30.305 m2 yüzölçümüne sahip gayrimenkulün, 15.000.000 TL bedelle 8 Haziran 2015 tarihinde FELDA IFFCO Gıda San.ve Tic. A.Ş. ’ye satışı yapılmıştır.
12. Maddi Duran Varlıklar (devam)
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla maddi duran varlıklar aşağıdaki gibidir (TL):
Maliyet Açılış
1 Ocak 2014 İlaveler Transferler Satışlar
Kapanış 31 Aralık 2014
Arsa ve araziler 18.740.342 - - - 18.740.342
Yeraltı ve yerüstü düzenleri 1.257.752 - 1.861.446 - 3.119.198
Binalar 30.938.125 - 92.282 - 31.030.407
Makine ve cihazlar 110.014.143 - 18.206.145 (289.680) 127.930.608
Taşıtlar 312.070 - 107.838 (12.000) 407.908
Döşeme ve demirbaşlar 8.546.650 - 328.893 (48.200) 8.827.343
Yapılmakta olan yatırımlar 8.208.238 25.418.138 (20.596.604) - 13.029.772
Ara toplam 178.017.320 25.418.138 - (349.880) 203.085.578
Birikmiş amortismanlar (-)
Yeraltı ve yerüstü düzenleri (468.091) (75.957) - - (544.048)
Binalar (7.183.264) (993.529) - - (8.176.793)
Makine ve cihazlar (69.954.837) (7.456.948) - 66.553 (77.345.232)
Taşıtlar (243.292) (33.075) - 12.000 (264.367)
Döşeme ve demirbaşlar (7.570.626) (361.638) - 31.330 (7.900.934)
Ara toplam (85.420.110) (8.921.147) - 109.883 (94.231.374)
Net değer 92.597.210 108.854.204
Ana Ortaklık, arsa ve arazileri, yer altı, yer üstü düzenleri ile binalarını rayiç değerlerinden yansıtmıştır. Ana Ortaklığa ait arsa ve binalar ilk olarak 2002 yılında Lotus Gayrimenkul Ekspertiz Değerleme Anonim Şirketi tarafından yeniden değerlemeye tabi tutulmuş ve oluşan rayiç değer ile taşınan değer değeri arasındaki farklar finansal tablolara yansıtılmıştır.
Sonrasında, 2008 yılı içerisinde Lotus Gayrimenkul Ekspertiz Değerleme Anonim Şirketi’ne yaptırılan yeniden değerleme çalışması sonucunda hazırlanan 26 Aralık 2008 tarihli rapora göre, yeni rayiç değer ile varlıkların taşınan değeri arasında önemli bir fark oluşmadığından dolayı Ana Ortaklık, oluşan farkı kayıtlarına yansıtmamıştır.
Ana Ortaklık 2012 yılı içerisinde, kendisine ait arsa ve arazileri, yer altı ve yer üstü düzenleri ile binaların rayiç değerleri üzerinde herhangi bir değişim olup olmadığının tespiti amacıyla yeniden değerlemeye tabi tutmuştur. Rayiç değer çalışması, Sermaye Piyasası Kurulu tarafından lisanslı Denge Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş. tarafından yapılmış ve bu çalışma
13. Maddi Olmayan Duran Varlıklar
30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla maddi olmayan duran varlıklar aşağıdaki gibidir (TL):
Açılış Kapanış
Maliyet ; 1 Ocak 2015 İlaveler Satışlar 30 Eylül 2015
Lisans 859.735 - - 859.735
Ticari marka 3.987.406 - - 3.987.406
Endüstriyel tasarım 71.645 - - 71.645
Bayi listesi 2.274.223 - - 2.274.223
Haklar ve diğer 704.836 150.433 - 855.269
7.897.845 150.433 - 8.048.277
Ara toplam 7.897.845 150.433 - 8.048.277
Birikmiş itfa payları (-)
Endüstriyel tasarım (71.645) - - (71.645)
Bayi Listesi (1.023.401) (85.283) - (1.108.684)
Haklar ve diğer (805.739) (27.034) - (832.773)
Ara toplam (1.900.785) (112.317) - (2.013.101)
Net Değer 5.997.060 38.116 - 6.035.176
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla maddi olmayan duran varlıklar aşağıdaki gibidir (TL):
Açılış Kapanış
Maliyet ; 1 Ocak 2014 İlaveler Satışlar 31 Aralık 2014
Lisans 859.735 - - 859.735
Ticari marka 3.987.406 - - 3.987.406
Endüstriyel tasarım 71.645 - - 71.645
Bayi listesi 2.274.223 - - 2.274.223
Haklar ve diğer 704.760 76 - 704.836
Ara toplam 7.897.769 76 - 7.897.845
Birikmiş itfa payları (-)
Endüstriyel tasarım (71.645) - - (71.645)
Bayi Listesi (909.689) (113.712) - (1.023.401)
Haklar ve diğer (792.551) (13.188) - (805.739)
Ara toplam (1.773.885) (126.900) - (1.900.785)
