09.08.2021 tarihinde KAP'ya yayınladığımız finansal tabloların aynısıdır.
TEB FİNANSMAN A.Ş.
Finansal Kurumlar Finansal Rapor Konsolide Olmayan
2021 - 2. 3 Aylık Bildirim
KAMUYU AYDINLATMA PLATFORMU
Finansal Tablolara ilişkin Genel Açıklama
Bağımsız Denetim Kuruluşu DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.
Denetim Türü Sınırlı
Denetim Sonucu Olumlu
ARA DÖNEM FAALİYET RAPORU UYGUNLUĞU HAKKINDA
SINIRLI DENETİM RAPORU
TEB Finansman A.Ş. Genel Kurulu'na
TEB Finansman A.Ş.'nin ("Şirket") 30 Haziran 2021 tarihi itibarıyla hazırlanan ara dönem faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin, sınırlı denetimden geçmiş ara dönem finansal tablolar ile tutarlı olup olmadığının sınırlı denetimini yapmakla görevlendirilmiş bulunuyoruz. Rapor konusu ara dönem Faaliyet Raporu Şirket yönetiminin sorumluluğundadır. Sınırlı denetim yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, ara dönem faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin, sınırlı denetimden geçmiş ve 9 Ağustos 2021 tarihli sınırlı denetim raporuna konu olan ara dönem finansal tablolar ve açıklayıcı notlar ile tutarlı olup olmadığına ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır.
Sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı ("SBDS") 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. Sınırlı denetimimiz, ara dönem faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin sınırlı denetimden geçmiş ara dönem finansal tablolar ve açıklayıcı notlar ile tutarlı olup olmadığına ilişkin incelemeyi kapsamaktadır. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartları'na uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vâkıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.
Sınırlı denetimimiz sonucunda, ilişikteki ara dönem faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin sınırlı denetimden geçmiş ara dönem finansal tablolar ve açıklayıcı notlarda verilen bilgiler ile tüm önemli yönleriyle, tutarlı olmadığına dair herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.
DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.
Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED
Yaman Polat, SMMM
Sorumlu Denetçi
İstanbul, 9 Ağustos 2021
Bağımsız Denetçi Görüşü
Sunum Para Birimi 1.000 TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan
Dipnot Referansı
Cari Dönem 30.06.2021
Önceki Dönem 31.12.2020
TP YP Toplam TP YP Toplam
Finansal Durum Tablosu (Bilanço) VARLIKLAR
NAKİT, NAKİT BENZERLERİ ve MERKEZ BANKASI 4 345.860 1.952 347.812 166.133 1.814 167.947
GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR/ZARARA YANSITILAN
FİNANSAL VARLIKLAR (Net) 0 0 0
TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR 0 0 0
GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI DİĞER KAPSAMLI GELİRE
YANSITILAN FİNANSAL VARLIKLAR (Net) 0 0 0
İTFA EDİLMİŞ MALİYETİ İLE ÖLÇÜLEN FİNANSAL VARLIKLAR (
Net) 5 3.749.473 3.749.473 3.008.037 3.008.037
Finansman Kredileri 5 3.734.779 3.734.779 2.985.836 2.985.836
Tüketici Kredileri 2.788.925 2.788.925 2.167.762 2.167.762
Taksitli Ticari Krediler 945.854 945.854 818.074 818.074
Takipteki Alacaklar 5 36.071 36.071 38.732 38.732
Beklenen Zarar Karşılıkları / Özel Karşılıklar (-) 5 -21.377 -21.377 -16.531 -16.531
ORTAKLIK YATIRIMLARI 0 0 0
MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) 7 8.512 8.512 6.531 6.531
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) 8 4.037 4.037 4.105 4.105
YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) 0 0 0
