BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU

(1)

TABLOLAR, BUNLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE

DİPNOTLAR İLE BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

(2)

A member firm of Ernst & Young Global Limited

34485 Sarıyer İstanbul - Türkiye

Mersis No: 0-4350-3032-6000017

BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU Burgan Bank A.Ş. Genel Kurulu’na

A) Konsolide Finansal Tabloların Bağımsız Denetimi

1) Sınırlı Olumlu Görüş

Burgan Bank A.Ş’nin (“Banka”) ve konsolidasyona tabi ortaklıklarının (hep birlikte “Grup” olarak anılacaktır) 31 Aralık 2020 tarihli konsolide finansal durum tablosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait; konsolide kâr veya zarar tablosu ve konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, konsolide özkaynaklar değişim tablosu ve konsolide nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özeti de dâhil olmak üzere konsolide finansal tablo dipnotlarından oluşan konsolide finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz.

Görüşümüze göre, Sınırlı Olumlu Görüşün Dayanağı bölümünde belirtilen hususun konsolide finansal tablolar üzerindeki etkisi haricinde, ilişikteki konsolide finansal tablolar, Grup’un 31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla konsolide finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal performansını ve konsolide nakit akışlarını, 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) hükümlerini içeren; "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı" na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır.

2)Sınırlı Olumlu Görüşün Dayanağı

Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar bölümünün h 2 ii numaralı dipnotunda ele alındığı üzere, 31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla hazırlanan ilişikteki konsolide olmayan finansal tablolar, Banka yönetimi tarafından ekonomide ve piyasalarda meydana gelebilecek olumsuz gelişmelerin olası etkileri nedeniyle tamamı cari dönemde gider yazılan 195.000 Bin TL tutarında serbest karşılığı içermektedir. TMS 37’nin muhasebeleştirme kriterlerini sağlamayan bu karşılık nedeniyle, 31 Aralık 2020 tarihinde sona eren döneme ait “dönem net karı zararı” 195.000 Bin TL az gösterilmiştir.

Yaptığımız bağımsız denetim, BDDK tarafından 2 Nisan 2015 tarihli 29314 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan

“Bankaların Bağımsız Denetimi Hakkında Yönetmelik” (“BDDK Denetim Yönetmeliği”) ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartlarının bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartlarına (“BDS”) uygun olarak yürütülmüştür. Bu Standartlar kapsamındaki sorumluluklarımız, raporumuzun Bağımsız Denetçinin Finansal Tabloların Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumlulukları bölümünde ayrıntılı bir şekilde açıklanmıştır. KGK tarafından yayımlanan Bağımsız Denetçiler için Etik Kurallar (“Etik Kurallar”) ile finansal tabloların bağımsız denetimiyle ilgili mevzuatta yer alan etik hükümlere uygun olarak Grup’tan bağımsız olduğumuzu beyan ederiz. Etik Kurallar ve mevzuat kapsamındaki etiğe ilişkin diğer sorumluluklar da tarafımızca yerine getirilmiştir. Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, sınırlı olumlu görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

3)Kilit Denetim Konuları

Kilit denetim konuları, mesleki muhakememize göre cari döneme ait konsolide finansal tabloların bağımsız denetiminde en çok önem arz eden konulardır. Kilit denetim konuları, bir bütün olarak konsolide finansal tabloların bağımsız denetimi çerçevesinde ve konsolide finansal tablolara ilişkin görüşümüzün oluşturulmasında ele alınmış olup, bu konular hakkında ayrı bir görüş bildirmiyoruz. Tarafımızca; Sınırlı Olumlu Görüşün Dayanağı bölümünde açıklanan konuya ilâve olarak aşağıda açıklanan konular kilit denetim konuları olarak belirlenmiş ve raporumuzda bildirilmiştir:

(3)

2

Kilit Denetim Konusu Kilit denetim konusunun denetimde nasıl ele alındığı TFRS 9 “Finansal Araçlar” Standardının finansal

tablolara etkisi ve finansal varlıklara ilişkin değer düşüklüğünün finansal tablolara alınması ile ilgili önemli açıklamalar

Üçüncü bölüm dipnot VIII’de açıklandığı üzere Banka, finansal varlıklar için beklenen kredi zararlarını TFRS 9

‘’Finansal Araçlar Standardına” göre finansal tablolarda hesaplamaktadır. Tarafımızca TFRS 9 finansal varlıklara ilişkin değer düşüş karşılığının kilit denetim konusu olarak değerlendirilme sebepleri:

- TFRS 9 beklenen kredi zararları hesaplamasına tabi olan bilanço içi ve bilanço dışı finansal varlıkların finansal tablolar açısından önemli bakiye oluşturması - TFRS 9 uygulamalarının karmaşık ve kapsamlı olması - TFRS 9 standardı uyarınca finansal araçların sınıflandırılmasının Grup’un kullandığı iş modeline ve sözleşmeye bağlı nakit akışlarının özelliklerine göre yapılması ve bu iş modelinin belirlenmesinde ve karmaşık sözleşmelerin nakit akış özelliklerinin tespitinde önemli yargılar kullanılabilmesi

