BAŞTAŞ BAŞKET ÇĐMETO SAAYĐ VE TĐCARET A.Ş.
VE
BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 Aralık 2007 tarihinde sona eren yıla ait Konsolide Finansal Tablolar ve Bağımsız Denetim Raporu
Bağımsız Denetim Raporu
ĐÇĐNDEKĐLER
Sayfa
Bağımsız Denetim Raporu -
31 Aralık 2007 ve 2006 tarihlerindeki
Konsolide Bilançolar 1 - 2
31 Aralık 2007 ve 2006 tarihlerinde sona eren yıllara ait
Konsolide Gelir Tabloları 3
31 Aralık 2007 ve 2006 tarihlerinde sona eren yıllara ait
Konsolide Öz Sermaye Değişim Tabloları 4
31 Aralık 2007 ve 2006 tarihlerinde sona eren yıllara ait
Konsolide Nakit Akım Tabloları 5
Finansal Tablolara Đlişkin Dipnotlar 6 - 34
Yönetim Kurulu ve Hissedarlara
Baştaş Başkent Çimento Sanayi ve Ticaret A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları
Baştaş Başkent Çimento Sanayi ve Ticaret A.Ş. (Ana Ortaklık) ve Bağlı Ortaklıkları’nın 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle hazırlanan ve ekte yer alan konsolide bilançosunu, aynı tarihte sona eren yıla ait konsolide gelir tablosunu, konsolide öz sermaye değişim tablosunu ve konsolide nakit akım tablosunu, önemli muhasebe politikalarının özetini ve dipnotları denetlemiş bulunuyoruz.
Finansal Tablolarla Đlgili Olarak Đşletme Yönetiminin Sorumluluğu
Đşletme yönetimi konsolide finansal tabloların Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartlarına göre hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumundan sorumludur. Bu sorumluluk, finansal tabloların hata ve/veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanarak, gerçeği dürüst bir şekilde yansıtmasını sağlamak amacıyla gerekli iç kontrol sisteminin tasarlanmasını, uygulanmasını ve devam ettirilmesini, koşulların gerektirdiği muhasebe tahminlerinin yapılmasını ve uygun muhasebe politikalarının seçilmesini içermektedir.
Bağımsız Denetim Kuruluşunun Sorumluluğu
Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu finansal tablolar hakkında görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartlarına uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu standartlar, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.
Bağımsız denetimimiz, finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı toplamak amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi, finansal tabloların hata ve/veya hileden ve usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere önemli yanlışlık içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk değerlendirmesinde, işletmenin iç kontrol sistemi göz önünde bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, işletme yönetimi tarafından hazırlanan finansal tablolar ile iç kontrol sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca işletme yönetimi tarafından benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve finansal tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir.
Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.
Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide finansal tablolar, Baştaş Başkent Çimento Sanayi ve Ticaret A.Ş. (Ana Ortaklık) ve Bağlı Ortaklıkları’nın 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle konsolide finansal durumunu, aynı tarihte sona eren yıla ait konsolide finansal performansını ve konsolide nakit akımlarını, Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartları çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır.
Açıklama
Konsolide finansal tablolara ilişkin 43 No.lu dipnotta görüleceği üzere, Şirket Yönetimi, ilişikteki konsolide finansal tablolara göre hesaplanan ve dağıtılması öngörülen temettülerin Vergi Usul Kanunu hükümlerine göre düzenlenen mali tablolardaki dağıtılabilir kardan düşük olduğunu ve bu nedenle, kar dağıtımına esas olarak ilişikteki konsolide finansal tabloları aldıklarını belirtmiştir.
Đstanbul, 18 Şubat 2008
Denet Bağımsız Denetim Yeminli Mali Müşavirlik A.Ş.
Member firm of BDO International
Ömür Günel
Sorumlu Ortak Başdenetçi
1. Organizasyon ve Faaliyet Konusu
Baştaş Başkent Çimento Sanayi ve Ticaret A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları çeşitli tiplerde çimento, kireç ve hazır beton üretimi yapıp satmak amacıyla Ankara'da kurulmuş ve tescil edilmiş anonim ortaklıklardır. Şirketin adresi aşağıdaki gibidir:
Ankara – Samsun yolu 35. km. Elmadağ Ankara
Ana ortaklık, bağlı ortaklık ve iştirakler aşağıdaki şirketlerden oluşmaktadır :
Ana Ortaklık :
Baştaş Başkent Çimento Sanayi ve Ticaret A.Ş.
Bağlı Ortaklıklar :
Baştaş Hazır Beton Sanayi ve Ticaret A.Ş.
Sigma Beton Laboratuar Hiz. Tic. Ltd. Şti.
Đştirak :
Bilenerji A.Ş.*
* 31 Aralık 2007 ve 2006 tarihleri itibariyle 0,001 oranında iştirak edildiğinden dolayı konsolidasyona dahil edilmemiştir.
Kategorileri itibariyle yıl içinde çalışan personelin ortalama sayısı aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2007 31 Aralık 2006
Đdari 88 78
Fabrika 158 170
TOPLAM 246 248
2. Finansal Tabloların Sunumuna Đlişkin Esaslar
(a) Hazırlanış Esası :
Ana Ortaklık ve bağlı ortaklıklar muhasebe kayıtları ve kanuni defterlerini, yürürlükteki ticari ve mali mevzuatı esas alarak hazırlamaktadır. Đlişikteki konsolide finansal tabloların hazırlanmasında aşağıda açıklandığı üzere, Seri XI/25 No.lu Tebliğ’e uyum sağlamak amacıyla belli düzeltme ve sınıflandırma kayıtları yapılmıştır. Đlişikteki konsolide finansal tablolara yansıtılan düzeltmeler Not 2 (d)’de özetlenmiştir.
2. Finansal Tabloların Sunumuna Đlişkin Esaslar (devam)
(a) Hazırlanış Esası (devam):
Đlişikte sunulan finansal tablolar ve dipnotlar SPK’nın 10 Aralık 2004 tarihinde yayımladığı duyuru ile uygulanması zorunlu kılınan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
(b) Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi:
Seri XI ve 25 No.lu Tebliğ’in 15.Kısmı’na göre, yüksek enflasyon ekonomisinin hakim olduğu bir ülkenin para birimini kullanarak finansal tablolarını hazırlamakta olan kuruluşların bu tablolardaki kalemleri bilanço tarihi itibariyle endekslenen birim değerleri ile göstermeleri ve aynı uygulamayı geçmiş dönemlere de yansıtmaları gerekmektedir. Sermaye Piyasası Kurulu (SPK)’nın 17 Mart 2005 tarih ve 11/367 sayılı Kararı uyarınca, 2005 yılında finansal tabloların enflasyona göre düzeltilmesi uygulaması sona ermiştir. Bu nedenle, finansal tablolar, 31 Aralık 2004 tarihindeki Türk Lirası’nın satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.
Đlişikteki finansal tabloların, 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle geçerli olan ölçüm birimi ile yeniden ifade edilmesinde, Türkiye Đstatistik Kurumu (TÜĐK) tarafından Türkiye için yayınlanan toptan eşya fiyatları genel endeksi baz alınarak kullanılan endeks ve çevirim faktörleri aşağıdaki gibidir:
Tarih Endeks Çevirim faktörü
31 Aralık 2001 4.951,7 1,70
31 Aralık 2002 6.478,8 1,30
31 Aralık 2003 7.382,1 1,14
31 Aralık 2004 8.403,8 1,00
31 Aralık 2004 tarihi itibariyle finansal tabloların endekslenen birim değerleriyle hazırlanmasında aşağıdaki prensipler uygulanmıştır:
- Finansal tablolar 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle endekslenen birim değerleri ile gösterilmiş, aynı uygulama geçmiş dönemlere de yansıtılmıştır.