Net Değer 6.123.884 5.997.060
14. Şerefiye
30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla şerefiye tutarları aşağıdaki gibidir (TL) :
30 Eylül 2015 31 Aralık 2014
21 Ekim 2004 655.882 655.882
23 Ekim 2014 117.470 117.470
Toplam 773.352 773.352
Ana Ortaklık, 21 Ekim 2004 tarihinde Pilsa A.Ş.’den “Winsa” ticari markası altında gerçekleştirilen faaliyetlerini satın almıştır. Ana Ortaklık söz konusu satın alma dâhilinde elde etmiş olduğu belirlenebilen varlık ve yükümlülükleri, TFRS 3 “İşletme Birleşmeleri” uyarınca, anlaşmanın yürürlülük tarihi olan 1 Aralık 2004 tarihindeki rayiç bedelleri ile kayıtlarına almış ve satın alma maliyeti ile belirlenebilen varlık ve yükümlülüklerin rayiç bedelleri arasında kalan değeri, ertelenmiş vergi etkisi düşüldükten sonra, şerefiye olarak kayıtlarına yansıtmıştır.
Ana Otaklık, Brezilya’ da kurulu bulunan Althera PVC LTDA EPP şirketinin paylarının %100’ünü 177.372,13 Avro karşılığında 23 Ekim 2014 tarihinde satın almıştır. Ana Ortaklık söz konusu satın alma dâhilinde elde etmiş olduğu belirlenebilen varlık ve yükümlülükleri, TFRS 3 “İşletme Birleşmeleri” uyarınca, anlaşmanın yürürlülük tarihi olan 23 Ekim 2014 tarihindeki rayiç bedelleri ile kayıtlarına almış ve satın alma maliyeti ile belirlenebilen varlık ve yükümlülüklerin rayiç bedelleri arasında kalan değeri, şerefiye olarak kayıtlarına yansıtmıştır.
30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibari ile pozitif şerefiye tutarı 773.352 TL’ dir. (31 Aralık 2014 - 773.352 TL.)
15. Karşılıklar, Koşullu Varlık ve Yükümlülükler
30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla kısa vadeli diğer karşılıklar aşağıdaki gibidir (TL) :
30 Eylül 2015 31 Aralık 2014
Garanti karşılığı 863.324 766.559
Dava karşılığı 1.092.217 721.131
Vergi cezası karşılığı (*) 536.260 536.260
Toplam 2.491.801 2.023.950
(*) Maliye Bakanlığı Gelir İdaresi tarafından 2011 yılında 2007 yılına ait işlemlerle ilgili yapılan vergi incelemesi sonucunda düzenlenen raporlar uyarınca, Ana Ortaklığa 2 Nisan 2012
15. Karşılıklar, Koşullu Varlık Ve Yükümlülükler (devam)
30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla Ana Ortaklık ve Bağlı Ortaklığının teminat, rehin ve ipoteklerinin detayı aşağıdaki gibidir (TL):
30 Eylül 2015 31 Aralık 2014
TL karşılığı Döviz
cinsinden TL karşılığı Döviz cinsinden
Alınan teminat mektupları
Avro 6.775.184 1.980.353 14.202.294 5.035.025
ABD Doları 1.247.753 410.000 2.863.842 1.235.000
TL 29.669.500 25.043.500
37.692.437 42.109.635
Alınan teminat senetleri
Avro 102.636 30.000 535.933 190.000
ABD Doları - - 1.612.977 695.578
TL 4.399.000 4.318.969
4.501.636 6.467.879
Alınan ipotekler
Avro 186.945 54.643 154.132 54.643
TL 133.663.500 - 132.468.500 -
133.850.445 132.622.632
Alınan teminat ve ipotek
toplamı 176.044.518 181.200.146
Verilen teminatar
Avro 975.042 285.000 14.792.131 5.884.000
ABD Doları 37.166.436 12.212.544 4.199.227 0
AUD 36.178 17.082 32.275 0
TL 48.616.884 - 34.905.962
86.794.539 53.929.595
Verilen teminat toplamı
(*) 86.794.539 53.929.595
15. Karşılıklar, Koşullu Varlık Ve Yükümlülükler (devam)
30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla Ana Ortaklık ve Bağlı Ortaklığının teminat, rehin ve ipotek (TRİ) pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir:
Şirket tarafından verilen TRİ’ler 30 Eylül 2015 31 Aralık 2014 a. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ’lerin toplam
tutarı 86.794.539 53.929.595
b. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar
lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı - -
c. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3.
kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı
- -
d. Diğer verilen TRİ’lerin toplam tutarı - -
Toplam 86.794.539 53.929.595
30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla Ana Ortaklık ve Bağlı Ortakların ilişkili kuruluşlardan aldığı ya da ilişkili kuruluşlara verdiği herhangi bir teminat, rehin ya da ipotek bulunmamaktadır.
30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla Ana Ortaklık ve Bağlı Ortaklıkların vermiş olduğu diğer teminat, rehin ve ipoteklerin (TRİ) özkaynaklara oranı % 0’dır (31 Aralık 2014 - % 0).
16. Taahhütler
a) Ana Ortaklık ve Bağlı Ortaklıkların ihracat taahhütleri aşağıdaki gibidir:
30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla alınan ihracat teşvikleriyle ilgili 6.569.073 Amerikan Doları (31 Aralık 2014 tarihinde 10.046.661 Amerikan Doları) ihracat taahhüdü bulunmaktadır.
b) Ana Ortaklık ve Bağlı Ortaklığının operasyonel kiralama ile ilgili işlemleri aşağıdaki gibidir:
Ana Ortaklık ve Bağlı Ortaklıkların toplam tutarı 1.548.133 Avro, 4.065.462 ABD Doları ve 5.171.286 TL (31 Aralık 2014 – 2.983.142 Avro, 3.067.253 ABD Doları ve 3.013.520 TL) olan operasyonel kiralamaları, araba, forklift ve depo kiralarından oluşmakta olup, vadeleri 1 ve 4 yıl arasında değişmektedir. Operasyonel kiralama bedelinin, 2.071.477 Avro, 456.000 ABD Doları ve 826.502
TL olan kısmının vadeleri 1 ila 4 yıldır.
17. Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Borçlar ve Karşılıklar
17. Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Borçlar ve Karşılıklar (devam)
30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar aşağıdaki gibidir (TL):
Yıllık izin karşılığı
30 Eylül 2015 31 Aralık 2014
Açılış bakiyesi 958.031 636.816
Cari yıl karşılığı 541.024 321.215
Dönem sonu bakiyesi 1.499.055 958.031
Kıdem tazminatı karşılığı
30 Eylül 2015 31 Aralık 2014
Açılış bakiyesi 3.313.205 3.255.165
Yıl içinde ödenen karşılıklar (87.782) (129.583)
Faiz maliyeti 241.036 315.751
Servis maliyeti 300.312 365.907
Aktüeryal kayıp / (kazanç) (356.654) (494.035)
Dönem sonu bakiyesi 3.410.117 3.313.205
18. Diğer Varlık ve Yükümlülükler
30 Eylül 2015 ve 2014 tarihleri itibarıyla diğer varlık ve yükümlülükler aşağıdaki gibidir (TL):
Diğer Dönen varlıklar
30 Eylül 2015 31 Aralık 2014
- Ciro primi maliyet tahakkuku 2.251.588 1.541.176
- Devreden KDV 1.910.398 1.167.329
- Diğer avanslar 419.405 293.218
4.581.391 3.001.723
(*) Şirket yabancı para dalgalanmaları sonucu ortaya çıkabilecek risklerden korunmak amacıyla yıl içerisinde vadeli döviz alım satım anlaşmaları yapmıştır.
Diğer Kısa Vadeli Yükümlükler
30 Eylül 2015 31 Aralık 2014
Ödenecek vergi ve fonlar 633.057 581.928
Gider karşılıkları 904.281 331.119
