ORMAN GENEL MÜDÜRLÜĞÜ DÖNEMİ DÖNER SERMAYE BÜTÇE HAZIRLAMA TAMİMİ VE TEKLİF CETVELLERİ

(1)

ORMAN GENEL MÜDÜRLÜĞÜ

2014-2016 DÖNEMİ DÖNER SERMAYE BÜTÇE

HAZIRLAMA TAMİMİ VE TEKLİF CETVELLERİ

Strateji Geliştirme Dairesi Başkanlığı – Ağustos 2013

(2)

1

Sayı : 80619007-841.01/246 05/08/2013 Konu : 2014-2016 Dönemi Döner Sermaye

Bütçe Hazırlık Talimatı

BÜTÜN TEŞKİLATA TAMİM NO: 6933

Genel Müdürlüğümüz özetle; ormanlarımızın korunması, geliştirilmesi, genişletilmesi, devamlılığını sağlayacak şekilde teknik ve ekonomik icaplara göre idare edilmesi ve işletilmesi, imar ve ıslah çalışmaları, ağaçlandırma, toprak muhafaza, fidan ve tohum üretimi, silvikültürel bakımı ve gençleştirilmesi, orman köylülerinin desteklenmesi, Ülkemizin endüstriyel ve yakacak odun ile diğer orman ürünleri ihtiyacının temin edilmesi görevlerini yürütmektedir.

Genel Müdürlüğümüzün tüm bu görevleri sürdürülebilir ormancılık ilkeleri doğrultusunda, 2013-2017 dönemi için hazırlanmış olan stratejik planına ve bu planın yıllık uygulamalarının belirlendiği 2014 yılı performans programına uygun olarak yerine getirmesi, ancak gelirleri ve giderleri itibarıyla doğru tahmin edilmiş bir bütçe ve bütçenin disiplin içerisinde uygulanması ile mümkündür.

Ayrıca, döner sermayelerin yeniden yapılandırma çalışmaları kapsamında muhtemel yapısal değişikliklere hazırlık yapılması açısından da bütçelerin birimler itibarıyla sağlıklı tahmin edilmesi ve gelir-gider dengesinin sağlanması büyük önem arz etmektedir. Bu çerçevede orman işletme/fidanlık müdürlüklerimizin bütçe tekliflerini özenli bir şekilde hazırlamaları ve ilgili merkez birimlerimizin de doğru değerlendirmeleri büyük önem taşımaktadır.

2014 Yılı Döner Sermaye Bütçe teklifleri hazırlanırken aynı zamanda 2015 ve 2016 yılına ilişkin bütçe tahminlerine de yer verilecektir. Bu durum dikkate alınarak bazı bütçe teklif cetvellerinin üç yıllık dönemi kapsayacak şekilde düzenlenmesi gerekmektedir. Takip eden 2015 ve 2016 yıllarına ait tahminler 2014 Yılı Bütçe Olur’una eklenecek tablolarda gösterilecektir. Bu nedenle 2015 ve 2016 yılı tahminleri yapılırken, yine bu Talimatın ilgili maddelerinde gösterge niteliğinde verilen değerler dikkate alınacaktır.

Genel Müdürlüğümüze 645 sayılı KHK ile verilen yeni görevlere ilişkin bazı hizmetlerin finansmanı 2014 yılında da döner sermayeden karşılanacaktır. Bunların başında fidanlık müdürlüklerine ait hizmetler gelmektedir. Bu çerçevede fidanlık müdürlüklerinin fidan üretim giderleri (yatırım projesi kapsamında), diğer cari giderleri ile fidan satış gelirleri, mesire yerlerine ilişkin bazı cari ve yatırım giderleri yine döner sermaye kapsamında olacaktır. Mesire yerlerinden elde edilecek gelirler de döner sermaye gelirlerine alınacaktır.

1. GENEL PRENSİPLER

1.1- Genel Müdürlüğümüzün süreklilik gösteren görev ve fonksiyonlarını yürütebilmesi için sınırlı olan kaynaklarının etkin ve verimli bir biçimde değerlendirilmesi, her türlü israftan kaçınılması ve toplam harcamalar içerisinde ana ormancılık faaliyetlerinin payının artırılması gerekmektedir.

(3)

Strateji Geliştirme Dairesi Başkanlığı Söğütözü C.14/E 17.Kat B.Blok Beştepe-Y.Mahalle/Ankara İrtibat:R.ER Şb.Müd.

2 Bu çerçevede ana ormancılık faaliyetlerine daha fazla kaynak sağlamak amacıyla bütçe tekliflerinde cari nitelikli diğer harcamalar için öngörülen ödenekler gerçekçi ve asgari seviyede teklif edilecektir.

1.2- Genel Müdürlüğümüzün belirlemiş olduğu hedeflere ulaşabilmesi için 2014 yılında cari harcamalarındaki daralmanın devam ettirilmesi gerekmektedir. Bu amaçla gerçekleştirilen bütün çalışmalarda cari harcamaların azaltılması yönündeki politikalar dikkate alınarak bütçe teklifi hazırlanacaktır. Bu çerçevede döner sermayeden yürütülen bütün hizmetler gözden geçirilecektir.

1.3- 2014 yılı bütçe teklifleri bütün faaliyetler için 2014 yılı fiyatlarıyla hazırlanacaktır. 2015 ve 2016 yılı bütçeleri de ilgili yıl fiyatlarına göre hazırlanacak olup, ilgili yıl fiyatlarının tespiti konusunda bu Tamimin 17 nci maddesinde açıklama yapılmıştır.

1.4- 2014-2016 dönemi bütçe teklif ve tahminleri TL olarak hazırlanacaktır.

1.5-Özellikle üretimle ilgili birim fiyatlar kuruşlu olabileceğinden, bu tür rakamların virgülden sonra iki basamak ilerletilmesi gerekebilir. Ancak hesaplarla ilgili toplam teklif tutarları hiçbir şekilde kuruşlu olmayacaktır.

1.6- İlk defa 2009 yılı bütçesinin hazırlanmasında başlatılan ve Maliye Bakanlığınca 01/05/2007 tarihinde Resmi Gazetede yayınlanan Döner Sermayeli İşletmeler Bütçe ve Muhasebe Yönetmeliğine uyumu amaçlayan uygulamaya devam edilecektir.

Bu çerçevede; Genel Müdürlük Döner Sermaye Konsolide Bütçesi onaylandıktan sonra, Strateji Geliştirme Dairesi Başkanlığınca; Orman Bölge Müdürlüğü (işletmeler bütçesi ile fidanlıklar bütçesi ayrı ayrı olmak üzere) Yedek Parça Depo Müdürlüğü ve Döner Sermaye Merkez Şube Müdürlüğü için ayrı ayrı gelir ve gider bütçeleri ile faaliyetler tespit edilecek ve Aralık ayının 15 ine kadar ilgili birimlere gönderilecektir.

Orman Bölge Müdürlükleri de; Bölge Müdürünün onayı ile kendilerine tahsis edilen bütçeyi ve faaliyetleri orman işletme müdürlükleri ve fidanlık müdürlükleri (birden fazla fidanlık müdürlükleri için) bazında hazırlayacak ve ilgili birimlere Aralık ayı sonuna kadar gönderecektir.

Böylece uygulama yılı başlamadan tüm orman işletme/fidanlık müdürlüklerinin döner sermaye gelir ve gider bütçeleri ile o yıl gerçekleştirecekleri faaliyetleri tespit edilmiş ve ilgili birimlere gönderilmiş olacaktır. Bölge müdürlüklerimizin yatırım programı da faaliyet cetveli kapsamında olmak üzere bütçe ile birlikte gönderilecektir. Bu uygulamaya sağlıklı olarak devam edilmesini sağlamak amacıyla; Bölge Müdürlüklerimizde orman işletme/fidanlık müdürlükleri bazında, Daire Başkanlıklarımızda da orman bölge müdürlükleri bazında gerekli tüm bilgileri temin ve tanzim edecek şekilde alt yapı çalışmaları tamamlanacaktır.

Ayrıca belirlenen tüm ödeneklerin ilgili birimlere bütçe ile dağıtılacak olması nedeniyle, yıl içerisinde bütçeler arasında çok fazla aktarma yapılmasını gerektirmeyecek şekilde bir planlama yapılması zorunlu görülmektedir. Bu nedenle tekliflerin, uygulama durumları da dikkate alınarak gerçekçi hazırlanması son derece önemlidir. Aksi halde gerek işletmeler/fidanlıklar gerekse bölgeler arasında yıl boyunca çok sayıda aktarma yapılması gündeme gelecektir.

2014 yılında özellikle Döner Sermaye Merkez Şube Müdürlüğü bütçesinde ödenek blokesi kesinlikle yapılmayacaktır. Zorunlu durumlarda bölgeler arasında da bütçe ödeneklerinin aktarılabileceği durumu dikkate alınacaktır.

(4)

3 2. BÜTÇE TEKLİF CETVELLERİ

2.1- Bütçe tekliflerinde sadece ekte gönderilen cetveller kullanılacaktır.

2.2- Orman işletme müdürlükleri ile fidanlık müdürlüklerinin gelir ve gider bütçe teklifleri ayrı ayrı konsolide edilecektir.

Ankara Orman Bölge Müdürlüğü Yedek Parça Depo Müdürlüğüne ait bütçe teklifini yine ayrı olarak düzenleyecektir.

Bütçe teklif cetvelleri en geç 20 Eylül 2013 tarihine kadar tekide mahal verilmeden Genel Müdürlükte (Strateji Geliştirme Dairesi Başkanlığında) bulundurulacaktır. Döner Sermaye Merkez Şube Müdürlüğünün gelir ve gider bütçe teklifi de aynı tarihe kadar Strateji Geliştirme Dairesi Başkanlığına gönderilecektir.

