BİRLİK SİGORTA A.Ş TARİHLİ FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN SINIRLI BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

(1)

BİRLİK SİGORTA A.Ş.

31.03.2009 TARİHLİ

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN

SINIRLI BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

(2)

SINIRLI BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU Birlik Sigorta A.Ş. A.Ş. Yönetim Kurulu’na

Giriş

1. Birlik Sigorta A.Ş..’nin 31.03.2009 tarihi itibariyle hazırlanan ve ekte yer alan bilançosu, aynı tarihte sona eren üç aylık gelir tablosu, özsermaye değişim tablosu, nakit akış tablosu ve önemli muhasebe politikalarının özeti ile dipnotları tarafımızca sınırlı denetime tabi tutulmuştur. Şirket yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem finansal tablolarının sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartlarına uygun olarak hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem finansal tabloların sınırlı denetimine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır.

Sınırlı Denetimin Kapsamı

2. Sınırlı denetimimiz, sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan sınırlı denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem finansal tabloların sınırlı denetimi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması, analitik inceleme ve diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Sınırlı denetimin kapsamı, ilgili sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan tam kapsamlı bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, sınırlı denetim, tam kapsamlı denetimde farkında olunabilecek tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, tam kapsamlı bir denetim çalışması yürütülmemesi nedeniyle bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır.

Sonuç

3. Sınırlı denetimimiz sonucunda, ara dönem finansal tabloların, Birlik Sigorta A.Ş.’nin 31.03.2009 tarihi itibariyle finansal pozisyonunu, aynı tarihte sonra eren üç aylık döneme ilişkin finansal performansını ve nakit akışlarını, sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartları (bkz. 2 no’lu dipnot) çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.

İstanbul, 07 / 05 / 2009 İRFAN BAĞIMSIZ DENETİM VE YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

Hamza UZUN Sorumlu Ortak Başdenetçi

Kısıklı Alemdağ Cad. Masaldan İş Merkezi No:46-A Kat:2/7 Büyükçamlıca Üsküdar-İSTANBUL

(3)

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR 1-59

NOT 1 Genel Bilgiler 1-2

NOT 2 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti 2-26

NOT 3 Önemli Muhasebe Tahminleri Ve Hükümleri 26

NOT 4 Sigorta Ve Finansal Riskin Yönetimi 27-33

NOT 5 Bölüm Bilgileri 33

NOT 6 Maddi Duran Varlıklar 34

NOT 7 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 35

NOT 8 Maddi Olmayan Duran Varlıklar 35

NOT 9 İştiraklerdeki Yatırımlar 36

NOT 10 Reasürans Varlıkları 36

NOT 11 Finansal Varlıklar 36-37

NOT 12 Borçlar Ve Alacaklar 38-39

NOT 13 Türev Finansal Araçlar 39

NOT 14 Nakit Ve Nakit Benzerleri 40

NOT 15 Sermaye 40-42

NOT 16 Diğer Karşılıklar Ve İsteğe Bağlı Katılımın Sermaye Bileşeni 42-43

NOT 17 Sigorta Yükümlülükleri Ve Reasürans Varlıkları 43-45

NOT 18 Yatırım Anlaşması Yükümlülükleri 46

NOT 19 Ticari Ve Diğer Borçlar, Ertelenmiş Gelirler 46

NOT 20 Borçlar 46

NOT 21 Ertelenmiş Gelir Vergisi 47

NOT 22 Emeklilik Sosyal Yardım Yükümlülükleri 47

NOT 23 Diğer Yükümlülükler Ve Masraf Karşılıkları 48

NOT 24 Net Sigorta Prim Geliri 48

NOT 25 Aidat (Ücret) Gelirleri 48

NOT 26 Yatırım Gelirleri 49

NOT 27 Finansal Varlıkların Net Tahakkuk Gelirleri 49

NOT 28 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Veya Zarara Yansıtılan Aktifler 49

