Mardin Çimento Sanayii ve Ticaret Anonim Şirketi. 31 Mart 2014 Ara Hesap Dönemine Ait Özet Finansal Tablolar ve Dipnotlar

(1)

Mardin Çimento Sanayii ve Ticaret Anonim Şirketi

31 Mart 2014 Ara Hesap Dönemine Ait Özet

Finansal Tablolar ve Dipnotlar

(2)

Mardin Çimento Sanayii ve Ticaret Anonim Şirketi

İçindekiler

Sayfa

İçindekiler Özeti 2

Ara dönem finansal durum tablosu 3-4

Ara dönem kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu 5-6

Ara dönem özkaynak değişim tablosu 7-8

Ara dönem nakit akış tablosu 9

Ara dönem özet finansal tablolara ilişkin notlar 10 - 24

(3)

31 Mart 2014 tarihi itibariyle ara dönem finansal durum tablosu (Birim – Türk Lirası (TL))

Takip eden notlar özet finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.

(3)

Cari Dönem Geçmiş Dönem Bağımsız

denetimden geçmemiş

Bağımsız denetimden geçmiş Dipnot

referansı 31 Mart 2014 31 Aralık 2013 Varlıklar

Dönen varlıklar

Nakit ve nakit benzerleri 5 13.659.896 21.193.265

Finansal yatırımlar 4a 11.767.148 11.564.930

Ticari alacaklar 59.536.101 55.464.234

- İlişkili taraflardan ticari alacaklar 14 753.713 -

- İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar 58.782.388 55.464.234

Diğer alacaklar 2.081.540 2.247.270

- İlişkili taraflardan diğer alacaklar 14 55 349

- İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar 2.081.485 2.246.921

Stoklar 8 38.119.414 33.079.958

Peşin ödenmiş giderler 1.035.895 5.128.176

Diğer dönen varlıklar 2.641.383 1.732.445

Toplam dönen varlıklar 128.841.377 130.410.278

Duran varlıklar

Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar 4b 59.981.811 58.144.562

Maddi duran varlıklar 9 111.355.196 112.752.292

Maddi olmayan duran varlıklar 9 383.955 443.945

Peşin ödenmiş giderler 523.434 617.099

Ertelenmiş vergi varlığı 12 898.310 917.244

Toplam duran varlıklar 173.142.706 172.875.142

Toplam varlıklar 301.984.083 303.285.420

(4)

31 Mart 2014 tarihi itibariyle ara dönem finansal durum tablosu (Birim – Türk Lirası (TL))

Takip eden notlar özet finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.

(4)

Cari Dönem Geçmiş Dönem

Bağımsız

denetimden geçmemiş

Bağımsız denetimden geçmiş Dipnot

referansı 31 Mart 2014 31 Aralık 2013 Kaynaklar

Kısa vadeli yükümlülükler

Kısa vadeli borçlanmalar 6 16.930.546 30.115.738

Ticari borçlar 11.176.748 13.848.593

- İlişkili taraflara ticari borçlar 14 2.811.494 2.247.634

- İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar 8.365.254 11.600.959

Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar 2.245.003 980.368

Diğer borçlar 50.378.493 542.672

- İlişkili taraflara diğer borçlar 14 50.146.706 50.652

- İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar 231.787 492.020

Ertelenmiş gelirler 2.441.811 1.046.090

Dönem kârı vergi yükümlülüğü 12 3.156.468 3.097.389

Kısa vadeli karşılıklar 7 900.818 2.642.837

Toplam kısa vadeli yükümlülükler 87.229.887 52.273.687

Uzun vadeli yükümlülükler

Ertelenmiş gelirler 208.922 -

Uzun vadeli karşılıklar 9.028.707 8.480.155

- Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli

karşılıklar 9.028.707 8.480.155

Toplam uzun vadeli yükümlülükler 9.237.629 8.480.155

Özkaynaklar

Ana ortaklığa ait özkaynaklar

Ödenmiş sermaye 1 109.524.000 109.524.000

Paylara ilişkin primler 23.430 23.430

Kâr veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer

kapsamlı gelirler veya giderler (3.448.786) (3.448.786)

Kâr veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer

kapsamlı gelirler veya giderler 905.964 938.472

Kârdan ayrılan kısıtlanmış yedekler 77.116.939 72.654.954

Geçmiş yıllar kârları 8.281.469 10.553.922

Dönem net kârı 13.113.551 52.285.586

Toplam özkaynaklar 205.516.567 242.531.578

Toplam kaynaklar 301.984.083 303.285.420

(5)

31 Mart 2014 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu

(Birim – Türk Lirası (TL))

Takip eden notlar özet finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.

(5)

Cari dönem Geçmiş dönem

Bağımsız denetimden

geçmemiş

Yeniden Düzenlenmiş Bağımsız denetimden

geçmemiş Dipnot

referansı

31 Mart 2014

31 Mart 2013 Kâr veya zarar kısmı

Hasılat 11 51.639.352 37.626.474

Satışların Maliyeti (-) 11 (32.429.154) (28.983.011)

Brüt Kâr 19.210.198 8.643.463

Genel Yönetim Giderleri (-) (4.070.370) (4.407.493)

Pazarlama Giderleri (-) (1.479.993) (1.774.687)

Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) (20.174) (8.630)

Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 3.010.641 2.980.458

Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) (1.783.599) (1.375.118)

Esas Faaliyet Kârı 14.866.703 4.057.992

Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler 202.218 -

Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) - (47.324)

Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların

Kârlarından/ Zararlarından Paylar 4b 1.869.757 1.124.659

Finansman gideri öncesi faaliyet kârı 16.938.678 5.135.327

Finansman Giderleri (-) (625.292) (966.605)

Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi kârı 16.313.386 4.168.722

Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gideri/Geliri (3.199.835) (619.566)

- Dönem Vergi Gideri/Geliri 12 (3.180.901) (686.695)

- Ertelenmiş Vergi Gideri/Geliri (18.934) 67.129

Sürdürülen faaliyetler dönem kârı 13.113.551 3.549.156

Durdurulan faaliyetler dönem kârı - -

Dönem kârı 13.113.551 3.549.156

Dönem Kâr Dağılımı - -

Kontrol Gücü Olmayan Paylar - -

Ana Ortaklık Payları 13.113.551 3.549.156

Pay Başına Kazanç

- Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç 13 0,12 0,03

- Durdurulan Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç - -

Sulandırılmış Pay Başına Kazanç

- Sürdürülen Faaliyetlerden Sulandırılmış Pay

Başına Kazanç 0,12 0,03

- Durdurulan Faaliyetlerden Sulandırılmış Pay

Başına Kazanç - -

(6)

31 Mart 2014 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu

(Birim – Türk Lirası (TL))

Takip eden notlar özet finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.