CARİ DÖNEM VERGİ VARLIĞI 9 0 0 0
ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI 10 28.377 28.377 13.385 13.385
DİĞER AKTİFLER 11 60.520 344 60.864 41.293 687 41.980
ARA TOPLAM 4.196.779 2.296 4.199.075 3.239.484 2.501 3.241.985
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN
FAALİYETLERE İLİŞKİN VARLIKLAR (Net) 0 0 0
VARLIKLAR TOPLAMI 4.196.779 2.296 4.199.075 3.239.484 2.501 3.241.985
YÜKÜMLÜLÜKLER
ALINAN KREDİLER 12 2.985.741 2.985.741 2.508.320 2.508.320
FAKTORİNG BORÇLARI 13 0 0 0
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR 14 5.634 5.634 4.541 4.541
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) 15 545.863 545.863 162.434 162.434
GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR ZARARA YANSITILAN
FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER 0 0 0
TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER 16 0 0 0
KARŞILIKLAR 17 50.462 1.108 51.570 46.445 1.576 48.021
Yeniden Yapılanma Karşılığı 0 0 0 0
Çalışan Hakları Yükümlülüğü Karşılığı 3.489 3.489 3.136 3.136
Genel Karşılıklar 37.971 37.971 30.361 30.361
Finansal Durum Tablosu (Bilanço)
Diğer Karşılıklar 9.002 1.108 10.110 12.948 1.576 14.524
CARİ VERGİ BORCU 9 1.214 1.214 3.226 3.226
ERTELENMİŞ VERGİ BORCU 0 0 0
SERMAYE BENZERİ BORÇLANMA ARAÇLARI 0 0 0
DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER 18 174.897 174.897 103.093 103.093
ARA TOPLAM 3.763.811 1.108 3.764.919 2.828.059 1.576 2.829.635
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN
FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) 0 0 0
ÖZKAYNAKLAR 434.156 434.156 412.350 412.350
Ödenmiş Sermaye 19 71.626 71.626 71.626 71.626
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş
Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler 19 -528 -528 -528 -528
Kar Yedekleri 19 341.748 341.748 304.899 304.899
Yasal Yedekler 14.324 14.324 14.324 14.324
Olağanüstü Yedekler 327.424 327.424 290.575 290.575
Kar veya Zarar 21.310 21.310 36.353 36.353
Geçmiş Yıllar Kar veya Zararı -496 -496 -496 -496
Dönem Net Kâr veya Zararı 21.806 21.806 36.849 36.849
YÜKÜMLÜLÜKLER TOPLAMI 4.197.967 1.108 4.199.075 3.240.409 1.576 3.241.985
Sunum Para Birimi 1.000 TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan
Dipnot Referansı
Cari Dönem 30.06.2021
Önceki Dönem 31.12.2020
TP YP Toplam TP YP Toplam
NAZIM HESAPLAR
NAZIM HESAP KALEMLERİ
RİSKİ ÜSTLENİLEN FAKTORİNG İŞLEMLERİ 0 0
RİSKİ ÜSTLENİLMEYEN FAKTORİNG İŞLEMLERİ 0 0
ALINAN TEMİNATLAR 9.165.886 9.165.886 7.679.641 7.679.641
VERİLEN TEMİNATLAR 21 21 21 21
TAAHHÜTLER 10.624 10.624 18.003 18.003
Cayılabilir Taahhütler 10.624 10.624 18.003 18.003
Diğer Cayılabilir Taahhütler 10.624 10.624 18.003 18.003
TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR 0 0
EMANET KIYMETLER 0 0
NAZIM HESAPLAR TOPLAMI 9.176.531 9.176.531 7.697.665 7.697.665
NAZIM HESAP TABLOSU
Sunum Para Birimi 1.000 TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan
Dipnot Referansı
Cari Dönem 01.01.2021 - 30.06.2021
Önceki Dönem 01.01.2020 -
30.06.2020
Cari Dönem 3 Aylık 01.04.2021 -
30.06.2021
Önceki Dönem 3 Aylık 01.04.2020 -
30.06.2020 Kar veya Zarar Tablosu
GELİR VE GİDER KALEMLERİ
ESAS FAALİYET GELİRLERİ 22 331.171 195.984 178.396 91.786
FAKTORİNG GELİRLERİ 0 0
FİNANSMAN KREDİLERİNDEN GELİRLER 22 331.171 195.984 178.396 91.786
Finansman Kredilerinden Alınan Faizler 320.687 188.263 172.866 88.024
Finansman Kredilerinden Alınan Ücret ve Komisyonlar 10.484 7.721 5.530 3.762
KİRALAMA GELİRLERİ 0 0