NOT 29 Sigorta Hak Ve Talepleri 50

NOT 30 Yatırım Anlaşması Hakları 50

NOT 31 Zaruri Diğer Giderler 51

NOT 32 Gider Çeşitleri 51

NOT 33 Çalışanlara Sağlanan Fayda Giderleri 51

NOT 34 Finansal Maliyetler 51-52

NOT 35 Gelir Vergileri 52-54

NOT 36 Net Kur Değişim Gelirleri 54

NOT 37 Hisse Başına Kazanç 54

NOT 38 Hisse Başı Kar Payı 54

NOT 39 Faaliyetlerden Yaratılan Nakit 55

NOT 40 Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahvil 55

NOT 41 Paraya Çevrilebilir İmtiyazlı Hisse Senetleri 55

NOT 42 Riskler 55

NOT 43 Taahhütler 56

NOT 44 İşletme Birleşmeleri 57

NOT 45 İlişkili Tarafla İşlem 57

NOT 46 Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Olaylar 57

NOT 47 Diğer 58-59

(4)

I- Cari Varlıklar Dip Not

Cari Dönem (31.03.2009)

Geçmiş Dönem (31.12.2008)

A- Nakit Ve Nakit Benzeri Varlıklar 58.287.131 50.026.856

1- Kasa 14 9.914 40.980

2- Alınan Çekler 0 0

3- Bankalar 14 58.287.605 49.998.370

4- Verilen Çekler Ve Ödeme Emirleri (-) -10.387 -12.494

5- Diğer Nakit Ve Nakit Benzeri Varlıklar 0 0

B- Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar 15.687.804 16.104.377

1- Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar ¹¹ 15.687.804 16.104.377

2- Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar 11 0 0

3- Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar ⁰ ⁰

4- Krediler 0 0

5- Krediler Karşılığı (-) 0 0

6- Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar 11 0 0

7- Şirket Hissesi 0 0

8- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) 0 0

C- Esas Faaliyetlerden Alacaklar 43.655.588 38.309.518

1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 12 43.303.409 37.055.349

2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 12 -2.296.098 -1.617.833

3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar ¹⁰ ⁰ ⁰

4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 0 0

5- Sigorta Ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar ¹² ^-38 ⁹⁷

6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) 0 0

7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) 0 0

8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar 0 0

9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar 12-42 13.804.632 14.145.628

10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) 12-42 -11.156.317 -11.273.723

D- İlişkili Taraflardan Alacaklar 45.185 51.851

1- Ortaklardan Alacaklar 0 0

2- İştiraklerden Alacaklar 0 0

3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar ⁰ ⁰

4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar 0 0

5- Personelden Alacaklar ⁰ ⁰

6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar 45.185 51.851

7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) 0 0

8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar 0 0

9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) 0 0

E- Diğer Alacaklar ⁴⁷ ^1.976.760 ^1.935.436

1- Finansal Kiralama Alacakları 0 0

2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) 0 0

3- Verilen Depozito ve Teminatlar 47 98 98

4- Diğer Çeşitli Alacaklar ⁴⁷ ^1.976.662 ^1.935.338

5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu(-) 0 0

6- Şüpheli Diğer Alacaklar 0 0

7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) 0 0

F- Gelecek Aylara Ait Giderler Ve Gelir Tahakkukları 9.862.889 8.375.856

1- Gelecek Aylara Ait Giderler 7.802.935 7.855.400

2- Tahakkuk Etmiş Faiz Ve Kira Gelirleri 0 0

3- Gelir Tahakkukları ^676.072 ^518.814

4- Gelecek Aylara Ait Diğer Giderler Ve Gelir Tahakkukları 1.383.882 1.642

G- Diğer Cari Varlıklar ⁴⁷ ^924.266 ^737.241

1- Gelecek Aylar İhtiyacı Stoklar 0 0

2- Peşin Ödenen Vergiler Ve Fonlar ⁴⁷ ^841.269 ^676.547

3- Ertelenmiş Vergi Varlıkları 0 0

4- İş Avansları 47 74.920 53.683

5- Personele Verilen Avanslar 47 0 0

6- Sayım Ve Tesellüm Noksanları 47 0 0

7- Diğer Çeşitli Cari Varlıklar 47 8.077 7.011

8- Diğer Cari Varlıklar Karşılığı (-) 0 0

I- Cari Varlıklar Toplamı 130.439.622 115.541.134

(5)

1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 12 0 0

2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 12 0 0

3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar 10 0 0

4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 0 0

5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar 0 0

6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) 0 0

7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) 0 0

8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar 0 0

9-Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar 0 0

10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) 0 0

B- İlişkili Taraflardan Alacaklar 0 0

1- Ortaklardan Alacaklar 0 0

2- İştiraklerden Alacaklar 0 0

3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar 0 0

4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar 0 0

5- Personelden Alacaklar 0 0

6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar 0 0

7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) 0 0

8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar 0 0

9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) 0 0

C- Diğer Alacaklar 47 2.353 1.933

1- Finansal Kiralama Alacakları 0 0

2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) 0 0

3- Verilen Depozito ve Teminatlar 47 2.353 1.933

4- Diğer Çeşitli Alacaklar 0 0

5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu(-) 0 0

6- Şüpheli Diğer Alacaklar 0 0

7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) 0 0

D- Finansal Varlıklar 9 683.527 683.527

1- Bağlı Menkul Kıymetler 683.527 683.527

2- İştirakler 0 0

3- İştirakler Sermaye Taahhütleri (-) 0 0

4- Bağlı Ortaklıklar 0 0

5- Bağlı Ortaklıklar Sermaye Taahhütleri (-) 0 0

6- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler 0 0

7- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler Sermaye Taahhütleri (-) 0 0

8- Finansal Varlıklar Ve Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar 0 0

9- Diğer Finansal Varlıklar 0 0

10- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) 0 0

E- Maddi Varlıklar 6 1.351.760 1.354.052

1- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 6 865.730 831.730

2- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) 0 0

3- Kullanım Amaçlı Gayrimenkuller 0 0

4- Makine Ve Teçhizatlar 237.471 237.900

5- Demirbaş Ve Tesisatlar 6 1.621.020 1.602.970

6- Motorlu Taşıtlar 6 271.938 687.167

7- Diğer Maddi Varlıklar (Özel Maliyet Bedelleri Dahil) 6 63.720 24.957

8- Kiralama Yoluyla Edinilmiş Maddi Varlıklar 0 0

9- Birikmiş Amortismanlar (-) 6 -1.708.119 -2.030.672

10- Maddi Varlıklara İlişkin Avanslar (Yapılmakta Olan Yatırımlar Dahil) 0 0

F- Maddi Olmayan Varlıklar 8 398.339 256.237

1- Haklar 0 0

2- Şerefiye 0 0

3- Faaliyet Öncesi Döneme Ait Giderler 0 0

4- Araştırma Ve Geliştirme Giderleri 0 0

6- Diğer Maddi Olmayan Varlıklar 8 936.868 742.645

7- Birikmiş İtfalar (Amortismanlar) (-) 8 -538.529 -486.408

8- Maddi Olmayan Varlıklara İlişkin Avanslar 0 0

G-Gelecek Yıllara Ait Giderler Ve Gelir Tahakkukları 47 65.799

1- Gelecek Yıllara Ait Giderler 47 65.799

2- Gelir Tahakkukları 0 0

3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Giderler Ve Gelir Tahakkukları 0 0

H-Diğer Cari Olmayan Varlıklar 1.155.881 361.169

1- Efektif Yabancı Para Hesapları 0 0

2- Döviz Hesapları 0 0

3- Gelecek Yıllar İhtiyacı Stoklar 0 0

4- Peşin Ödenen Vergiler Ve Fonlar 0 0

5- Ertelenmiş Vergi Varlıkları 21-47 1.155.881 361.169

6- Diğer Çeşitli Cari Olmayan Varlıklar 0 0

7- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Amortismanı (-) 0 0

8- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Karşılığı (-) 0 0

II- Cari Olmayan Varlıklar Toplamı 3.591.906 2.722.716

Varlıklar Toplamı (I + II) 134.031.528 118.263.850

(6)