- Parasal varlık ve borçlar bilanço tarihindeki parasal birim değeri ile gösterildiği için ayrıca endekslenmemiştir.
- Parasal olmayan bilanço kalemleri ve öz sermaye kalemleri ilgili çevirim faktörleri kullanılarak endekslenen birim değerleri ile gösterilmiştir.
- Enflasyon muhasebesi uygulamasının etkisi, gelir tablosunda “Net Parasal Pozisyon Karı / (Zararı)” hesabında gösterilir.
2. Finansal Tabloların Sunumuna Đlişkin Esaslar (devam) (c) Konsolidasyon Esasları :
Konsolidasyon, Ana Ortaklık olan Baştaş Başkent Çimento Sanayi ve Ticaret A.Ş.
bünyesinde gerçekleştirilmiş olup, Ana Ortaklık’ın bağlı ortaklıklarındaki hisse payları aşağıdaki gibidir :
Konsolidasyon Bağlı Ortaklıklar 31 Aralık 2007 31 Aralık 2006 Yöntemi Baştaş Hazır Beton
Sanayi ve Ticaret A.Ş. %99,99 %99,99 Tam Konsolidasyon Sigma Beton Laboratuar
Hiz. Tic. Ltd. Şti. %50,00 %50,00 Özkaynak
Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında aşağıdaki prensipler uygulanmıştır :
Tam Konsolidasyon Yöntemi :
• Ana Ortaklık ile bağlı ortaklıkların ödenmiş sermayesi ve satın alma tarihindeki özsermayeleri dışındaki bilanço kalemleri toplanır. Yapılan toplama işleminde, konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıkların birbirlerinden olan alacak ve borçları karşılıklı indirilir.
• Ana Ortaklık’ın bağlı ortaklıklardaki payları; Ana Ortaklık’daki Finansal Duran Varlıklar ve bağlı ortaklıklardaki Sermaye hesabından karşılıklı olarak elimine edilir.
• Konsolidasyon kapsamındaki ortaklığın bağlı ortaklık haline geldiği tarih itibariyle ve daha sonraki pay alımlarında bir defaya mahsus olmak üzere, ana ortaklığın bağlı ortaklıklarının sermayesinde sahip olduğu payların elde etme maliyeti, bu payların bağlı ortaklıklarının makul değere göre değerlenmiş bilançosundaki öz sermayesinde temsil ettiği değerden mahsup edilir. Kayıtlı değer lehine oluşan fark, pozitif şerefiye olarak konsolide bilançonun aktifinde ayrı bir kalemde gösterilir ve şerefiyenin izafe edildiği ekonomik birimin faydalı ömrünü geçmemek üzere en fazla 20 yıl içinde itfa edilir; kayıtlı değer aleyhine oluşan fark ise negatif şerefiye olarak bilançonun aktifinde negatif olarak ayrı bir kalemde gösterilir ve en fazla 20 yıl içinde itfa edilir.
• Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkların ödenmiş/çıkarılmış sermaye dahil bütün öz sermaye hesap grubu kalemlerinden, Ana Ortaklık ve bağlı ortaklıklar dışı paylara isabet eden tutarlar indirilir ve konsolide bilançonun öz sermaye hesap grubundan önce; ‘Ana Ortaklık Dışı Öz sermaye’, gelir tablosunda ise ‘ Ana Ortaklık Dışı Kar/Zarar ’ hesap grubu adıyla gösterilir.
2. Finansal Tabloların Sunumuna Đlişkin Esaslar (devam)
(c) Konsolidasyon Esasları (devam):
Tam Konsolidasyon Yöntemi (devam):
• Ana Ortaklık ve Bağlı Ortaklıkların birbirleri arasındaki satın alma ve satış işlemleri ve bu işlemlerden kaynaklanan kar ve zararlar, konsolide gelir tablosunda iptal edilir. Bahse konu iptal edilen kar ve zararlara, konsolidasyona tabi ortakların kendi aralarında alım-satıma konu olan, menkul kıymetler, stoklar, maddi ve maddi olmayan duran varlıklar, finansal duran varlıklar ve diğer aktifler dahildir.
Özkaynak Yöntemi :
• Đştirakler öncelikle elde etme maliyeti ile kaydedilir.
• Ana Ortaklık’ın, iştiraki satın aldığı tarihten, bilanço tarihine kadar geçen süre içinde, iştirakin özkaynaklarındaki artış ve azalışlardan Ana Ortaklık’ın payına düşen kısım, iştirakin elde etme maliyetine eklenir veya düşürülür. Bu işlemlerde, elde etme maliyetine kıyasla özsermaye payına isabet eden tutarda meydana gelen artışlar kar, azalışlar ise zarar olarak gelir tablosunda gösterilir.
Özsermayedeki değişikliğin kar veya zarar dışındaki özsermaye kalemlerinden kaynaklanması halinde Ana Ortaklık’ın özsermayesinde de bu kalemlere ilişkin gerekli düzeltmeler yapılır. Đştiraklerden tahsil edilen kar payları ilgili iştirak tutarından düşürülür.
• Đşletmelerin iştirak niteliği kazandığı tarih itibariyle ve daha sonraki pay alımlarında, bir defaya mahsus olmak üzere, ana ortaklığın iştirakin sermayesinde sahip olduğu payların elde etme değeri ile bu payların iştirakin makul değerler esas alınarak düzenlenmiş bilançosundaki özsermayesinde temsil ettiği değer arasında oluşan pozitif veya negatif fark şerefiye olarak bilançoda ayrı kalemler olarak gösterilir ve tam konsolidasyon yönteminde belirtilen şekilde itfa edilir.
Önceki dönemlerde elde edilen iştirakler için gerekli şerefiye ve itfa payı hesaplamaları yapılarak sonuçlar geçmiş yıllar kar ve zararı ile ilişkilendirilir.
(d) Düzeltmeler :
Đlişikteki finansal tablolar Seri XI 25 No.lu Tebliğ’e göre hazırlanmıştır ve kanuni kayıtlarda yer almayan aşağıdaki düzeltmeleri içermektedir.
- Vadeli çekler, alacak senetleri, alıcılar ve satıcılar için reeskont hesaplanması - Amortisman düzeltmesi
- Kıdem tazminatı düzeltmesi - Ertelenen vergi düzeltmesi
2. Finansal Tabloların Sunumuna Đlişkin Esaslar (devam)
(e) Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tabloların Düzeltilmesi:
31 Aralık 2007 ve 2006 tarihli bilançolar ve bilançolara ilişkin dipnotlar ile 31 Aralık 2007 ve 2006 tarihlerinde sona eren yıllara ait gelir, nakit akım ve özsermaye değişim tabloları ve ilgili dipnotlar karşılaştırmalı olarak sunulmuştur.
(f) Netleştirme:
Finansal varlık ve borçların netleştirilmesi, sadece hukuken mümkün olması ve işletmenin bu yönde bir niyetinin olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin eş zamanlı olduğu durumlarda mümkündür.
3. Uygulanan Muhasebe Politikaları ve Değerleme Yöntemleri
(a) Finansal Araçlar :
Finansal araçlar aşağıdaki finansal varlık ve borçlardan oluşmaktadır :
i. Hazır değerler
Kasa, bankalar ve diğer hazır değerler, hazır değerleri oluşturmaktadır.
Kasadaki paralar Yeni Türk Lirası bakiyelerden oluşmaktadır. Yeni Türk Lirası bakiyeler kayıtlı değeriyle kayıtlarda gösterilmektedir.
Banka mevduatları, vadeli ve vadesiz mevduatlardan ve bu mevduatların faizlerinden oluşmaktadır. Yeni Türk Lirası mevduatlar maliyet değerleriyle, kayıtlarda gösterilmektedir.