- Grup, ilgili iş modeli kategorisine göre gerçeğe uygun değeri ile yansıtılan finansal varlıklarının gerçeğe uygun değerini, gerçeğe uygun değer ölçümünde gözlemlenebilir olmayan, önemli tahmin ve varsayım içeren finansal girdilerin bulunması nedeniyle Seviye 3’e göre belirlemesi

- Beklenen kredi zararlarının hesaplanması için yönetim tarafından oluşturulan politikaların mevzuat ve diğer uygulamalara gerekliliklerinin uygunluğuna ilişkin riskler taşıması

- TFRS 9 süreçlerindeki kontrol ortamının karmaşık ve yoğun olması

- Beklenen kredi zararlarında kullanılan tahmin ve varsayımların yeni, önemli ve karmaşık olması ve - TFRS 9’un kapsamlı ve karmaşık açıklama

gereklilikleridir.

Mevcut denetim prosedürlerimizin yanı sıra denetim prosedürlerimiz:

- Uygulanan muhasebe politikalarının TFRS 9’a, Grup’un geçmiş performansına, yerel ve global uygulamalara uygunluğunun değerlendirilmesi - Beklenen kredi zararlarının hesaplanabilmesi için

oluşturulan veya düzenlenen süreçler, sistemler, ve kontrollerin Bilgi Sistemleri ve Süreç Denetimi uzmanları tarafından incelenmesi ve test edilmesi - Yönetim tarafından belirlenen anahtar muhakemeler ve

tahminler ile beklenen zarar hesaplamasında kullanılan yöntemler, muhakemeler ve veri kaynaklarının makul olup olmadığının ve uygunluğunun, Covid 19 etkileri, standart gereklilikleri, sektör ve global uygulamalar gözetilerek değerlendirilmesi

- Finansal varlıkların sadece anapara ve anapara bakiyesine ilişkin faiz ödemelerini içeren sözleşmeye bağlı nakit akışlarına yol açan sözleşmelerin belirlenmesinde kullanılan kriterlerin örneklem yoluyla test edilmesi ve Grup iş modeline uygunluğunun incelenmesi

- Grup’un finansal araçlarını sınıflandırma ve ölçümleme modellerinin (gerçeğe uygun değer hiyerarşisi Seviye 3 olarak belirlenen finansal araçlar) incelenmesi ve TFRS 9 standardı gereklilikleri ile karşılaştırılması

- Beklenen kredi zararlarının hesaplanması sürecinde belirlenen kredi riskindeki önemli artış, temerrüt tanımı, yeniden yapılandırma tanımı, temerrüt olasılığı, temerrüt halinde kayıp, temerrüt tutarı ve makro- ekonomik değişkenler ile ilgili temel ve önemli tahminlerin ve varsayımların finansal risk yönetimi uzmanları tarafından Grup’un geçmiş performansına, mevzuata ve gelecek ile ilgili tahmin yapılan diğer süreçlerine uygunluğunun değerlendirilmesi ile örneklem yoluyla seçilen kredi dosyalarının incelenmesi

- Beklenen kredi zararlarının hesaplanması sürecinde kullanılan bilgi setlerinin doğruluğu ve tamlığının değerlendirilmesi

- Beklenen kredi zararları hesaplamasının matematiksel doğrulamasının örneklem yoluyla detaylı test edilmesi - Uzman görüşüne dayanan münferit değerlendirme

yapılan finansal varlıklar için kullanılan varsayım ve tahminlerin değerlendirilmesini

- Model süreci sonrasında yapılan veya yapılması gereken güncellenmelerin gerekliliğinin ve doğruluğunun değerlendirilmesini

- TFRS 9 ile ilgili açıklamaların denetlenmesini içermektedir.

(4)

3 Türev Finansal Araçlar

Vadeli döviz alım ve vadeli döviz satım işlemleri, para ve faiz swap işlemleri, para ve faiz opsiyonları, para ve faiz futures işlemleri ve diğer tüm türev finansal araçlar, bilançoda gerçeğe uygun değerleri üzerinden kayda alınmakla beraber, gerçeğe uygun değerleri sürekli yeniden değerlemeye tabi tutulmaktadır. İlgili tutarların detayı Beşinci Bölüm Dipnot I.l “Türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar” ve Beşinci Bölüm Dipnot II.g “Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu” dipnotlarında açıklanmıştır.

Türev finansal araçların gerçeğe uygun değeri, değerleme tekniklerinin uygulanması ve varsayımlar ve tahminlerin kullanılması yoluyla belirlenir. Türev finansal araçların önemi, kullanılan tahminlerdeki belirsizlik nedeniyle, tarafımızca bir kilit denetim konusu olarak değerlendirilmektedir.

Denetim prosedürlerimiz, işleme karşı taraflardan yazılı mutabakat temin edilip ilgili türev işleminin detaylarının mutabakatla karşılaştırılmasını içermektedir. Örneklem olarak seçilen türev finansal araçların gerçeğe uygun değer çalışması kontrolleri, denetim ekibimizin bir parçası olan değerleme uzmanları tarafından gerçekleştirilmiştir.