Bölge Müdürlüklerince hazırlanacak üretimle ilgili bütçe teklif cetvelleri aynı tarihe kadar;

asli ürünlerle ilgili olanlar (EK-6, 7.A, 8, 9 ve 10 no.lu tablolar) İşletme ve Pazarlama Dairesi Başkanlığına, odun dışı ürünlerle ilgili olan (EK-7.B no.lu tablo) Odun Dışı Ürün ve Hizmetler Dairesi Başkanlığına gönderilecektir. Üretimle ilgili söz konusu cetveller Strateji Geliştirme Dairesi Başkanlığına gönderilmeyecektir.

Ayrıca bu Tamimin değişik maddelerinde belirtilen ya da Daire Başkanlıklarınca ayrı bir yazı ile talimatlanan bilgi ve cetvellerde sadece ilgili Daire Başkanlıklarına gönderilecektir.

Bölge Müdürlüklerinden alınan 2014-2016 Dönemi bütçe teklif tutarları Strateji Geliştirme Dairesi Başkanlığınca konsolide edildikten sonra detaylı bir şekilde ilgili Daire Başkanlıklarına bildirilecektir.

2.3- Bölge Müdürlüklerinin ve diğer birimlerin hazırlayacağı 2014 yılı bütçe teklifinde gelir kalemleri 2014 yılı fiyatlarıyla, takip eden 2015 ve 2016 yılının gelir tahminleri de yine ilgili yılın fiyatıyla hesaplanacak ve cetvellerde gösterilecektir.

Bilindiği üzere Genel Müdürlüğümüz döner sermaye konsolide bütçesi geliri giderine denk olarak hazırlanmaktadır. Ancak bu zorunluluk durumu dikkate alınarak özellikle diğer gelirlerin artırılmasıyla bütçenin denk yapılması yoluna kesinlikle gidilmeyecektir. Konsolide denkleştirme işlemi bütçenin hazırlanmasın son aşamasında Merkezde yapılacaktır.

Gelirlerle ilgili olarak bütçe tekliflerinde özellikle geçmiş yıllarda görülen önemli bir eksiklik içinde bulunduğumuz yılın yılsonu tahminlerinin yapılmaması ya da son derece hatalı yapılması olarak tespit edilmiştir. Yılsonu gelir rakamları bir sonraki yılın bütçesinin hazırlanmasını doğrudan etkilemektedir. Bu nedenle yılsonu gelir tahminlerinin mevcut gerçekleşmeler ile ekonomik trendin değerlendirilmesi sonucunda tespit edilerek bildirilmesi bütçe hazırlık çalışmalarının daha verimli yürütülmesini sağlayacaktır.

2.4- Bölge Müdürlüklerimiz geçmiş yıl uygulamalarını dikkate almadan, ihtiyaç duydukları ödenekleri ayırt etmeksizin bütçe tekliflerine yansıtacaklardır. Özellikle geçmiş yıllarda; tarife bedeli, demirbaşlar, satın alınan haklar, satış giderleri gibi bazı gider hesaplarının ihtiyaç olmasına rağmen bütçede teklif edilmediği gözlemlenmiştir. Tali hesap bazında ödenek talebi bulunmayan birimlere hiçbir şekilde bütçe tahsisi yapılmayacaktır.

2.5- Bütçe tekliflerinin Bölge Müdürlükleri itibarıyla görüşüleceği yer ve tarihler daha sonra ilgili tüm birimlere bildirilecektir.

(5)

4 3. ÜRETİM İŞLERİ

3.1-Üretim programı tespit edilirken amenajman ve silvikültür planlarının verileri, ormanların aktüel durumları, ormana yapılacak teknik müdahalenin şekli, yol durumu, ağaçlandırma projeleri, orman imarı, ıslah programları, stok ve piyasa talebinin durumu, göz önünde tutulacak ve mümkün olduğu kadar dikili damgalar yapılarak, bunun mümkün olmadığı yerlerde orman işletme müdürlüğünce görevlendirilecek teknik elemanlar tarafından bizzat gezilip görülerek seri, bölme ve ağaç cinsleri itibariyle eta miktarları bulunacak, bu eta’dan ne miktarının üretime verileceği tespit edilecek ve üretime verilecek dikili ağaç miktarından da verim yüzdeleri dikkate alınarak ağaç türlerine göre ürün çeşitleri ayrı hesap edilip “Üretim Programı Cetveli” düzenlenecektir.

Baltalık, koruya tahvil ve rehabilitasyon çalışması yapılacak ormanlardaki üretimlerde azami dikkat sarf edilerek, endüstriyel odun olarak değerlendirilebilecek olanların ayrılması sağlanacaktır.

Bu üretimler ile gençleştirme ve bakım bloklarında yapılacak çalışmalardan çıkacak ürünler üretim programına dahil edilecektir.

Orman işletme şefliklerinin düzenleyeceği program tekliflerinden işletmelerin, orman işletme müdürlüklerinin düzenleyeceği program tekliflerinden de orman bölge müdürlüğünün üretim programı teklifi hazırlanacaktır.

3.2- Üretim programı cetvelinin yakacak odun bölümünde baltalık ve koruya tahvile yönelik her türlü çalışmadan elde edilen yakacak odunlar ilgili bölümüne yazılacaktır. Yakacak odun üretim programı piyasa ve zati ihtiyaca (31 ve 32'nci madde) verilecek miktarlar, geçmiş yıllar uygulamaları da göz önünde tutularak gerçekçi olarak ayrı ayrı tespit edilip “Üretim Programı Cetveli”nin alt not bölümündeki özel bölümlere yazılacaktır.

3.3- Üretim birim fiyatlarının ödeneklerinin tespitine esas olan standart çalışma zamanları, ağırlıklı ortalamalardan gidilerek Asli Orman Ürünlerinin Üretim İşlerine Ait 288 Sayılı Tebliğin

"11.1.8"inci maddesinde açıklandığı şekilde tespit edilecek ve örneği verilen tablolarda gösterilecektir.

3.4- Erken üretim primine esas olan süreler dikkate alınarak piyasaya taze ve zamanında emval verilmesi için kışın kesilecek, sürütülecek ve taşınacak miktarlar; kızılçam, diğer ibreliler ve kayın (yapacak) olarak ayrı ayrı tespit edilecek ve iş güçlüğü kriter cetvellerine eklenecektir.

3.5- Orman ürünleri üretim giderleri tahminleri dikili satış yapılacak miktarlarda göz önüne alınarak, bu Tamimin 17 nci maddesindeki öngörüler doğrultusunda hesaplanarak teklif edilecektir.

3.6- Üretim makinelerinin cinsine göre (sürütücü vinç, hava hattı, istifleyici, yükleyici vs.) ibreli ve yapraklı olarak üretecekleri yapacak odun miktarları tablo halinde gösterilecektir.

3.7- Yukarıda belirtilen bilgi ve cetveller 20 Eylül 2013 tarihinde İşletme ve Pazarlama Dairesi Başkanlığında bulunacak şekilde gönderilecektir.

4. PAZARLAMA İŞLERİ

4.1-Son beş yılın satışları değerlendirilerek, üretilecek orman emvalinin satış programı en iyi sonuç alınacak şekilde yıl içine dağıtılacaktır. Gerek satış programı gerekse de muhammen satış bedelleri ile bölge müdürlükleri tarafından belirlenen tahsisli satış fiyatları piyasadaki gelişmeler ve satış sonuçlarına göre gerektiğinde yenilenecek, tahsis fiyatı ve muhammen bedellerin yenilenmesinde komşu orman bölge müdürlükleri ile koordinasyon sağlanacaktır.

(6)

5 4.2- Satış gelirlerinin hesaplanmasında satış miktar ve fiyatlarında olduğu gibi ürün satış miktarlarının satış türlerine dağılımının belirlenmesinde azami gayret gösterilerek ekli TABLO.8 doldurulacaktır. Satış türlerine göre satış miktarlarının belirlenmesinde son yıllardaki gerçekleşmelerden faydalanılacak, ayrıca piyasadaki gelişme ve değişimler göz önüne alınacaktır.

Satış ortalama fiyatlarının belirlenmesinde ise bu Tamimin 17 nci maddesinde belirtilen parametrelere riayet edilmekle beraber, fiyatların oluşumunda etkili olan ithalat miktar ve maliyetleri, döviz kurları, arz-talep dengesi gibi hususlardaki gelişme ve beklentiler ile piyasadaki genel ve bölgesel gelişmeler göz önünde alınacaktır.

4.3- Ürün cins ve nevileri ile satış türlerine göre Satış programında yer alan rakamlar üretim programı ve stok devirlerindeki rakamlarla uyumlu olacaktır.

4.4- Tahsislerin zamanında ve eksiksiz olarak karşılanması için önceden gerekli bütün tedbirler alınacaktır.

4.5- Kurum ve kuruluşların; Tahsisen veya 4734 Sayılı Yasa kapsamında tel direk ve maden direği gibi özellik arz eden ürün tahsis talepleri olabileceği dikkate alınarak bu ürün çeşitlerinin, talep olması halinde üretilebilmesi için gerekli tedbirler önceden alınacaktır.

4.6- Kağıtlık odun tahsis taleplerinin çoğunlukla kabuklu emvalden oluşacağı dikkate alınacak ve bu kağıtlık odun ile lif-yonga odunu satışlarının maliyet unsurunun önemi nedeniyle ağırlıklı olarak rampalardan yapılacağı göz önünde bulundurulacaktır.