Makul Değer
Makul değer; herhangi bir finansal aracın, alım satıma istekli iki taraf arasında, muvazaadan arındırılmış olarak el değiştirdiği değer olup, öncelikle ilgili varlığın borsa değeri, borsa değerinin oluşmaması durumunda ise değerleme gününde bu tanıma uygun alım satım değeri, makul değer olarak kabul edilir.
Yabancı para cinsinden hazır değerlerin, bilanço tarihindeki geçerli kurlardan Yeni Türk Lirası’na çevrilmiş olması sebebiyle, bu varlıkların makul değerlerinin kayıtlı değerlerine eşdeğer olduğu kabul edilmektedir.
Banka mevduatları, kasa ve alınan çeklerin kayıtlı değerlerinin, bu varlıkların kısa vadelerde elden çıkarılmaları ve değer düşüklüğü riski olmaması nedeniyle, makul değerleriyle aynı olduğu varsayılmaktadır.
3. Uygulanan Muhasebe Politikaları ve Değerleme Yöntemleri (devam)
(a) Finansal Araçlar (devam):
ii. Ticari Alacaklar
Ticari alacaklar, Ana Ortaklık ve Bağlı Ortaklıklar tarafından, alıcılara doğrudan mal satmak suretiyle yaratılan finansal varlıklardır. Ticari alacaklar reeskonta tabi tutulmuştur.
Makul Değer
Ticari alacakların iskonto edilmiş ve şüpheli alacak karşılığı ayrılmış değerlerinin, varlıkların makul değerine eşdeğer olduğu varsayılmaktadır.
iii. Đlişkili Kuruluşlar
Đlişkili kuruluşlardan alacaklar ve ilişkili kuruluşlara borçlar Ana Ortaklık ve bağlı ortaklıkların hissedarları ve hissedarlar tarafından kontrol edildiği/ilişkisi olduğu bilinen şirketlerle olan bakiyelerdir.
(b) Finansal Risk Yönetimi:
i. Yabancı Para Riski
Şirket’in yabancı para bakiyeleri 30 no.lu dipnotta açıklanmıştır. Şirket, döviz cinsinden alacaklı veya borçlu bulunduğu tutarların Yeni Türk Lirası’na çevrilmesinden dolayı kur değişikliğinden doğan döviz kuru riskine maruz kalmaktadır. Söz konusu döviz kuru riski, döviz pozisyonunun sürekli analiz edilmesi ile takip edilmekte ve sınırlandırılmaktadır.
ii. Şüpheli Alacaklar Riski
Ana Ortaklık ve bağlı ortaklıklar, rapor tarihine kadar oluşan şüpheli alacaklar için karşılık ayırmıştır.
iii. Likidite Riski
Ana Ortaklık ve Bağlı Ortaklıklar’ın, likit varlıklarının (dönen varlıklar - stoklar), kısa vadeli borçlarının (altında)/üzerinde kalan kısımları aşağıdaki gibidir (YTL):
31 Aralık 2007 (36.030.289)
31 Aralık 2006 29.760.130
3. Uygulanan Muhasebe Politikaları ve Değerleme Yöntemleri (devam)
(c) Stoklar:
Stoklar, elde etme maliyeti ve net gerçekleşebilir değerin düşük olanı ile değerlendirilmiştir. Maliyet, hareketli ağırlıklı ortalama maliyet yöntemi kullanılarak belirlenmektedir.
(d) Maddi Varlıklar :
Maddi varlıklar 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle, maliyet bedellerinden birikmiş amortismanların indirilmesi suretiyle gösterilmiştir.
Maddi varlıkların 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle endekslenerek bilanço tarihindeki Türk Lirası’nın alım gücüne getirilmesinde aktife ilk giriş tarihleri dikkate alınmıştır. Maddi varlıklar için amortisman, enflasyon muhasebesine göre düzeltilmiş tutarları üzerinden varlıkların tahmini faydalı ömürleri esas alınmak suretiyle normal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmıştır. Varlıkların tahmini faydalı ömürlerine ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir:
Binalar 5-50 yıl
Yeraltı ve Yerüstü Düzenleri 5-25 yıl
Makine, Tesis ve Cihazlar 5-25 yıl
Taşıt Araç ve Gereçleri 5-15 yıl
Döşeme ve Demirbaşlar 4-20 yıl
(e) Maddi Olmayan Varlıklar :
Maddi olmayan varlıklar 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle, maliyet bedellerinden birikmiş itfa paylarının indirilmesi suretiyle gösterilmiştir.
Maddi olmayan varlıkların 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle endekslenerek bilanço tarihindeki alım gücüne getirilmesinde aktife ilk giriş tarihleri dikkate alınmıştır.
Maddi olmayan varlıklar, enflasyon muhasebesine göre düzeltilmiş tutarları üzerinden, aşağıda belirtilen sürelerde faydalı ömürlerine göre itfa edilmişlerdir:
Haklar 5 yıl
3. Uygulanan Muhasebe Politikaları ve Değerleme Yöntemleri (devam)
(f) Yabancı Para Cinsinden Varlık ve Borçlar :
Bilançoda yer alan yabancı paraya bağlı varlıklar bilanço tarihindeki T.C. Merkez Bankası döviz alış kuru, borçlar ise döviz satış kuru kullanılarak Yeni Türk Lirası'na çevrilmektedir. Dönem içinde gerçekleşen yabancı paraya bağlı işlemler, işlem tarihindeki fiili kurlar kullanılarak Yeni Türk Lirası'na çevrilmektedir. Bu işlemlerden doğan kur farkı gelir ve giderleri gelir tablolarına dahil edilmektedir.
Şirket’in bilanço tarihi itibariyle değerlemede kullandığı, T.C. Merkez Bankası döviz kurları aşağıdaki gibidir :
31 Aralık 2007 31 Aralık 2006 Alış Satış Alış Satış
ABD Doları 1,1647 1,1703 1,4056 1,4124
EURO 1,7102 1,7184 1,8515 1,8604
GBP 2,3259 2,3381 2,7569 2,7713
JPY 0,0279 0,0347 0,0117 0,0118
(g) Varlıkların Değer Düşüklüğü :
Varlıkların kayıtlı değerlerinin, geri kazanılabilir değerlerinden fazla olduğu durumlarda, değer düşüklüğü karşılığı ayırmak suretiyle, varlığın kayıtlı değeri geri kazanılabilir tutarına indirilir ve karşılık gelir tablosuna gider olarak yansıtılır.
Diğer taraftan; nakit üreten varlıkların geri kazanılabilir tutarı, net satış fiyatları ile kullanım değerlerinden yüksek olanıdır. Bahse konu varlıkların kullanım değeri, bu varlıkların sürekli kullanımından ve satışlarından elde edilecek net nakit girişlerinin, uygun bir iskonto oranı ile iskonto edilmiş net bugünkü değerlerini ifade eder.
(h) Borçlanma Maliyetleri :
Borçlanma maliyetleri gider olarak kaydedilmektedir. Özellikli varlıklarla ilişkili borçlanma maliyetleri doğrudan ilgili bulunduğu özellikli varlığın maliyetine dahil edilir. Özellikli bir varlığın amaçlandığı şekilde kullanıma veya satışa hazır hale getirilmesi için gerekli faaliyetlerin tamamen bitirilmesi durumunda, borçlanma maliyetlerinin aktifleştirilmesine son verilir.
