ANALİZ FAKTORİNG A.Ş. 31 12 2017 FİNANSAL RAPOR
ANALİZ FAKTORİNG A.Ş.
Finansal Kurumlar Finansal Rapor Konsolide Olmayan
2017 - 4. 3 Aylık Bildirim
KAMUYU AYDINLATMA PLATFORMU
Finansal Tablolara ilişkin Genel Açıklama
Bağımsız Denetim Kuruluşu ELİT BAĞIMSIZ DENETİM VE YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.
Denetim Türü Sürekli
Denetim Sonucu Olumlu
ANALİZ FAKTORİNG ANONİM ŞİRKETİ'NİN 1 OCAK–31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
Analiz Faktoring Anonim Şirketi
Yönetim Kurulu'na;
Görüş
Analiz Faktoring Anonim Şirketi ("Şirket") 31 Aralık 2017 tarihli finansal durum tablosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait; kâr veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, özkaynak değişim tablosu ve nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özeti de dâhil olmak üzere finansal tablo dipnotlarından oluşan finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz.
Görüşümüze göre ilişikteki finansal tablolar, Şirket'in 31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait finansal performansını ve nakit akışlarını, 24 Aralık 2013 tarih ve 28861 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerince Uygulanacak Tekdüzen Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ ile Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerinin Muhasebe Uygulamaları ile Finansal Tabloları Hakkında Yönetmelik, tebliğ ve genelgeleri ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") tarafından yapılan açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standartları hükümlerini içeren; "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı"na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır.
Görüşün Dayanağı
Yaptığımız bağımsız denetim, Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartlarının bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartlarına ("BDS") uygun olarak yürütülmüştür. Bu Standartlar kapsamındaki sorumluluklarımız, raporumuzun Bağımsız Denetçinin Finansal Tabloların Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumlulukları bölümünde ayrıntılı bir şekilde açıklanmıştır.
KGK tarafından yayımlanan Bağımsız Denetçiler için Etik Kurallar ("Etik Kurallar") ile finansal tabloların bağımsız denetimiyle ilgili mevzuatta yer alan etik hükümlere uygun olarak Şirket'ten bağımsız olduğumuzu beyan ederiz. Etik Kurallar ve mevzuat kapsamındaki etiğe ilişkin diğer sorumluluklar da tarafımızca yerine
Bağımsız Denetçi Görüşü
getirilmiştir. Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.
Kilit Denetim Konuları
Kilit denetim konuları, mesleki muhakememize göre cari döneme ait finansal tabloların bağımsız denetiminde en çok önem arz eden konulardır. Kilit denetim konuları, bir bütün olarak finansal tabloların bağımsız denetimi çerçevesinde ve finansal tablolara ilişkin görüşümüzün oluşturulmasında ele alınmış olup, bu konular hakkında ayrı bir görüş bildirmiyoruz.
Kilit Denetim Konusu Kilit denetim konusunun denetimde nasıl ele alındığı
Faktoring alacaklarının değer düşüklüğü
Şirket'in 31 Aralık 2017 tarihi itibariyle faktoring alacakları, toplam aktiflerinin %94'ünü oluşturmaktadır. Faktoring alacaklarının değer düşüklüğünün tespiti ve alacaklara ilişkin zararların muhasebeleştirilmesi , bakiyelerin önemliliği, muhasebeleştirilmesinin zamanlaması, BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı'nda belirtilen zamanlamaya uymayan alacaklar için de kredi değerliliğinin tespit edilmesindeki karmaşıklık ve öznellik nedeniyle yönetim için önemli bir yargı alanıdır.
Söz konusu risk, değer düşüklüğüne uğrayan faktoring alacaklarının tespit edilememesi ve ilgili alacaklara ilişkin makul değer düşüklüğü karşılığı ayrılmamasıdır. Finansal tablolardaki faktoring alacakları için ayrılan karşılıklar Dipnot 13'de açıklanmıştır.
Mevcut denetim prosedürlerimizin yanı sıra denetim prosedürlerimiz, faktoring alacaklarının tahsisi, muhasebeleştirilmesi, izlenmesi, kayıttan çıkarılması ile değer düşüklüğüne uğramış faktoring alacaklarının ve bunlara ilişkin karşılıkların belirlenmesi için uygulamada olan anahtar kontrollerin operasyonel etkinliğinin değerlendirilmesini ve test edilmesini içermektedir.
