KONSOLİDASYON KAPSAMINDAKİ GRUBUN MALİ BÜNYESİNE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı):
VIII. KONSOLİDE LİKİDİTE RİSKİ YÖNETİMİNE VE LİKİDİTE KARŞILAMA ORANINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı):
Likidite karşılama oranı, bankanın sahip olduğu yüksek kaliteli likit varlıkların, 30 günlük vadede net nakit çıkışlarına oranlanması ile hesaplanır. Oran üzerinde belirleyici olan önemli bilanço kalemleri; TCMB nezdinde tutulan zorunlu karşılıklar, repo/teminata konu olmayan menkul kıymetler, kurumsal nitelikli mevduat, bankalar mevduatı, yurtdışı kaynaklı fonlar ve bankalardan alacaklar olarak sıralanabilir. Bu kalemlerin likit aktifler ve net nakit çıkışları içinde tutarsal olarak yüksek paya sahip olmaları, dikkate alınma oranlarının yüksek olması ve zaman içinde değişkenlik gösterebilmeleri nedeniyle likidite karşılama oranına etkileri diğer kalemlere oranla fazladır.
Grup’un yüksek kaliteli likit varlıkları, dönem sonu itibarıyla, %71 oranında TCMB nezdindeki hesaplar ve
%18 oranında T.C. Hazinesi tarafından ihraç edilmiş menkul kıymetlerden oluşmaktadır. Fon kaynakları ise
%23 oranında gerçek kişi ve perakende mevduat, %38 oranında kurumsal mevduat, %11 oranında banka borçları arasında dağılmaktadır.
Türev işlemler, toplam likidite karşılama oranı açısından düşük miktarda net nakit akışı yaratmalarına rağmen, döviz swapları başta olmak üzere, döviz türevi işlem hacimlerindeki dalgalanmalar, yabancı para likidite karşılama oranının etkilenmesine neden olabilmektedir.
BDDK tarafından 21 Mart 2014 tarih ve 28948 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren
“Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik” uyarınca Türev işlemler ve diğer yükümlülüklerin gerçeğe uygun değerlerinde meydana gelebilecek değişimlerin teminat tamamlama yükümlülüğü doğurduğu durumlarda; her bir işlem veya yükümlülük için otuz günlük dönemler itibarıyla gerçekleşmiş net teminat akışlarının mutlak değeri hesaplanır. Son 24 ay için hesaplanan en büyük mutlak değer içerisinde nakit çıkışı olarak dikkate alınır. Akış geçmişi 24 aydan kısa olan türev işlem ve diğer yükümlülükler için işlemin başladığı tarihten itibaren hesaplama yapılır. 31 Aralık 2020 tarihinde gerçekleşen söz konusu nakit çıkışına ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir:
Tarih YP YP+TP
31 Aralık 2020 408.259 408.259
Likidite karşılama oranları, 21 Mart 2014 tarih ve 28948 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik” uyarınca 31 Aralık 2015 tarihinden itibaren konsolide olmayan bazda haftalık ve konsolide bazda aylık olarak hesaplanmaktadır. Likidite karşılama oranlarının 31 Aralık 2020 tarihinde yabancı para aktif ve pasiflerde en az %80, toplam aktif ve pasiflerde en az %100 olması gerekmektedir. Son üç aylık döneme ilişkin aylık olarak hesaplanan en düşük ve en yüksek yabancı para ve toplam konsolide likidite karşılama oranlarının tarihleri ve değerleri aşağıdaki tabloda açıklanmıştır:
Cari Dönem En Yüksek (%) En Düşük (%)
YP YP+TP YP YP + TP
Aylık Aritmetik Ortalama (%) 240,00% 233,00% 213,78% 200,43%
Aylık 30.11.2020 31.10.2020 31.12.2020 31.12.2020
98