3. Uygulanan Muhasebe Politikaları ve Değerleme Yöntemleri (devam) (i) Ertelenen Vergiler :
Ertelenen vergiler, yükümlülük metodu kullanılarak, varlıkların ve yükümlülüklerin indirilebilir vergi matrahı ile bunların finansal tablolardaki kayıtlı tutarları arasında oluşan geçici farklar üzerinden hesaplanmaktadır. Başlıca geçici farklar, gelir ve giderlerin Seri XI 25 No.lu Tebliğ ile vergi kanunlarına göre değişik finansal tablo dönemlerinde muhasebeleşmesinden kaynaklanmaktadır. Ertelenen vergi yükümlülüğü vergiye tabi tüm geçici farklar için hesaplanırken, indirilecek geçici farklardan oluşan ertelenen vergi alacakları, Şirket’in, gelecek dönemlerde vergiye tabi kazançlarının olacağı varsayımıyla hesaplanmaktadır.
Aynı ülkenin vergi mevzuatına tabi olmak şartıyla ve cari vergi varlıklarının cari vergi yükümlülüklerinden mahsup edilmesi konusunda yasal olarak uygulanabilir bir hakkın bulunması durumunda ertelenen vergi varlıkları ve ertelenen vergi yükümlülükleri, karşılıklı olarak birbirinden mahsup edilir.
(j) Vergiler :
Türk Vergi mevzuatına göre, kanuni veya iş merkezleri Türkiye’de bulunan kurumlar, kurumlar vergisine tabidir. Türkiye’de belli şartlarla yatırım yapan kurumlar için yatırım teşvikleri bulunmaktadır.
Türk vergi sisteminde mali zararlar takip eden beş yıl içindeki mali karlar (matrah) ile mahsup edilebilmekte olup, önceki yıllar matrahlarından mahsup mümkün değildir.
2007
Kurum kazançları %20 oranında kurumlar vergisine tabidir. Yatırım indirimi istisnası uygulanması halinde diğer Kurumlar Vergisi’nden istisna kazançlarda olduğu gibi bu karlar dağıtılmadıkça stopaj hesaplanmaz. Bununla birlikte yararlanılan yatırım indirimi, GVK’nun 4842 sayılı Kanunla kaldırılan Ek 1 ila Ek 6’ncı maddelerine dayanıyorsa aynı Kanun’un Geçici 61 ve 69’uncu maddeleri uyarınca, yararlanılan yatırım indirimi tutarı üzerinden dağıtılsın, dağıtılmasın
%19,8 oranında gelir vergisi stopajı hesaplanır. Đstisna kaynaklı olsun olmasın tam mükellef gerçek kişiler ile dar mükellef gerçek kişi ve kurumlara nakit olarak dağıtılan kar payları üzerinden ayrıca %15 oranında gelir vergisi stopajı hesaplanmaktadır. Bununla birlikte kar dağıtımının 1998 ve öncesi karlar ile 1999, 2000, 2001 ve 2002 yıllarına ait istisna kaynaklı karlardan ve yukarıda belirtilen
%19,8 stopaj yapılmış yatırım indirimlerine tekabül eden karlardan yapılması durumunda gelir vergisi stopajı doğmamaktadır. Cari yıl ve geçmiş yıl karlarının sermayeye ilavesi suretiyle yapılan kar dağıtımlarında da gelir vergisi stopajı hesaplanmamaktadır. Diğer yandan tam mükellef kurumlara yapılan kar dağıtımlarında da stopaj yapılmamaktadır.
3. Uygulanan Muhasebe Politikaları ve Değerleme Yöntemleri (devam)
(j) Vergiler (devam) : 2007
Ayrıca, kurumlar vergisine mahsup edilmek üzere yıl içinde ara dönemlerde beyan edilen matrahlar üzerinden %20 oranında geçici vergi ödenmektedir.
Gelir Vergisi Kanunu’nun geçici 69’uncu maddesine istinaden yatırım indiriminden yararlananlar için kurumlar vergisi ve kurum geçici vergi oranı %30 olarak uygulanır.
Vergi Usul Kanununun 5024 sayılı Kanunla değiştirilen mükerrer 298 inci maddesi uyarınca, 2004 yılında başlanan enflasyon düzeltmesi uygulaması, TEFE deki artışın, Mart 2005 itibariyle son 36 ayda % 100 den ve son 12 ayda % 10 dan düşük olması nedeniyle sona ermiştir. 31 Aralık 2007 hesap döneminde de ÜFE de
%100 ve % 10 şartları birlikte gerçekleşmediği için enflasyon düzeltmesi uygulaması yapılmamıştır.
2006
Kurum kazançları %20 oranında kurumlar vergisine tabidir. Yatırım indirimi istisnası uygulanması halinde diğer Kurumlar Vergisi’nden istisna kazançlarda olduğu gibi bu karlar dağıtılmadıkça stopaj hesaplanmaz. Bununla birlikte yararlanılan yatırım indirimi, GVK’nun 4842 sayılı Kanunla kaldırılan Ek 1 ila Ek 6’ncı maddelerine dayanıyorsa aynı Kanun’un Geçici 61’nci ve 69’ncu maddeleri uyarınca, yararlanılan yatırım indirimi tutarı üzerinden dağıtılsın, dağıtılmasın
%19,8 oranında gelir vergisi stopajı hesaplanır. Đstisna kaynaklı olsun olmasın tam mükellef gerçek kişiler ile dar mükellef gerçek kişi ve kurumlara nakit olarak dağıtılan kar payları üzerinden ayrıca %15 (26 Temmuz 2006 tarihinden önce
%10’dur) oranında gelir vergisi stopajı hesaplanmaktadır. Bununla birlikte kar dağıtımının 1998 ve öncesi karlar ile 1999, 2000, 2001 ve 2002 yıllarına ait istisna kaynaklı karlardan ve yukarıda belirtilen %19,8 stopaj yapılmış yatırım indirimlerine tekabül eden karlardan yapılması durumunda gelir vergisi stopajı doğmayacaktır. Cari yıl ve geçmiş yıl karlarının sermayeye ilavesi suretiyle yapılan kar dağıtımlarında da gelir vergisi stopajı hesaplanmamaktadır. Diğer yandan tam mükellef kurumlara yapılan kar dağıtımlarında da stopaj yapılmamaktadır.
Ayrıca, kurumlar vergisine mahsup edilmek üzere yıl içinde ara dönemlerde beyan edilen matrahlar üzerinden %20 oranında geçici vergi ödenmektedir.
Gelir Vergisi Kanunu’nun geçici 69’uncu maddesine istinaden yatırım indiriminden yararlananlar için kurumlar vergisi ve kurum geçici vergi oranı %30
3. Uygulanan Muhasebe Politikaları ve Değerleme Yöntemleri (devam)
(j) Vergiler (devam) : 2006
Vergi Usul Kanununun 5024 sayılı Kanunla değiştirilen mükerrer 298 inci maddesi uyarınca, bilanço esasına göre defter tutan mükellefler, TEFE deki artışın, Mart 2005 itibariyle son 36 ayda % 100 den ve son 12 ayda % 10 dan düşük olması nedeniyle 2004’te başlayan enflasyon düzeltme uygulaması sona ermiştir. Haziran, Eylül ve Aralık 2005 dönemlerinde de % 100 ve % 10 şartları birlikte gerçekleşmediği için enflasyon düzeltme uygulaması başlamamıştır. Bu nedenle, 2005 yılına ilişkin olarak enflasyon düzeltmesi yapılmamıştır. 31 Aralık 2006 hesap döneminde de ÜFE de %100 ve % 10 şartları birlikte gerçekleşmediği için enflasyon düzeltmesi uygulaması yapılmamıştır.
(k) Kıdem Tazminatı Karşılığı :
Đş Kanunu'na göre, Şirket, bir senesini doldurmuş olup, sebepsiz yere şirketle ilişkisi kesilen, askere çağrılan, evlenip bir yıl içinde işten ayrılan (kadınlar için), emekli olan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle mükelleftir.