(6)

Bağımsız İncelemeden geçmemiş

Yeniden Düzenlenmiş Bağımsız İncelemeden geçmemiş Cari Dönem Geçmiş Dönem Dipnot

referansı

31 Mart 2014

31 Mart 2013

Diğer kapsamlı gelir kısmı

Kâr veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar - -

- Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme

Artışları/Azalışları - -

- Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden

Değerleme Artışları/Azalışları - -

- Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm

Kazançları/Kayıpları - -

- Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Diğer Kapsamlı Gelirinden Kâr/Zararda

Sınıflandırılmayacak Paylar - -

- Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir

Unsurları - -

- Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak

Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler - -

- Dönem Vergi Gideri/Geliri - -

- Ertelenmiş Vergi Gideri/Geliri - -

Kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacaklar (32.508) (43.678)

- Yabancı Para Çevirim Farkları 4b (32.508) (43.678)

- Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların Yeniden Değerleme ve/veya Sınıflandırma

- Nakit Akış Riskinden Korunma

- Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım

Riskinden Korunma Kazançları/Kayıpları - -

- Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Diğer Kapsamlı Gelirinden Kâr/Zararda

Sınıflandırılacak Paylar - -

- Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden

Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları - -

- Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak

Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergileri - -

- Dönem Vergi Gideri/Geliri - -

- Ertelenmiş Vergi Gideri/Geliri - -

-

Diğer kapsamlı gelir (32.508) (43.678)

Toplam kapsamlı gelir 13.081.043 3.505.478

Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı

Kontrol Gücü Olmayan Paylar - -

Ana Ortaklık Payları 13.081.043 3.505.478

(7)

31 Mart 2014 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait özkaynaklar değişim tablosu

(Birim –Türk Lirası (TL))

Takip eden notlar özet finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.

(7)

1. Duran varlıklar birikmiş yeniden değerleme artışları/azalışları,

2. Tanımlanmış fayda planlarının birikmiş yeniden ölçüm kazançları/kayıpları,

3. Diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları 4. Yabancı para çevirim farkları,

5. Satılmaya hazır finansal varlıkların birikmiş yeniden değerleme ve/veya sınıflandırma kazançları/kayıpları,

6. Diğer (Nakit akış riskinden korunma kazançlar/kayıplar ile diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları) ifade eder.

Kâr veya zararda yeniden sınıflandırılmay

acak birikmiş diğer kapsamlı gelirler ve giderler

Kâr veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı

gelirler ve giderler

Ödenmiş

sermaye

Paylara ilişkin

primler 2 4

Kârdan ayrılan kısıtlanmış yedekler

Geçmiş yıllar kâr/zararları

Net dönem kârı zararı

Özkaynaklar toplamı Cari Dönem

1 Ocak 2014 itibariyle bakiyeler 109.524.000 23.430 (3.448.786) 938.472 72.654.954 10.553.922 52.285.586 242.531.578

Transferler - - - - 4.461.985 47.823.601 (52.285.586) -

Toplam Kapsamlı Gelir - - - (32.508) - - 13.113.551 13.081.043

Temettüler - - - - - (50.096.054) - (50.096.054)

31 Mart 2014 itibarıyla bakiyeler

(Dönem Sonu) 109.524.000 23.430 (3.448.786) 905.964 77.116.939 8.281.469 13.113.551 205.516.567

(8)

31 Mart 2014 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait özkaynaklar değişim tablosu

Takip eden notlar özet finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.

(8) Kâr veya

zararda yeniden sınıflandırılmay acak birikmiş diğer kapsamlı gelirler ve

giderler

Kâr veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı

gelirler ve giderler

Ödenmiş sermaye

Paylara ilişkin

primler 2 4

Kârdan ayrılan kısıtlanmış yedekler

Geçmiş yıllar kâr/zararları

Net dönem kârı zararı

Özkaynaklar toplamı 31 Aralık 2012 itibari ile bakiyeler –

Önceden Raporlanan 109.524.000 23.430 - 211.848 69.819.025 8.571.398 36.671.412 224.821.113

Muhasebe Politikalarındaki Değişikliklere İlişkin

Düzeltmeler(bkz Not 2.2) - - (1.982.526) - - 1.212.436 770.090 -

1 Ocak 2013 itibariyle bakiyeler 109.524.000 23.430 (1.982.526) 211.848 69.819.025 9.783.834 37.441.502 224.821.113

Transferler - - - - 2.835.928 34.605.574 (37.441.502) -

Toplam Kapsamlı Gelir - - - (43.678) - - 3.549.156 3.505.478

Temettüler - - - - - (33.835.484) - (33.835.484)

31 Mart 2013 itibarıyla bakiyeler 109.524.000 23.430 (1.982.526) 168.170 72.654.953 10.553.924 3.549.156 194.491.107

1. Duran varlıklar birikmiş yeniden değerleme artışları/azalışları,

2. Tanımlanmış fayda planlarının birikmiş yeniden ölçüm kazançları/kayıpları,

3. Diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları 4. Yabancı para çevirim farkları,

5. Satılmaya hazır finansal varlıkların birikmiş yeniden değerleme ve/veya sınıflandırma kazançları/kayıpları,

6. Diğer (Nakit akış riskinden korunma kazançlar/kayıplar ile diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları) ifade eder.

(9)

31 Mart 2014 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait nakit akış tablosu

Takip eden notlar özet finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.

Bağımsız denetimden

geçmemiş

Yeniden Düzenlenmiş Bağımsız denetimden

geçmemiş Dipnot

referansları

1 Ocak – 31 Mart 2014

1 Ocak – 31 Mart 2013 İşletme faaliyetleri:

Dönem karı 13.113.551 3.549.156

Amortisman ve itfa gideri 3.415.020 3.371.080

Kıdem tazminatı karşılığı 259.884 216.203

Finansal varlıkların yeniden değerlemesinden kaynaklanan ve

gelir tablosunda muhasebeleştirilen (kazanç)/zarar (202.218) 47.324

Vergi gideri/geliri ile ilgili düzeltmeler 3.199.835 619.566

Gider tahakkukları-net 13.581 -

Yatırım ya da finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit

akışlarına neden olan diğer kalemlere ilişkin düzeltmeler (1.869.757) (1.124.659)

Diğer düzeltmeler (771.330) (990.613)

Döviz kurlarındaki değişim etkisi 240.018 (193.141)

Faaliyetlere yönelik varlık ve yükümlülüklerdeki değişimler

öncesi net nakit akımı 17.398.584 5.494.916

Faaliyetlere yönelik varlık ve yükümlülüklerdeki değişimler -net:

Ticari alacaklardaki artış (4.071.866) 1.589.957

Stoklardaki (artış)/azalış (5.039.457) (3.607.267)

Diğer dönen alacak ve varlıklardaki azalış/(artış) 3.349.074 3.405.518

Ticari borçlardaki artış/(azalış) (2.671.846) (2.769.824)

Diğer kısa vadeli yükümlülüklerdeki artış / (azalış) 1.395.721 1.200.011

Diğer borçlardaki azalış (260.233) 791.712

Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar

artış (1.264.636) (664.464)

Ödenen kıdem tazminatları ve teşvik primleri (160.649) (99.716)

Ödenen vergiler (3.097.389) (1.378.279)

Esas faaliyetlerden sağlanan net nakit (11.821.281) (1.532.352)

Yatırım faaliyetleri:

Yatırım harcamaları (2.026.711) (4.776.609)

Maddi ve maddi olmayan duran varlık satışlarından

elde edilen hasılat - -

Alınan faiz 1.443.907 839.709

Faiz geliri, gideri, net 972.648 365.229

Maddi varlık satış karı-net - 497.588

Alınan temettü - -

Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit 389.844 (3.074.083)

Finansman faaliyetleri:

Banka kredilerinden sağlanan nakit 500.000 6.000.000

Finansal borçların geri ödemesi (13.685.193) (13.027.778)

Ödenen faiz (315.323) (493.348)

Ödenen temettü - -

Finansman faaliyetlerinde kullanılan net nakit - -

(13.500.516) (7.521.126)

Nakit ve nakit benzeri değerlerdeki azalış (7.533.369) (6.632.645)

Nakit ve nakit benzeri değerlerin dönem başı bakiyesi 5 21.193.265 21.787.094 Nakit ve nakit benzeri değerlerin dönem sonu bakiyesi 5 13.659.896 15.154.449

(10)

31 Mart 2014 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Birim – Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL))

(10) 1. Şirket’in organizasyonu ve faaliyet konusu Genel

Mardin Çimento Sanayii ve Ticaret A.Ş. (“Şirket”) 2 Aralık 1969 tarihinde Türkiye Çimento Sanayii Türk Anonim Şirketi önderliğinde kurulmuş ve üretim faaliyetlerine 1975 yılında başlamıştır. Şirket‟in fiili faaliyet konusu klinker, çimento üretimi ve satışını gerçekleştirmektir. Şirket‟in kanuni merkez adresi Savur Yolu 6‟ncı km. Mardin‟dir. Şirket ana ortağı ve esas kontrolü elinde bulunduran taraf

%54,86 oranında Ordu Yardımlaşma Kurumu‟dur. Ordu Yardımlaşma Kurumu (OYAK), özel hukuk hükümlerine tabi, mali ve idari bakımdan özerk, tüzel kişiliği haiz bir kuruluş olup, 1 Mart 1961 tarihinde 205 sayılı yasa ile kurulmuştur.

Şirket‟in kayıtlı sermaye tavanı 200.000.000 TL‟dir (31 Aralık 2013 - 200.000.000 TL).

Şirketin hisse senetleri 1987 yılından itibaren Borsa İstanbul „da işlem görmektedir.

Ortaklar % 31 Mart 2014 % 31 Aralık 2013

OYAK 54,86 60.083.016 54,86 60.083.016

Halka açık kısım 45,14 49.440.984 45,14 49.440.984

Nominal sermaye 100 109.524.000 100 109.524.000

Şirket‟in 31 Mart 2014 ve 2013 tarihindeki sermayesi 1 TL nominal değerli 109.524.000 adet hisseden oluşmaktadır.

2014 yılı içinde Şirket‟in ortalama mavi yakalı çalışan sayısı 206 (2013 - 209), ortalama beyaz yakalı çalışan sayısı 85‟tir. (2013 - 89).

Ödenecek temettü

Şirket, 25 Mart 2014 tarihinde 2013 yılına ait Olağan Genel Kurulu‟nu yapmıştır. Olağan Genel Kurul sonucunda, toplam 50.096.054 TL tutarında brüt temettüyü 8 Aralık 2014 tarihinden itibaren ortaklara nakit olarak dağıtma kararı almıştır. Hisse başına temettü tutarı brüt 0,46 TL‟dir.

Finansal tabloların onaylanması

Finansal tablolar, yönetim kurulu tarafından onaylanmış ve 30 Nisan 2014 tarihinde yayınlanması için yetki verilmiştir. Genel Kurul‟un ve belirli düzenleyici kurulların finansal tabloları değiştirme yetkisi bulunmaktadır.

(11)

2. Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar 2.1 Sunuma ilişkin temel esaslar

İlişikteki finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu‟nun (“SPK”) 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete‟de yayımlanan Seri II, 14.1 No‟lu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” (“Tebliğ”) hükümleri uyarınca Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları/Türkiye Finansal Raporlama Standartları‟na (TMS/TFRS) ve bunlara ilişkin ek ve yorumlara uygun olarak hazırlanmıştır.

SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye‟de faaliyette bulunan halka açık şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir. Şirket‟in finansal tabloları, bu karar çerçevesinde hazırlanmıştır.Şirket‟in işlevsel ve sunum para birimi TL olarak kabul edilmiştir.Finansal tablolar KGK tarafından yayınlanan Türkiye Muhasebe Standartları‟na göre Şirket‟in durumunu layıkıyla arz edebilmek için bir takım düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiş olup, tarihi maliyet esası baz alınarak

hazırlanmıştır. Bu düzeltme kayıtları ve sınıflandırmalar temel olarak; ertelenmiş vergi hesaplamasının etkileri, gelir ve gider tahakkuklarının muhasebeleştirilmesi, özkaynaktan pay alma yöntemine göre muhasebeleştirilen yatırımların etkisi ve kıdem tazminatının Türkiye Muhasebe Standardı (“TMS”) 19‟a göre hesaplanmasının etkilerinden oluşmaktadır

2.2 Muhasebe politikalarındaki değişiklikler

Yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar

31 Mart 2014 tarihi itibariyle sona eren ara hesap dönemine ait finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2014 tarihi itibariyle geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS standartları ve TFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Şirket‟in mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.

i) 1 Ocak 2014 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değişiklik ve yorumlar TMS 32 Finansal Araçlar: Sunum - Finansal Varlık ve Borçların Netleştirilmesi (Değişiklik) Değişiklik “muhasebeleştirilen tutarları netleştirme konusunda mevcut yasal bir hakkının bulunması”

ifadesinin anlamına açıklık getirmekte ve TMS 32 netleştirme prensibinin eş zamanlı olarak gerçekleşmeyen ve brüt ödeme yapılan hesaplaşma (takas büroları gibi) sistemlerindeki uygulama alanına açıklık getirmektedir. Değişiklikler 1 Ocak 2014 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacaktır. Söz konusu standardın Şirket‟in finansal durumu veya

performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.

TFRS Yorum 21 Vergi ve Vergi Benzeri Yükümlülükler

Bu yorum, vergi ve vergi benzeri yükümlülüğün işletme tarafından, ödemeyi ortaya çıkaran eylemin ilgili yasalar çerçevesinde gerçekleştiği anda kaydedilmesi gerektiğine açıklık getirmektedir. Aynı zamanda bu yorum, vergi ve vergi benzeri yükümlülüğün sadece ilgili yasalar çerçevesinde ödemeyi ortaya çıkaran eylemin bir dönem içerisinde kademeli olarak gerçekleşmesi halinde kademeli olarak tahakkuk edebileceğine açıklık getirmektedir. Asgari bir eşiğin aşılması halinde ortaya çıkan bir vergi ve vergi benzeri yükümlülük, asgari eşik aşılmadan yükümlülük olarak kayıtlara alınamayacaktır. Bu yorum 1 Ocak 2014 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olup erken uygulamaya izin verilmektedir. Bu yorumun geçmişe dönük olarak uygulanması zorunludur. Söz konusu yorum Şirket için geçerli değildir ve Şirket‟in finansal durumu veya performansı üzerinde hiçbir etkisi olmamıştır.