2- Finansal Kiralama İşlemelerinden Borçlar 0 0

3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) 0 0

4- Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri Ve Faizleri 0 0

5- Çıkarılmış Tahviller(Bonolar) Anapara, Taksit ve Faizleri 0 0

6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar 0 0

7- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) 0 0

8- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) 0 0

B- Esas Faaliyetlerden Borçlar 10.411.109 4.645.967

1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar ¹⁹ 10.411.213 4.645.967

2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar ¹⁰ 0 0

3- Sigorta Ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar -104 0

4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar 0 0

5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar 0 0

6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu(-) 0 0

C-İlişkili Taraflara Borçlar 67.777 67.544

1- Ortaklara Borçlar 11.510 11.521

2- İştiraklere Borçlar 0 0

3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar 0 0

4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar 0 0

5- Personele Borçlar 56.267 56.024

6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar 0 0

D- Diğer Borçlar 1.486.055 2.134.384

1- Alınan Depozito ve Teminatlar ¹⁹ 13.720 27.054

2- Diğer Çeşitli Borçlar ¹⁹ 1.472.335 2.107.330

3- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu (-) 0 0

E-Sigortacılık Teknik Karşılıkları 63.497.449 63.786.749

1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net ¹⁷ 34.104.586 34.960.195

2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net 1.404.393 1.126.677

3- Hayat Matematik Karşılığı - Net ¹⁷ 0 0

4- Muallak Hasar Ve Tazminat Karşılığı - Net ¹⁷ 27.988.470 27.699.877

5- İkramiye Ve İndirimler Karşılığı - Net 0 0

6- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılık - Net ¹⁷ 0 0

7- Diğer Teknik Karşılıklar - Net 0 0

F- Ödenecek Vergi Ve Benzeri Diğer Yükümlülükler İle Karşılıkları 1.613.289 1.257.689

1- Ödenecek Vergi Ve Fonlar ²³ 1.503.392 1.159.194

2- Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri ²³ 109.897 98.494

3- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş Veya Taksitlendirilmiş Vergi Ve Diğer Yükümlülükler 0 0

4- Ödenecek Diğer Vergi Ve Benzeri Yükümlülükler 0 0

5- Dönem Karı Vergi Ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları ²³ 903.235 828.470

6- Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi Ve Diğer Yükümlülükleri (-) ²³ -903.235 -828.470

7- Diğer Vergi Ve Benzeri Yükümlülük Karşılıkları 0 0

G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 0 0

1- Kıdem Tazminatı Karşılığı 0 0

2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı 0 0

3- Maliyet Giderleri Karşılığı 0 0

H- Gelecek Aylara Ait Gelirler Ve Gider Tahakkukları 5.200.378 5.073.336

1- Gelecek Aylara Ait Gelirler 5.167.376 5.048.067

2- Gider Tahakkukları 33.003 25.269

3- Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler Ve Gider Tahakkukları ¹⁹ 0 0

I- Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 0 0

1- Ertelenmiş Vergi Yükümlüğü 0 0

2- Sayım Ve Tesellüm Fazlalıkları 0 0

3- Diğer Çeşitli Kısa Vadeli Yükümlülükler 0 0

III - Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplamı 82.276.059 76.965.669

(7)

IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Dip Not

Dönem (31.03.2009)

Dönem (31.12.2008)

A- Finansal Borçlar 0 0

1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar 0 0

2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar 0 0

3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) 0 0

4- Çıkarılmış Tahviller 0 0

5- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar 0 0

6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) 0 0

7- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) 0 0

B- Esas Faaliyetlerden Borçlar 0 0

1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 12 0 0

2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar 10 0 0

3- Sigorta Ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar 0 0

4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar 0 0

5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar 0 0

6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) 0 0

C- İlişkili Taraflara Borçlar 0 0

1- Ortaklara Borçlar 0 0

2- İştiraklere Borçlar 0 0

3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar 0 0

4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar 0 0

5- Personele Borçlar 0 0

6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar 0 0

D- Diğer Borçlar 0 0

1- Alınan Depozito Ve Teminatlar 0 0

2- Diğer Çeşitli Borçlar 0 0

3- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu 0 0

E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları 717.278 588.662

1- Kazanılmamış Primler Karşılığı – Net 0 0

2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net 0 0

3- Hayat Matematik Karşılığı - Net 0 0

4- Muallak Hasar Ve Tazminat Karşılığı - Net 0 0

5- İkramiye Ve İndirimler Karşılığı - Net 0 0

6-Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılık - Net 0 0

7- Diğer Teknik Karşılıklar - Net 47 717.278 588.662

F- Diğer Yükümlülükler Ve Karşılıkları 0 0

1- Ödenecek Diğer Yükümlülükler 0 0

2- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş Veya Taksitlendirilmiş Vergi Ve Diğer Yükümlülükler 0 0