4.7-Üretim ve satış arasında geçen süre mümkün olduğu kadar kısaltılacak, piyasaya taze ve istenilen standartta ürün arz edilmesi hususunda azami gayret gösterilecektir.

4.8- Piyasaya taze ürün arz edilmesi ve maliyetlerin düşürülmesi açısından Global satış ve Dikili Ağaç Satışları üzerinde hassasiyetle durularak bu tür satışlar mutlaka yaygınlaştırılacak, dikili ağaç satışında sosyal problem yaratmayacak şekilde açık artırmalı satışlara öncelik verilmesine çalışılacaktır.

5. KANUNİ HAKLAR

5.1- 6831 Sayılı Orman Kanununun 4570 sayılı kanunla değişik 34’üncü maddesi gereğince;

kesme ve taşıma işlerinde birim fiyat usulü ile çalışan orman köylüleri ve orman köylülerini kalkındırma kooperatifine verilecek nakdi ve ayni haklarla ilgili uygulamalarda 290 sayılı Tebliğ esasları daima göz önünde bulundurularak, gerekli tespit, tebligat, kontrol işlemleri zamanında yapılacaktır.

Kooperatifler üretime başladıklarında %25 kanuni haklarını ürün olarak mı, yoksa bedel farkı olarak mı alacakları konusu üretime başlarken tercihleri yazılı olarak belirlenecek ayrıca kooperatiflerin %51 çoğunluğu sağlayıp sağlamadıkları belge ile beraber üretim dosyasına konulacaktır.

İdaremizce programa alınan fakat yapılamayan yol, köprü vs. ile anormal hava şartları gibi üreticinin inisiyatifi dışındaki hallerden dolayı, üretim işlerinin şartnamelerdeki süreler içerisinde bitirilememesi durumunda yetkililer tarafından tutanak tanzim edilerek üretim dosyasına mutlaka konulacaktır. Ek süre verme konusunda tebliğ gereği işletme müdürlükleri tespit ve tutanağa bağlama işlemleri mutlaka zamanında yapılacak bu konuda Makamdan görüş sorulmayacaktır.

(7)

6 5.2- 222 sayılı İlköğretim ve Eğitim Kanununun 71’inci maddesi, 775 sayılı Gecekondu Kanununun 28’inci maddesi ve 7269/1051 sayılı Afetler Kanununun 43/c maddesine göre ilgili Bakanlıklarca talep edilen orman emvalinin tahsis işlemleri 276 sayılı Tebliğ esaslarına göre yapılacağından mahallinde gerekli tesbit ve kontrollerde hassas olunacaktır.

5.3- Orman Kanununun 31 ve 32’nci maddeleri gereğince orman köylerine verilen zati, müşterek yapacak ve yakacak ihtiyaçları ve 33’üncü madde gereğince Göçmen ve Felaketzede ihtiyaçlarının verilmesi ile ilgili uygulamalar 280 Sayılı Tebliğ esaslarına göre yapılacaktır.

6. ODUN DIŞI ÜRÜN VE HİZMETLER

6.1- Son yıllarda doğal ürünlere olan yönelim ve odun dışı orman ürünlerinin tıbbi- aromatik maksatlı kullanımının her geçen gün yaygınlaşması odun dışı orman ürünlerine olan talebi dünya genelinde artırmıştır. Ülkemiz sahip olduğu zengin biyolojik çeşitliliğinden dolayı çok sayıda tıbbi- aromatik bitkinin dünyadaki en önemli hammadde tedarikçisi konumundadır. Tıbbi-aromatik nitelikli bu hammaddelerin önemli bir kısmını da orman ekosistemleri barındırmaktadır.

Odun dışı orman ürünü açısından önemli zenginlikler barındıran ormanlarımızdan, sürdürülebilirlik prensibi çerçevesinde faydalanmanın sağlanması ve her geçen gün önemi artan doğal kaynakların ekonomiye kazandırılması, kaynak yöneticisi konumundaki uygulayıcılarımızın birinci hedefi olmalıdır. Bu bağlamda odun dışı orman ürünlerine olan artan talebin karşılanması açısından uygulayıcı birimlerimizin iç ve dış talebe bağlı olarak bölgelerinde bulunan ürünlerin potansiyellerini bilmeleri gerekmektedir.

Bölge müdürlüklerimizde odun ürünleri için oluşmuş olan planlama ve üretim reflekslerinin odun dışı ürünler içinde oluşması bu çerçevede duyarlı olunması büyük önem arz etmektedir.

Bilindiği üzere odun ürünlerindeki gecikme veya üretim aksamaları odun ürününün kaybına yol açmadığı gibi ağaç gövdelerinde depolanmaktadır. Ancak odun dışı ürünler her yıl toplanabilmekte ve toplanmadığı sürece çürüyüp gitmektedir. Orman ekosistemlerinde her yıl kendiliğinden ortaya çıkan ve doğru planlandığında kırsal nüfus istihdamında önemli yeri olan odun dışı ürünler, milli ekonomi, halk sağlığı ve sürdürülebilir kırsal kalkınma açısından stratejik önemdedir.

6.2- Ülkemiz gelişen ekonomisine bağlı olarak her geçen yıl reçine ve türevlerine olan bağımlılığı artmaktadır. Reçine ve türevleri ülkemizin önemli bir ithalat kalemi durumundadır.

Dünyada sentetik reçine yerine doğal reçine kullanımının son yıllarda artış eğiliminde olması ormanlarımızdan reçine üretimine yönelik talepleri de artırmıştır. Artan talebin karşılanması açısından bölge müdürlüklerimizin gerekli tedbirleri alması ve planlamaya önem vermesi gerekmektedir. Reçine üretiminin reçine işletme sınıfına ayrılan sahalarda Asit-Pasta metoduna göre yapılacağı dikkate alınarak satış programları teklif edilecektir.

Daha önce üretimi yapılmış (Mazek veya Asit-Pasta metodu ile) ve tensil çalışmasına 3 yıl veya daha fazla süresi olan sahalarda reçineye Asit-Pasta metodu ile talep olması halinde reçinenin alivreli olarak ihaleye çıkarılacağı göz önünde bulundurulacaktır.

6.3- Sığla üretimi sahalarının dar olması, buraların korunması ve ormanların dinlenmeleri gereği de dikkate alınarak, 2014 yılında da satış miktarı toplam 2 tonla sınırlı tutulacaktır.

Üretim süresinde gecikme olmaması için reçine ve sığla yağı satışları Şubat ayı sonunda neticelendirilecektir.

(8)

7 6.4- Odun dışı bitkisel ürünlerden olan Defne önemli bir ihracat unsuru olup dünya ihtiyacının %90-95’i ülkemiz ormanlarından karşılanmaktadır. ODÜH Başmühendisliklerimiz defne potansiyeli olan yerlerde envantere dayalı planları hazırlayacak ve geciktirilmeden üretime verilmesini sağlanacaklardır. Üretimlerde, üretim tekniğine ve zamanına kesinlikle uyulacak, verilecek izin belgelerinde bu konular üreticilere talimatlanacaktır. Üretim planı yapılan defne sahalarında üretim işi 283 sayılı tebliğdeki teknikler kullanılarak gerçekleştirilecektir. Envantere dayalı üretim planı veya hasat planı olmadan defne faydalanmalarına müsaade edilmeyecektir.

6.5- Doğal çiçek soğanı faydalanmalarının olduğu bölgelerimizde envantere dayalı faydalanma planları hazırlanmasına öncelik tanınacak İlgili ODÜH başmühendisliklerimiz bu konuda çalışmalarını en kısa sürede bitireceklerdir. Doğal Çiçek Soğanlarının Sökümü, Üretimi ve Ticaretine İlişkin Yönetmeliğin ilgili hükümleri uyarınca hazırlanan doğal çiçek soğanları söküm planları envantere dayalı planlarımıza dayandırılacaktır. Çiçek soğanları üretimlerinde söküm planlarında belirtilen miktarlardan fazla söküm yapılmasına müsaade olunmayacaktır. Bu konuda mahalli görevliler uyarılacaktır. Her bölge müdürlüğü bölge müdürlüğü dâhilindeki alanlarda bulunan ekonomik potansiyeli bulunan türlerin ekonomiye kazandırılması hususunda büyük gayret gösterecektir. Üretim talepleri derhal işleme konulacak, keyfi uygulama ve ilgisizliğe müsaade edilmeyecektir. İlgili tüm birimlerce takip ve kontrol edilecektir.

6.6- Odun dışı ürün niteliğindeki türlerin saha ve ürün envanterleri yapılacak ve bunlara dayalı üretim planları yapılacak 283 sayılı tebliğ hükümlerine göre 2014 yılında üretimleri ve satışları sağlanacaktır. Bu ürünlerin zamanında değerlendirilmesi sağlanacak, gerektiğinde talep yaratılmaya çalışılacaktır.

6.7- Orman tali ürünlerinin Açık artırmalı satışlarında muhammen bedel, Tarife bedelli satışlarda yaş veya kuru tarife bedeli uygulanacak, farklı bir uygulama yapılmayacaktır.

6.8- Odun dışı ürünlerin üretim giderlerine ilişkin giderlerin karşılanması amacıyla 730-Genel Üretim Giderleri hesabı altında 730.06.09.01.11 no.lu alt hesap açılmıştır. Bu kapsamda odun dışı ürünlerin üretim giderleri için ihtiyaç duyulacak ödenek talepleri Tablo-7.A’da gösterilecektir.

6.9-Odun dışı orman ürünlerinin ve hizmetlerinin; envanteri, değer tespiti, teşhis, tanıtım, planlama, haritalandırma, projelendirilmesine ait iş işlemlerin belirlenmesine, yapılmasına veya yaptırılmasına ait giderler 750.06.99.08.01 no.lu hesaptan talep edilecek olup, bu hesap cari nitelikli giderler için kullanılacaktır.