Risk değerlendirmemize istinaden örneklem yoluyla seçilmiş faktoring alacaklarının BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı'na göre değer düşüklüğüne uğrayıp uğramadığı, değer düşüklüğüne uğraması durumunda ise ilgili alacaklara ilişkin ayrılan karşılığın yeterliliği değerlendirilmiştir.
Yönetimin ve Üst Yönetimden Sorumlu Olanların Finansal Tablolara İlişkin Sorumlulukları
Şirket yönetimi; finansal tabloların BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı'na uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyecek şekilde hazırlanması için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur.
Finansal tabloları hazırlarken yönetim; Şirket'in sürekliliğini devam ettirme kabiliyetinin değerlendirilmesinden, gerektiğinde süreklilikle ilgili hususları açıklamaktan ve Şirketi tasfiye etme ya da ticari faaliyeti sona erdirme niyeti ya da mecburiyeti bulunmadığı sürece işletmenin sürekliliği esasını kullanmaktan sorumludur.
Üst yönetimden sorumlu olanlar, Şirket'in finansal raporlama sürecinin gözetiminden sorumludur.
Bağımsız Denetçinin Finansal Tabloların Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumlulukları
Bir bağımsız denetimde, biz bağımsız denetçilerin sorumlulukları şunlardır:
Amacımız, bir bütün olarak finansal tabloların hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içerip içermediğine ilişkin makul güvence elde etmek ve görüşümüzü içeren bir bağımsız denetçi raporu düzenlemektir. BDS'lere uygun olarak yürütülen bir bağımsız denetim sonucunda verilen makul güvence; yüksek bir güvence seviyesidir ancak, var olan önemli bir yanlışlığın her zaman tespit edileceğini garanti etmez. Yanlışlıklar hata veya hile kaynaklı olabilir. Yanlışlıkların, tek başına veya toplu olarak, finansal tablo kullanıcılarının bu tablolara istinaden alacakları ekonomik kararları etkilemesi makul ölçüde bekleniyorsa bu yanlışlıklar önemli olarak kabul edilir.
BDS'lere uygun olarak yürütülen bağımsız denetimin gereği olarak, bağımsız denetim boyunca mesleki muhakememizi kullanmakta ve mesleki şüpheciliğimizi sürdürmekteyiz. Tarafımızca ayrıca:
* Finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı "önemli yanlışlık" riskleri belirlenmekte ve değerlendirilmekte; bu risklere karşılık veren denetim prosedürleri tasarlanmakta ve uygulanmakta ve görüşümüze dayanak teşkil edecek yeterli ve uygun denetim kanıtı elde edilmektedir. (Hile; muvazaa, sahtekârlık, kasıtlı ihmal, gerçeğe aykırı beyan veya iç kontrol ihlali fiillerini içerebildiğinden, hile kaynaklı önemli bir yanlışlığı tespit edememe riski, hata kaynaklı önemli bir yanlışlığı tespit edememe riskinden yüksektir.)
* Şirket'in iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş bildirmek amacıyla değil ama duruma uygun denetim prosedürlerini tasarlamak amacıyla denetimle ilgili iç kontrol değerlendirilmektedir.
* Yönetim tarafından kullanılan muhasebe politikalarının uygunluğu ile yapılan muhasebe tahminlerinin ve ilgili açıklamaların makul olup olmadığı değerlendirilmektedir.
* Elde edilen denetim kanıtlarına dayanarak, Şirket'in sürekliliğini devam ettirme kabiliyetine ilişkin ciddi şüphe oluşturabilecek olay veya şartlarla ilgili önemli bir belirsizliğin mevcut olup olmadığı hakkında ve yönetimin işletmenin sürekliliği esasını kullanmasının uygunluğu hakkında sonuca varılmaktadır. Önemli bir belirsizliğin mevcut olduğu sonucuna varmamız hâlinde, raporumuzda, finansal tablolardaki ilgili açıklamalara dikkat çekmemiz ya da bu açıklamaların yetersiz olması durumunda olumlu görüş dışında bir görüş vermemiz gerekmektedir. Vardığımız sonuçlar, bağımsız denetçi raporu tarihine kadar elde edilen denetim kanıtlarına dayanmaktadır. Bununla birlikte, gelecekteki olay veya şartlar Şirket'in sürekliliğini sona erdirebilir.