Banka’nın değerlemede kullandığı temel girdiler, piyasa veri sağlayıcılarından alınan fiyatlarla karşılaştırılmıştır.

Mevcut denetim prosedürlerimize ek olarak süreçte, türev finansal araçların gerçeğe uygun değerlerinin ölçülmesine ilişkin Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) gereksinimleri de dikkate alınmıştır.

4)Yönetimin ve Üst Yönetimden Sorumlu Olanların Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Sorumlulukları Grup yönetimi; konsolide finansal tabloların BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı’na uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyecek şekilde hazırlanması için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur.

Konsolide finansal tabloları hazırlarken yönetim; Grup’un sürekliliğini devam ettirme kabiliyetinin değerlendirilmesinden, gerektiğinde süreklilikle ilgili hususları açıklamaktan ve Grup’u tasfiye etme ya da ticari faaliyeti sona erdirme niyeti ya da mecburiyeti bulunmadığı sürece işletmenin sürekliliği esasını kullanmaktan sorumludur.

Üst yönetimden sorumlu olanlar, Grup’un finansal raporlama sürecinin gözetiminden sorumludur.

5)Bağımsız Denetçinin Konsolide Finansal Tabloların Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumlulukları Bir bağımsız denetimde, biz bağımsız denetçilerin sorumlulukları şunlardır:

Amacımız, bir bütün olarak konsolide finansal tabloların hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içerip içermediğine ilişkin makul güvence elde etmek ve görüşümüzü içeren bir bağımsız denetçi raporu düzenlemektir.

BDS’lere ve BDDK Denetim Yönetmeliği’ne uygun olarak yürütülen bir bağımsız denetim sonucunda verilen makul güvence; yüksek bir güvence seviyesidir ancak, var olan önemli bir yanlışlığın her zaman tespit edileceğini garanti etmez. Yanlışlıklar hata veya hile kaynaklı olabilir. Yanlışlıkların, tek başına veya toplu olarak, finansal tablo kullanıcılarının bu konsolide tablolara istinaden alacakları ekonomik kararları etkilemesi makul ölçüde bekleniyorsa bu yanlışlıklar önemli olarak kabul edilir.

(5)

4

BDS’lere ve BDDK Denetim Yönetmeliği’ne uygun olarak yürütülen bağımsız denetimin gereği olarak, bağımsız denetim boyunca mesleki muhakememizi kullanmakta ve mesleki şüpheciliğimizi sürdürmekteyiz. Tarafımızca ayrıca:

▪ Konsolide finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı “önemli yanlışlık” riskleri belirlenmekte ve değerlendirilmekte; bu risklere karşılık veren denetim prosedürleri tasarlanmakta ve uygulanmakta ve görüşümüze dayanak teşkil edecek yeterli ve uygun denetim kanıtı elde edilmektedir. (Hile; muvazaa, sahtekârlık, kasıtlı ihmal, gerçeğe aykırı beyan veya iç kontrol ihlali fiillerini içerebildiğinden, hile kaynaklı önemli bir yanlışlığı tespit edememe riski, hata kaynaklı önemli bir yanlışlığı tespit edememe riskinden yüksektir.)

▪ Banka’nın iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş bildirmek amacıyla değil ama duruma uygun denetim prosedürlerini tasarlamak amacıyla denetimle ilgili iç kontrol değerlendirilmektedir.

▪ Yönetim tarafından kullanılan muhasebe politikalarının uygunluğu ile yapılan muhasebe tahminlerinin ve ilgili açıklamaların makul olup olmadığı değerlendirilmektedir.

▪ Elde edilen denetim kanıtlarına dayanarak, Banka’nın sürekliliğini devam ettirme kabiliyetine ilişkin ciddi şüphe oluşturabilecek olay veya şartlarla ilgili önemli bir belirsizliğin mevcut olup olmadığı hakkında ve yönetimin işletmenin sürekliliği esasını kullanmasının uygunluğu hakkında sonuca varılmaktadır. Önemli bir belirsizliğin mevcut olduğu sonucuna varmamız hâlinde, raporumuzda, konsolide finansal tablolardaki ilgili açıklamalara dikkat çekmemiz ya da bu açıklamaların yetersiz olması durumunda olumlu görüş dışında bir görüş vermemiz gerekmektedir. Vardığımız sonuçlar, bağımsız denetçi raporu tarihine kadar elde edilen denetim kanıtlarına dayanmaktadır. Bununla birlikte, gelecekteki olay veya şartlar Banka’nın sürekliliğini sona erdirebilir.

▪ Konsolide finansal tabloların, açıklamalar dâhil olmak üzere, genel sunumu, yapısı ve içeriği ile bu tabloların, temelini oluşturan işlem ve olayları gerçeğe uygun sunumu sağlayacak şekilde yansıtıp yansıtmadığı değerlendirilmektedir.