(12)

2. Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı)

TMS 36 Varlıklarda Değer Düşüklüğü - Finansal olmayan varlıklar için geri kazanılabilir değer açıklamaları (Değişiklik)

TFRS 13 „Gerçeğe uygun değer ölçümleri‟ne getirilen değişiklikten sonra TMS 36 Varlıklarda değer düşüklüğü standardındaki değer düşüklüğüne uğramış varlıkların geri kazanılabilir değerlerine ilişkin bazı açıklama hükümleri değiştirilmiştir. Değişiklik, değer düşüklüğüne uğramış varlıkların (ya da bir varlık grubunun) gerçeğe uygun değerinden elden çıkarma maliyetleri düşülmüş geri kazanılabilir tutarının ölçümü ile ilgili ek açıklama hükümleri getirmiştir. Bu değişiklik, 1 Ocak 2014 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacaktır. Söz konusu standardın Şirket‟in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.

TMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme – Türev ürünlerin devri ve riskten korunma muhasebesinin devamlılığı (Değişiklik)

TMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme standardına getirilen değişiklik, finansal riskten korunma aracının kanunen ya da düzenlemeler sonucunda merkezi bir karşı tarafa devredilmesi durumunda riskten korunma muhasebesinin durdurulmasını zorunlu kılan hükme dar bir istisna getirmektedir. Bu değişiklik, 1 Ocak 2014 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacaktır. Şirket, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir.

TFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar (Değişiklik)

TFRS 10 standardı yatırım şirketi tanımına uyan şirketlerin konsolidasyon hükümlerinden muaf tutulmasına ilişkin bir istisna getirmek için değiştirilmiştir. Konsolidasyon hükümlerine getirilen istisna ile yatırım şirketlerinin bağlı ortaklıklarını TFRS 9 Finansal Araçlar standardı hükümleri çerçevesinde gerçeğe uygun değerden muhasebeleştirmeleri gerekmektedir. 1 Ocak 2014 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacaktır. Söz konusu değişikliğin Şirket‟in finansal durumu ve performansı üzerinde hiçbir etkisi olmamıştır.

ii) Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar

Ara dönem finansal tabloların onaylanma tarihi itibariyle yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Şirket aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır.

TFRS 9 Finansal Araçlar – Sınıflandırma ve Açıklama

Aralık 2012‟de yapılan değişiklikle yeni standart, 1 Ocak 2015 tarihi ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olacaktır. TFRS 9 Finansal Araçlar standardının ilk safhası finansal varlıkların ve yükümlülüklerin ölçülmesi ve sınıflandırılmasına ilişkin yeni hükümler getirmektedir.

TFRS 9‟a yapılan değişiklikler esas olarak finansal varlıkların sınıflama ve ölçümünü ve gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılarak ölçülen olarak sınıflandırılan finansal yükümlülüklerin ölçümünü etkileyecektir ve bu tür finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer değişikliklerinin kredi riskine ilişkin olan kısmının diğer kapsamlı gelir tablosunda sunumunu gerektirmektedir. Standardın erken uygulanmasına izin verilmektedir.

Şirket, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir.

(13)

Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (UMSK) tarafından yayınlanmış fakat KGK tarafından yayınlanmamış yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar

Aşağıda listelenen yeni standartlar, yorumlar ve mevcut UFRS standartlarındaki değişiklikler UMSK tarafından yayınlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiştir. Fakat bu yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler henüz KGK tarafından TFRS‟ye

uyarlanmamıştır/yayınlanmamıştır ve bu sebeple TFRS‟nin bir parçasını oluşturmazlar. Şirket finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu standart ve yorumlar TFRS‟de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır.

UFRS 9 Finansal Araçlar – Riskten Korunma Muhasebesi ve UFRS 9, UFRS 7 ve UMS 39’daki değişiklikler – UFRS 9 (2013)

UMSK Kasım 2013‟de, yeni riskten korunma muhasebesi gerekliliklerini ve UMS 39 ve UFRS 7‟deki ilgili değişiklikleri içeren UFRS 9‟un yeni bir versiyonunu yayınlamıştır. İşletmeler tüm riskten korunma işlemleri için UMS 39‟un riskten korunma muhasebesi gerekliliklerini uygulamaya devam etmek üzere muhasebe politikası seçimi yapabilirler. Bu Standart‟ın zorunlu bir geçerlilik tarihi yoktur, fakat halen uygulanabilir durumdadır ve yeni bir zorunlu geçerlilik tarihi, UMSK projenin değer düşüklüğü fazını bitirdikten sonra belirlenecektir. Geçici olarak belirlenen geçerlilik tarihi ise 1 Ocak 2018‟den başlayan yıllık hesap dönemleridir. Şirket, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini

değerlendirmektedir.

UFRS’ndaki iyileştirmeler

UMSK, Aralık 2013‟de „2010–2012 dönemi‟ ve „2011–2013 Dönemi‟ olmak üzere iki dizi „UFRS‟nda Yıllık İyileştirmeler‟ yayınlamıştır. Standartların “Karar Gerekçeleri”ni etkileyen değişiklikler haricinde değişiklikler 1 Temmuz 2014‟den itibaren geçerlidir.

Yıllık iyileştirmeler - 2010–2012 Dönemi UFRS 2 Hisse Bazlı Ödemeler:

Hakedişkoşulları ile ilgili tanımlar değişmiş olup sorunları gidermek için performans koşulu ve hizmet koşulu tanımlanmıştır. Değişiklik ileriye dönük olarak uygulanacaktır.

UFRS 3 İşletme Birleşmeleri

Bir işletme birleşmesindeki özkaynak olarak sınıflanmayan koşullu bedel, UFRS 9 Finansal Araçlar kapsamında olsun ya da olmasın sonraki dönemlerde gerçeğe uygun değerinden ölçülerek kar veya zararda muhasebeleşir. Değişiklik işletme birleşmeleri için ileriye dönük olarak uygulanacaktır.

UFRS 8 Faaliyet Bölümleri

Değişiklikler şu şekildedir: i) Faaliyet bölümleri standardın ana ilkeleri ile tutarlı olarak birleştirilebilir/

toplulaştırılabilir. İi) Faaliyet varlıklarının toplam varlıklar ile mutabakatı, bu mutabakat işletmenin faaliyetlere ilişkin karar almaya yetkili yönetici‟sine raporlanıyorsa açıklanmalıdır. Değişiklikler geriye dönük olarak uygulanacaktır.

UFRS 13 Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü

Karar Gerekçeleri‟nde açıklandığı üzere, üzerlerinde faiz oranı belirtilmeyen kısa vadeli ticari alacak ve borçlar, iskonto etkisinin önemsiz olduğu durumlarda, fatura tutarından gösterilebilecektir. Değişiklikler derhal uygulanacaktır.