6.10- Şehir insanının beden ve ruh sağlıklarının iyileştirilmesi, moral ve motivasyonlarının yükseltilmesi amacıyla ormanların sosyal fonksiyonlarından daha fazla istifade etmeye yönelik olarak kent civarında kuruluşu yapılan şehir ormanı ve orman içi mesire yerlerinin yatırım kapsamında olmayan yapım, bakım, onarım ve koruma giderleri ile ilgili ödenek talepleri 750.06.99.08.02 no.lu Mesire Yerleri ve Şehir Ormanı Giderleri hesabından talep edilecektir.

7. İNŞAAT İŞLERİ

7.1- 2014-2016 döneminde Döner Sermaye Bütçesinden yapılacak bina ve tesis yatırımları Kalkınma Bakanlığına iletilmiştir. Bu çerçevede 2014-2016 dönemi yatırım programı tekliflerinin parasal tutarları ekli TABLO-11’A, B ve C’ de belirtilmiş olup, Bölge Müdürlüğünün gelir-gider dengesini görmek amacıyla, bu cetvelde yer alan bina ve tesislere ait tutarlar bölge müdürlüklerince bütçe teklifine (tesisler 251.02, 251.03, 251.04, 251.06 ve 251.09 no.lu hesaplara, binalar ise 252 no.lu hesaba) aynen yansıtılacaktır.

(9)

8 Diğer taraftan yatırım programı teklifinde yer alan bina ve tesis inşaatları (bu aşamada sadece parasal toplam tutarlar verilmiştir) gerek duyulması ve uygun olması halinde bölge müdürlüklerimiz tarafından döner sermaye bütçe görüşmelerinde değiştirilebilecektir.

Bu değişiklikler sadece yersel dağılımda olabilecek, ödenek tutarı veya ek program talep edilmeyecektir. Bu nedenle döner sermaye bütçe görüşmelerine yatırımlarla ilgili çalışma ve ihtiyaçlar tespit edilmiş olarak katılım sağlanacaktır. Özellikle önceki yıllarda veya 2013 yılı içerisinde başlanıp da bitirilemeyen ikmal inşaatlarının 2014 yılı içerisinde bitecek şekilde programda yer alması sağlanacaktır. Ayrıca; tadilat projeleri tasdik edilmeyen hiçbir inşaat programa teklif edilmeyecektir.

Yeni yapılacak olan bina ve tesis inşaatları, takviyeli onarım projeleri, tadilat projeleri (büyük onarım ve tevsii) önceki yıllarda veya 2013 yılında başlanıp da 2014 yılına intikal eden ikmal inşaatlara ait mevcut projelerin; 14/07/2007 tarihli ve 26582 sayılı Resmi Gazetede yayınlanan Afet Bölgelerinde Yapılacak Yapılar Hakkında Yönetmelik esasları ile yürürlükteki Isı Yalıtım Yönetmeliğine uygun olacak şekilde yeniden gözden geçirilerek inşaatların devamı sağlanacaktır.

Her ne kadar 2014 yılı döner sermaye yatırım tekliflerinde yeni inşaat yer almamışsa da, zorunlu olarak programa ilave edilmesi gerekecek yeni bina teklifleri olursa bunların da ilgili Belediyeler ile irtibat kurularak ada bazında zemin emniyet gerilmeleri göz önüne alınacaktır. Zemin emniyeti düşük olan yerlerde inşaat teklifinde bulunulmayacaktır.

Yeni bina inşaatlarına ait avan projeleri Genel Müdürlükçe tasdik edildikten sonra uygulamaya esas projeleri hazırlanacaktır.

Programa yeni inşaat veya takviyeli onarım (güçlendirme) projesi olarak girecek olan bina inşaatlarının betonarme proje ve hesaplarının 2007 yılında yürürlüğe giren Afet Bölgelerinde Yapılacak Yapılar Hakkındaki Yönetmelik ile yürürlükteki standartlar ve şartnameler doğrultusunda hazırlanacaktır. Tüm bina ve tesis inşaat tekliflerinde tasarruf tedbirleri ilkeleri göz önünde bulundurulacaktır.

7.2- Cari gider ödenek talepleri; tesisat tamiratı, diğer giderler, arazi ve arsa giderleri (esas itibarıyla yatırım kalemi olup, sadece hesap kapsamında ödenecek diğer işler varsa teklif edilecektir) ile satın alınan haklar olmak üzere işletmeler/fidanlıklar düzeyinde düzenlenerek 20 Eylül 2013 tarihine kadar İnşaat ve İkmal Dairesi Başkanlığına gönderilecektir.

7.3-Bölge müdürlüklerimiz ve bağlı birimlerinde önceden tesis edilmiş ancak uzun yıllar sonucunda verimliliğini kaybeden kalorifer tesislerinin muhakkak surette yeniden tetkik edilerek yatırım programına konularak ikmali sağlanacaktır. Bölge müdürlüklerimiz ve bağlı birimlerinin bulunduğu yerlerde; ısınma sistemlerinde jeotermal enerji ya da yakıt olarak doğal gaz gibi diğer yakıtlara göre daha ucuz ve daha az çevre kirliliği yaratan enerji kaynaklarını kullanma olanakları varsa, kazan dairelerinde ve ısıtma sistemlerinde teknik olarak yapılması gereken değişiklikler tespit edildikten sonra dönüşüm işi yatırım programına konularak ikmali sağlanacaktır.

Binalarda ve ısıtma sistemlerinde enerjinin verimli kullanılmasını sağlamak amacıyla ısı yalıtımları gözden geçirilecek, eksiklikler yatırım programına konularak ikmal edilecektir.

Ancak bu maddede belirtilen işlerin 2014 yılı programına alınma imkanı ödeneklerle sınırlı olacağından bütçe görüşmelerinde öncelik sıralamasında yapılacak değişikliklerle bu tür talepler değerlendirilebilecektir.

(10)

9 8- MAKİNE İKMAL VE İŞLETME İŞLERİ

8.1- 2014-2016 döneminde Döner Sermaye Bütçesinden alınacak Makine-Teçhizatlara ilişkin yatırım teklifleri Kalkınma Bakanlığına iletilmiştir. Bu çerçevede 2014-2016 dönemi yatırım programı teklifleri ekli TABLO-11 A, B ve C’ de belirtilmiş olup, Bölge Müdürlüğünün gelir-gider dengesini görmek amacıyla, bu cetvelde yer alan makine-teçhizatlara ait tutarlar bölge müdürlüklerince bütçe teklifine (253.02 no.lu hesaba) aynen yazılacaktır.

8.2- Bölge Müdürlükleri 2014 yılı tekliflerinde;

770.06.02.02 Hizmet Vasıtaları Tamir ve Bakım Giderleri hesabına ait ödeneğin tespitinde her bir araç için ortalama 4.800 TL, 770.06.99.01 Hizmet Vasıtaları İşletme Giderleri Hesabına ait ödeneğin tespitinde her bir araç için ortalama 10.400 TL., 750.06.99.07 İş Üretim ve Tamir Makineleri Giderleri Hesabına ait ödeneğin tespitinde her bir makine için 15.400 TL. dikkate alınarak ödenek teklifinde bulunacaklardır.

Yukarıda belirtilen miktarlar aynı sırayla olmak üzere; 2015 yılı için 5.100 TL, 11.300 TL. ve 16.800 TL. olarak, 2016 yılı içinde; 5.500 TL., 12.400 TL. ve 18.000 TL. olarak dikkate alınacak ve ilgili yıllara ait tekliflerde bu rakamlar üzerinden hesaplanacaktır.

8.3- 770.99.04 Kira Giderleri (Hizmet ve Servis Araçları Kira Giderleri) hesabından ihtiyaç duyulacak olan ödenek miktarı, geniş kapsamlı piyasa araştırması yapılmak suretiyle tespit edilecek ve ödeneğin tamamına bütçe tekliflerinde mutlaka yer verilecektir. Ayrıca bütçeyle kiralanmasına müsaade verilmiş olan servis aracı sayısında artırıma gidilmeyecektir. Kira giderlerine ilişkin bütçenin belirlenmesinde İnşaat ve İkmal Dairesi Başkanlığı ile İdari ve Mali İşler Dairesi Başkanlığı kendi aralarında gerekli koordinasyonu sağlayacaklardır.

Orman bölge müdürlüklerince piyasadan kiralamak suretiyle kullanılmasına devam edilen servis araçlarının 2014 yılında da kullanıma devam edilecek olması halinde bu servis araçları ile yeni kiralanacak servis araçları için ihtiyaç duyulacak ödenek miktarı da mutlak surette 2014 yılı bütçe teklifinde belirtilecektir.

Ulaştırma Bakanlığından 2 yılda bir alınan servis aracı kiralama izninin dolması durumunda

“Kamu Kurum ve Kuruluşları Personel Servis Hizmet Yönetmeliği” nin 5 inci maddesinde belirtilen bilgi ve belgelerin, servis aracı kiralama süresinin dolup dolmadığına bakılmaksızın her yıl düzenli olarak servis aracı kiralamasına ilişkin, yaklaşık maliyetin de yer alacağı, ayrıntılı gerekçe raporu 20 Eylül 2013 tarihine kadar İnşaat ve İkmal Dairesi Başkanlığına gönderilecektir.

Genel Müdürlüğümüz onayı alınmadan kesinlikle servis aracı kiralama cihetine gidilmeyecek, 2014 yılı bütçe teklifinde ödeneği belirtilmeyen (servis ve hizmet aracı) kiralamalar için yılı içerisinde talepte bulunulmayacaktır.