▪ Konsolide finansal tablolar hakkında görüş vermek amacıyla, Grup içerisindeki işletmelere veya faaliyet bölümlerine ilişkin finansal bilgiler hakkında yeterli ve uygun denetim kanıtı elde edilmektedir. Grup denetiminin yönlendirilmesinden, gözetiminden ve yürütülmesinden sorumluyuz. Verdiğimiz denetim görüşünden de tek başımıza sorumluyuz.

Diğer hususların yanı sıra, denetim sırasında tespit ettiğimiz önemli iç kontrol eksiklikleri dâhil olmak üzere, bağımsız denetimin planlanan kapsamı ve zamanlaması ile önemli denetim bulgularını üst yönetimden sorumlu olanlara bildirmekteyiz.

Bağımsızlığa ilişkin etik hükümlere uygunluk sağladığımızı üst yönetimden sorumlu olanlara bildirmiş bulunmaktayız. Ayrıca bağımsızlık üzerinde etkisi olduğu düşünülebilecek tüm ilişkiler ve diğer hususlar ile varsa, ilgili önlemleri üst yönetimden sorumlu olanlara iletmiş bulunmaktayız.

Üst yönetimden sorumlu olanlara bildirilen konular arasından, cari döneme ait konsolide finansal tabloların bağımsız denetiminde en çok önem arz eden konuları yani kilit denetim konularını belirlemekteyiz. Mevzuatın konunun kamuya açıklanmasına izin vermediği durumlarda veya konuyu kamuya açıklamanın doğuracağı olumsuz sonuçların, kamuya açıklamanın doğuracağı kamu yararını aşacağının makul şekilde beklendiği oldukça istisnai durumlarda, ilgili hususun bağımsız denetçi raporumuzda bildirilmemesine karar verebiliriz.

(6)

5 B) Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülükler

1) TTK’nın 402’nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Banka’nın 1 Ocak – 31 Aralık 2020 hesap döneminde defter tutma düzeninin, finansal tabloların, kanun ile Banka esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.

2) TTK’nın 402’nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir.

Bu bağımsız denetimi yürütüp sonuçlandıran sorumlu denetçi Yaşar Bivas’dır.

Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi A member firm of Ernst & Young Global Limited

Yaşar Bivas, SMMM Sorumlu Denetçi

2 Mart 2021 İstanbul, Türkiye

(7)

(8)

I. Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi ... 3

II. Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama ... 4

III. Banka’nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının nitelikleri, varsa bunlarda meydana gelen değişiklikler ile Banka’da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklama ... 5

IV. Banka’da nitelikli paya sahip kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar ... 6

V. Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi ... 6

VI. Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller ... 6

İKİNCİ BÖLÜM BANKA’ NIN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI I. Bilanço ... 8

II. Nazım hesaplar tablosu... 10

III. Gelir tabloları ... 11

IV. Kar ve zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu ... 12

V. Özkaynak değişim tablosu ... 13

VI. Nakit akış tablosu ... 15

VII. Kar dağıtım tablosu………... 16

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar ... 17

II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar ... 18

III. Konsolide Edilen Ortaklıklara İlişkin Bilgiler ... 19

IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar ... 20

V. Faiz gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar ... 20

VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar ... 21

VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar ... 21

VIII. Beklenen kredi zararlarına ilişkin açıklamalar ... 23

IX. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar ... 26

X. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar ... 26

XI. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar ... 26

XII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar ... 27

XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar ... 27

XIV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar ... 28

XV. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar ... 29

XVI. Koşullu varlıklara ilişkin açıklamalar ... 29

XVII. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar ... 30

XVIII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar ... 30

XIX. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar ... 31

XX. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar ... 31

XXI. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar ... 31

XXII. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar ... 32

XXIII. Kâr yedekleri ve kârın dağıtılmasına ilişkin açıklamalar ... 32

XXIV. Hisse başına kazanç ... 32

XXV. İlişkili taraflara ilişkin açıklamalar ... 32

XXVI. Nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin açıklamalar ... 33

XXVII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar ... 33

XXVIII. Sınıflandırmalar ... 33

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM BANKA’ NIN MALİ BÜNYESİNE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER I. Özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar ... 34

II. Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar ... 40

III. Risk yönetimine ilişkin açıklamalar ... 55

IV. Operasyonel Riske ilişkin açıklamalar ... 85

V. Kur riskine ilişkin açıklamalar... ... 86

VI. Faiz oranına ilişkin açıklamalar ... 89

VII. Hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar... 92

VIII. Likidite risk yönetimine ve likitide karşılama oranına ilişkin açıklamalar... 93

IX. Kaldıraç oranına ilişkin açıklamalar ... 101

X. Riskten korunma işlemlerine ilişkin açıklamalar... .. 102

XI. Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar ……….. 103

XII. Başkaları nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar……… 105

XIII. Faaliyet bölümlerine ilişkin açıklamalar……… 106

BEŞİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar... 108

II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar ... 127

III. Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar ... 137

IV. Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar ... 140

V. Özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar ... 146

VI. Nakit akış tablosuna ilişikn açıklama ve dipnotlar ... 147

VII. Grup’un dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklama ve dipnotlar ……… 148

VIII. Banka’nın yurtiçi, yurtdışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube ile yurtdışı temsilciklerine ilişkin açıklamalar………... ……… …. 150