UMS 16 Maddi Duran Varlıklar ve UMS 38 Maddi Olmayan Duran Varlıklar

(14)

UMS 16.35(a) ve UMS 38.80(a)‟daki değişiklik yeniden değerlemenin aşağıdaki şekilde

yapılabileceğini açıklığa kavuşturmuştur i) Varlığın brüt defter değeri piyasa değerine getirilecek şekilde düzeltilir veya ii) varlığın net defter değerinin piyasa değeri belirlenir, net defter değeri piyasa değerine gelecek şekilde brüt defter değeri oransal olarak düzeltilir. Değişiklik geriye dönük olarak uygulanacaktır.

UMS 24 İlişkili Taraf Açıklamaları

Değişiklik, kilit yönetici personeli hizmeti veren yönetici işletmenin ilişkili taraf açıklamalarına tabi ilişkili bir taraf olduğunu açıklığa kavuşturmuştur. Değişiklik geriye dönük olarak uygulanacaktır.

Yıllık İyileştirmeler - 2011–2013 Dönemi UFRS 3 İşletme Birleşmeleri

Değişiklik ile i) sadece iş ortaklıklarının değil müşterek anlaşmaların da UFRS 3‟ün kapsamında olmadığı ve ii) bu kapsam istisnasının sadece müşterek anlaşmanın finansal tablolarındaki muhasebeleşmeye uygulanabilir olduğu açıklığa kavuşturulmuştur. Değişiklik ileriye dönük olarak uygulanacaktır.

UFRS 13 Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü Karar Gerekçeleri

UFRS 13‟deki portföy istisnasınınsadece finansal varlık, finansal yükümlülüklere değilUMS 39 kapsamındaki diğer sözleşmelere de uygulanabileceği açıklanmıştır. Değişiklik ileriye dönük olarak uygulanacaktır.

UMS 40 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller

Gayrimenkulün yatırım amaçlı gayrimenkul ve sahibi tarafından kullanılan gayrimenkul olarak sınıflanmasında UFRS 3 ve UMS 40‟un karşılıklı ilişkisini açıklığa kavuşturmuştur. Değişiklik ileriye dönük olarak uygulanacaktır.

Söz konusu değişikliklerin Şirket‟in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir.

UMS 19 – Tanımlanmış Fayda Planları: Çalışan Katkıları(Değişiklik)

UMS 19‟a göre tanımlanmış fayda planları muhasebeleştirilirken çalışan ya da üçüncü taraf katkıları göz önüne alınmalıdır. Değişiklik, katkı tutarı hizmet verilen yıl sayısından bağımsız ise, işletmelerin söz konusu katkıları hizmet dönemlerine yaymak yerine, hizmetin verildiği yılda hizmet maliyetinden düşerek muhasebeleştirebileceklerini açıklığa kavuşturmuştur. Değişiklik, 1 Temmuz 2014 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacaktır. Söz konusu değişikliğin Şirket‟in finansal durumu ve performansı üzerinde hiçbir etkisi olmayacaktır.

2.3 Karşılaştırmalı bilgiler ve önceki dönem tarihli finansal tabloların düzeltilmesi

Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket‟in cari dönem finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır.

SPK‟nın 7 Haziran 2013 tarih ve 20/670 sayılı toplantısında alınan karar uyarınca Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği kapsamına giren sermaye piyasası kurumları için 31 Mart 2013 tarihinden sonra sona eren ara dönemlerden itibaren yürürlüğe giren

(15)

finansal tablo örnekleri ve kullanım rehberi yayınlanmıştır. Yürürlüğe giren bu formatlar uyarınca Şirket‟in finansal durum tablolarında çeşitli sınıflamalar yapılmıştır.

Şirket‟in 31 Mart 2013 tarihli kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda yapılan sınıflamalar şunlardır:

- Diğer faaliyet gelirleri hasap grubunda bulunan 963.699 TL ismi değiştirilerek Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler içerisinde gösterilmeye başlanmıştır.

- Finansman gelirleri hesap grubunda bulunan 217.165 TL faiz gelirleri, 1.226.628 TL kredili alışlardaki vade farkı faiz gelirleri ve 588.750 TL kur farkı gelirleri, (15.784) TL reeskont faiz gelirleri, toplam 2.016.759 TL Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler içerisinde gösterilmeye başlanmıştır.

- Diğer faaliyet giderleri hasap grubunda bulunan (77.333) TL komisyon giderleri, (491.159) TL diğer giderler, toplam (568.492) TL ismi değiştirilerek Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler içerisinde gösterilmeye başlanmıştır.

- Finansman giderleri hesap grubunda bulunan (365.229) TL kur farkı gideri, (379.112) TL reeskont gideri, (62.285) TL satılan mamul maliyeti içinde bulunan faiz gideri, toplam (806.626) TL esas faaliyetlerden diğer giderler içerisine sınıflandırılmıştır.

- Finansman giderleri hesap grubunda bulunan (47.324) TL menkul kıymet satış zararları yatırım faaliyetlerinden giderler içerisine sınıflandırılmıştır.

3. Bölümlere göre raporlama

Şirket tüm faaliyetlerini Türkiye‟de yürütmektedir. Şirket yöneticilerine sunulan herhangi bir bölüm raporlaması bulunmamaktadır.

Aşağıdaki tablo, mal satışlarının Şirket‟in brüt çimento satışlarının coğrafi piyasalara göre dağılımını göstermektedir.

1 Ocak – 31 Mart 2014

1 Ocak – 31 Mart 2013

Türkiye (bkz. Not 11) 38.608.151 21.645.281

Ortadoğu (ihraç kaydıyla yapılan satışlar) (bkz. Not 11) 15.073.350 21.176.511

53.681.501 42.821.792

4. Finansal yatırımlar

a) Kısa vadeli finansal yatırımlar:

Gerçeğe uygun değer farkları gelir tablosuna yansıtılan finansal yatırımlar:

31 Mart 2014 31 Aralık 2013

Şirket

Pay oranı

(%) Tutar Maliyet

Pay oranı

(%) Tutar Maliyet

Ereğli Demir Çelik Fabrikaları A.Ş. <1 5.204.901 2.368.829 <1 4.845.290 2.368.829 Adana Çimento Sanayii T.A.Ş.

(Adana A hissesi) <1 3.386.073 5.570.700 <1 3.147.990 5.570.700

Ünye Çimento Sanayi ve Ticaret A.Ş. <1 3.176.174 3.511.118 <1 3.571.650 3.511.118

11.767.148 11.450.647 11.564.930 11.450.647

(16)

(16) 4. Finansal yatırımlar (devamı)

b) Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar:

Hisse

oranı (%)

31 Mart 2014

Hisse

oranı (%) 31 Aralık 2013 Borsada işlem görmeyenler

Omsan Lojistik A.Ş. (Omsan) %20 59.981.811 %20 58.144.562

Şirket, 23 Aralık 2010 tarihli Yönetim Kurulu kararına istinaden OYAK Grubu şirketlerinden Omsan Lojistik A.Ş. (Omsan)‟ye ait ve Omsan sermayesinin %7,20‟unu teşkil eden 1.094.400 TL nominal değerli hissesini, yapılan bağımsız değerleme çalışması ile belirlenen değer üzerinden 37.296.504 TL bedelle satın almıştır. Söz konusu satın alma sonrasında 31 Aralık 2010 tarihi itibarıyla Omsan‟daki iştirak oranını %12,80‟den %20‟ye çıkarmıştır. İştirak oranının %20‟ye çıkarılması sonucu, Şirket‟in Omsan‟daki yatırımı özkaynaktan pay alma yöntemi ile muhasebeleştirilmeye başlanmıştır.