9- ORMAN YOLLARI

9.1- 2014-2016 döneminde Döner Sermaye Bütçesinden yapılacak orman yolları yatırımları Kalkınma Bakanlığına iletilmiştir. Bu nedenle 2014-2016 dönemi yatırım programı teklifleri ekli TABLO-11 A, B ve C’ de belirtilmiş olup, Bölge Müdürlüğünün gelir-gider dengesini görmek amacıyla, bu cetvelde yer alan orman yollarına ait tutarlar Bölge Müdürlüklerince bütçe teklifinin ilgili hesaplarına aynen yansıtılacaktır.

9.2- 2014 yılı üretim, orman yangınlarını önleme ve mücadele ve diğer ormancılık hizmetleri için gerekli yol ihtiyaçlarının tespitinde, üretim yollarına öncelik verilerek, bölge müdürlükleri entegre projelerindeki miktarlar dikkate alınacaktır.

(11)

10 9.3- Program tekliflerinin hazırlanmasında 292 Sayılı Tebliğin 11.bölümü ile 285 Sayılı Tebliğin III. Bölüm 17. Maddesinde belirtilen esaslara bağlı kalınacaktır.

9.4- Verimi artırmak amacıyla, toplu çalışmayı sağlayacak ve yıl içinde (Tabii afetler hariç) yol programı değişikliği yapılmayacak şekilde program belirlenecektir.

9.5- Orman yolları ve yangın emniyet yolları şebeke planlarında yer almayan ve tadilat projeleri tasdik edilmeyen hiçbir yol programa alınmayacaktır.

9.6- Üst yapı programına, sanat yapıları tamamlanmış yollar alınacaktır.

9.7- Sanat yapısı programlarında öncelikli olarak mevcut ana yollar ele alınacak ve bu yolların tüm sanat yapılarının bitirilmesi sağlanacaktır.

9.8- Orman yolları ile yangın emniyet yolları şebeke planında yer alan mevcut yolların tamamı bakım programına alınacaktır.

9.9-Orman yolları cari programında yer alan yangın emniyet yolları yapım ve bakımları, kule kulübe yolları yapım ve bakımları, traktör yolları yapımları, üretim yolları bakımları ile depo dahili yol yapımlarına ilişkin fiziksel miktar ve tutarlara ilişkin teklifler 20 Eylül 2013 tarihine kadar İnşaat ve İkmal Dairesi Başkanlığına iletilecektir.

10. ORMAN YANGINLARIYLA MÜCADELE

10.1-Yangın işçilerine verilecek özel koruyucu yangın elbise ve ayakkabı giderleri; Sadece müdahale ekiplerinde çalışan işçi sayısı dikkate alınacak, bu sayıya göre elbise ve ayakkabı (bot) bedeli hesaplanacaktır.

10.2-Yangında çalışanlara verilecek kumanya giderleri; ortalama yangın sayısı, yangına katılan mükellef sayısı, olası öğün sayısı, bir öğünün tahmini gideri dikkate alınarak hesaplanacaktır.

10.3-Yangın el aletleri alım ve bakım giderleri; Yangın sayısı, yangın başına kaybolması, kırılması olası alet sayısı, stoka alınması düşünülen alet sayısı ve bir aletin ortalama birim fiyatı dikkate alınarak hesaplanacaktır. Alınacak aletlerin TSE standartlarına uygunluğuna dikkat edilecektir.

10.4-Hava araçları; hava araçlarına ilişkin ödenek tutarları Merkez’ce hesaplanacaktır.

10.5-Orman yangınlarında kullanılmak üzere gerekli olan su ihtiyacını karşılamak için yapılacak su toplama çukurları sayıları ve birim fiyatları dikkate alınarak hesaplanacaktır.

10.6-Yangınların önlenmesi maksadı ile uygun yerlere konulacak uyarı levhaları giderleri;

konulması düşünülen levhaların boyutları, sayıları ve birim fiyatları dikkate alınarak hesaplanacaktır.

10.7-Kara araçları kira giderleri; araç kiralaması için ödenek teklif edilmemesi esas alınacaktır. Ancak zorunluluk bulunması halinde, mevzuat kapsamında gerekli izin işlemleri de ikmal edilmek suretiyle; ihtiyaç duyulan araçların çeşidi, sayısı, kira süresi ve gündeliği dikkate alınarak yapılacak hesaplama Orman Yangınlarıyla Mücadele Dairesi Başkanlığına gönderilecektir.

10.8-Yangın emniyet şeridi tesis ve bakım giderleri; Y.E.Ş. şebeke planında yer alan bu tesislerin yeni tesis ve bakım miktarları ile birim fiyatları dikkate alınarak ayrı ayrı hesaplanacaktır.

10.9-Yangın arazözleri ve iş makineleri tamir bakım giderleri; Yangınlarda görev alan arazözler ile yangın dönemine münhasır olmak üzere dozer ve greyderlerin tamir bakım giderleri, araç sayıları, onarım gereksinimleri göz önünde bulundurularak hesaplanacaktır.

(12)

11 10.10-Yangına birinci derecede hassas orman bölge müdürlüklerinde genç meşçereler ve blok ormanlık alanlarda koruma bandı ve yangın müdahale cephesi oluşturulması ile ilgili tüm giderler hesaplanarak teklif edilecektir.

10.11-Yangın araç, arazöz ve iş makinelerinin akaryakıt-yağ ve benzeri işletme giderleri;

yangınlarda çalışacak treyler, iş makinesi, kiralık ve idare araçlarının yapacakları ortalama km. veya saat miktarı ile birim başına tüketimleri dikkate alınarak hesaplanacak, idare araçlarının sadece yangın dönemindeki harcamaları değerlendirilecektir.

10.12-Yangın demirbaşları; yangın gözetleme kuleleri, ilk müdahale ekipleri ve yangın hareket merkezlerine gerekli demirbaş eşya alımına ilişkin ödenek talepleri; işletmeler ve alınması düşünülen malzemeler itibariyle tablo halinde tespit edilip, 255 no.lu hesaptan istenecektir.

10.13-Yukarıdaki maddeler kapsamında yapılacak tespitler sonucunda hazırlanacak cetveller değerlendirilmek üzere ayrıca 20 Eylül 2013 tarihine kadar Orman Yangınlarıyla Mücadele Dairesi Başkanlığına gönderilecektir.

10.14-Ödenek hesaplamalarında bu Tamimin 17 nci maddesinde belirtilen hususlar dikkate alınacaktır.

11. ORMAN KORUMA GİDERLERİ

Orman koruma faaliyetlerine ilişkin ödenek talepleri 750.06.99.04.01 no.lu hesabın açıklamasında yer alan madde başlıklarına uygun olarak, cins, miktar, birim ve birim fiyat belirtilerek tespit edilecektir. Bu şekilde yapılacak tespitler sonucunda hazırlanacak cetveller değerlendirilmek üzere Orman Zararlılarıyla Mücadele Dairesi Başkanlığına gönderilecektir.

12. ORMAN BÖCEK VE HASTALIKLARI İLE MÜCADELE GİDERLERİ

Ormanlarda zarar yapan böcek ve hastalıklarla mücadele faaliyetlerine ilişkin cari nitelikli giderler 750.06.99.04.02 no.lu hesaptan talep edilecektir. 750.06.99.04.03 no.lu hesap kapsamında yatırım nitelikli giderler ise Kalkınma Bakanlığına gönderilmiştir. Bu nedenle yatırım giderlerine ait gider teklifleri ekli TABLO-11 A, B ve C’ de belirtilen tutarlar dikkate alınarak doldurulacaktır.

Cari giderlere ait yapılacak hesaplamalarda ise;

Zarar yapması olası böcek türü, Muhtemel etki alanı,

Uygulanacak mücadele yöntemi,

Muhtemel harcama tutarı gibi hususlar dikkate alınacak olup, bu bilgileri içeren cetveller hazırlanarak gönderilecektir.

Bu talimatın 11 ve 12. maddelerinde istenen cetveller 20 Eylül 2013 tarihine kadar Orman Zararlılarıyla Mücadele Dairesi Başkanlığına gönderilecektir.

13-SİLVİKÜLTÜR FAALİYETLERİ

13.1- 2014 yılı Silvikültür programlarının belirlenmesinde göz önünde bulundurulması ve uyulması gerekli olan esaslar Silvikültür Dairesi Başkanlığınca 22/07/2013 tarihli ve 60 sayılı yazı ile duyurulmuştur. Söz konusu yazı ve ekli cetvellerinde ayrıntılı olarak belirtilen hususlar aşağıda özetlenmiştir.

13.2- 2014 yılı silvikültür çalışmalarıyla ilgili birim ödenekler, bu Tamim emrinin

"Ödeneklerin Hesaplanması" ile ilgili 17 nci maddesinde belirtilen şekilde hesaplanacaktır.

(13)

12 13.3-2014 yılı programına alınacak gençleştirme alanlarının büyüklükleri, 291 Sayılı Tebliğin ilgili bölümlerindeki ilkeler ve esaslar doğrultusunda tespit edilmiş olmalıdır. Daha önceki yıllarda tabii gençleştirme uygulamaları yapılmış, ancak henüz istenilen seviyede başarı elde edilememiş, fakat tabii gençleştirme şartları halen var olan eski alanların öncelikle iyileştirme çalışmalarıyla başarılı duruma getirilmesi sağlanacaktır. 2014 yılı tabii gençleştirme programları, mutlaka 291 sayılı tebliğdeki Bol Tohum Yılı Tespit Tutanaklarına göre belirlenecektir.