IX. Bilanço sonrası hususlara ilişkin açıklama ve dipnotlar……….. 151

ALTINCI BÖLÜM Diğer AÇIKLAMALAR I. Bankanın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar... ... 152

II. Bağımsız denetim raporuna ilişkin açıklama ve dipnotlar ... 152

III. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar………. 152

(9)

3

BİRİNCİ BÖLÜM

GRUP HAKKINDA GENEL BİLGİLER

I. ANA ORTAKLIK BANKA’NIN KURULUŞ TARİHİ, BAŞLANGIÇ STATÜSÜ, ANILAN STATÜDE MEYDANA GELEN DEĞİŞİKLİKLERİ İHTİVA EDEN TARİHÇESİ:

Tekfen Yatırım ve Finansman Bankası A.Ş., özellikle yatırım ve dış ticaret faaliyetlerini finanse etmek amacıyla, 26 Ağustos 1988 tarih ve 88/13253 sayılı Bakanlar Kurulu kararı ile “yatırım bankası”

statüsünde kurulmuş olup, 7 Ağustos 1989’da bankacılık işlemlerine başlamıştır.

Bank Ekspres A.Ş.’nin (“Bank Ekspres”) kurulmasına 22 Eylül 1991 tarih ve 91/2316 sayılı Bakanlar Kurulu kararıyla izin verilmiş ve “Kuruluş İzni Kararnamesi” 10 Ekim 1991 tarih ve 21017 sayılı Resmi Gazete’de ve Ana Sözleşmesi 18 Şubat 1992 tarih ve 2969 sayılı Ticaret Sicili Gazetesi’nde yayımlanmıştır. Bank Ekspres 23 Ekim 1998 tarihinde mali bünyesindeki zayıflama sonucunda Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu’na (“TMSF”) devrolmuştur.

30 Haziran 2001 tarihinde TMSF ile Tekfen Holding A.Ş. arasında akdedilen Hisse Devir Sözleşmesi’ne istinaden TMSF’nin hissedar bulunduğu ve Bankalar Kanunu gereği yönetim ve denetimini elinde bulundurduğu Bank Ekspres A.Ş.’nin sermayesinin %99,46’sını teşkil eden her biri 1 kr nominal değerli toplam 2.983.800.000 adet hisse Tekfen Holding A.Ş.’ye satılmak suretiyle devredilmiştir. Söz konusu sözleşmeye istinaden Tekfen Holding A.Ş.’nin %57,69 oranında hissedarı olduğu Tekfen Yatırım ve Finansman Bankası A.Ş.’nin Bank Ekspres A.Ş. tarafından devralınmasına Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nun (“BDDK”) 18 Ekim 2001 ve tarih 489 nolu kararıyla izin verilmiştir. Devir işlemleri 26 Ekim 2001 tarihinde gerçekleştirilmiş ve Tekfen Holding A.Ş.’nin

%57,30 ve TST International S.A.’nın %40,62 oranında hissedar olduğu bankanın adı Tekfenbank Anonim Şirketi olarak değiştirilmiştir.

EFG Eurobank Ergasias S.A. (“Eurobank EFG”) ve Tekfen Holding A.Ş. (“Tekfen Grubu”) 8 Mayıs 2006 tarihinde Eurobank EFG’nin, Tekfen Grubu'nun Tekfenbank A.Ş. hisselerinin ve tamamına sahip olduğu Tekfen Finansal Kiralama A.Ş.’deki hisselerinin %70'ini satın almasını, geriye kalan tüm hisselerin ise Tekfen Grubu tarafından stratejik ortak olarak muhafaza edilmesini öngören bir anlaşma imzalamıştır. 23 Şubat 2007 tarihi itibarıyla Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından Tekfenbank A.Ş.’nin Eurobank EFG Holding (Luxembourg) S.A.’ya (“Eurobank EFG Holding”) satışı onaylanmış ve satış işlemi hisse devriyle birlikte 16 Mart 2007 tarihi itibarıyla sonuçlandırılmıştır.

Eurobank Ergasias S.A.’nın Türkiye operasyonlarının Burgan Bank K.P.S.C.’ ye (eski ünvanıyla Burgan Bank S.A.K) satılması konusunda yapılan anlaşma çerçevesinde, Banka’nın Eurobank EFG Holding (Luxemburg) S.A.’ya ait %70 oranındaki hisse senetleri ile Tekfen Holding A.Ş. elinde bulunan %29,26 oranındaki hisse senetleri Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nun 7 Aralık 2012 tarihli iznine istinaden Burgan Bank K.P.S.C. (eski ünvanıyla Burgan Bank S.A.K) tarafından satın alınmış ve Bankanın %99,26’lık hissesi 21 Aralık 2012 tarihinde Burgan Bank K.P.S.C.’ ye (eski ünvanıyla Burgan Bank S.A.K) devredilmiştir.