Özkaynaktan pay alma yöntemiyle muhasebeleştirilen yatırımın UFRS‟ ye göre düzenlenmiş finansal bilgileri aşağıdaki şekilde özetlenmiştir:

31 Mart 2014 31 Aralık 2013

Varlıklar 470.049.953 467.114.784

Yükümlülükler 152.470.431 158.721.509

Satış gelirleri 139.704.424 637.916.151

Dönem (zararı)/karı 9.348.787 5.565.679

Diğer kapsamlı gelir (162.540) (2.461.976)

31 Mart 2014 ve 2013 tarihlerinde sona eren yıllarda iştirakin kayıtlı değerinin hareketi aşağıdaki gibidir:

31 Mart 2014 31 Aralık 2013

1 Ocak 58.144.562 62.679.637

Alınan temettü - (5.155.817)

İştirak karı 1.869.757 1.113.136

İştirakten elde edilen diğer kapsamlı gelir (32.508) (492.394)

Dönem sonu itibariyle 59.981.811 58.144.562

5. Nakit ve nakit benzerleri

31 Mart 2014 31 Aralık 2013

Kasa - -

Bankadaki nakit 13.659.896 21.193.265

- Vadesiz mevduatlar 1.695.002 3.150.020

- Vadesi üç aydan kısa vadeli mevduatlar 11.964.895 18.043.245

Toplam 13.659.896 21.193.265

31 Mart 2014 tarihi itibariyle vadesiz mevduatlarda bulunan bakiyenin 1.238.670 TL‟si (2013 - 1.134.660 TL) kredi kartı ile yapılan tahsilâtlardan kaynaklanan bloke hesaplardan oluşmaktadır.

31 Mart 2014 tarihi itibariyle vadeli mevduatların vadeleri Şirket‟in acil nakit ihtiyaçlarına bağlı olarak TL için 1 ile 31 gün arasında değişmekte ve ABD Doları için 1 gün olup faiz oranları TL vadeli mevduat için %11,25 - %12,25 (2013 - %8,10 - %9,60) arasında değişmekte ve ABD Doları mevduatlar için

%2,40‟tır (2013 - %3,00 ).

(17)

31 Mart 2014 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Birim – Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL)) 6. Kısa vadeli finansal borçlar (net)

31 Mart 2013 Para birimi ve tutarı Ağırlıklı ortalama etkin faiz oranı Bakiye

TL Krediler %7,73 16.930.546

16.930.546

31 Aralık 2013 Para birimi ve tutarı Ağırlıklı ortalama etkin faiz oranı Bakiye

TL Krediler %6,79 30.115.738

30.115.738

Finansal borçların tamamı sabit faizli TL kredilerden oluşmaktadır. Şirket‟in, finansal borçları için bankalara verdiği 250.000 TL nakit teminatı, 1.500.000 TL teminat mektubu, 10.042.268 TL teminat senedi bulunmaktadır.

Finansal borçların vadelerine göre detayı aşağıdaki gibidir:

31 Mart 2014 31 Aralık 2013

1 aya kadar 3.302.119 7.306.493

1 - 3 ay arası 4.059.323 6.925.094

3 - 6 ay arası 9.569.104 6.485.401

6 -12 ay arası - 9.398.750

16.930.546 30.115.738

7. Kısa Vadeli Karşılıklar

31 Mart 2014 31 Aralık 2013

Satış Primi Karşılığı 419.405 2.142.602

Dava Karşılığı 481.413 500.235

900.818 2.642.837

(18)

(18) 8. Stoklar

31 Mart 2014 31 Aralık 2013

İlk madde ve malzeme 10.653.740 6.837.058

Yarı mamul stokları 10.659.760 11.805.354

Mamul stokları 908.534 925.594

Ticari mallar 104.804 78.728

Diğer stoklar 15.792.576 13.433.224

38.119.414 33.079.958 Şirket‟in 31 Mart 2014 ve 2013 tarihlerindeki diğer stokların dağılımı aşağıdaki gibidir:

31 Mart 2014 31 Aralık 2013

Yoldaki petrokok ve ithal linyit 4.025.942 668.547

Makine ve tesisat yedekleri 6.315.887 6.855.525

Ateş tuğlası 975.265 1.132.991

Fırın plakaları 1.082.084 1.882.298

İnşaat, tamir ve elektrik malzemeleri 1.743.839 1.601.603

Diğer malzeme ve yedekler 1.649.559 1.292.260

15.792.576 13.433.224 9. Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar

31 Mart 2014 tarihinde sona eren üç aylık ara hesap dönemi içinde alınan maddi ve maddi olmayan duran varlıkların maliyet bedeli 2.026.711 TL‟dir (31 Mart 2013 – 4.797.552 TL).

31 Mart 2014 tarihinde sona eren üç aylık dönem içerisinde satılan veya kayıtlardan ihraç edilen maddi duran varlık maliyet değeri 0 TL‟dir. (31 Mart 2013 – 506.757 TL).

10. Taahhütler ve zorunluluklar

31 Mart 2014 ve 2013 tarihleri itibari ile şirketin teminat, rehin ve ipotek (TRİ) pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir:

Şirket tarafından verilen TRİ’ler 31 Mart 2014 31 Aralık 2013 A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ‟lerin toplam tutarı 13.769.928 (*) 13.769.928 (*) B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine

vermiş olduğu TRİ‟lerin toplam tutarı - -

C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3.

kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ‟lerin

toplam tutarı - -

D. Diğer verilen TRİ‟lerin toplam tutarı - -

i. Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ‟lerin toplam tutarı - -

ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri

lehine vermiş olduğu TRİ‟lerin toplam tutarı - -

iii. C Maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş

olduğu TRİ‟lerin toplam tutarı - -

Toplam 13.769.928 13.769.928

(*) Verilen TRİ‟ler Türk Lirası cinsindendir.