KONSOLİDASYON KAPSAMINDAKİ GRUBUN MALİ BÜNYESİNE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı):
VIII. KONSOLİDE LİKİDİTE RİSKİ YÖNETİMİNE VE LİKİDİTE KARŞILAMA ORANINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı):
Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi:
31 Aralık 2020 Vadesiz
1 Aya Alınan Çekler) ve T.C. Merkez
Bankası 1.341.667 1.928.914 - - - - - 3.270.581
Bankalar 101.095 52.760 - - - - - 153.855
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal
Varlıklar (*) - 46.424 44.502 173.163 546.819 48.036 - 858.944
Para Piyasalarından Alacaklar - 131.550 - - - - - 131.550
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal
Varlıklar - - - 73.772 285.055 40.513 17.570 416.910
Verilen Krediler - 2.873.821 2.812.597 3.445.966 6.107.047 2.533.593 1.502.243 19.275.267 İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden
Değerlenen Finansal Varlıklar - - 151.052 - 352.852 6.499 - 510.403
Diğer Varlıklar (**) 9.629 213.249 28.017 25.281 120.764 438 1.462.141 1.859.519
Toplam Varlıklar 1.452.391 5.246.718 3.036.168 3.718.182 7.412.537 2.629.079 2.981.954 26.477.029 Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı 26.979 37.096 72.991 - - - - 137.066
Diğer Mevduat 851.202 8.849.909 3.620.616 376.105 12.550 - - 13.710.382
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan
Fonlar - 526.492 1.026.497 3.498.241 2.723.107 1.113.036 - 8.887.373
Para Piyasalarına Borçlar - 34.605 121.632 - 117.286 - - 273.523
İhraç Edilen Menkul Değerler - - - - - - - -
Muhtelif Borçlar 3.115 1.006 - - - - 623.923 628.044
Diğer Yükümlülükler (*) (***) - 378.929 109.738 (728) 272.614 29.229 2.050.859 2.840.641 Toplam Yükümlülükler 881.296 9.828.037 4.951.474 3.873.618 3.125.557 1.142.265 2.674.782 26.477.029 Likidite Açığı 571.095 (4.581.319) (1.915.306) (155.436) 4.286.980 1.486.814 307.172 -
Toplam Aktifler 936.845 4.006.003 2.493.065 3.133.671 7.022.692 2.229.336 1.725.196 21.546.808 Toplam Yükümlülükler 592.535 8.765.426 2.673.240 3.325.832 3.104.299 1.007.676 2.077.800 21.546.808 Likidite Açığı 344.310 (4.759.423) (180.175) (192.161) 3.918.393 1.221.660 (352.604) -
Net Bilanço Dışı Pozisyonu - 379.336 168.200 61.985 489.380 541 - 1.099.442
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar - 4.709.201 1.427.269 322.591 1.190.928 821 - 7.650.810 Türev Finansal Araçlardan Borçlar - (4.329.865) (1.259.069) (260.606) (701.548) (280) - (6.551.368)
Gayrinakdi Krediler - 2.457.879 246.823 566.093 204.173 4.279 - 3.479.247
(*) Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar kaleminin 490.425 TL tutarında riskten korunma amaçlı türev finansal varlıkları ve Diğer Yükümlülükler kaleminin 94.972 TL tutarında riskten korunma amaçlı türev finansal borçları ağırlıklı olarak 1-5 yıl vade diliminde gösterilmektedir.
(**) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirak ve bağlı ortaklıklar ve ayniyat mevcudu gibi hesaplar buraya kaydedilir.
(***) Özkaynaklar “Diğer yükümlülükler” içinde “Dağıtılamayan” sütununda gösterilmiştir.
(****) Varlık kalemleri, beklenen zarar karşılıkları düşülmek suretiyle ilgili olduğu vade diliminde net değerleri üzerinden gösterilmiştir.