* Finansal tabloların, açıklamalar dâhil olmak üzere, genel sunumu, yapısı ve içeriği ile bu tabloların, temelini oluşturan işlem ve olayları gerçeğe uygun sunumu sağlayacak şekilde yansıtıp yansıtmadığı değerlendirilmektedir.
Diğer hususların yanı sıra, denetim sırasında tespit ettiğimiz önemli iç kontrol eksiklikleri dâhil olmak üzere, bağımsız denetimin planlanan kapsamı ve zamanlaması ile önemli denetim bulgularını üst yönetimden sorumlu olanlara bildirmekteyiz.
Bağımsızlığa ilişkin etik hükümlere uygunluk sağladığımızı üst yönetimden sorumlu olanlara bildirmiş bulunmaktayız. Ayrıca bağımsızlık üzerinde etkisi olduğu düşünülebilecek tüm ilişkiler ve diğer hususlar ile varsa, ilgili önlemleri üst yönetimden sorumlu olanlara iletmiş bulunmaktayız.
Üst yönetimden sorumlu olanlara bildirilen konular arasından, cari döneme ait finansal tabloların bağımsız denetiminde en çok önem arz eden konuları yani kilit denetim konularını belirlemekteyiz. Mevzuatın konunun kamuya açıklanmasına izin vermediği durumlarda veya konuyu kamuya açıklamanın doğuracağı olumsuz sonuçların, kamuya açıklamanın doğuracağı kamu yararını aşacağının makul şekilde beklendiği oldukça istisnai durumlarda, ilgili hususun bağımsız denetçi raporumuzda bildirilmemesine karar verebiliriz.
Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülükler
1) TTK'nın 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Şirket'in 1 Ocak – 31 Aralık 2017 hesap döneminde defter tutma düzeninin, finansal tabloların, kanun ile Şirket esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.
2) TTK'nın 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir.
Bu bağımsız denetimi yürütüp sonuçlandıran sorumlu denetçi Akif Akarca (YMM)'dır.
Elit Bağımsız Denetim ve Yeminli Mali Müşavirlik A.Ş.
A Member of CPA Associates International
Akif Akarca, YMM
Sorumlu Denetçi
20 Şubat 2018
İstanbul, Türkiye
Sunum Para Birimi TL
Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan
Dipnot Referansı
Cari Dönem 31.12.2017
Önceki Dönem 31.12.2016
TP YP Toplam TP YP Toplam
Finansal Durum Tablosu (Bilanço) AKTİF KALEMLER
NAKİT, NAKİT BENZERLERİ ve MERKEZ BANKASI 4 9.364 9.364 23.613 23.613
GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR/ZARARA YANSITILAN
FİNANSAL VARLIKLAR (Net) 5 0 0 0 0
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 0
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar / Zarara Yansıtılan Olarak
Sınıflandırılan Finansal Varlıklar 0
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar 0
BANKALAR 6 9.229.775 9.229.775 782.200 782.200
TERS REPO İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR 7 0 0 0
SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) 8 0 0 0
FAKTORİNG ALACAKLARI 9 283.564.928 283.564.928 186.764.069 186.764.069
İskontolu Faktoring Alacakları 205.225.093 205.225.093 132.921.323 132.921.323
Yurt İçi 216.432.257 216.432.257 141.898.951 141.898.951
Yurt Dışı 0 0
Kazanılmamış Gelirler (-) -11.207.164 -11.207.164 -8.977.628 -8.977.628
Diğer Faktoring Alacakları 78.339.835 78.339.835 53.842.746 53.842.746
Yurt İçi 78.339.835 78.339.835 53.842.746 53.842.746
Yurt Dışı 0
FİNANSMAN KREDİLERİ 10 0 0
Tüketici Kredileri 0
Kredi Kartları 0
Taksitli Ticari Krediler 0
KİRALAMA İŞLEMLERİ 11 0 0
Kiralama İşlemlerinden Alacaklar 0 0
Finansal Kiralama Alacakları 0
Faaliyet Kiralaması Alacakları 0
Kazanılmamış Gelirler (-) 0
Kiralama Konusu Yapılmakta Olan Yatırımlar 0
Kiralama İşlemleri İçin Verilen Avanslar 0
DİĞER ALACAKLAR 12 0
TAKİPTEKİ ALACAKLAR 13 364.091 364.091 987.883 987.883
Takipteki Faktoring Alacakları 5.157.470 5.157.470 5.838.745 5.838.745
Takipteki Finansman Kredileri 0 0
Takipteki Kiralama İşlemlerinden Alacaklar 0 0
Özel Karşılıklar (-) -4.793.379 -4.793.379 -4.850.862 -4.850.862