Ödenecek tazminat, çalışılan her sene için bir aylık maaş tutarı olup, bu tutar 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle her hizmet yılı için 2.030,19 YTL ile sınırlandırılmıştır (31 Aralık 2006 – 1.857,44 YTL).
Şirket, ilişikteki finansal tablolarında kıdem tazminatı yükümlülüğünü Seri XI ve 25 No.lu Tebliğ’in 29. Kısım’daki “Çalışanlara Sağlanan Faydalar”da belirtilen finansal tablolara alma ve değerleme esaslarına göre hesaplamıştır. Kıdem tazminatı yükümlülüklerinin, özellikleri açısından, bu kısımda tanımlanan ‘Çalışma Dönemi Sonrasına Đlişkin Belirli Fayda Planları’yla özdeş olması nedeniyle, bahse konu yükümlülükler, aşağıda açıklanan ‘Öngörülen Birim Kredi Yöntemi’ ve bazı varsayımlar kullanılarak hesaplanmış ve finansal tablolara alınmıştır.
- Çalışanların geçmiş yıllardaki personel hizmet süreleri dikkate alınarak, mevcut sosyal güvenlik yasalarına göre emeklilik haklarını kazanacakları tarihler belirlenir.
- Çalışanların emekli olmaları veya işten çıkarılmaları durumunda gelecekte ödenecek yükümlülüğün bugünkü değeri hesaplanırken, çalışanların mevcut maaşları veya devlet tarafından saptanan kıdem tazminatı tavanından küçük olanı alınarak 31 Aralık 2007 ve 2006 değerlerinin, enflasyon etkisinden arındırılması amacıyla sabit kalacağı varsayılmış ve daha sonra bu değer; 2006 yılında Devlet Đç Borçlanma Senetlerinin ortalama faiz oranı olarak öngörülen % 11’in (31 Aralık 2006 - %11), öngörülen yıllık enflasyon oranı % 5’e (31 Aralık 2006 - %5) oranlanması suretiyle hesaplanan yıllık % 5,71 (31 Aralık 2006 -
%5,71) reel iskonto oranı ile indirgenerek kıdem tazminatı yükümlülüğünün
3. Uygulanan Muhasebe Politikaları ve Değerleme Yöntemleri (devam)
(k) Kıdem Tazminatı Karşılığı :
- Kıdem tazminatına hak kazanacak kişilerin toplam çalışanlara olan oranının saptanması, aktueryal hesaplamayı gerektirmektedir. Bu hesaplama; geçmişte Şirket çalışanlarından kıdem tazminatına hak kazananların toplam personele olan oranının tespit edilmesi suretiyle yapılır.
31 Aralık 2007 ve 2006 tarihleri itibariyle, kıdem tazminatı yükümlülüğü hesaplamak için kullanılan aktuer varsayımlar aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2007 31 Aralık 2006
Đskonto oranı %5,71 %5,71
Geçmiş yıllarda kıdem tazminatına hak
kazanan çalışanların toplam çalışanlara oranı % 100,00 % 100,00
(l) Gelir ve Giderler :
Gelir ve gider kalemlerinin belirlenmesinde tahakkuk esası uygulanmaktadır. Buna göre hasılat, gelir ve karlar aynı döneme ait maliyet, gider ve zararlarla karşılaştırılacak şekilde muhasebeleştirilmektedir.
(m) Hisse Başına Kazanç / (Zarar) :
Hisse başına kazanç / (zarar), dönem net karı veya zararının cari dönemde adi hisse senedi sahiplerine ait adi hisse senetleri adedinin ağırlıklı ortalamasına bölünmesi suretiyle hesaplanmaktadır.
(n) Muhasebe Tahminleri :
Finansal tabloların Seri XI 25 No.lu Tebliğ’e göre hazırlanması sırasında Yönetim’in, bilanço tarihi itibariyle finansal tablolarda yer alan varlıklar ve yükümlülüklerin bilanço değerini, bilanço dışı yükümlülüklere ilişkin açıklamaları, dönem içerisinde oluşan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımlarda bulunması gerekmektedir. Ancak, gerçek sonuçlar, bu sonuçlardan farklılık gösterebilmektedir.
(o) Şarta Bağlı Varlıklar ve Yükümlülükler:
Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti işletmenin tam olarak kontrolünde bulunmayan gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilebilmesi mümkün yükümlülükler ve varlıklar finansal
3. Uygulanan Muhasebe Politikaları ve Değerleme Yöntemleri (devam)
(p) Finansal Varlıklar :
Finansal varlıkların borsaya kayıtlı herhangi bir makul değerinin olmadığı, makul değerin hesaplanmasında kullanılan diğer yöntemlerin uygun olmaması veya işlememesi nedeniyle makul bir değer tahminin yapılamaması ve makul değerin güvenilir bir şekilde ölçülemediği durumlarda finansal varlıklar maliyet bedeliyle gösterilir.
Finansal varlıkların borsa rayici olmayıp, 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle endekslenen birim değerleriyle; 31 Aralık 2007 tarihi itibarıyla da kayıtlı değerleriyle gösterilmiştir.
4. Hazır Değerler
Hazır değerler aşağıdaki gibidir (YTL) :
31 Aralık 2007 31 Aralık 2006
Kasa 50.947 42.268
Banka
- vadesiz YTL mevduat 92.529 77.762
- vadeli YTL mevduat 2.254.982 2.059.000
- vadeli döviz mevduat - 35.659.277
Diğer hazır değerler 1.022.216 1.146.484
3.420.674 38.984.791
5. Menkul Kıymetler
31 Aralık 2007 31 Aralık 2006
Kamu kesimi tahvil, senet ve bonoları 73.467 -
6. Finansal Borçlar
Yoktur (2006 : Yoktur).
7. Ticari Alacak ve Borçlar
Kısa vadeli ticari alacaklar aşağıdaki gibidir (YTL) :
31 Aralık 2007 31 Aralık 2006
Alıcılar 11.355.100 10.863.956
Alacak senetleri ve vadeli çekler 21.379.829 16.207.924
Verilen depozito ve teminatlar 3.936 1.170
Diğer kısa vadeli alacaklar 1.529.015 210.621
Şüpheli ticari alacaklar 2.127.776 2.026.946
Alacak reeskontu (-) ( 532.804) ( 506.718)
Şüpheli ticari alacaklar karşılığı(-) (Not 32) ( 2.127.776) ( 2.026.946)
33.735.076 26.776.953
Uzun vadeli ticari alacaklar aşağıdaki gibidir (YTL) :
31 Aralık 2007 31 Aralık 2006
Verilen depozito ve teminatlar 42.688 35.574
Ticari borçlar aşağıdaki gibidir (YTL) :
31 Aralık 2007 31 Aralık 2006
Satıcılar 27.324.379 22.433.034
Satıcılar reeskontu ( 388.509) ( 319.976)
Alınan depozito ve teminatlar 20.339 25.340
Diğer ticari yükümlülükler 807.419 288.951
27.763.628 22.427.349
8. Finansal Kiralama Alacaklar ve Borçları
31 Aralık 2007 tarihi itibariyle finansal kiralama alacak ve borcu bulunmamaktadır (31 Aralık 2006 - yoktur).
9. Đlişkili Taraflardan Alacaklar ve Borçlar
Đlişkili taraflardan alacaklar aşağıdaki gibidir (YTL) :
31 Aralık 2007 31 Aralık 2006
Konya Çimento A.Ş. - 266.886
Sigma Beton Lab. Hiz. Ve Tic. Ltd. Şti. 12.727 1.031
Alacak reeskontu ( 311) ( 7.705)
12.416 260.212
Đlişkili taraflara borçlar aşağıdaki gibidir (YTL) :
31 Aralık 2007 31 Aralık 2006
Tamtaş Yapı Malzemeleri San. ve Tic. A.Ş. 7.440.069 4.018.967
Aktaş Đnşaat Malzemeleri A.Ş. 730.929 376.769
Sigma Beton Lab. Hiz. Ve Tic. Ltd. Şti. 51.287 30.078
Konya Çimento A.Ş. 7.261.707 6.400.620
Diğer * 175.711 121.140
Vicat S.A. - 248.231
Borç Reeskontu ( 254.352) ( 222.175)
15.405.351 10.973.630
* Ödenecek temettülerden oluşmaktadır.