99
KONSOLİDASYON KAPSAMINDAKİ GRUBUN MALİ BÜNYESİNE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı):
VIII. KONSOLİDE LİKİDİTE RİSKİ YÖNETİMİNE VE LİKİDİTE KARŞILAMA ORANINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı):
Finansal yükümlülüklerin sözleşmeye bağlanmış kalan vadelerine göre gösterimi :
31 Aralık 2020
1 Aya
Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl
5 yıl
ve üzeri Toplam Yükümlülükler
Bankalar mevduatı 64.075 73.161 - - - 137.236
Diğer mevduat 9.815.627 3.651.002 393.307 14.971 - 13.874.907
Diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonlar 540.572 1.078.395 3.743.988 2.957.526 1.123.344 9.443.825
Para piyasalarına borçlar 35.162 122.110 - 117.673 - 274.945
Toplam 10.455.436 4.924.668 4.137.295 3.090.170 1.123.344 23.730.913
31 Aralık 2019
1 Aya
Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl
5 yıl
ve üzeri Toplam Yükümlülükler
Bankalar mevduatı 169.422 53.436 - - - 222.858
Diğer mevduat 8.385.929 2.379.330 454.913 34.127 - 11.254.299
Diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonlar 135.657 282.343 3.873.040 3.247.096 933.230 8.471.366
Para piyasalarına borçlar 19.169 - - 194.018 - 213.187
Toplam 8.710.177 2.715.109 4.327.953 3.475.241 933.230 20.161.710
Grup’un türev enstrümanlarının kontrata dayalı vade analizi:
31 Aralık 2020 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 yıl ve üzeri Toplam
Alım satım amaçlı türev araçlar Döviz kuru türevleri:
- Giriş 7.455.474 3.526.050 292.465 - - 11.273.989
- Çıkış 7.267.638 3.426.218 275.451 - - 10.969.307
Faiz oranı türevleri:
- Giriş 6.582 16.131 60.960 70.953 2.501 157.127
- Çıkış 29.196 20.516 68.650 99.083 3.466 220.911
Riskten korunma amaçlı türev araçlar Döviz kuru türevleri:
- Giriş 41.603 26.120 118.492 425.814 - 612.029
- Çıkış 29.348 51.341 559.255 4.478.848 - 5.118.792
Faiz oranı türevleri:
- Giriş - 4.228 664 - - 4.892
- Çıkış 1.775 33.297 17.757 34.935 - 87.764
Toplam nakit girişi 7.503.659 3.572.529 472.581 496.767 2.501 12.048.037 Toplam nakit çıkışı 7.327.957 3.531.372 921.113 4.612.866 3.466 16.396.774
100
KONSOLİDASYON KAPSAMINDAKİ GRUBUN MALİ BÜNYESİNE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı):
VIII. KONSOLİDE LİKİDİTE RİSKİ YÖNETİMİNE VE LİKİDİTE KARŞILAMA ORANINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı):
31 Aralık 2019 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 yıl ve üzeri Toplam
Alım satım amaçlı türev araçlar Döviz kuru türevleri:
- Giriş 4.586.462 1.176.928 191.991 17.322 - 5.972.703
- Çıkış 4.246.121 1.128.820 172.904 17.764 - 5.565.609
Faiz oranı türevleri:
- Giriş 2.428 4.561 11.635 19.141 821 38.586
- Çıkış 2.581 2.610 12.872 22.245 280 40.588
Riskten korunma amaçlı türev araçlar Döviz kuru türevleri:
- Giriş 120.311 243.177 118.218 1.154.465 - 1.636.171
- Çıkış 80.995 124.943 69.135 651.901 - 926.974
Faiz oranı türevleri:
- Giriş - 2.603 747 - - 3.350
- Çıkış 168 2.696 5.695 9.638 - 18.197
Toplam nakit girişi 4.709.201 1.427.269 322.591 1.190.928 821 7.650.810
Toplam nakit çıkışı 4.329.865 1.259.069 260.606 701.548 280 6.551.368
101
KONSOLİDASYON KAPSAMINDAKİ GRUBUN MALİ BÜNYESİNE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı):