1 ġĠRKETĠN ORGANĠZASYONU VE FAALĠYET KONUSU
Ran Lojistik Hizmetleri Anonim Şirketi („„Şirket‟‟ veya „„Ana Ortaklık‟‟) nezdinde, bağlı ortaklıkları DTC Taşımacılık ve Ticaret Limited Şirketi ( Dtc ), Ran Deniz Ve Hava Taşımacılık Hizmetleri Anonim Şirketi konsolide edilmiştir.
RAN LOJĠSTĠK HĠZMETLERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ‟nin (Şirket) faaliyet konusu yurt içi ve yurt dışı karayolu ile her türlü eşya taşımacılığı ile eşya taşımacılığı acenteliği yapmaktır. Şirket ayrıca yurtiçi ve yurtdışı lojistik hizmetleri konusunda gerekli organizasyonların kurulması, planlanması ve işletilmesi konusunda danışmanlık yapmak, ayrıca yasal mevzuatın gerektirdiği izinleri almak şartıyla antrepolar kurulması, işletilmesi ve bu konuyla ilgili gerekli hizmetleri vermek, depoların bir bölümünü kiraya vermek ve depolama faaliyetinde bulunmak ile işletilen depolarda saklanan ürünlerin gelen taleplere uygun olarak işlenmesi ve paketlenmesi hizmetlerini vermektir.
Şirket‟in bağlı ortaklığı olan DTC TAġIMACILIK ve TĠCARET LĠMĠTED ġĠRKETĠ‟nin ( Dtc ) faaliyet konusu ise gayrimenkul iktisap etmek, bunlar üzerinde hazır yapı şeklinde binalar inşa etmek ve bu tesislerin kiraya verilmesidir.
Şirket‟in bağlı ortaklığı olan RAN DENĠZ VE HAVA TAġIMACILIK HĠZMETLERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ‟nin faaliyet konusu ise taşımacılık, uluslararası ve yurt içi deniz yolu, hava yolu ve demir yolu taşımacılığı ile her türlü eşya taşımacılığı hizmeti vermektir. Şirket kuruluşu 2 Mart 2010 tarih 7512 sayılı Türkiye Ticaret Sicil Gazetesi ile ilan olunmuştur. Şirket, 15 Mart 2010 tarih 2010-03 no‟lu Yönetim Kurulu Kararı ile faaliyetlerini yürütmek üzere Ankara, İzmir, Bursa, Mersin ve Antalya‟da şube açılmasına karar vermiştir.
Bundan böyle konsolide mali tablolarında ve dipnotlarında Şirket ve bağlı ortaklığı “Topluluk” olarak adlandırılacaktır.
Topluluğun Merkez Ofisi Esentepe Mah. Büyükdere Cad. No:191 Apa Giz Plaza K:21 D:39-40 34394 Levent – Şişli – İstanbul adresindedir.
Topluluk Osmangazi Mah. Yıldızhan Cad. No: 8 Samandıra – Sancaktepe / Istanbul adresinde faaliyetlerini sürdürmektedir. Topluluğun Aydınlar Köyü Tuzla Sanayi Bölgesi 1-A Yolu V-4 Parsel Tuzla – İstanbul adresinde toplam 1 ek işyeri mevcuttur.
Topluluk‟un yıllar itibariyle çalışan personel sayısı aşağıdaki gibidir.
31.03.2011 31.12.2010
Idari İşler 96 85
Sürücüler 47 49
Depo Personeli 23 23
Toplam 166 157
Ran Lojistik Hizmetleri A.Ş.‟nin hisselerinin %25‟i Ramiz BENLİ‟ye ait olup şirket hisselerinin %69,75‟i İstanbul Menkul Kıymetler Borsası‟nda (İMKB) işlem görmektedir. Ortaklık yapısı Not:27‟de detaylı olarak verilmiştir.
Bu konsolide finansal tablolar yayımlanmak üzere Yönetim Kurulu‟nun 13.05.2011 tarihli toplantısında onaylanmış ve Yönetim Kurulu adına Yönetim Kurulu Başkanı Ramiz BENLİ ve Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı ve Mali ve İdari İşler Grup Başkanı (CFO) Hakan Kavruk tarafından imzalanmıştır. Genel Kurulun finansal tabloları değiştirme yetkisi bulunmaktadır.
2 MALĠ TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR 2.01 Sunuma ĠliĢkin Temel Esaslar
Topluluk yasal defterlerini ve kanuni mali tablolarını Türk Ticaret Kanunu (“TTK”) ve vergi mevzuatınca
Sermaye Piyasası Kurulu‟nun (“SPK”) yayımladığı Genel Kabul Görmüş Muhasebe Politikalarına uygun olarak Topluluk‟un yasal kayıtlarında yapılan düzeltmeleri ve sınıflandırmaları içermektedir.
Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”), Seri: XI, No: 29 sayılı “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” ile işletmeler tarafından düzenlenecek finansal raporlar ile bunların hazırlanması ve ilgililere sunulmasına ilişkin ilke, usul ve esasları belirlemektedir. Bu Tebliğ, 01 Ocak 2008 tarihinden sonra sona eren ilk ara mali tablolardan geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiştir ve Seri: XI, No:25 “Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ” yürürlükten kaldırılmıştır. Bu tebliğe istinaden, işletmeler Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları‟nı (“UMS/UFRS”) uygularlar ve finansal tabloların Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle UMS/UFRS‟lere göre hazırladığı hususuna dipnotlarda yer verirler. Bu kapsamda, benimsenen standartlara aykırı olmayan, Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu‟nca (“TMSK”) yayımlanan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları (“TMS/TFRS”) esas alınır.
İlişikteki konsolide mali tablolar SPK Seri: XI, No: 29 sayılı tebliğe göre hazırlanmış olup konsolide mali tablolar ve konsolide dipnotlar, SPK tarafından 18 Nisan 2008 ve 9 Ocak 2009 tarihli duyurular ile uygulanması zorunlu kılınan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
SPK‟ nın Seri: XI, No:29 sayılı tebliği uyarınca işletmeler, ara dönem finansal tablolarını UMS 34 “Ara Dönem Finansal Raporlama” standardına uygun olarak tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Şirket bu çerçevede ara dönemlerde tam set finansal tablo hazırlamayı tercih etmiş, söz konusu tam set finansal tablolarını SPK‟ nın finansal raporlama standartlarına uygun olarak hazırlamıştır.
Topluluğun finansal tabloları faaliyette bulunduğu temel ekonomik çevrede geçerli olan fonksiyonel para birimi ile sunulmuştur. Topluluğun mali durumu ve faaliyet sonuçları Topluluğun geçerli para birimi olan “TL”
cinsinden ifade edilmiştir.
2.02 Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesi
SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye‟de faaliyette bulunan ve SPK Muhasebe Standartları‟na uygun mali tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan ettiği için bu tarihten itibaren Uluslararası Muhasebe Standardı 29 “Yüksek Enflasyonist Ekonomilerde Finansal Raporlama”ya göre finansal tabloların hazırlanması ve sunumu uygulamasını sona erdirmiştir.
2.03 Konsolidasyon Esasları
Bağlı Ortaklıklar, topluluğun ya doğrudan ve / veya dolaylı olarak kendisine ait olan hisseler neticesinde şirketlerdeki hisselerle ilgili oy kullanma hakkının % 50‟den fazlasını kullanma yetkisi kanalıyla; veya oy kullanma hakkının % 50‟den fazlasını kullanma yetkisine sahip olmamakla birlikte mali ve işletme politikaları üzerinde fiili hakimiyet etkisini kullanmak suretiyle mali ve işletme politikalarını topluluğun menfaatleri doğrultusunda kontrol etme yetkisi ve gücüne sahip olduğu şirketleri ifade eder.
31 Mart 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle konsolidasyona dahil edilen bağlı ortaklıkların detayı aşağıdaki gibidir.
31 Mart 2011
Bağlı Ortaklık Adı Faaliyet Konusu ĠĢtirak Oranı
Ran Deniz ve Hava Taşımacılık Hizmetleri A.Ş. (*) Taşımacılık % 51 Dtc Taşımacılık Ve Ticaret Limited Şirketi Gayrimenkul Kira % 99 31 Aralık 2010
Bağlı Ortaklık Adı Faaliyet Konusu ĠĢtirak Oranı
Ran Deniz ve Hava Taşımacılık Hizmetleri A.Ş. (*) Taşımacılık, Depoculuk % 51 Dtc Taşımacılık Ve Ticaret Limited Şirketi Gayrimenkul Kira % 99
(*) Ana Ortaklık 18.02.2010 tarih ve 2010/03 nolu yönetim kurulu kararı ile 100.000 TL sermayeli Ran Deniz ve Hava Taşımacılık Hizmetleri Anonim Şirketine kuruluşunda % 51 oranında ortak olmuştur. Ran Deniz ve Hava Taşımacılık Hizmetleri A.Ş.‟nin kuruluşu 02.03.2010 tarih ve 7512 sayılı Türkiye Ticaret Sicil Gazetesi ile ilan olunmuştur. Ekli konsolide mali tablolarda Ran Deniz ve Hava Taşımacılık Hizmetleri A.Ş. tam konsolidasyona tabi tutulmuştur.