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR 14 0 0
Finansal Durum Tablosu (Bilanço)
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar 0
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar 0
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar 0
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) 15 0
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) 16 0
İŞTİRAKLER (Net) 17 0
İŞ ORTAKLIKLARI (Net) 18 0
MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) 19 758.405 758.405 1.025.650 1.025.650
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) 20 25.834 25.834 46.292 46.292
Şerefiye 0
Diğer 25.834 25.834 46.292 46.292
PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER 21 3.953.808 3.953.808 2.630.977 2.630.977
CARİ DÖNEM VERGİ VARLIĞI 22 1.636.017 1.636.017 1.311.588 1.311.588
ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI 22 2.303.059 2.303.059 1.787.827 1.787.827
DİĞER AKTİFLER 23 1.795.341 1.795.341 1.549.552 1.549.552
ARA TOPLAM 303.640.622 303.640.622 196.909.651 196.909.651
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN
FAALİYETLERE İLİŞKİN VARLIKLAR (NET) 24 0
AKTİF TOPLAMI 303.640.622 303.640.622 196.909.651 196.909.651
PASİF KALEMLER
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER 25 0 0
ALINAN KREDİLER 26 143.653.399 143.653.399 95.679.571 95.679.571
FAKTORİNG BORÇLARI 27 179.520 179.520 467.392 467.392
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR 28 0 0
Finansal Kiralama Borçları 0
Faaliyet Kiralaması Borçları 0
Diğer 0
Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-) 0
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) 29 115.561.483 115.561.483 64.020.900 64.020.900
Bonolar 75.000.000 75.000.000 34.500.000 34.500.000
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler 0
Tahviller 40.561.483 40.561.483 29.520.900 29.520.900
DİĞER BORÇLAR 30 286.854 286.854 237.496 237.496
DİĞER YABANCI KAYNAKLAR 31 0
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL
YÜKÜMLÜLÜKLER 32 0 0
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar 0
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar 0
Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar 0
ÖDENECEK VERGİ VE YÜKÜMLÜLÜKLER 33 560.034 560.034 481.694 481.694
BORÇ VE GİDER KARŞILIKLARI 34 229.060 229.060 159.173 159.173
Yeniden Yapılanma Karşılığı 0 0
Çalışan Hakları Yükümlülüğü Karşılığı 229.060 229.060 159.173 159.173
Diğer Karşılıklar 0 0
ERTELENMİŞ GELİRLER 35 0 0
CARİ DÖNEM VERGİ BORCU 22 2.263.211 2.263.211 2.012.526 2.012.526
ERTELENMİŞ VERGİ BORCU 22 0
SERMAYE BENZERİ KREDİLER 36 0
ARA TOPLAM 262.733.561 262.733.561 163.058.752 163.058.752
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN
FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) 37 0 0
Satış Amaçlı 0
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin 0
ÖZKAYNAKLAR 38 40.907.061 40.907.061 33.850.899 33.850.899
Ödenmiş Sermaye 22.000.000 22.000.000 22.000.000 22.000.000
Sermaye Yedekleri 0 0 0 0
Hisse Senedi İhraç Primleri 0 0
Hisse Senedi İptal Karları 0 0
Diğer Sermaye Yedekleri 0 0
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş
Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler -48.305 -48.305 -30.141 -30.141
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer
Kapsamlı Gelirler veya Giderler 0
Kar Yedekleri 966.761 966.761 372.045 372.045
Yasal Yedekler 966.761 966.761 372.045 372.045
Statü Yedekleri 0
Olağanüstü Yedekler 0
Diğer Kar Yedekleri 0
Kar veya Zarar 17.988.605 17.988.605 11.508.995 11.508.995
Geçmiş Yıllar Karları veya Zararları 10.914.279 10.914.279 3.608.839 3.608.839
Net Dönem Karı veya Zararı 7.074.326 7.074.326 7.900.156 7.900.156
PASİF TOPLAMI 303.640.622 303.640.622 196.909.651 196.909.651