3-Diğer Borç Ve Gider Karşılıkları 0 0

G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 902.803 875.795

1- Kıdem Tazminatı Karşılığı 22 902.803 875.795

2- Sosyal yardım sandığı Varlık Açıkları Karşılığı 0 0

H-Gelecek Yıllara Ait Gelirler Ve Gider Tahakkukları 0 0

1- Gelecek Yıllara Ait Gelirler 0 0

2- Gider Tahakkukları 0 0

3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Gelirler Ve Gider Tahakkukları 0 0

I- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler 0 0

1- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 0 0

2- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler 0 0

IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı 1.620.082 1.464.457

(8)

Not (31.03.2009) (31.12.2008)

A- Ödenmiş Sermaye 40.003.000 29.512.477

1- (Nominal) Sermaye ¹⁵ 40.000.000 29.509.477

2- Ödenmemiş Sermaye (-) 0 0

3- Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları ¹⁵ 3.000 3.000

4- Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları (-) 0 0

B- Sermaye Yedekleri 0 0

1- Hisse Senedi İhraç Primleri 0 0

2- Hisse Senedi İptal Karları 0 0

3- Sermayeye Eklenecek Satış Karları 0 0

4- Yabancı Para Çevirim Farkları 0 0

5- Diğer Sermaye Yedekleri 0 0

C- Kar Yedekleri 8.909.698 8.593.677

1- Yasal Yedekler ¹⁵ 789.026 789.026

2- Statü Yedekleri 0 0

3- Olağanüstü Yedekler ¹⁵ 605.046 605.046

4- Özel Fonlar (Yedekler) 0 0

5- Finansal Varlıkların Değerlemesi ^15-16 490.089 174.067

6- Diğer Kar Yedekleri ⁴⁷ 7.025.538 7.025.538

D- Geçmiş Yıllar Karları 6.119.121 0

1- Geçmiş Yıllar Karları 6.119.121 0

E-Geçmiş Yıllar Zararları (-) -4.391.551 -4.391.551

1- Geçmiş Yıllar Zararları -4.391.551 -4.391.551

F-Dönem Net Karı -504.882 6.119.121

1- Dönem Net Karı -504.882 6.119.121

2- Dönem Net Zararı (-) 0 0

Özsermaye Toplamı 50.135.387 39.833.725

Yükümlülükler Toplamı (III + IV + V) 134.031.528 118.263.850

(9)

I-TEKNİK BÖLÜM Not (01/01 -31.03.2009) (01/01 -31/03/2008)

A- Hayat Dışı Teknik Gelir 24 16.840.058 19.744.983

1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 15.466.250 16.742.067

1.1- Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 14.888.357 19.512.678

1.1.1- Brüt Yazılan Primler (+) 26.378.269 26.533.531

1.1.2 -Reasüröre Devredilen Primler (-) -11.489.912 -7.020.853

1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) 855.609 -2.770.611

1.2.1- Kazanılmamış Primler Karşılığı (-) -448.423 -4.407.323

1.2.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+) 1.304.032 1.636.712

1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) -277.716 0

1.3.1- Devam Eden Riskler Karşılığı (-) -5.426.068 0

1.3.2- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+) 5.148.352 0

2- Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri 1.429.588 2.535.102

3- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) -55.779 467.815

3.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler (+) -55.779 467.815

3.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (-) 0 0

B- Hayat Dışı Teknik Gider(-) -17.531.282 -17.182.572

1- Gerçekleşen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) -12.502.267 -14.429.887

1.1- Ödenen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) -12.213.674 -19.492.091

1.1.1- Brüt Ödenen Hasarlar (-) -15.250.336 -21.269.262

1.1.2- Ödenen Hasarlarda Reasürör Payı (+) 3.036.662 1.777.171

1.2- Muallak Hasarlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) -288.593 5.062.204