Bağlı ortaklıkların bilanço ve gelir tabloları tam konsolidasyon yöntemi kullanılarak konsolide edilmiştir.
Tam Konsolidasyon Yöntemi :
Ana Ortaklık ile bağlı ortaklıkların ödenmiş sermayesi ve satın alma tarihindeki özsermayeleri dışındaki bilanço kalemleri toplanır. Yapılan toplama işleminde, konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıkların birbirlerinden olan alacak ve borçları karşılıklı elimine edilir. Ana Ortaklık‟ın bağlı ortaklıklardaki payları; Ana Ortaklık‟ın sahip olduğu bağlı ortaklıkların kayıtlı değerleri ile öz sermayeleri karşılıklı olarak elimine edilir.
Konsolidasyon kapsamındaki ortaklığın bağlı ortaklık haline geldiği tarih itibariyle ve daha sonraki pay alımlarında bir defaya mahsus olmak üzere, ana ortaklığın bağlı ortaklığın sermayesinde sahip olduğu payların elde etme maliyeti, bu payların bağlı ortaklığın makul değere göre değerlenmiş bilançosundaki özsermayesinde temsil ettiği değerden mahsup edilir.
Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkların ödenmiş/çıkarılmış sermaye dahil bütün özsermaye hesap grubu kalemlerinden, Ana Ortaklık ve bağlı ortaklıklar dışı paylara isabet eden tutarlar indirilir ve konsolide bilançonun özsermaye hesap grubunda „Kontrol Gücü Olmayan Paylar‟ olarak gösterilir.
Ana Ortaklık ve bağlı ortaklığın birbirleri arasındaki satın alma ve satış işlemleri ile bu işlemlerden kaynaklanan kar ve zararlar, konsolide gelir tablosunda karşılıklı elimine edilir.
2.04 KarĢılaĢtırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Mali Tabloların Düzeltilmesi
Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Topluluğun konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Şirket 31.03.2011 tarihi itibariyle hazırlanan bilançosunu, 31.12.2010 tarihi itibariyle hazırlanmış bilançosu ile; 01.01.2011-31.03.2011 hesap dönemine ait gelir, kapsamlı gelir, nakit akım ve özkaynak değişim tablolarını ise 01.01.2010-31.03.2010 hesap dönemi ile karşılıklı olarak düzenlemiştir.
Gerektiği durumlarda cari dönem mali tablolarındaki sınıflandırma değişiklikleri, tutarlı olması açısından önceki dönem mali tablolarına da uygulanır.
Topluluk Yönetimi nakit akış tablolarının daha iyi analiz edilebilir olması amacıyla cari dönem nakit akım tablosunda faiz gelirleri, faiz giderleri, vergi karşılığı, kredi ve kıdem tazminatı karşılığı ile ilgili olarak yeniden sınıflama yapmıştır. Karşılaştırmaya imkan vermek amacıyla önceki dönem nakit akış tablosuda yeniden gözden geçirilmiş ve benzer sınıflamalar önceki dönem nakit akış tablosuna da uygulanmıştır. Yapılan bu sınıflama işlemlerinin önceki dönem finansal sonuçlarına bir etkisi olmamıştır.
2.05 Önemli Muhasebe Değerlendirme, Tahmin ve Varsayımları
Finansal tabloların hazırlanmasında Topluluk Yönetimi‟nin, raporlanan varlık ve yükümlülük tutarlarını etkileyecek, bilanço tarihi itibari ile muhtemel yükümlülük ve taahhütleri ve raporlama dönemi itibariyle gelir ve gider tutarlarını belirleyen varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Gerçekleşmiş sonuçlar tahminlerden farklı olabilmektedir. Tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve gerçekleştikleri dönemde gelir tablosuna yansıtılmaktadırlar.