Sunum Para Birimi TL
Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan
Dipnot Referansı
Cari Dönem 31.12.2017
Önceki Dönem 31.12.2016
TP YP Toplam TP YP Toplam
NAZIM HESAPLAR
NAZIM HESAP KALEMLERİ
RİSKİ ÜSTLENİLEN FAKTORİNG İŞLEMLERİ 1.403.252 1.403.252 628.928 628.928
RİSKİ ÜSTLENİLMEYEN FAKTORİNG İŞLEMLERİ 32.222.985 32.222.985 24.201.630 24.201.630
ALINAN TEMİNATLAR 39 406.688.958 406.688.958 382.824.657 382.824.657
VERİLEN TEMİNATLAR 39 14.840.341 14.840.341 1.723.159 1.723.159
TAAHHÜTLER 39 0 0 0 0
Cayılamaz Taahhütler 0 0 0 0
Cayılabilir Taahhütler 0 0 0 0
Kiralama Taahhütleri 0 0 0 0
Finansal Kiralama Taahhütleri 0 0 0 0
Faaliyet Kiralama Taahhütleri 0 0 0 0
Diğer Cayılabilir Taahhütler 0 0 0 0
TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR 0 0 0 0
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar 0 0 0 0
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı
İşlemler 0 0 0 0
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 0 0 0 0
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı
İşlemler 0 0 0 0
Alım Satım Amaçlı İşlemler 0 0 0 0
Vadeli Alım Satım İşlemleri 0 0 0 0
Swap Alım Satım İşlemleri 0 0 0 0
Alım Satım Opsiyon İşlemleri 0 0 0 0
Futures Alım Satım İşlemleri 0 0 0 0
Diğer 0 0 0 0
EMANET KIYMETLER 39 220.830.579 5.208.729 226.039.308 152.410.896 3.377.465 155.788.361
NAZIM HESAPLAR TOPLAMI 675.986.115 5.208.729 681.194.844 561.789.270 3.377.465 565.166.735
NAZIM HESAP TABLOSU
Sunum Para Birimi TL
Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan
Dipnot Referansı Cari Dönem
01.01.2017 - 31.12.2017
Önceki Dönem 01.01.2016 - 31.12.2016 Kar veya Zarar Tablosu
ESAS FAALİYET GELİRLERİ 40 49.379.244 44.266.132
FAKTORİNG GELİRLERİ 49.379.244 44.266.132
Faktoring Alacaklarından Alınan Faizler 44.857.712 40.352.212
İskontolu 33.232.298 30.805.332
Diğer 11.625.414 9.546.880
Faktoring Alacaklarından Alınan Ücret ve Komisyonlar 4.521.532 3.913.920
İskontolu 4.507.928 3.878.051
Diğer 13.604 35.869
FİNANSMAN KREDİLERİNDEN GELİRLER 41 0 0
Finansman Kredilerinden Alınan Faizler 0 0
Finansman Kredilerinden Alınan Ücret ve Komisyonlar 0 0
KİRALAMA GELİRLERİ 42 0 0
Finansal Kiralama Gelirleri 0 0
Faaliyet Kiralaması Gelirleri 0 0
Kiralama İşlemlerinden Alınan Ücret ve Komisyonlar 0 0
FİNANSMAN GİDERLERİ (-) 43 -30.181.842 -24.272.841
Kullanılan Kredilere Verilen Faizler -11.499.131 -11.367.157
Faktoring İşlemlerinden Borçlara Verilen Faizler -4.693.420 -4.672.054
Finansal Kiralama Giderleri 0 0
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler -13.030.828 -7.880.294
Diğer Faiz Giderleri 0 0
Verilen Ücret ve Komisyonlar -958.463 -353.336
BRÜT KAR (ZARAR) 19.197.402 19.993.291
ESAS FAALİYET GİDERLERİ (-) 44 -10.458.061 -9.359.214
Personel Giderleri -5.222.785 -4.612.052
Kıdem Tazminatı Karşılığı Gideri -46.601 -36.105
Araştırma ve Geliştirme Giderleri 0 0
Genel İşletme Giderleri -4.722.188 -4.317.164
Diğer -466.487 -393.893
BRÜT FAALİYET KARI (ZARARI) 8.739.341 10.634.077
DİĞER FAALİYET GELİRLERİ 45 1.884.434 1.231.301
Bankalardan Alınan Faizler 239.582 310.853
Diğer 1.644.852 920.448
TAKİPTEKİ ALACAKLARA İLİŞKİN ÖZEL KARŞILIKLAR (-) 46 -1.214.398 -1.613.438
DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) 47 -581.949 -364.182
Diğer -581.949 -364.182
NET FAALİYET KARI (ZARARI) 8.827.428 9.887.758
BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN
FAZLALIK TUTARI 0 0
NET PARASAL POZİSYON KARI (ZARARI) 0 0
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI) 8.827.428 9.887.758
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (+/-) 22 -1.753.102 -1.987.602
Cari Vergi Karşılığı -2.263.211 -2.012.526
Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi 0 0
Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi 510.109 24.924