(19)

31 Mart 2014 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Birim – Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL)) 10. Taahhütler ve zorunluluklar (devamı)

Verilen teminat mektupları ve senetler;

31 Mart 2014 31 Aralık 2013

Verilen Teminat Mektupları 3.716.597 3.716.597

-EXIMBANK 1.500.000 1.500.000

-DEDAŞ 1.346.969 1.346.969

-TPAO 350.002 350.002

-Diğer 519.626 519.626

Verilen Teminat Senetleri 10.053.331 10.053.331

13.769.928 13.769.928 11. Hasılat ve satışların maliyeti

1 Ocak – 31 Mart 2014

1 Ocak – 31 Mart 2013 Hasılat (Net)

Yurtiçi satışlar 38.608.151 21.645.281

Yurt dışı satışlar (İhraç kayıtlı satışlar) 15.073.350 21.176.511

Diğer gelirler - 128.272

Satış iskontoları (-) (2.042.149) (5.323.590)

Toplam 51.639.352 37.626.474

1 Ocak – 31 Mart 2014

1 Ocak – 31 Mart 2013 Satışların maliyeti

Direkt hammadde ve malzeme giderleri (4.123.326) (3.697.048)

Direkt işçilik giderleri (371.817) (314.324)

İtfa payları ve amortisman giderleri (2.833.781) (1.417.717)

Diğer üretim giderleri (23.937.577) (27.557.750)

Yarı mamül stoklarındaki değişim (1.145.593) 4.150.533

Mamül stoklarındaki değişim (17.060) (146.705)

Toplam (32.429.154) (28.983.011)

12. Vergi varlık ve yükümlülükleri Genel bilgi

Şirket faaliyetlerini sürdürdüğü ülkelerin vergi yönetmelik ve kanunları dâhilinde vergilendirilmeye tabidir.

Türkiye'de, kurumlar vergisi oranı %20‟dir. Kurumlar vergisi, ilgili olduğu hesap döneminin sonunu takip eden dördüncü ayın yirmi beşinci günü akşamına kadar beyan edilmekte ve ilgili ayın sonuna kadar tek taksitte ödenmektedir. Vergi mevzuatı uyarınca üçer aylık dönemler itibariyle oluşan kazançlar üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplanarak ödenmekte ve bu şekilde ödenen tutarlar yıllık kazanç üzerinden hesaplanan vergiden mahsup edilmektedir.

Kurumlar Vergisi Kanunu‟na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönemin kurumlar vergisi matrahından indirilebilir. Beyanlar ve ilgili muhasebe kayıtları vergi

(20)

(20) 12. Vergi varlık ve yükümlülükleri (devamı)

dairesince beş yıl içerisinde incelenebilmekte ve vergi hesapları revize edilebilmektedir. Şirket‟in 31 Mart 2014 tarihi itibariyle taşınan mali zararı yoktur.

Türkiye‟de mukim anonim şirketlerden, kurumlar vergisi ve gelir vergisinden sorumlu olmayanlar ve muaf tutulanlar haricindekilere yapılanlarla Türkiye‟de mukim olan ve olmayan gerçek kişilere ve Türkiye‟de mukim olmayan tüzel kişilere yapılan temettü ödemeleri %15 gelir vergisine tabidir.

Türkiye‟de mukim anonim şirketlerden yine Türkiye‟de mukim anonim şirketlere yapılan temettü ödemeleri gelir vergisine tabi değildir, Ayrıca karın dağıtılmaması veya sermayeye eklenmesi durumunda gelir vergisi hesaplanmamaktadır.

31 Mart 2014 ve 2013 tarihleri itibariyle ödenecek gelir vergisi aşağıda özetlenmiştir:

31 Mart 2014 31 Aralık 2013

Cari yıl kurumlar vergisi (3.180.901) (13.249.326)

Dönem içinde peşin ödenen vergi 24.433 10.151.937

Dönem karı vergi varlığı (yükümlülüğü) (3.156.468) (3.097.389)

Ertelenen vergi varlıkları ve yükümlülükleri

Şirket, vergiye esas yasal mali tabloları ile SPK Muhasebe Standartları‟na göre hazırlanmış mali tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüğünü muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider

kalemlerinin vergiye esas tutarları ile SPK Muhasebe Standartları‟na göre hazırlanan mali tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup aşağıda açıklanmaktadır.

Şirket‟in 31 Mart 2014 ve 2013 tarihleri itibariyle ertelenen vergi varlıklarının ve yükümlülüklerinin detayı aşağıdaki gibidir:

Ertelenmiş vergi (varlıkları)/yükümlülükleri: 31 Mart 2014 31 Aralık 2013 Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar üzerindeki geçici farklar (1.256.345) (1.418.688) Çalışanlara sağlanan uzun vadeli faydalara ilişkin karşılıklar 1.626.751 1.553.082

Kullanılmamış izin karşılığı 178.990 142.949

Alacak ve borçlar reeskontu 353.879 282.672

Hisse senedi yeniden değerlemesi (63.300) (22.856)

Dava karşılıkları 96.283 100.047

Satış primi karşılığı 83.881 428.520

Diğer (121.829) (148.482)

898.310 917.244

(21)

31 Mart 2014 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Birim – Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL)) 13. Hisse başına kazanç

Hisse başına kar, net karın, raporlama boyunca piyasada bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesiyle bulunmaktadır.

Hisse başına kar:

31 Mart 2014 31 Mart 2013

Net dönem karı 13.113.551 3.549.156

Yıl boyunca mevcut olan hisselerin ağırlıklı ortalama sayısı (adet)

(1 TL nominal değerli) 109.524.000 109.524.000

Elde edilen hisse başına kar 0,12 0,03

14. İlişkili taraf açıklamaları

Şirket, faaliyetleri esnasında ilişkili taraflarla çeşitli işlemler yapmaktadır.31 Mart 2014 ve 2013 tarihleri itibariyle ilişkili kuruluşların bakiyeleri ile 31 Mart 2014 ve 2013 tarihlerinde sona eren dönemlere ait bu kuruluşlarla yapılan işlem tutarları ve bakiyeleri ana hatlarıyla şöyledir:

İlişkili taraflardan alacaklar

31 Mart 2014 31 Mart 2014 31 Aralık 2013 31 Aralık 2013

Ticari Ticari olmayan Ticari Ticari olmayan

Adana Çimento T.A.Ş (*) 753.713 - - -

OYAK Yatırım Menkul Değerler A.Ş. (*) - 55 - 279

Aslan Çimento A.Ş. (*) - - - 70

753.713 55 - 349

(*) Hissedarın bağlı ortaklığı

İlişkili taraflara borçlar

31 Mart 2014 31 Mart 2014 31 Aralık 2013 31 Aralık 2013

Ticari Ticari olmayan Ticari Ticari olmayan

OYAK Beton A.Ş. (***) 46.268 - 53.271 -

Oyka Kağıt Ambalaj A.Ş. (***) 1.271.470 - 518.414 -

OYAK Savunma ve Güvenlik Sistemleri A.Ş. (***) 115.678 - 338.852 -

Omsan Lojistik A.Ş. (**) 1.175.009 - 1.096.022 -

OYAK Pazarlama Hizmet Turizm A.Ş. (***) 193.045 - 163.210 -

Ortaklara borçlar (temettü) (*) - 50.146.706 - 50.652

Adana Çimento T.A.Ş. (***) - - 53.669 -

OYAK İnşaat San.ve Tic. A.Ş. (***) - - 751 -

Ordu Yardımlaşma Kurumu (*) 4.640 - 4.064 -

OYAK Teknoloji Bilişim ve Kart Hizmetleri (***) 5.384 - 19.381 -

2.811.494 50.146.706 2.247.634 50.652

(*) Hissedar.

(**) Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar.

(***) Hissedarın bağlı ortaklığı.