Daha önceki yıllarda tabii gençleştirme programları çerçevesinde gençleştirme uygulamaları yapılmış, (Çz hariç) başarısı orta derecede bulunan ve halen tabii gençleştirme şartlarını da yitirmemiş olan meşcerelerde gençlik bakımı programları çerçevesinde ek iyileştirme çalışmaları yapılacaktır. Ancak, geçmiş yıllarda tabii gençleştirme çalışmaları yapılmış, tam anlamı ile başarı sağlanamamış, fakat tabii gençleştirme şartları devam eden, yeniden tabii gençleştirme çalışmaları yapılabilecek yerlerde mükerrer tabii gençleştirme adı altında programlar alınabilecektir. Bu tür bölmeler 2014 yılı yersel dağılım cetvelinde ilgili sütunlarında belirtilecektir. Ayrıca Merkez’e gönderilecek bu cetvellerin altında da ağaç türleri itibariyle dip not olarak belirtilecektir.

13.4-Sun’i gençleştirme alanlarının seçiminde; büyük sahaların tıraşlanması ekolojik, ekonomik ve sosyal yönden problemler yaratacağından ayrı ayrı bölmelerde olsa bile blok teşkil edecek sahalar programa alınmayacaktır. Daha önceki yıllarda uygulama yapılan ancak başarısızlıkla sonuçlanan sun’i gençleştirme alanları mükerrer olarak 2014 yılı programına dahil edilecek, yersel dağılım cetvellerinin ilgili sütunlarında gösterilecek, ayrıca ağaç türleri itibariyle dip not olarak belirtilecektir. 2013 yılı sun’i gençleştirme programında olup, çeşitli nedenlerle yıl içinde çalışmaların bitirilemeyeceği tahmin edilen sahaların kalan miktarı 2014 yılı programına alınacaktır.

Önceki yıllarda tabii gençleştirme çalışmaları yapılmış, ancak başarısızlıkla sonuçlanmış, tabii gençleştirme şartlarının kaybolduğu sahalar geciktirilmeden uygun orijinli ve yeterli fidan temin edilip edilemeyeceği hususu araştırılarak (fidan temini mümkün olacaksa) sun’i gençleştirmeye konu edilecektir.

13.5-Gençlik- kültür ve sıklık bakımına ihtiyaç duyulan alanlar mahallinde sağlıklı olarak belirlenecektir. Sıklık çağında ürün elde edilemeyecek alanlar sıklık bakımı ödenekleriyle, ürün elde edilmesi durumunda ise üretim ödenekleri ile uygulamalar yapılacaktır.

13.6-Koruya dönüştürme çalışmalarında program teklifi yapmak üzere mahallinde yapılan inceleme esnasında “Baltalık Ormanlarının Koruya Dönüştürülmesi ve Genç Meşçereler Bakım Seferberliği Eylem Planları” göz önünde bulundurulacaktır.

13.7-Rehabilitasyon çalışmaları; orman amenajman planlarında bir kapalı olup da eta verilmeyen ve hiçbir silvikültürel müdahale önerilmeyen sahalarda aktüel durumu itibari ile de, bir kapalı olan alanlar ve amenajman planlarında kapalılığı %10 ve daha aşağıda olan bozuk ormanlık alanlar ile üzerinde bitki örtüsü bulunmayan orman içi açıklıklar bu çalışmalara konu edilir. Aktüel durumu itibariyle iki ve üç kapalı olan ve üç hektardan büyük olan alanlarda plan değişikliği ile silvikültürel uygulama yapılır. Üç hektardan küçük alanlar ise plan değişikliğine konu edilmeden gerekli silvikültürel müdahalelere tabi tutulur. Ancak blok ormanların içerisindeki üç hektardan küçük doğal, bozuk ve açıklık alanlarda biyolojik çeşitlilik ve yaban hayatının korunması amacıyla hiçbir işlem yapılmayacaktır. Daha önceki yıllarda rehabilitasyon çalışmasına konu edilmiş alanlardaki, gençlikler/kültürlerin bakıma ihtiyacı olanlar gençlik ve kültür bakımı programlarına dahil edilecektir.

(14)

13 Ancak Rehabilitasyon faaliyetleri kapsamında bu güne kadar yapılan ağaçlandırma ağırlıklı dikim çalışmaları ile erozyon kontrol ağırlıklı çalışmaların tesis ve bakımları, Ağaçlandırma Dairesi Başkanlığı ile Toprak Muhafaza ve Havza Islahı Daire Başkanlığı programları içerisinde yer alacaktır.

13.8-Genel Müdürlüğümüzün orman koruma hizmetleri orman muhafaza memurlarınca yerine getirilmektedir. Ancak bunun mümkün olmadığı yerlerde bu program adı altındaki koruma hizmetlerini Köy Tüzel Kişiliğince yapılması sağlanacaktır. Rehabilitasyon çalışması yapılan alanların koruması gerektiği durumlarda Köy Tüzel Kişilikleri vasıtasıyla koruması sağlanacak ve bu sahalar için talep edilecek programlar, Gençlik Koruma veya Kültür Koruma programları içinde belirtilecektir. Rehabilitasyon alanlarının korumasına yönelik Köy Tüzel Kişilik program talep miktarı ilgili cetvelin altında ayrıca dip not olarak belirtilecektir.

13.9-Her yıl bütçe hazırlığından önce, işletmeler bütçe tekliflerini Silvikültür Planlarının yıllık dilimine uyup uymadığını tespit etmeli, planların revizesine karar verilmesi halinde, geç kalınmadan ilgili cetvellerde gerekli değişiklikler yapılarak merkeze bilgi verilmelidir. Bölge Müdürlükleri, Amenajman planları ile gençleştirmeye ayrılan alanlarda, bir yıl evvelinden kaç adet Silvikültür Planı yapacaklarını 2014 yılı bütçesine konulmak üzere teklif edeceklerdir. Önceki plan döneminden Silvikültür Planı yapılmayanlar var ise bu alanlara öncelik verilecektir.

13.10-YARDOP Projeleri, sahanın özelliklerine göre Bölge Müdürlüğü, İşletme Müdürlüğü veya İşletme Şefliği bazında yapılabilecektir. Yanan alanlar, bir yıl içerisinde tekrar ormanlaştırılacağından projeleri bir yıllık, diğer projeler ise ihtiyaca göre çok yıllık da düzenlenecektir. YARDOP projeleri orman yangınlarına hassas kuşakta bulunan; Kahramanmaraş, Adana, Mersin, Antalya, Muğla, İzmir, Denizli, Balıkesir, İstanbul, Isparta, Bursa Orman Bölge Müdürlüklerince öncelikli sahalar için düzenlenecektir.

13.11-Olağanüstü durumlarda ek program ihtiyacı hasıl olması durumunda, bütçe imkanları doğrultusunda ek bütçe imkanları ile ihtiyaçlar karşılanmaya çalışılacaktır. Bölge müdürlüklerince ek ödenek talep edilmesi halinde öncelikle Bölge Müdürlüğüne gönderilmiş olan hesap kalemleri arasında ödenek aktarımı teklif edilecektir. Ödeneğin yetmemesi durumunda ise Genel Müdürlükçe Bölge Müdürlükleri arasında aktarma yapılarak ek ödenek ihtiyacı karşılanması yoluna gidilecektir.

13.12- Silvikültür programları detaylı bütçe teklif ve eta teklif cetvelleri tanzim edilerek 13 Eylül 2013 tarihinde Silvikültür Dairesi Başkanlığında olacak şekilde gönderilecektir. Bütçe teklif cetveli bölge müdürlüğünce doldurulurken maliyet bölümü işin gerçek maliyetlendirmesi yapılmak suretiyle eksiksiz doldurulacaktır.

14-EĞİTİM FAALİYETLERİ

14.1- Ormanlarımızı ve ormancılık hizmetlerini geniş kitlelere tanıtmak, orman sevgisi ile çevre bilincini yaygınlaştırarak toplumda ormanların korunması konusunda ulusal bir bilinç oluşturmak amacıyla yıl içinde yapılacak; fuar, festival, sergi, panayır, konferans, yöresel etkinliklere katılım, belgesel film çekimleri, tiyatro giderleri ile kitap, broşür, dergi v.b. yayın giderleri, tercüme hizmetleriyle ilgili giderler 770.99.99.01 no.lu Yayın, Tanıtım ve Propaganda Giderleri hesabından,

14.2- Yıl içinde öngörülen eğitim programları, personelin bilgi ve becerilerini geliştirici eğitimleri, Devlet Kuruluşları, Üniversiteler ve Özel Eğitim Kuruluşları tarafından gerçekleştirilecek beceri kazandırma kurslarına yapılacak katkılar ve eğitim öğretim için ihtiyaç duyulan eğitici elemanlara ödenecek ücretler ile personelin yabancı dil kursları için ihtiyaç duyulan ödenek talepleri 770.99.99.02 no.lu Eğitim, Kurs ve Tatbikat Giderleri hesabından,

(15)

14 14.3 Teşkilatımızı spor kamuoyunda temsil etmek ve özellikle Doğu ve Güneydoğu bölgelerinde organize edilen turnuvalara katılarak Devlet vatandaş işbirliğine katkı sağlamak amacıyla kurulan Orman Spor kulüplerinin her türlü sportif ihtiyaçlarına ait ödenek talepleri 770.99.99.03 no.lu Sportif ve Sosyal Faaliyet Giderleri hesabından talep edilecektir.