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET KARI (ZARARI) 7.074.326 7.900.156
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER 0 0
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri 0 0
Bağlı Ortaklık, İştirak ve İş Ortaklıkları Satış Karları 0 0
Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri 0 0
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) 0 0
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri 0 0
Bağlı Ortaklık, İştirak ve İş Ortaklıkları Satış Zararları 0 0
Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri 0 0
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI) 0 0
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (+/-) 0 0
Cari Vergi Karşılığı 0 0
Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi 0 0
DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET KARI (ZARARI) 0 0
NET DÖNEM KARI (ZARARI) 7.074.326 7.900.156
KONTROL GÜCÜ OLMAYAN PAYLAR 0 0
DÖNEM KARI/ZARARI 7.074.326 7.900.156
Kar veya Zarar Tablosu
Hisse Başına Kar (Zarar) Hisse Başına Kar (Zarar)
HİSSE BAŞINA KAZANÇ (ZARAR)
SEYRELTİLMİŞ HİSSE BAŞINA KAZANÇ (ZARAR)
Sunum Para Birimi TL
Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan
Dipnot Referansı Cari Dönem
01.01.2017 - 31.12.2017
Önceki Dönem 01.01.2016 - 31.12.2016 Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu
DÖNEM KARI (ZARARI) 7.074.326 7.900.156
DİĞER KAPSAMLI GELİRLER -18.164 -8.600
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar -18.164 -8.600
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (
Kayıpları) 34 -23.287 -10.751
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer
Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler 22 5.123 2.151
Dönem Vergi (Gideri) Geliri 5.123 2.151
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar 0 0
Yabancı Para Çevrim Farkları 0 0
Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların Yeniden Değerleme
ve/veya Sınıflandırma Gelirleri (Giderleri) 0 0
Nakit Akış Riskinden Korunma Gelirleri (Giderleri) 0 0
Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden
Korunma Gelirleri (Giderleri) 0 0
Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak
Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları 0 0
TOPLAM KAPSAMLI GELİR (GİDER) 7.056.162 7.891.556
Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu
Sunum Para Birimi TL
Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan
Dipnot Referansı Cari Dönem
01.01.2017 - 31.12.2017
Önceki Dönem 01.01.2016 - 31.12.2016
Nakit Akış Tablosu
ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI
Esas Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi
Faaliyet Karı/(Zararı) 7.544.328 9.713.573
Alınan Faizler ve Kiralama Gelirleri 40 44.857.712 40.352.212
Alınan Ücret ve Komisyonlar 4.521.532 3.913.920
Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit
Ödemeler 44 -5.222.785 -4.612.052
Ödenen Vergiler -2.336.955 -1.982.273
Diğer -34.275.176 -27.958.234
Esas Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim -98.798.811 -38.894.116
Faktoring Alacaklarındaki Net (Artış) Azalış -97.070.017 -36.847.721
Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış -1.568.620 -2.473.866
Faktoring Borçlarındaki Net Artış (Azalış) -287.872 351.542
Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) 127.698 75.929
Esas Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı -91.254.483 -29.180.543
YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI
Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller -33.733 -838.153
Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller 207.131
Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışları 173.398 -838.153
FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit 29 51.540.583 11.841.997