Đlişkili taraflara finansal borçlar aşağıdaki gibidir (YTL) :
31 Aralık 2007
Para Birimi Faiz Oranı Tutar YTL
Konya Çimento Sanayi A.Ş.* YTL % 18,50 30.316.200
Konya Çimento Sanayi A.Ş.** YTL % 17,20 3.000.000
Faiz Tahakkuku 597.110
33.913.310
Đlişkili taraflara toplam borçlar 49.318.661
9. Đlişkili Taraflardan Alacaklar ve Borçlar (devam)
* Đlgili bakiye, 9 Mayıs 2007 tarihli 01 No’lu Sözleşme ile 14.000.000 Euro olarak Konya Çimento Sanayi A.Ş.’nden kullanılan kredinin, 23 Ağustos 2007 tarihli 02 No’lu Sözleşme ile YTL’ sına kredinin kullanım tarihindeki kur esas alınarak dönüştürülmesi suretiyle oluşan 25.316.200 YTL tutarındaki bakiye ile 13 Ağustos 2007 tarihinde adı geçen firmadan kullanılan 5.000.000 YTL tutarındaki ilave bir kredi diliminin toplamından oluşmaktadır. Söz konusu kredinin faizleri 9 Mayıs 2007 tarihli 01 No’lu Sözleşme uyarınca aylık ödemeli olup, faiz tahakkuklarının hesaplanmasında yıllık % 18,50 faiz oranı taraflarca kabul edilmiştir.
** Söz konusu kredinin faizleri 10 Aralık 2007 tarihli 02 No’lu Sözleşme uyarınca aylık ödemeli olup, faiz tahakkuklarının hesaplanmasında yıllık % 17,20 faiz oranı taraflarca kabul edilmiştir.
31 Aralık 2007 ve 2006 tarihleri itibariyle ilişkili kuruluşlara yapılan satışlar aşağıdaki gibidir (YTL) :
31 Aralık 2007 31 Aralık 2006
Tamtaş Yapı Malzemeleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. 477.195 1.441.400 Aktaş Đnşaat Malzemeleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. 38.913 404.643
Sigma Beton Lab. Hiz. Ve Tic. Ltd. Şti. 90.720 80.776
Konya Çimento Sanayi A.Ş. 8.433.707 5.442.400
9.040.535 7.369.219
31 Aralık 2007 ve 2006 tarihleri itibariyle ilişkili kuruluşlardan yapılan alışlar aşağıdaki gibidir (YTL) :
31 Aralık 2007 31 Aralık 2006
Tamtaş Yapı Malzemeleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. 30.991.550 28.121.014 Aktaş Đnşaat Malzemeleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. 5.982.149 6.912.763
Sigma Beton Lab. Hiz. Ve Tic. Ltd. Şti. 593.850 504.070
Konya Çimento Sanayi A.Ş. 19.948.635 14.724.562
Parficim S.A. 2.501.018 -
60.017.202 50.262.409
10. Diğer Alacaklar ve Yükümlülükler
Kısa vadeli diğer alacaklar aşağıdaki gibidir (YTL) :
31 Aralık 2007 31 Aralık 2006
Kısa vadeli diğer alacaklar 2.223.604 37.658
Kısa vadeli diğer yükümlülükler aşağıdaki gibidir (YTL) :
31 Aralık 2007 31 Aralık 2006
Personele borçlar 150.438 146.732
Diğer çeşitli borçlar 94.313 35.776
Ödenecek vergi harç ve diğer kesintiler 624.648 812.340
Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri 270.256 379.464
Karşılık giderleri 1.414.976 -
2.554.631 1.374.312
Uzun vadeli diğer yükümlülükler aşağıdaki gibidir (YTL) :
31 Aralık 2007 31 Aralık 2006
Diğer çeşitli uzun vadeli yabancı kaynaklar 303 358
11. Canlı Varlıklar
Yoktur (2006 : Yoktur).
12. Stoklar
Stoklar aşağıdaki gibidir (YTL) :
31 Aralık 2007 31 Aralık 2006
Đlk madde ve malzeme 28.158.178 15.001.135
Yarı mamuller 5.725.576 10.995.993
Mamuller 4.196.982 1.574.643
Ticari mallar 15.111 5.810
Verilen sipariş avansları 47.905 165.852
38.143.752 27.743.433
13. Devam Eden Đnşaat Sözleşmeleri Alacakları ve Hakediş Bedelleri
Yoktur (2006 : Yoktur).
14. Ertelenen Vergi Varlıkları ve Yükümlülükleri
Ertelenmiş vergi alacakları, borçları, gelirleri ve giderleri ile ertelenmiş vergi hesaplamalarına temel teşkil eden geçici farklar aşağıdaki gibidir ( YTL):
Geçici Gelir / (Gider) Farkları
31 Aralık 2007 31 Aralık 2006
Alıcılar reeskontu düzeltme kaydı 670.785 647.410
Satıcılar reeskontu düzeltme kaydı ( 780.530) ( 675.133)
Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların kayıtlı
defter değerleri ile vergi matrahlarındaki net fark (40.405.691) (31.986.282)
Kıdem tazminatı karşılığı 3.630.409 3.287.635
Ara toplam (36.885.027) (28.726.370)
Vergi oranı (%) 20 20
Ertelenmiş vergi alacağı / (borcu) (7.377.006) ( 5.745.274)
Ertelenmiş Vergi Geliri / (Gideri) (YTL):
31 Aralık 2007
Cari dönem ertelenmiş vergi alacağı / (borcu) (7.377.006) Önceki dönem ertelenmiş vergi
(borcunun) / alacağının iptali 5.745.274
Ertelenmiş vergi geliri / (gideri) (Not 42) (1.631.732)
15. Diğer Cari/Cari Olmayan Varlıklar
Diğer cari/dönen varlıklar aşağıdaki gibidir (YTL) :
31 Aralık 2007 31 Aralık 2006
Devreden KDV 5.645.938 2.598.811
Đş avansları 51.676 51.343
Peşin ödenen vergi ve fonlar 7.133.016 7.512.375
Diğer KDV 74.994 -
Gelecek aylara ait giderler 7.077 -
12.912.701 10.162.529
16. Finansal Varlıklar
Đştirak oranı 31 Aralık 2007 31 Aralık 2006
Đştirakler;
Bil Enerji A.Ş. % 0,01 2 2
Bağlı Ortaklıklar;
Sigma Beton
Laboratuar Hizmetleri ve
Ticaret Limited Şirketi % 50,00 10.000 10.000
Bağlı ortaklık değer (azalış)/artışı 10.499 5.838
20.501 15.840
17. Pozitif/Negatif Şerefiye
Yoktur (2006 : Yoktur).
18 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Yoktur (2006 : Yoktur).