Finansal tablolara yansıtılan tutarlar üzerinde önemli derecede etkisi olabilecek yorumlar ve bilanço tarihinde var olan veya ileride gerçekleşebilecek tahminlerin esas kaynakları göz önünde bulundurularak yapılan varsayımlar aşağıdadır:
a) Kıdem tazminatı yükümlülüğü aktüeryal varsayımlar (iskonto oranları, gelecekteki maaş artışları ve çalışan ayrılma oranları) kullanılarak belirlenir. (Dipnot 24)
b) Topluluk, Sabit kıymetlerini doğrusal amortisman metoduyla faydalı ömür esasına uygun bir şekilde amortismana tabi tutmuştur. Beklenen faydalı ömür kalıntı değer ve amortisman yöntemi, tahminlerde
c) Topluluk yönetimi dipnot 22‟de detaylı olarak anlatılan davalar ile ilgili olarak hukuk müşavirleri ve uzman görüşleri doğrultusunda en iyi tahminlerine dayanarak 31 Mart 2011 tarihinde sona eren döneme ait konsolide finansal tablolarda 85.709 TL tutarında dava karşılığı ayırmıştır.Topluluğa sigorta şirketleri tarafından çeşitli (taşıma hasarı, eksik mal teslimi) sebeplerle açılan davaların tutarı 479.292TL‟dir. Topluluğun taşıma hizmetleri sigorta kapsamında olmasından dolayı sigorta şirketleri tarafından açılan tazminat davaları için herhangi bir nakit çıkışı olmayacağından ekli konsolide mali tablolarda karşılık ayrılmamıştır.
d) Ticari alacaklara ilişkin değer düşüklüğünün tespitinde borçluların kredibiliteleri, geçmiş ödeme performansları ve yeniden yapılandırma söz konusu olan durumlarda yeniden yapılandırma koşulları dikkate alınmıştır. (Dipnot 10)
2.06 Muhasebe Politikalarında DeğiĢiklikler
Gerekli olması veya Topluluk‟un mali durumu, performansı veya nakit akımları üzerindeki işlemlerin ve olayların etkilerinin mali tablolarda daha uygun ve güvenilir bir sunumu sonucunu doğuracak nitelikte ise muhasebe politikalarında değişiklik yapılır. Muhasebe politikalarında yapılan değişikliklerin önceki dönemleri etkilemesi durumunda, söz konusu politika hep kullanımdaymış gibi mali tablolarda geriye dönük olarak da uygulanır. Şirketin cari dönemde muhasebe politikalarında bir değişiklik olmamıştır.
2.07 Muhasebe Tahminlerindeki DeğiĢiklikler ve Hatalar
Muhasebe tahminleri, güvenilir bilgilere ve makul tahmin yöntemlerine dayanılarak yapılır. Ancak, tahminin yapıldığı koşullarda değişiklik olması, yeni bir bilgi edinilmesi veya ilave gelişmelerin ortaya çıkması sonucunda tahminler gözden geçirilir. Muhasebe tahminindeki değişikliğin etkisi, yalnızca bir döneme ilişkinse, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere de ilişkinse, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak, dönem karı veya zararının belirlenmesinde dikkate alınacak şekilde mali tablolara yansıtılır.
Cari dönem faaliyet sonucuna bir etkisi olan veya sonraki dönemlere etkisi olması beklenen muhasebe tahminindeki bir değişikliğin niteliği ve tutarı finansal tablo dipnotlarında, gelecek dönemlere ilişkin etkinin tahmininin mümkün olmadığı haller dışında, açıklanır. Cari dönemde faaliyet sonuçlarına etkisi olması beklenen muhasebe tahmin değişikliği bulunmamaktadır.
2.08 NetleĢtirme / Mahsup
Finansal varlıklar ve yükümlülükler, yasal olarak netleştirme hakkı var olması, net olarak ödenmesi veya tahsilin mümkün olması veya varlığın elde edilmesi ile yükümlülüğün yerine getirilmesinin eş zamanlı olarak gerçekleşebilmesi halinde, bilançoda net değerleri ile gösterilirler.
2.09 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti
Mali tabloların hazırlanması sırasında uygulanan önemli muhasebe politikalarının özeti aşağıdaki gibidir:
2.09.01 Gelir Kaydedilmesi
Topluluk‟un hasılatı taşımacılık hizmet gelirinden, ardiye ve depo hizmet gelirlerinden oluşmakta olup hasılat hizmetin verilmesini tahakkuk yolu ile mali tablolara yansıtılmaktadır.
İlişkili taraf olan Rangüm Gümrük Müşavirliği Ltd. Şti. (LTK Gümrük Müşavirliği Ltd. Şti.) ile imzalanmış sözleşme gereği Rangüm bünyesinde oluşan karın % 60‟ı Topluluğa aittir. Bu kar tutarı, ilişkili firmanın müşteri temini sağlanması nedeniyle oluşmaktadır. Cari dönemde 122.627 TL, 01 Ocak 2010-31 Aralık 2010 döneminde ise 416.066 TL kar payı mali tablolarda diğer gelirler hesabında muhasebeleştirilmiştir.