1.2.1- Muallak Hasarlar Karşılığı (-) -2.778.059 5.253.830

1.2.2- Muallak Hasarlar Karşılığında Reasürör Payı (+) 2.489.467 -191.626

2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 0 0

2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-) 0 0

2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+) 0 0

3- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) -128.616 0

4- Faaliyet Giderleri (-) 31 -4.900.399 -2.752.685

C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A – B) -691.224 2.562.411

D- Hayat Teknik Gelir 24 0 0

1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 0 0

1.1- Yazılan Primler (Reasürör payı Düşülmüş Olarak) 0 0

1.1.1- Brüt Yazılan Primler (+) 0 0

1.1.2- Reasüröre Devredilen Primler (-) 0 0

1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) 0 0

1.2.1- Kazanılmamış Primler Karşılığı (-) 0 0

1.2.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+) 0 0

1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) 0 0

1.3.1- Devam Eden Riskler Karşılığı (-) 0 0

1.3.2- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+) 0 0

2- Hayat Branşı Yatırım Geliri 0 0

3- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Karlar 0 0

4- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 0 0

E- Hayat Teknik Gider 0 0

1- Gerçekleşen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 0 0

1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 0 0

1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar (-) 0 0

1.1.2- Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+) 0 0

1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 0 0

1.2.1- Muallak Tazminatlar Karşılığı (-) 0 0

1.2.2- Muallak Hasarlar Karşılığında Reasürör Payı (+) 0 0

2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 0 0

2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-) 0 0

2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+) 0 0

3- Hayat Matematik Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) 0 0

3.1- Hayat Matematik Karşılığı (-) 0 0

3.2- Hayat Matematik Karşılığında Reasürör Payı (+) 0 0

4- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-)

0 0

4.1- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılıklar(-) 0 0

4.2- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılıklarda Reasürör Payı (+) 0 0

5- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 31 0 0

6- Faaliyet Giderleri (-) 0 0

7- Yatırım Giderler (-) 0 0

8- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Zararlar (-) 0 0

9- Teknik Olmayan Bölüme Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) 0 0

F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D – E) 0 0

G- Emeklilik Teknik Gelir 0 0

1- Fon İşletim Gelirleri 0 0

2- Yönetim Gideri Kesintisi 0 0

3- Giriş Aidatı Gelirleri 0 0

4- Ara Verme Halinde Yönetim Gideri Kesintisi 0 0

5- Özel Hizmet Gideri Kesintisi 0 0

6- Sermaye Tahsis Avansı Değer Artış Gelirleri 0 0

7- Diğer Teknik Gelirler 0 0

H- Emeklilik Teknik Gideri 0 0

1- Fon İşletim Giderleri (-) 0 0

2- Sermaye Tahsis Avansları Değer Azalış Giderleri(-) 0 0

3- Faaliyet Giderleri (-) 0 0

4- Diğer Teknik Giderler (-) 0 0

I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G – H) 24 0 0

(10)

Bağımsız Denetimden

Geçmiş Geçmiş

I-TEKNİK OLMAYAN BÖLÜM

Dip Not

Cari Dönem (01/01 -31.03.2009)

Geçmiş Dönem (01/01 -31/03/2008)

C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A-B) -691.224 2.562.411

F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D-E) 0 0

I - Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G-H) 0 0

J- Genel Teknik Bölüm Dengesi (C+F+I) -691.224 2.562.411

K- Yatırım Gelirleri 2.244.145 2.535.102

1- Finansal Yatırımlardan Elde Edilen Gelirler 26 1.596.684 1.973.483

2-Finansal Yatırımların Nakde Çevrilmesinden Elde Edilen Karlar 26 0 0

3- Finansal Yatırımların Değerlemesi 26-27 372.131 270.059

4- Kambiyo Karları ³⁶ 275.330 291.559

5- iştiraklerden Gelirler 0 0

6- Bağlı Ortaklıklar ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Gelirler 0 0

7- Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler 0 0

8- Türev Ürünlerden Elde Edilen Gelirler 0 0

9- Diğer Yatırımlar 0 0

10- Hayat Teknik Bölümünden Aktarılan Yatırım Gelirleri 26 0 0

L- Yatırım Giderleri (-) -1.689.777 -2.617.063

1- Yatırım Yönetim Giderleri – Faiz Dahil (-) 0 0

2- Yatırımlar Değer Azalışları (-) 0 0

3- Yatırımların Nakte Çevrilmesi Sonucunda Oluşan Zararlar (-) 0 0

4- Hayat Dışı Teknik Bölümüne Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) -1.429.588 -2.535.102

5- Türev Ürünler Sonucunda Oluşan Zararlar (-) 0 0

6- Kambiyo Zararları (-) 36 -136.977 -6.404

7- Amortisman Giderleri (-) 6 -123.212 -75.557

8- Diğer Yatırım Giderleri (-) 0 0

M- Diğer Faaliyetlerden ve Olağandışı Faaliyetlerden Gelir ve Karlar ile Gider ve Zararlar (+/-)

535.209 -360.512

1- Karşılıklar Hesabı (+/-) ⁴⁷ -587.867 -390.741

2- Reeskont Hesabı (+/-) 262.483 69.717

3- Özellikli Sigortalar Hesabı (+/-) 0 0

4- Enflasyon Düzeltmesi Hesabı (+/-) 0 0

5- Ertelenmiş Vergi Varlığı Hesabı (+/-) 21 794.712 0

6- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Gideri (-) 47 0 -7.526

7- Diğer Gelir ve Karlar 47 0 0

8- Diğer Gider ve Zararlar (-) 47 65.881 -31.962

9- Önceki Yıl Gelir ve Karları 47 0 0

10- Önceki Yıl Gider ve Zararları(-) 0 0

N- Dönem Net Karı veya Zararı -504.882 1.747.941

1- Dönem Karı Ve Zararı 398.353 2.119.938

2- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları(-) 35 -903.235 -371.996

3- Dönem Net Kar veya Zararı -504.882 1.747.941

4- Enflasyon Düzeltme Hesabı 0 0

(11)

NAKİT AKIŞ TABLOSU

Bağımsız Denetimden Geçmiş

Dip Not

Cari Dönem (01/01 -31.03.2009)

Geçmiş Dönem (01/01 -31.03.2008)

A. ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI

1. Sigortacılık faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 23.978.526 25.986.239

2. Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 0 0

3. Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 0 0

4. Sigortacılık faaliyetleri nedeniyle yapılan nakit çıkışı (-) (24.634.951) (25.769.757)

5. Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-) 0 0

6. Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-) 0 0

7. Esas faaliyetler sonucu oluşan nakit (A1+A2+A3-A4-A5-A6) (656.425) 216.482

8. Faiz ödemeleri (-) 0 0

9. Gelir vergisi ödemeleri (-) 0 (3.606.440)

10. Diğer nakit girişleri 13.307.612 494.787

11. Diğer nakit çıkışları (-) 0 0

12. Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit 12.651.186 (2.895.171)

B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI

1. Maddi varlıkların satışı 6 42.877 0

2. Maddi varlıkların iktisabı (-) 6 (305.899) (102.260)

3. Mali varlık iktisabı (-) 0 0

4. Mali varlıkların satışı 418.865 1.285

5. Alınan faizler 26 1.968.815 1.973.483

6. Alınan temettüler 0 0

7. Diğer nakit girişleri 0 0

8. Diğer nakit çıkışları (-) (5.750.687) 0

9. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit (3.626.030) 1.872.508

C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT

AKIMLARI

1. Hisse senedi ihracı 0 0

2. Kredilerle ilgili nakit girişleri 0 0

3. Finansal kiralama borçları ödemeleri (-) 0 0

4. Ödenen temettüler (-) 0 0

5. Diğer nakit girişleri 0 0

6. Diğer nakit çıkışları (-) (903.235) 0

7. Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit (903.235) 0

D. KUR FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNE OLAN ETKİSİ 36 138.353 285.155 E. Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net artış (A12+B9+C7+D) 8.260.275 (737.508) F. Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu 14 50.026.856 17.317.684 G. Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu (E+F) 14 58.287.131 16.580.176