(22)

(22) 14. İlişkili taraf açıklamaları (devamı)

İlişkili taraflarla yapılan işlemler

1 Ocak - 31 Mart 2014

Alımlar Satışlar

Diğer gelirler

Diğer giderler

Omsan Lojistik A.Ş. 2.186.089 - - -

Adana Çimento Sanayi T.A.Ş. 43.510 696.934 - -

OYAK İnşaat A.Ş. - - - 750

OYAK Savunma ve Güvenlik Sistemleri A.Ş. 310.596 - 18.115 -

OYAK Yatırım Menkul Değerler A.Ş. 19.950 - - -

Oyka Kağıt Ambalaj A.Ş. (*) 1.623.473 - - -

OYAK Pazarlama Hizmet Turizm A.Ş. 686.706 - 12.755 -

OYAK Teknoloji Bilişim ve Kart Hizmetleri A.Ş. 62.378 - 2.950 -

Iskenderun Demir Çelik A.Ş. 314.409 - - -

Ordu Yardımlaşma Kurumu - - - 3.933

OYAK Beton San.Tic. A.Ş. - - - 39.464

Mais Motorlu Araçlar İmal ve Satış A.Ş. 33.898 - - -

Orf Kiralama Pazarlama A.Ş 712 - - -

5.281.721 696.934 33.820 44.147

(*) Şirket, kağıt torba alımlarını OYKA Kağıt Ambalaj A.Ş.‟den yapmaktadır.

1 Ocak - 31 Mart 2013

Alımlar Satışlar Alınan

faizler

Diğer gelirler

Diğer giderler

Omsan Lojistik A.Ş. 2.676.902 - - - -

Adana Çimento Sanayi T.A.Ş. 190.614 - - 7.894 18.448

OYAK İnşaat A.Ş. - - - - 2.250

OYAK Savunma ve Güvenlik Sistemleri A.Ş. 307.735 - - 16.954 -

OYAK Telekomünikasyon Hizmetleri A.Ş. 6.554 - - - -

Oyka Kağıt Ambalaj A.Ş. (*) 279.606 - - - -

OYAK Pazarlama Hizmet Turizm A.Ş. 684.389 - - 12.723 -

Oytaş İç ve Dış Ticaret AŞ 280.455 - - - -

OYAK Teknoloji Bilişim ve Kart Hizmetleri A.Ş. 69.662 - - 417 -

Iskenderun Demir Çelik A.Ş. 77.250 - - - -

Ordu Yardımlaşma Kurumu - - - - 1.270

OYAK Beton San. Tic. A.Ş. - - - - 46.279

Aslan Çimento San. Tic. A.Ş. - - - - 6.809

Mais Motorlu Araçlar İmal ve Satış A.Ş. 4.045 - - - 29.661

4.577.212 - - 37.988 104.717

(*) Şirket, kağıt torba alımlarını OYKA Kağıt Ambalaj A.Ş.‟den yapmaktadır.

Üst yönetim kadrosuna yapılan ödemeler

Cari dönemde, Yönetim Kurulu başkan ve üyeleriyle, genel müdür, genel müdür yardımcıları gibi üst düzey yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatler toplamı 683.446 TL‟dir.

(2013 – 695.261 TL).

Üst yönetim kadrosuna işten çıkarma nedeni ile sağlanan faydalar 22.387 TL‟dir. (2013 – 27.944 TL).

(23)

31 Mart 2014 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Birim – Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL)) 15. Finansal risk yönetimi ve politikaları Finansal risk faktörleri

Şirket, faaliyetleri nedeniyle piyasa riski (kur riski, gerçeğe uygun değer faiz oranı riski, nakit akımı faiz oranı riski ve fiyat riski), kredi riski ve likidite riskine maruz kalmaktadır. Şirket‟in risk yönetimi programı genel olarak mali piyasalardaki belirsizliğin, Şirket finansal performansı üzerindeki potansiyel olumsuz etkilerinin minimize edilmesi üzerine odaklanmaktadır.

Şirket‟in kullandığı başlıca finansal araçlar banka kredileri, nakit ve kısa vadeli banka mevduatlarıdır.

Bu araçları kullanmaktaki asıl amaç Şirket‟in operasyonları için finansman yaratmaktır. Şirket ayrıca direkt olarak faaliyetlerden ortaya çıkan ticari alacaklar ve ticari borçlar gibi finansal araçlara da sahiptir.

Yabancı para riski

Yabancı para riski Şirket‟in elinde ABD Doları ve Euro ve diğer yabancı para varlık ve borçlara sahip olmasından kaynaklanmaktadır. Şirket‟in ayrıca yaptığı işlemlerden doğan yabancı para riski vardır.

Bu riskler Şirket‟in işlevsel para birimi dışındaki para birimi cinsinden mal alımı ve satımı yapmasından kaynaklanmaktadır.

Aşağıda Şirket‟in vergi öncesi karının (parasal varlıklar ve yükümlülüklerdeki değişiklikler nedeniyle) ABD doları ve Euro kurundaki değişime hassasiyet tablosu sunulmuştur:

31 Mart 2014 TL karşılığı

(fonksiyonel

para birimi) ABD Doları Euro

1 Ticari alacaklar 8.862.392 4.047.124 -

2 Parasal finansal varlıklar (kasa, banka hesapları dahil) 9.374.961 4.281.195 -

3 Dönen varlıklar (1+2) 18.237.353 8.328.319 -

4 Ticari borçlar 75.180 - 25.000

5 Finansal yükümlülükler - - -

6 Kısa vadeli yükümlülükler (4+5) 75.180 - 25.000

7 Ticari borçlar - - -

9 Uzun vadeli yükümlülükler (7+8) - - -

10 Toplam yükümlülükler (6+9) 75.180 - 25.000

11 Net yabancı para varlık, yükümlülük pozisyonu (3-10) 18.162.173 8.328.319 (25.000) 12 Parasal kalemler net yabancı para varlık /yükümlülük

pozisyonu (3-10)

18.162.173 8.328.319 (25.000)

13 İhraç kayıtlı satışlar 15.073.350 6.896.827 -

14 İthalat 10.810.968 4.937.712 18.271

31 Aralık 2013 TL karşılığı

(fonksiyonel

para birimi ) ABD Doları Euro

1 Ticari alacaklar 7.691.395 3.603.708 -

2 Parasal finansal varlıklar (kasa, banka hesapları dahil) 9.405.268 4.406.722 -

3 Dönen varlıklar (1+2) 17.096.662 8.010.431 -

4 Ticari borçlar 143.811 25.000 30.803

6 Kısa vadeli yükümlülükler (4+5) 143.811 25.000 30.803

7 Ticari borçlar - - -

9 Uzun vadeli yükümlülükler (7+8)

10 Toplam yükümlülükler (6+9) 143.811 25.000 30.803

11 Net yabancı para varlık, yükümlülük pozisyonu (3-10) 16.952.852 7.985.431 (30.803) 12 Parasal kalemler net yabancı para varlık /yükümlülük

pozisyonu (3-10) 16.952.852 7.985.431 (30.803)

13 İhraç kayıtlı satışlar 76.075.543 40.705.766 -

14 İthalat 19.889.054 9.529.747 551.244