FİNANSMAN GİDERLERİ (-) 25 -308.463 -153.592 -176.554 -75.334
Kullanılan Kredilere Verilen Faizler -257.479 -140.691 -144.404 -68.862
Kiralama İşlemlerine İlişkin Faiz Giderleri -284 0 -148 0
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler -33.130 -2.553 -22.232 -1.190
Diğer Faiz Giderleri -296 -117
Verilen Ücret ve Komisyonlar -17.570 -10.052 -9.770 -5.165
BRÜT KAR (ZARAR) 22.708 42.392 1.842 16.452
ESAS FAALİYET GİDERLERİ (-) 23 -24.068 -23.198 -12.352 -11.195
Personel Giderleri 23 -12.259 -11.527 -6.582 -5.991
Kıdem Tazminatı Karşılığı Gideri -353 -238 -153 -119
Genel İşletme Giderleri 23 -9.310 -9.571 -4.763 -4.499
Diğer -2.146 -1.862 -854 -586
BRÜT FAALİYET KARI (ZARARI) -1.360 19.194 -10.510 5.257
DİĞER FAALİYET GELİRLERİ 24 48.975 48.628 27.405 31.856
Bankalardan Alınan Faizler 25.671 6.512 19.704 2.306
Kambiyo İşlemleri Karı 1.990 30.320 682 24.479
Diğer 21.314 11.796 7.019 5.071
KARŞILIK GİDERLERİ 26 -12.456 -1.508 -304 -1.731
Özel Karşılıklar -4.846 -1.508 -1.934 -1.731
Genel Karşılıklar -7.610 0 1.630
DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) 27 -3.289 -31.608 217 -24.713
Kambiyo İşlemleri Zararı -1.778 -30.328 -602 -24.461
Diğer -1.511 -1.280 819 -252
NET FAALİYET KARI (ZARARI) 31.870 34.706 16.808 10.669
BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN
FAZLALIK TUTARI 0 0
ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KAR (
ZARAR) 0 0
NET PARASAL POZİSYON KARI (ZARARI) 0 0
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI) 31.870 34.706 16.808 10.669
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (+/-) 28 -10.064 -7.130 -2.630 -1.769
Cari Vergi Karşılığı -25.056 -1.273 -344 397
Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi -5.857 -2.286 -2.166
Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi 14.992
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET KARI (ZARARI) 21.806 27.576 14.178 8.900
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER 0 0
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) 0 0
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI) 0 0
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (+/-) 0 0
DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET KARI (ZARARI) 0 0
DÖNEM NET KARI VEYA ZARARI 21.806 27.576 14.178 8.900
Dönem Karının (Zararının) Dağılımı
Kontrol Gücü Olmayan Paylar 0 0
Ana Ortaklık Payları 21.806 27.576 14.178 8.900
Hisse Başına Kar (Zarar) Hisse Başına Kar (Zarar)
HİSSE BAŞINA KAZANÇ (ZARAR)
SEYRELTİLMİŞ HİSSE BAŞINA KAZANÇ (ZARAR)
Kar veya Zarar Tablosu
Sunum Para Birimi 1.000 TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan
Dipnot Referansı
Cari Dönem 01.01.2021 - 30.06.2021
Önceki Dönem 01.01.2020 -
30.06.2020
Cari Dönem 3 Aylık 01.04.2021 -
30.06.2021
Önceki Dönem 3 Aylık 01.04.2020 -
30.06.2020 Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu
DÖNEM KARI (ZARARI) 21.806 27.576
DİĞER KAPSAMLI GELİRLER 0 0
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar 0 0
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar 0 0
TOPLAM KAPSAMLI GELİR (GİDER) 21.806 27.576
Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu
Sunum Para Birimi 1.000 TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan
Dipnot Referansı Cari Dönem
01.01.2021 - 30.06.2021
Önceki Dönem 01.01.2020 - 30.06.2020
Nakit Akış Tablosu
ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI
Esas Faaliyet Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim
Öncesi Faaliyet Kârı /Zararı 133.553 28.817