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan
Nakit Çıkışı 47.973.828 14.324.632
Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit 99.514.411 26.166.629
Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
Üzerindeki Etkisi 0 0
Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış (Azalış) 8.433.326 -3.852.067
Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 805.813 4.657.880
Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 9.239.139 805.813
Nakit Akış Tablosu
Sunum Para Birimi TL
Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan
Dipnot Referansı Ödenmiş Sermaye
Sermaye Yedekleri
Hisse Senedi
İhraç Primleri
Hisse Senedi
İptal Karları
Diğer Sermaye Yedekleri
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler
Kar Yedekleri
Yasal Yedekler
Statü Yedekleri
Olağanüstü Yedekler
Diğer Kar Yedekleri
Dönem Karı / ( Zararı)
Geçmiş Dönem Karı / ( Zararı)
Dönem Net Kar veya Zararı
Kontrol Gücü Olmayan
Paylar
Toplam Özkaynak Duran
Varlıklar Birikmiş Yeniden Değerleme
Artışları/
Azalışları
Tanımlanmış Fayda Planlarının
Birikmiş Yeniden Ölçüm
Kazançları/
Kayıpları
Diğer (Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Diğer Kapsamlı Gelirinden Kar/Zararda Sınıflandırılmayacak Payları
ile Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı
Gelir Unsurlarının Birikmiş Tutarları)
Yabancı Para Çevirim Farkları
Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların
Birikmiş Yeniden Değerleme ve/veya
Sınıflandırma Kazançları/
Kayıpları
Diğer (Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları/Kayıpları, Özkaynak Yöntemiyle
Değerlenen Yatırımların Diğer Kapsamlı Gelirinden Kar/zararda Sınıflandırılacak Payları ve Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı
Gelir Unsurlarının Birikmiş Tutarları)
Önceki Dönem 01.01.2016 - 31.12.2016
Özkaynak Değişim Tablosu Özkaynak Değişim Tablosu
Dönem Başı Bakiyeler 22.000.000 -
21.541 372.045 372.045 3.608.839 -499.430 4.108.269 25.959.343
TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler Hataların Düzeltilmesinin Etkisi
Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi
Yeni Bakiye 38 22.000.000 -
21.541 372.045 372.045 3.608.839 -499.430 4.108.269 25.959.343
Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) -8.600 -8.600
Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı
İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller Sermaye Benzeri Krediler
Diğer Değişiklikler Nedeni İle Artış (Azalış)
Dönem Net Karı (Zararı) 7.900.156 7.900.156 7.900.156
Kar Dağıtımı 4.108.269 -
4.108.269 Dağıtılan Temettü
Yedeklere Aktarılan Tutarlar 4.108.269 -
4.108.269 Diğer
Dönem Sonu Bakiyeler 38 22.000.000 -
30.141 372.045 372.045 11.508.995 3.608.839 7.900.156 33.850.899
Cari Dönem 01.01.2017 - 31.12.2017
Özkaynak Değişim Tablosu Özkaynak Değişim Tablosu
Dönem Başı Bakiyeler 22.000.000 -
30.141 372.045 372.045 11.508.995 3.608.839 7.900.156 33.850.899
TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler Hataların Düzeltilmesinin Etkisi
Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi
Yeni Bakiye 38 22.000.000 -
30.141 372.045 372.045 11.508.995 3.608.839 7.900.156 33.850.899
Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) -
18.164 -18.164
Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı
İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller Sermaye Benzeri Krediler
Diğer Değişiklikler Nedeni İle Artış (Azalış)
Dönem Net Karı (Zararı) 7.074.326 7.074.326 7.074.326
Kar Dağıtımı 594.716 594.716 -594.716 7.305.440 -
7.900.156 Dağıtılan Temettü
Yedeklere Aktarılan Tutarlar 594.716 594.716 -594.716 7.305.440 -
7.900.156 Diğer
Dönem Sonu Bakiyeler 38 22.000.000 -
48.305 966.761 966.761 17.988.605 10.914.279 7.074.326 40.907.061