19. Maddi Varlıklar
Maddi varlıklar aşağıdaki gibidir (YTL) :
Açılış Satışlar ve Kapanış
1 Ocak 2007 Đlaveler Transferler 31 Aralık 2007
Arazi ve arsalar 9.498.732 4.066.281 - 13.565.013
Yeraltı ve yerüstü
düzenleri 3.751.812 150.905 - 3.902.717
Binalar 38.072.659 26.015.624 ( 304.095) 63.784.188 Makine ve cihazlar 162.346.909 102.677.626 ( 22.488) 265.002.047
Taşıtlar 24.155.755 52.263 ( 438.626) 23.769.392
Döşeme ve demirbaşlar 5.272.115 128.878 ( 1.043) 5.399.950 Yapılmakta olan
yatırımlar 48.160.602 84.959.359 (128.498.153) 4.621.808 Verilen sipariş
avansları 2.775.421 8.999.189 ( 11.468.903) 305.707
Ara toplam 294.034.005 227.050.125 (140.733.308) 380.350.822
Birikmiş
amortismanlar (-) (168.940.923) (7.190.822) 689.965 (175.441.780)
125.093.082 204.909.042
19. Maddi Varlıklar (devam)
Maddi varlıklar aşağıdaki gibidir (YTL) (devam):
Açılış Satışlar ve Kapanış
1 Ocak 2006 Đlaveler Transferler 31 Aralık 2006
Arazi ve arsalar 7.885.776 1.612.956 - 9.498.732
Yeraltı ve yerüstü
düzenleri 3.148.790 603.022 - 3.751.812
Binalar 37.680.388 392.271 - 38.072.659
Makine ve cihazlar 161.391.587 955.322 - 162.346.909
Taşıtlar 24.699.337 173.255 ( 716.837) 24.155.755
Döşeme ve demirbaşlar 5.157.019 115.096 - 5.272.115
Yapılmakta olan
yatırımlar - 49.211.736 ( 1.051.134) 48.160.602
Verilen sipariş
Avansları - 13.393.766 (10.618.345) 2.775.421 Ara toplam 239.962.897 66.457.424 (12.386.316) 294.034.005
Birikmiş
amortismanlar (-) (162.635.390) ( 6.979.040) 673.507 (168.940.923)
77.327.507 125.093.082
20. Maddi Olmayan Varlıklar
Maddi olmayan varlıklar aşağıdaki gibidir (YTL) :
Açılış Kapanış
1 Ocak 2007 Đlaveler Çıkışlar 31 Aralık 2007
Haklar 2.573.872 74.320 - 2.648.192
Araştırma ve Geliştirme
Giderleri 3.904.777 70.201 - 3.974.978
Ara toplam 6.478.649 144.521 - 6.623.170
Birikmiş
amortismanlar (-) (5.220.575) (717.477) - (5.938.052)
1.258.074 685.118
20. Maddi Olmayan Varlıklar (devam)
Maddi olmayan varlıklar aşağıdaki gibidir (YTL) (devam):
Açılış Kapanış
1 Ocak 2006 Đlaveler Çıkışlar 31 Aralık 2006
Haklar 2.373.672 200.200 - 2.573.872
Araştırma ve Geliştirme
Giderleri 3.904.777 - - 3.904.777
Ara toplam 6.278.449 200.200 - 6.478.649
Birikmiş
amortismanlar (-) (4.472.920) (747.655) - (5.220.575)
1.805.529 1.258.074
21. Alınan Avanslar
Yoktur (2006 : Yoktur).
22. Emeklilik Planları
31 Aralık 2007 ve 2006 tarihleri itibariyle emeklilik planları bulunmamaktadır.
23. Borç Karşılıkları
Kısa vadeli borç karşılıkları aşağıdaki gibidir (YTL) :
31 Aralık 2007 31 Aralık 2006
Vergi karşılığı 6.362.103 9.218.130
Maliyet giderleri karşılığı 480.030 487.900
Dava giderleri karşılığı (Not 32) 1.929.175 1.980.692
8.771.308 11.686.722
23. Borç Karşılıkları (devam)
Uzun vadeli borç karşılıkları aşağıdaki gibidir (YTL) :
31 Aralık 2007 31 Aralık 2006
Kıdem tazminatı karşılığı 3.630.409 3.287.635
Kıdem teşvik karşılığı 389.539 389.539
Đzin karşılığı 489.932 373.738
4.509.880 4.050.912
24. Ana Ortaklık Dışı Paylar/Ana Ortaklık Dışı Kar/Zarar
Yoktur (2006 : Yoktur).
25. Sermaye/Karşılıklı Đştirak Sermaye Düzeltmesi
Yoktur (2006 : Yoktur).
26. Sermaye
31 Aralık 2007 ve 2006 tarihleri itibariyle Şirket’in sermayesi aşağıdaki gibidir (YTL):
Toplam
Sermaye Düzeltilmiş
Adı Pay Oranı Pay Tutarı Düzeltmesi Sermaye
Parficim S.A. % 82,00 1.225.892 52.660.644 53.886.536
Diğer * % 18,00 269.098 11.559.654 11.828.752
%100,00 1.494.990 64.220.298 65.715.288
* Sermayenin % 10’undan daha azına sahip ortakların toplamını göstermektedir.
27. Sermaye Yedekleri
Enflasyona göre düzeltilen ilk finansal tablo düzenlenmesi sonucunda öz sermaye kalemlerinden “Sermaye, Emisyon Primi, Yasal Yedekler, Statü Yedekleri, Özel Yedekler ve Olağanüstü Yedekler” bilançoda kayıtlı değerleri ile yer almaktadır. Bu hesap kalemlerine ilişkin düzeltme farkları ise toplu halde öz sermaye hesap grubu içinde “Öz Sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları” hesabında yer almaktadır. Tüm öz sermaye kalemlerine ilişkin “Öz Sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları” sadece bedelsiz sermaye artırımı veya zarar mahsubunda kullanılabilecektir.
27. Sermaye Yedekleri (devam)
Sermaye, yasal ve olağanüstü yedeklerin endekslenmesi sonucu oluşan öz sermaye enflasyon düzeltmesi farkları dönemler itibariyle aşağıdaki gibidir (YTL) :
31 Aralık 2007 Enflasyon
Tarihi Düzeltmesi Endekslenmiş Değeri Farkları Değeri
Sermaye 1.494.990 64.220.298 65.715.288
Yasal yedekler 2.837.181 7.701.680 10.538.861
Olağanüstü yedek 73.063.143 25.127.987 98.191.130
77.395.314 97.049.965 174.445.279
31 Aralık 2006 Enflasyon
Tarihi Düzeltmesi Endekslenmiş Değeri Farkları Değeri
Sermaye 1.494.990 64.220.298 65.715.288
Yasal yedekler 2.140.039 7.701.680 9.841.719
Olağanüstü yedekler 46.762.814 25.127.987 71.890.801
50.397.843 97.049.965 147.447.808
28. Kar Yedekleri
Türk Ticaret Kanunu (TTK)’na göre yasal yedekler I. Tertip ve II. Tertip olmak üzere aşağıdaki şekilde ayrılmaktadır :
a) I. Tertip Yedek : Net karın %5'i ödenmiş sermayenin %20'sine ulaşıncaya kadar I.
Tertip yedek akçe olarak ayrılır.
b) II. Tertip Yedek : Safi kardan I. Tertip yedek akçe ve pay sahipleri için sermayenin
%5'i tutarında kar payı ayrıldıktan sonra, dağıtılmasına karar verilen karın %10'u II.
Tertip yedek akçe olarak ayrılır.
Yasal yedek akçeler sermayenin yarısını geçmedikçe, münhasıran zararların kapatılmasında veya işlerin iyi gitmediği zamanlarda işletmenin idamesine, işsizliğin önüne geçmeye veya sonuçlarını hafifletmeye yönelik önlemler alınması amacıyla kullanılabilir.