Alınan Faizler ve Kiralama Gelirleri 320.348 165.011
Ödenen Faizler ve Kiralama Giderleri -146.551 -126.630
Alınan Ücret ve Komisyonlar 10.484 5.658
Elde Edilen Diğer Kazançlar 10.616 -2.145
Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Takipteki Alacaklardan
Tahsilatlar 5 1.943 3.520
Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit
Ödemeler -15.543 -12.392
Ödenen Vergiler 9 -29.558 -3.323
Diğer -18.186 -882
Esas Faaliyet Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim -317.636 68.679
Finansman Kredilerindeki Net (Artış) Azalış -801.788 405.336
Diğer Varlıklarda Net (Artış) Azalış -44.492 29.424
Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) 349.998 -323.752
Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) 178.646 -42.329
Esas Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı -184.083 97.496
YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI
Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller 7 -1.700 -2.431
Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller 7 1.301
Diğer 8 -1.026 -1.465
Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışları -2.726 -2.595
FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit 366.794 -60
Kiralamaya İlişkin Ödemeler -271 -688
Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit 366.523 -748
Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakde Eşdeğer
Varlıklar Üzerindeki Etkisi 0 0
Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış (Azalış) 179.714 94.153
Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 4 167.191 100.817
Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 4 346.905 194.970
Nakit Akış Tablosu
Sunum Para Birimi 1.000 TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan
Dipnot Referansı Ödenmiş Sermaye
Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler
Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler
Kar
Yedekleri Geçmiş Dönem Karı / (Zararı) Dönem Net Kar veya Zararı
Kontrol Gücü Olmayan Paylar
Toplam Özkaynak
Önceki Dönem 01.01.2020 - 30.06.2020
Özkaynaklar Değişim Tablosu
ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER
Dönem Başı Bakiyeler 71.626 31 245.373 -496 59.526 376.060
TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler Hataların Düzeltilmesinin Etkisi
Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi
Yeni Bakiye 71.626 31 245.373 -496 59.526 376.060
Toplam Kapsamlı Gelir (Gider)
Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı
İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları
Diğer Değişiklikler Nedeni İle Artış (Azalış) 27.576 27.576
Kar Dağıtımı 59.526 -59.526
Dağıtılan Temettü
Yedeklere Aktarılan Tutarlar 59.526 -59.526
Diğer
Dönem Sonu Bakiyeler 71.626 31 245.373 59.030 27.576 403.636
Cari Dönem 01.01.2021 - 30.06.2021
Özkaynaklar Değişim Tablosu
ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER
Dönem Başı Bakiyeler 71.626 -528 304.899 -496 36.849 412.350
TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler Hataların Düzeltilmesinin Etkisi
Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi
Yeni Bakiye 71.626 -528 304.899 -496 36.849 412.350
Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) 21.806 21.806
Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı
İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları Diğer Değişiklikler Nedeni İle Artış (Azalış)
Kar Dağıtımı 36.849 -36.849
Dağıtılan Temettü
Yedeklere Aktarılan Tutarlar 36.849 -36.849
Diğer
Dönem Sonu Bakiyeler 71.626 -528 341.748 -496 21.806 434.156