15-AMENAJMAN

15.1- 2014-2016 döneminde gerçekleştirilecek orman amenajman çalışmalarına ait teklifler Kalkınma Bakanlığına iletilmiştir. Amenajman yatırımları tek proje olarak, ancak iki ayrı detay faaliyet olarak teklif edilmiş olup, ilk faaliyet 2013 yılından kalan büro işlerini, diğer faaliyet de 2014 yılında yapılacak arazi işlerini kapsamaktadır.

Bu çerçevede 2014-2016 döneminde amenajman çalışmalarının bölgeler itibarıyla parasal dağılımları her iki faaliyet itibarıyla ayrı ayrı olmak üzere hazırlanmış ve ekli TABLO-11 A, B ve C’de gösterilmiştir. Bölge Müdürlüğünün gelir-gider dengesini görmek amacıyla söz konusu tabloda gösterilen tutarlar Bölge Müdürlüğünün 2014-2016 dönemi teklif ve tahminlerine (her iki faaliyetin toplam parasal tutarı 750.06.99.09.02 no.lu hesaba yazılacak) aynen yansıtılacaktır. 2015 ve 2016 yıllarına ilişkin teklifler bağlayıcı olmayıp, önümüzdeki yıl revize edilebilecektir. Bu nedenle 2015 veya 2016 yıllarında planlama yapması gereken Bölge Müdürlüklerine o yıllarda yer verilmemişse şimdilik her hangi bir teklif yapmalarına gerek bulunmamaktadır.

16-FİDANLIK VE TOHUM İŞLERİ

16.1-Fidanlık Müdürlükleri bütçesi ayrı olarak teklif edilecek, Aralık ayında Orman Bölge Müdürü tarafından onaylanacak döner sermaye bütçesi, uygulanmak üzere fidanlık müdürlüklerine gönderilecektir. Bu çerçevede Fidanlık Müdürleri Döner Sermaye bütçesi açısından harcama yetkilisi olmuş olacaklardır.

16.2- Fidanlık müdürlükleri gider bütçesi için ekte yer alan Fidanlık Müdürlükleri Bütçe Teklif Cetvellerini kullanacaklardır.

16.3-Fidanlık müdürlükleri gider hesaplarının yanı sıra fidan satış gelirlerini ve diğer gelirlerini de ayrı olarak ilgili cetvellerde mutlaka göstereceklerdir.

16.4-2013 yılsonu gelir ve gider tahminleri mümkün olduğu kadar doğru tahmin edilecektir.

2013 yılı sonu gider tahminleri 2014 yılı ödeneklerinin tespitinde doğrudan etkili olacaktır. Ancak 2014 yılında başlayacak yeni hizmet veya faaliyet varsa bunlara bütçe teklifinin gerekçe raporu bölümünde yer verilecektir.

16.5-Döner sermayeden yürütülen fidan üretim projesine ilişkin teklifler ekli TABLO-16’da gösterilmiştir. Fidanlık Müdürlüğünün gelir-gider dengesini görmek amacıyla söz konusu tabloda gösterilen tutarlar 2014-2016 dönemi teklif ve tahminlerine aynen yansıtılacaktır.

17- ÖDENEKLERİN HESAPLANMASI

17.1- Bütçe teklifleri temel makroekonomik göstergeler dikkate alınarak 2014-2016 dönemi için ilgili yılın fiyatlarıyla teklif edilecektir. Son beş yılın bütçe hazırlıklarında kullanılan bu yöntemin temel amacı bölge müdürlüklerinin gelir-gider dengelerini teklif aşamasında görmeleri ve buna göre önceliklerini belirleyerek bütün faaliyetleri için gerekli tedbirleri almaları olacaktır.

Böylece kısa süre sonra uygulamaya başlanılması beklenen performans esaslı bütçelemeye de bir tür hazırlık yapılması sağlanmış olacaktır.

(16)

15 Diğer taraftan 5018 sayılı Kanunda yapılan değişiklikle Merkezi Yönetim Bütçesinin hazırlanmasında süreç değişikliğine gidilmiştir. Daha önce Haziran ayı içerisinde çıkması gereken ilgili kararlar Eylül ayına alınmıştır. Bu nedenle Orta Vadeli Program ile Orta Vadeli Mali Plan henüz yayınlanmadığından, mali açıdan 2014-2016 dönemine ilişkin beklentilere ilişkin kaynak gösterilememiştir. Ancak 2013 yılı uygulamaları ve Genel Müdürlüğümüzce tahmin edilen beklentiler çerçevesinde yine de aşağıda gösterilen tahminlere yer verilmiştir.

Aşağıda verilen yüzde artış oranları, genel kurumsal önceliklerimiz de dikkate alınarak; bir önceki yılın ortalama fiyatlarının ilgili yılın fiyatlarına dönüştürülmesinde kullanılacak sadece tavsiye niteliğinde olan ve bağlayıcılığı olmayan oranlardır.

Gider Çeşidi 2014 2015 2016

Personel giderleri için ortalama (%) 6,0 6,0 6,0 Üretim Giderleri için ortalama (%) 6,0 6,0 6,0 Araştırma Geliştirme Giderleri için ortalama (%) 7,0 7,5 8,0 Diğer cari giderler için ortalama (%) 10,0 9,5 9,0

17.2- Orman ürünleri satış gelirleri tahmini; mevcut piyasa durumu ve muhtemel beklentilere göre yapılacak analizler sonucu tespit edilecektir. Satış gelirlerinde en belirleyici faktör durumunda olan ortalama satış fiyatlarındaki değişim oranı, diğer parametrelerde öngörülen artış oranlarından farklı olabilecektir.

17.3- Orman işletme müdürlükleri ile orman fidanlık müdürlükleri her hesap kaleminde olduğu gibi 253.Tesis Makine ve Cihazlar Hesabı (cari hesapları için) ile 255. Demirbaşlar Hesabından yapılacak tekliflerinin gerçekçi olarak tespit ederek bütçelerinde yer vereceklerdir.

Enerji ve su giderleri, büro giderleri ve araç kiralamalarına ait hesaplarda aynı şekilde gerçekçi hesaplanacaktır. Personel giderleri hesaplanırken mevcut dolu kadro sayıları dikkate alınacaktır.

Bütün hesaplardan yıl içerisinde ek bütçe istenmeyecek şekilde teklifler hazırlanacaktır.

18- YATIRIMLAR:

Bilindiği üzere 2014-2016 dönemi yatırım programı teklif ve tahminleri orman bölge müdürlüklerince Genel Müdürlüğümüze bildirilmiş ve bu teklifler Genel Müdürlüğümüzce incelendikten ve gerekli değişiklikler yapıldıktan sonra ön teklif olarak Kalkınma Bakanlığına iletilmiştir. Kalkınma Bakanlığında yapılacak değerlendirmelerden ve görüşmelerden sonra, Eylül ayında yayınlanacak orta vadeli mali planda yer alan tavan tutarlara da uygun olarak yatırım programları kesinlik kazanacaktır.

Bölge Müdürlüklerimizin teklif edeceği bütçede, gelir-gider dengesini görmek amacıyla, Kalkınma Bakanlığına gönderilen tekliflerin tali hesaplar itibarıyla tutarları ekte yer alan TABLO-11 A, B ve C ile TABLO 16’da gösterilmiştir. Bölge müdürlükleri 2014-2016 dönemi bütçe teklif ve tahminlerinde bu tablolarda belirtilen tutarları dikkate alacaklar ve tekliflerine bu tutarları aynen yansıtacaklardır.

Genel Müdürlüğümüz 2014-2016 dönemine ilişkin yatırım programının son şekli gerekli değerlendirmelerin yapılmasını sağlamak amacıyla döner sermaye bütçe görüşmeleri öncesinde bölge müdürlüklerimize elektronik ortamda gönderilecektir. Döner sermaye bütçe görüşmeleri esnasında orman bölge müdürlüklerimiz yatırım programına ilişkin görüş, öneri ve taleplerini ilgili merkez birimine ve Strateji Geliştirme Dairesi Başkanlığına ileteceklerdir. Uygun görülen yatırım programı teklifi değişiklikleri bu aşamada da yapılabilecektir.

(17)

16 Ekte yer alan cetveller Genel Müdürlüğümüz web sayfasında yayınlanmış olup, buradan temin edilecektir. Söz konusu cetvellerde; ek satır açma, hesap isimlerinin yerlerinin değiştirilmesi veya sayfa düzenlerinin yeniden yapılması gibi hiçbir değişiklik kesinlikle yapılmayacak, ayrıca bu cetveller haricinde başka cetvel kullanılmayacaktır.

Bütçe teklif cetvelleri; merkezde yapılacak konsolide işleminde yararlanılmak üzere elektronik ortamda rahmier@ogm.gov.tr adresine mutlaka e-posta olarak gönderilecektir. Bütçe teklif cetvelleri kesinlikle faxla gönderilmeyecektir.

Buna göre her türlü tasarruf prensiplerine ve yukarıda açıklanan esaslara uyularak düzenlenecek 2014-2016 dönemi Döner Sermaye Bütçesi teklif ve tahminleri en geç 20 Eylül 2013 tarihine kadar tekide mahal vermeden Genel Müdürlükte (Strateji Geliştirme Dairesi Başkanlığında) olacak şekilde gönderilecektir.

Gereğini rica ederim.

İbrahim ÇİFTÇİ Genel Müdür V.