29. Geçmiş Yıl Kar / (Zararları)
Geçmiş yıl kar / (zararları) aşağıdaki gibidir (YTL) :
31 Aralık 2007 31 Aralık 2006
Geçmiş yıl karı / (zararı) (7.429.421) (8.330.671)
30. Yabancı Para Pozisyonu
31 Aralık 2007 ve 2006 tarihleri itibariyle yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte mevcut yabancı paraların dökümü aşağıdaki gibidir :
Varlıklar /(Borçlar) :
31 Aralık 2007 31 Aralık 2006
ABD Doları Euro ABD Doları Euro
Bankalar - - 3.037.940 16.953.361
Satıcılar - (7.088.619) - -
Net yabancı para pozisyonu - (7.088.619) 3.037.940 16.953.361
31. Devlet Teşvik ve Yardımları
Şirket, KDV istisnasından yararlanmak amacıyla devletten teşvik kapsamında 29 Eylül 2005 tarih ve 4715 nolu teşvik belgesini almıştır.
32. Karşılıklar, Şarta Bağlı Varlık ve Yükümlülükler
a) Şirket tarafından üçüncü şahıslara verilen teminat tutarları dönemler itibariyle aşağıdaki gibidir (YTL) :
Teminat Senetleri Teminat Mektupları Đpotekler
31 Aralık 2007 - 8.821.286 -
31 Aralık 2006 - 5.570.155 -
b) Kısa vadeli ticari alacaklar için alınmış teminat senetleri, teminat mektupları ve ipotekler aşağıdaki gibidir (YTL) :
Teminat Senetleri Teminat Mektupları Đpotekler
31 Aralık 2007 - 22.359.396 5.676.600
32. Karşılıklar, Şarta Bağlı Varlık ve Yükümlülükler (devam)
c) Şirket’in kayıtlarında yer alan vadesi geldiği halde tahsil edemediği alacaklar ve bu alacaklar için ayrılan karşılık tutarları aşağıdaki gibidir (YTL) :
31 Aralık 2007 31 Aralık 2006
Dava karşılıkları (Not 23) 1.929.175 1.980.692
Tahsil edilemeyen alacaklar (Not 7) 2.127.776 2.026.946
33. Đşletme Birleşmeleri
31 Aralık 2007 ve 2006 tarihleri itibariyle işletme birleşmesi bulunmamaktadır.
34. Bölümlere Göre Raporlama
31 Aralık 2007 ve 2006 tarihleri itibariyle bölümlere göre raporlama bulunmamaktadır.
35. Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar
31 Aralık 2007 tarihinde 2.030,19 YTL olan kıdem tazminatı tavanı 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere 2.087,92 YTL’sına yükseltilmiştir (31 Aralık 2006 - 1.857,44 YTL).
36. Durdurulan Faaliyetler
31 Aralık 2007 ve 2006 tarihleri itibariyle durdurulan faaliyet bulunmamaktadır.
37. Esas Faaliyet Gelirleri
Esas faaliyet gelirleri aşağıdaki gibidir (YTL) :
31 Aralık 2007 31 Aralık 2006
Yurtiçi satışlar 184.817.780 183.175.399
Yurtdışı satışlar 416.632 -
Diğer Satışlar 23.292 -
Satış iadeleri - ( 43.000)
Satış iskontoları ( 425.733) ( 102.612)
Diğer indirimler ( 7.317.569) ( 6.455.746)
Net satışlar 177.514.402 176.574.041
Satılan mamüllerin maliyeti (-) (128.760.211) (130.972.105)
Brüt satış karı 48.754.191 45.601.936
38. Faaliyet Giderleri
Faaliyet giderleri aşağıdaki gibidir (YTL) :
31 Aralık 2007 31 Aralık 2006
Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri 1.117.551 866.066
Genel yönetim giderleri 10.501.101 11.489.924
11.618.652 12.355.990
39. Diğer Faaliyetlerden Gelir/Gider ve Kar/Zarar
Diğer faaliyetlerden gelir ve karlar aşağıdaki gibidir (YTL):
31 Aralık 2007 31 Aralık 2006
Faiz gelirleri 1.303.099 3.429.518
Kambiyo karları - 4.273.358
Reeskont faiz gelirleri 289.036 493.748
Diğer gelir ve karlar 1.189.049 1.267.757
Diğer olağanüstü gelir ve karlar 343.399 -
Konusu kalmayan karşılıklar 1.169.153 72.120
4.293.736 9.536.501
Diğer faaliyetlerden gider ve zararlar aşağıdaki gibidir (YTL) :
31 Aralık 2007 31 Aralık 2006
Kambiyo zararları 1.168.866 -
Karşılık giderleri 1.419.863 2.357.212
Diğer gider ve zararlar 1.129.444 13.401
Diğer olağanüstü gider ve zararlar 425.376 -
Reeskont faiz giderleri 207.019 287.512
4.350.568 2.658.125
40. Finansman Giderleri
Finansman giderleri aşağıdaki gibidir (YTL) :
31 Aralık 2007 31 Aralık 2006
Kısa vadeli borçlanma giderleri 217.109 -
* 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle 2.200.627 YTL tutarında finansman gideri sabit
41. Net Parasal Pozisyon Kar / (Zararı)
SPK, yüksek enflasyon döneminin sona erdiğini belirtmiştir. Dolayısıyla 31 Aralık 2007 ve 2006 tarihi itibariyle finansal tablolar enflasyon düzeltme işlemine tabi tutulmadığından parasal kayıp/kazanç gelir tablosuna yansıtılmamıştır.
42. Vergiler
Türkiye’de kurumlar vergisi oranı 2007 yılı için %20’dur (2006-%20). Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin düşülmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır.
Gelir tablosunda yer alan vergi gelirleri aşağıda özetlenmiştir:
31 Aralık 2007 31 Aralık 2006
Konsolide cari dönem vergi karşılığı (6.362.104) (9.218.130) Ertelenmiş vergi geliri / (gideri)(Not 14) (1.631.732) 4.086.260
Toplam vergi (gideri) (7.993.836) (5.131.870)
43. Hisse Başına Kar
Hisse başına kar oluşumu aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2007 31 Aralık 2006
Dönem karı / (zararı) (YTL) 28.867.762 34.992.452
Adi hisse senetlerinin
ağırlıklı ortalama adedi 298.998.000 298.998.000
(1 YTL nominal
değerdeki hisseye isabet eden)
Net kar (YTL) 0,097 0,117
Şirket Yönetimi, ilişikteki konsolide finansal tablolara göre hesaplanan ve dağıtılması öngörülen temettülerin Vergi Usul Kanunu hükümlerine göre düzenlenen mali tablolardaki dağıtılabilir kardan düşük olduğunu ve bu nedenle, kar dağıtımına esas olarak ilişikteki konsolide finansal tabloları aldıklarını belirtmiştir.
44. Nakit Akım Tablosu
Cari dönemde gerçekleşen nakit akımları aşağıdaki gibidir (YTL) :
31 Aralık 2007 31 Aralık 2006
Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit girişi 58.759.040 41.032.556 Yatırım faaliyetlerinden
kaynaklanan net nakit çıkışı (87.229.428 ) (52.148.888) Finansman faaliyetlerinden
kaynaklanan net nakit çıkışı ( 7.093.729 ) ( 5.290.432)
(35.564.117 ) (16.406.764)
45. Finansal Tabloları Önemli Ölçüde Etkileyen ya da Finansal Tabloların Açık, Yorumlanabilir ve Anlaşılabilir Olması Açısından Açıklanması Gerekli Olan Diğer Hususlar
a) Aktif değerlerin toplam sigorta tutarları dönemler itibariyle aşağıdaki gibidir;
31 Aralık 2007 182.806.398 Euro 31 Aralık 2006 148.975.246 Euro
b) 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri gibi üst düzey yöneticilere sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı 1.129.870 YTL’ dir (31 Aralık 2006 – 927.217 YTL).