Banka’nın 23 Ocak 2013 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı’nda; Eurobank Tekfen A.Ş. olan ünvanının, Burgan Bank A.Ş (“Banka”) olarak değiştirilmesi kararı alınmış ve 25 Ocak 2013 tarihinde Türkiye Ticaret Sicili’ne tescil ettirilmiştir.

(10)

4 GRUP HAKKINDA GENEL BİLGİLER (Devamı):

II. ANA ORTAKLIK BANKA’NIN SERMAYE YAPISI, YÖNETİM VE DENETİMİNİ DOĞRUDAN VEYA DOLAYLI OLARAK TEK BAŞINA VEYA BİRLİKTE ELİNDE BULUNDURAN ORTAKLARI, VARSA BU HUSUSLARDA YIL İÇİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER İLE DAHİL OLDUĞU GRUBA İLİŞKİN AÇIKLAMA:

Banka’nın kayıtlı sermaye tavanı 4 milyar tam TL’dir.

8 Ağustos 2018 tarihinde, Banka’nın sermayesi 1.535.000.000 tam TL olarak tescil edilmiştir.

Banka’nın ortaklık yapısında herhangi bir değişiklik bulunmamaktadır.

Ortadoğu ve Kuzey Afrika bölgesinin en büyük holding gruplarından biri olan KIPCO Grubu’nun (Kuwait Projects Company) bir iştiraki olan ve 1977 yılında Kuveyt’te kurulan Burgan Bank K.P.S.C.

(eski ünvanıyla Burgan Bank S.A.K.), MENA bölgesinde (Ortadoğu ve Kuzey Afrika) faaliyet gösteren önemli bankacılık gruplarından biridir. Burgan Bank Grubu, Kuveyt dışında, çoğunluk hissesine sahip olduğu iştirak bankaları ile Cezayir (Gulf Bank Algeria), Irak (Bank of Baghdad), ve Tunus’ta (Tunis International Bank) faaliyet göstermektedir.

(11)

III. ANA ORTAKLIK BANKA’NIN, YÖNETİM KURULU BAŞKAN VE ÜYELERİ, DENETİM KOMİTESİ ÜYELERİ İLE GENEL MÜDÜR VE YARDIMCILARININ NİTELİKLERİ, VARSA BUNLARDA MEYDANA GELEN DEĞİŞİKLİKLER İLE BANKA’DA SAHİP OLDUKLARI PAYLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA:

Ünvanı İsmi Görevi Öğrenim Durumu

Yönetim Kurulu Başkanı: Emin Hakan Eminsoy Başkan Lisans

Yönetim Kurulu Üyeleri: Faisal M.A. Al Radwan Başkan Vekili Lisans

Adrian Alejandro Gostuski Üye Yüksek Lisans

Mehmet Alev Göçmez Üye Yüksek Lisans

Halil Cantekin Üye Lisans

Osama T. Al Ghoussein Üye Lisans

Fouad Husni Douglas Üye Yüksek Lisans

Khaled F.A.O. Alzouman Üye Lisans

Ali Murat Dinç Üye ve Genel Müdür Yüksek Lisans

Genel Müdür: Ali Murat Dinç Üye ve Genel Müdür Yüksek Lisans

Genel Müdür Yardımcıları: (*) Esra Aydın Operasyon & Yönetim Hizmetleri Lisans

Cihan Vural İç Sistemler Lisans

Rasim Levent Ergin İnsan Kaynakları Yüksek Lisans

Suat Kerem Sözügüzel Kurumsal & Ticari Bankacılık Lisans

Banu Ertürk Krediler İzleme ve Yasal Takip Lisans

Darço Akkaranfil Bilgi Teknolojileri Yüksek Lisans

Zeynep Terzioğlu Mali İşler Yüksek Lisans

Denetim Komitesi: Halil Cantekin Başkan Lisans

Adrian Alejandro Gostuski Üye Yüksek Lisans

Fouad Husni Douglas Üye Yüksek Lisans

(*) Zeynep Terzioğlu, 15 Ocak 2021 tarihinde Mali İşler Genel Müdür Yardımcısı ünvanıyla göreve başlamıştır. Hazine, Sermaye Piyasaları ve Finansal Kurumlardan sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Mutlu Akpara, 8 Şubat 2021 tarihinde bu görevinden ayrılmıştır.

Kredilerden sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Hasan Hüseyin Uyar 22 Şubat 2021 tarihinde ayrılmıştır.

Yukarıda belirtilen kişilerin Banka'da sahip oldukları pay bulunmamaktadır.

(12)

IV. ANA ORTAKLIK BANKA’DA NİTELİKLİ PAYA SAHİP KİŞİ VE KURULUŞLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR:

Ad Soyad/Ticari Ünvanı Pay Tutarları Pay Oranları Ödenmiş Paylar Ödenmemiş Paylar

Burgan Bank K.P.S.C. 1.525.972 %99,41 %99,41 -

Ana Ortaklık Banka’nın Ana Sözleşmesi gereğince 1 milyon adet kurucu hissesi bulunmaktadır. Ana Sözleşme’ye göre %5 oranında yasal yedeklerin ayrılması ve ödenmiş sermayenin %5’i oranındaki birinci temettünün dağıtılmasından sonra dağıtılabilir tutarın %10’u kurucu hisse sahiplerine dağıtılır.