EK:

-Bütçe Teklif Cetvelleri

(18)

DÖNER SERMAYE BÜTÇESİ

TEKLİF CETVELLERİ

(19)

BÜTÇE GEREKÇESİ BÖLGE MÜDÜRLÜĞÜ GÖRÜŞÜ

.... / .. / 2013 .... / .. / 2013

MUHASEBE YETKİLİSİ İŞLETME MÜDÜRÜ ŞUBE MÜDÜRÜ BÖLGE MÜDÜRÜ

Adı Soyadı : Adı Soyadı :

(20)

GELİR ÇEŞİTLERİ 2012 YILI GELİRİ

2013 YILI BÜTÇESİ

2013 YIL SONU

GELİR TAHMİNİ

2014 YILI GELİR

TEKLİFİ (*)

2015 YILI GELİR

TAHMİNİ (**)

2016 YILI GELİR

TAHMİNİ (**) 1-ORMAN ÜRÜNLERİ SATIŞ GELİRLERİ

- Endüstriyel Odun Satışı - Yakacak Odun Satışı - Odun Dışı Ürün Satışı 2-DİĞER GELİRLER

TOPLAM

(*) 2014 yılı fiyatlarına göre doldurulacaktır.

(**) 2015 ve 2016 yılı tahminleri talimatta belirtilen oranlar dikkate alınarak hesaplanacaktır.

B-GİDER TABLOSU (*)

(TL.)

GİDER ÇEŞİTLERİ 2013 YILI BÜTÇESİ

2013 YIL SONU

GİDER TAHMİNİ

2014 YILI GİDER

TEKLİFİ

2015 YILI GİDER

TAHMİNİ

2016 YILI GİDER

TAHMİNİ

251- YER ALTI VE YER ÜSTÜ DÜZENLERİ 252- BİNALAR

253- TESİS, MAKİNE VE CİHAZLAR 254- TAŞITLAR

255- DEMİRBAŞLAR 260- HAKLAR

710- İLK MADDE VE MALZEME GİDERLERİ 730- GENEL ÜRETİM GİDERLERİ

750- ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME GİDERLERİ 760- PAZARLAMA, SATIŞ VE DAĞITIM GİDERLERİ 770- GENEL YÖNETİM GİDERLERİ

19

250- ARAZİ VE ARSALAR

(21)

HESAP

NO.SU İSMİ BÜTÇE

YIL SONU HARCAMA TAHMİNİ 250 ARAZİ VE ARSALAR

251 YER ALTI VE YER ÜSTÜ DÜZENLERİ 251.02 Haberleşme Tesisleri Giderleri 251.03 Su Tesisleri Giderleri 251.04 Elektrik Tesisleri Giderleri

251.06 Tomruk Havuzu, Su Kan. ve Yağ. Tesisleri Gid.

251.09 Muhtelif Tesis Giderleri 252 BİNALAR HESABI

253 TESİS, MAKİNE VE CİHAZLAR HESABI 253.01 Tesis Giderleri

253.02 Makine Alımı Giderleri 253.03 Cihazlar ve Aletler

254 TAŞITLAR HESABI

255 DEMİRBAŞLAR

260 HAKLAR

260.01 Satın Alınan Haklar

710 İLK MADDE VE MALZEME GİDERLERİ 710.01 Tarife Bedeli

730 GENEL ÜRETİM GİDERLERİ 730.06.09.01.01 Ölçme ve Diğer Giderler 730.06.09.01.02 Kesme Tomruklama Giderleri 730.06.09.01.03 Ardaklanmayı Önleme Giderleri 730.06.09.01.04 Sürütme ve Toplama Giderleri 730.06.09.01.05 Taşıma Giderleri

730.06.09.01.06 İstif Giderleri

730.06.09.01.07 Tasnif ve Depolama Giderleri 730.06.09.01.08 İstihkak Fazlaları

730.06.09.01.09 Yükleme Giderleri

730.06.09.01.11 Odun Dışı Orman Ürünü Üretim Giderleri 750 ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME GİDERLERİ 750.06.99.01.01 Doğal Gençleştirme Giderleri

750.06.99.01.02 Gençlik Bakımı Giderleri 750.06.99.01.03 Gençliklerde Koruma Giderleri 750.06.99.01.04 Sıklık Bakımı Giderleri 750.06.99.01.05 Enerji Ormanı Tesisi Giderleri

750.06.99.01.06 Sürgün Ormanlarının Koruya Dönüştürülmesi Gid.

750.06.99.01.07 Silvikültür Planlarının Düzenlenmesi Giderleri 750.06.99.01.09 Ormanların Rehabilitesi Giderleri

750.06.99.01.10 Suni Gençleştirme Giderleri 750.06.99.01.11 Kültür Bakımı Giderleri

750.06.99.01.12 Kültür Sahalarında Koruma Giderleri

750.06.99.01.13 Yanan Alanların Reh.ve Yan.Dir.Orm.Tes.Pro.Gid.

750.06.99.02 Fidanlık ve Tohum Giderleri

750.06.99.03 Orman Yangınları ile Mücadele Giderleri 750.06.99.04.01 Koruma Giderleri

750.06.99.04.02 Ormanlardaki Böcek ve Hastalıklarla Müc. Gid.

750.06.99.04.03 Ormanlardaki Böc.ve Hast.İlgili Yatırım Gid.

750.06.99.05.01 Orman Yolları Yapım Giderleri 750.06.99.05.02 Orman Yolları Büyük Onarım Giderleri 750.06.99.05.03 Orman Yolları Üst Yapı Giderleri 750.06.99.05.04 Köprü Yapım Giderleri

(*) 2014 Yılı fiyatları ile teklif edilecektir.

(**) 2015 ve 2016 yılı tahminleri talimatta belirtilen oranlar dikkate alınarak hesaplanacaktır.

NOT: Tabloda İtalik olarak gösterilen yatırım giderleri ile ilgili teklifler EK-11 no.lu tablodan alınacaktır.

2016 YILI TAHMİN (**) 2013 YILI

2014 YILI TEKLİF (*)

2015 YILI TAHMİN (**)

(22)

HESAP

NO.SU İSMİ BÜTÇE

YIL SONU HARCAMA TAHMİNİ 750.06.99.05.05 Sanat Yapıları Giderleri

750.06.99.05.06 Orman Yolları Etüd-Proje Planlama Giderleri 750.06.99.06.01 Orman Yolları Etüd Aplikasyon Giderleri 750.06.99.06.02 Yangın Emniyet Yolları Yapım Giderleri 750.06.99.06.03 Yangın Emniyet Yolları Tamir-Bakım Giderleri 750.06.99.06.04 Kule Kulübe Yolları Yapım Giderleri

750.06.99.06.05 Kule Kulübe Yolları Tamir-Bakım Giderleri 750.06.99.06.06 Traktör Yolları Yapım Giderleri

750.06.99.06.07 Orman Yolları Tamir-Bakım Giderleri 750.06.99.06.08 Depo Dahili Yol Yapım Giderleri

750.06.99.07 İş ve Üretim Makineleri Tamir ve Bakım Giderleri 750.06.99.08.01 Odun Dışı Ürün Giderleri

750.06.99.08.02 Mesire Yerleri ve Şehir Ormanı Giderleri 750.06.99.08.03 Orman Biyolojik Çeşitliliği ve Arboretum Gid.

750.06.99.09.01 Ormancılık Yöntem ve İşlemlerini Arş.Gelş.

750.06.99.09.02 Orman Amenajman Giderleri 750.06.99.09.03 Harita ve Fotogrametri Giderleri 750.06.99.10.02 Dış Kaynaklı Projeler Giderleri 750.06.99.10.03 Sertifikasyon Giderleri

760 PAZARLAMA-SATIŞ VE DAĞITIM GİD.

760.07.05 İlan ve Reklam Giderleri 760.07.09.01 Satış Bedel Farkları 760.07.09.02 Zati İhtiyaç Bedel Farkı 760.07.09.09 Diğer Giderler

770 GENEL YÖNETİM GİDERLERİ 770.02.01 Temel Maaşlar

770.02.02 Sosyal Yardımlar

770.02.03 Ek Çalışma, Tazminat ve Ödüller 770.02.04 Ek Ödemeler

770.02.05 SGK.na Ödenen Devlet Primi Gid.(Memur) 770.04.01.01 Sürekli İşçi Giderleri

770.04.01.02 Geçici İşçi Giderleri 770.04.02 Kıdem ve İhbar Tazminatı 770.04.04 SGK.na Ödenen Devlet Primi Gid.

770.06.01 Enerji ve Su Giderleri 770.06.02.01 Tesisat Tamiratı Giderleri

770.06.02.02 Hizmet Vasıtaları Tamir-Bakım Giderleri 770.06.02.03 Demirbaş Tamiratı Giderleri

770.06.02.09 Diğer Giderler

770.06.03 Ulaştırma ve Haberleşme Giderleri 770.06.99.01 Hizmet Vasıtaları İşletme Giderleri 770.06.99.02 Büro ve Hizmet Giderleri 770.06.99.03 İhale İlanları ve Kanuni Giderler 770.06.99.04 Para Nakil Giderleri

770.07.09.01 Ağaçlandıma Gelirleri Tahakkuk Giderleri 770.09.01 Vergi, Resim ve Harç Giderleri

770.11.01 Amortisman Giderleri 770.11.02 İtfa Olunan Haklar 770.99.01 Yolluk Giderleri 770.99.02 Sigorta Giderleri 770.99.04 Kira Giderleri

770.99.05 Temsil ve Ağırlama Giderleri 770.99.06 Dava, İcra ve Noter Giderleri

770.99.99.01 Yayın, Tanıtım ve Propaganda Giderleri 770.99.99.02 Eğitim, Kurs ve Tatbikat Giderleri 770.99.99.03 Sportif ve Sosyal Faaliyet Giderleri

(*) 2014 Yılı fiyatları ile teklif edilecektir.

2016 YILI TAHMİN (**)

GENEL TOPLAM

2015 YILI TAHMİN (**) 2013 YILI

2014 YILI TEKLİF (*)