V. ANA ORTAKLIK BANKA’NIN HİZMET TÜRÜ VE FAALİYET ALANLARINI İÇEREN ÖZET BİLGİ:

Genel Müdürlüğü İstanbul’da yerleşik olan Ana Ortaklık Banka 31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla yurt içinde 32 (31 Aralık 2019: 35) şube ile kurumsal ve ticari bankacılık, perakende bankacılık ve hazine iş alanlarında bankacılık hizmeti vermektedir. 31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla Grup’un personel sayısı 1.042 (31 Aralık 2019: 1.024) kişidir.

VI. ANA ORTAKLIK BANKA İLE BAĞLI ORTAKLIKLARI ARASINDA ÖZKAYNAKLARIN DERHAL TRANSFER EDİLMESİNİN VEYA BORÇLARIN GERİ ÖDENMESİNİN ÖNÜNDE MEVCUT VEYA MUHTEMEL, FİİLİ VEYA HUKUKİ ENGELLER:

Bulunmamaktadır.

(13)

İKİNCİ BÖLÜM

GRUP’UN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI

I. Konsolide bilanço (Konsolide finansal durum tablosu) II. Konsolide nazım hesaplar tablosu

III. Konsolide kar veya zarar tablosu

IV. Konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu V. Konsolide özkaynak değişim tablosu

VI. Konsolide nakit akış tablosu VII. Konsolide kar dağıtım tablosu

(14)

8

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.

I. BİLANÇO Dipnot Bağımsız Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş

(Beşinci 31/12/2020 31/12/2019

VARLIKLAR Bölüm) TP YP Toplam TP YP Toplam

I. FİNANSAL VARLIKLAR (Net) 1.289.975 3.541.865 4.831.840 1.997.500 2.304.665 4.302.165

1.1 Nakit ve Nakit Benzerleri 393.578 3.162.408 3.555.986 1.271.783 2.023.492 3.295.275

1.1.1 Nakit Değerler ve Merkez Bankası I-a 236.800 3.033.781 3.270.581 172.637 1.990.025 2.162.662

1.1.2 Bankalar I-c 25.244 128.627 153.871 541.238 33.467 574.705

1.1.3 Para Piyasalarından Alacaklar 131.550 - 131.550 557.969 - 557.969

1.1.4 Beklenen Zarar Karşılıkları (-) 16 - 16 61 - 61

1.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar I-b 606 82.251 82.857 1.553 34.739 36.292

1.2.1 Devlet Borçlanma Senetleri 606 32.178 32.784 802 3.813 4.615

1.2.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler - - - 751 - 751

1.2.3 Diğer Finansal Varlıklar - 50.073 50.073 - 30.926 30.926

1.3 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal

Varlıklar I-d 262.892 154.018 416.910 168.674 167.651 336.325

1.3.1 Devlet Borçlanma Senetleri 255.218 144.122 399.340 160.490 159.728 320.218

1.3.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler 7.674 9.896 17.570 7.674 7.923 15.597

1.3.3 Diğer Finansal Varlıklar - - - 510 - 510

1.4 Türev Finansal Varlıklar I-l 632.899 143.188 776.087 555.490 78.783 634.273

1.4.1 Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan

Kısmı 146.782 138.880 285.662 123.155 73.996 197.151

1.4.2 Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire

Yansıtılan Kısmı 486.117 4.308 490.425 432.335 4.787 437.122

II. İTFA EDİLMİŞ MALİYETİ İLE ÖLÇÜLEN FİNANSAL VARLIKLAR

(Net) 7.781.438 12.004.232 19.785.670 4.890.565 11.283.669 16.174.234

2.1 Krediler I-e-f 7.828.034 9.765.845 17.593.879 4.673.923 9.190.030 13.863.953

2.2 Kiralama İşlemlerinden Alacaklar I-k 745.171 2.463.519 3.208.690 570.956 2.372.175 2.943.131

2.3 Faktoring Alacakları I-e-f - - - 7 - 7

2.4 İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Diğer Finansal Varlıklar I-g - 510.403 510.403 - 262.923 262.923

2.4.1 Devlet Borçlanma Senetleri - 510.403 510.403 - 262.923 262.923

2.4.2 Diğer Finansal Varlıklar - - - - - -

2.5 Beklenen Zarar Karşılıkları (-) I-e-f 791.767 735.535 1.527.302 354.321 541.459 895.780 III. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN

FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net) I-r 613.988 - 613.988 409.415 - 409.415

3.1 Satış Amaçlı 613.988 - 613.988 409.415 - 409.415

3.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - - - -

IV. ORTAKLIK YATIRIMLARI - - - - - -

4.1 İştirakler (Net) I-h - - - - - -

4.1.1 Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler - - - - - -

4.1.2 Konsolide Edilmeyenler - - - - - -

4.2 Bağlı Ortaklıklar (Net) I-i - - - - - -

4.2.1 Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar - - - - - -

4.2.2 Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar - - - - - -

4.3 Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (Net) I-j - - - - - -

4.3.1 Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler - - - - - -

4.3.2 Konsolide Edilmeyenler - - - - - -

V. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) I-m 573.200 - 573.200 322.442 - 322.442

VI. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) I-n 43.623 - 43.623 38.824 - 38.824

6.1 Şerefiye - - - - - -

6.2 Diğer 43.623 - 43.623 38.824 - 38.824

VII. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) I-o - - - - - -

VIII. CARİ VERGİ VARLIĞI 27.373 - 27.373 13.854 - 13.854

IX. ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI I-p 118.760 - 118.760 65.844 - 65.844

X. DİĞER AKTİFLER (Net) I-s 262.847 219.728 482.575 130.008 90.022 220.030

VARLIKLAR TOPLAMI 10.711.204 15.765.825 26.477.029 7.868.452 13.678.356 21.546.808

(15)

9

I. BİLANÇO Bağımsız Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş

Dipnot

(Beşinci Bölüm)

31/12/2020 31/12/2019

YÜKÜMLÜLÜKLER TP YP Toplam TP YP Toplam

I. MEVDUAT II-a 4.026.297 9.821.151 13.847.448 3.626.459 7.779.406 11.405.865

II. ALINAN KREDİLER II-c 495.281 6.163.571 6.658.852 228.779 4.821.351 5.050.130

III. PARA PİYASALARINA BORÇLAR 34.605 238.918 273.523 19.168 192.346 211.514

IV. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) II-d - - - - - -

4.1 Bonolar - - - - - -

4.2 Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler - - - - - -

4.3 Tahviller - - - - - -

V. FONLAR - - - - - -

5.1 Müstakrizlerin Fonları - - - - - -

5.2 Diğer - - - - - -

VI. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR ZARARA YANSITILAN

FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER II-b - - - - - -

VII. TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER II-g 232.139 263.416 495.555 120.688 103.806 224.494

7.1 Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara

Yansıtılan Kısmı 175.740 224.843 400.583 54.032 92.549 146.581

7.2 Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı

Gelire Yansıtılan Kısmı 56.399 38.573 94.972 66.656 11.257 77.913

VIII. FAKTORİNG YÜKÜMLÜLÜKLERİ - - - - - -

IX. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN YÜKÜMLÜLÜKLER (Net) II-f 76.331 771 77.102 26.364 92.604 118.968

X. KARŞILIKLAR II-h 282.462 61.324 343.786 75.314 15.737 91.051

10.1 Yeniden Yapılanma Karşılığı - - - - - -

10.2 Çalışan Hakları Karşılığı 41.997 - 41.997 52.740 - 52.740

10.3 Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) - - - - - -

10.4 Diğer Karşılıklar 240.465 61.324 301.789 22.574 15.737 38.311

XI. CARİ VERGİ BORCU II-i 57.463 - 57.463 40.314 - 40.314

XII. ERTELENMİŞ VERGİ BORCU II-i - - - - - -

XIII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN

FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) II-j - - - - - -

13.1 Satış Amaçlı - - - - - -

13.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - - - -

XIV. SERMAYE BENZERİ BORÇLANMA ARAÇLARI II-k - 2.228.521 2.228.521 - 1.797.925 1.797.925

14.1 Krediler - 2.228.521 2.228.521 - 1.797.925 1.797.925

14.2 Diğer Borçlanma Araçları - - - - - -

XV. DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER II-e 237.666 587.056 824.722 201.677 485.595 687.272

XVI. ÖZKAYNAKLAR II-l 1.689.140 (19.083) 1.670.057 1.935.465 (16.190) 1.919.275

16.1 Ödenmiş Sermaye 1.535.000 - 1.535.000 1.535.000 - 1.535.000

16.2 Sermaye Yedekleri (736) - (736) (736) - (736)

16.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri - - - - - -

16.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları - - - - - -

16.2.3 Diğer Sermaye Yedekleri (736) - (736) (736) - (736)

16.3 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı

Gelirler veya Giderler 17.956 - 17.956 15.617 - 15.617

16.4 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler

veya Giderler 12.438 (19.083) (6.645) (12.595) (16.190) (28.785)

16.5 Kâr Yedekleri 398.179 - 398.179 259.625 - 259.625

16.5.1 Yasal Yedekler 24.839 - 24.839 22.870 - 22.870

16.5.2 Statü Yedekleri - - - - - -

16.5.3 Olağanüstü Yedekler 373.340 - 373.340 236.755 - 236.755

16.5.4 Diğer Kâr Yedekleri - - - - - -

16.6 Kâr veya Zarar (273.697) - (273.697) 138.554 - 138.554

16.6.1 Geçmiş Yıllar Kâr veya Zararı (6.283) - (6.283) - - -

16.6.2 Dönem Net Kâr veya Zararı (267.414) - (267.414) 138.554 - 138.554

16.7 Azınlık Payları - - - - - -

YÜKÜMLÜLÜKLER TOPLAMI 7.131.384 19.345.645 26.477.029 6.274.228 15.272.580 21.546.808

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.