Topluluğun ilişkili taraflarından olan LTK Gümrük Müşavirliği Ltd. Şti. 20.12.2010 Tarihi itibariyle ünvan değişikliğine giderek Rangüm Gümrük Müşavirliği Ltd. Şti. olmuştur.Bundan sonra LTK Gümrük Müşavirliği Ltd. Şti. Rangüm Gümrük Müşavirliği Ltd. Şti. olarak anılacaktır.
Hizmetlerden elde edilen gelir güvenilir bir şekilde ölçülebildiği zaman hizmetin tamamlanma derecesi dikkate alınarak muhasebeleştirilir. Sonucun güvenilir bir şekilde ölçülemediği durumda gelir, bu gelirle ilişkilendirilebilecek gerçekleşen giderlerin geri kazanılabilir miktarı kadar yansıtılır.
Gelirler, gelir tutarının güvenilir şekilde belirlenebilmesi ve işlemle ilgili ekonomik yararların Topluluğa akmasının muhtemel olması üzerine alınan veya alınabilecek bedelin gerçeğe uygun değeri üzerinden tahakkuk esasına göre kayıtlara alınır. Net satışlar, satışlardan iade ve satış iskontolarının düşülmesi suretiyle bulunmuştur.
Malların satışından elde edilen gelir, aşağıdaki şartlar karşılandığında muhasebeleştirilir:
Topluluğun mülkiyetle ilgili tüm önemli riskleri ve kazanımları alıcıya devretmesi,
Topluluğun mülkiyetle ilişkilendirilen ve süregelen bir idari katılımının ve satılan mallar üzerinde etkin bir kontrolünün olmaması,
Gelir tutarının güvenilebilir bir şekilde ölçülmesi,
İşlemle ilişkili olan ekonomik faydaların işletmeye akışının olası olması, İşlemden kaynaklanacak maliyetlerin güvenilebilir bir şekilde ölçülmesi.
Faiz geliri, kalan anapara bakiyesi ile beklenen ömrü boyunca ilgili finansal varlıktan elde edilecek tahmini nakit girişlerini söz konusu varlığın kayıtlı değerine indirgeyen efektif faiz oranı nispetinde ilgili dönemde tahakkuk ettirilir.
Satışlar içerisinde önemli bir finansman unsurunun bulunması durumunda makul bedel gelecekte oluşacak nakit akımlarının finansman unsuru içerisinde yer alan gizli faiz oranı ile indirgenmesi ile tespit edilir. Fark tahakkuk esasına göre mali tablolara yansıtılır.
2.09.02 Stok Değerlemesi
Topluluğun cari ve önceki dönemde stoğu bulunmamaktadır.
2.09.03 Maddi Duran Varlıklar
Maddi varlıklar, 01 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler için 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle enflasyonun etkilerine göre düzeltilmiş maliyet değerlerinden ve 01 Ocak 2005 tarihinden itibaren satın alınan kalemler için satın alım maliyet değerlerinden birikmiş amortismanın düşülmesi suretiyle gösterilmektedir.
Sabit kıymetler doğrusal amortisman metoduyla faydalı ömür esasına uygun bir şekilde amortismana tabi tutulmuştur. Sabit kıymetlerin faydalı ömürleri dikkate alınarak belirlenen amortisman oranları aşağıdadır:
Ekonomik Ömür(Yıl)
-Binalar 50
-Taşıtlar 3-6
-Demirbaşlar 4-10
Beklenen faydalı ömür kalıntı değer ve amortisman yöntemi, tahminlerde ortaya çıkan değişikliklerin olası etkileri için her yıl gözden geçirilir ve tahminlerde bir değişiklik varsa ileriye dönük olarak muhasebeleştirilir.
Sabit kıymetlerin satışı dolayısıyla oluşan kar ve zararlar net defter değerleriyle satış fiyatının karşılaştırılması sonucunda belirlenir ve faaliyet karına dahil edilir.
Bakım ve onarım giderleri gerçekleştiği tarihte gider yazılır. Eğer bakım ve onarım gideri ilgili aktifte genişleme veya gözle görünür bir gelişme sağlıyorsa aktifleştirilir.
2.09.04 Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Maddi olmayan varlıklar, 01 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler için enflasyonun etkilerine göre düzeltilmiş maliyetlerinden ve 01 Ocak 2005‟ten sonra satın alınan kalemler için satın alım maliyet değerinden, birikmiş itfa ve tükenme payları ile kalıcı değer kayıpları düşülmüş olarak gösterilirler.
Maddi olmayan varlıklar satın alma yolu ile edinilmiş bilgi sistemleri ve bilgisayar yazılımlarından oluşmaktadır. Faydalı ömürleri boyunca doğrusal olarak itfa edilirler.
Ekonomik Ömür(Yıl) - Maddi Olmayan Duran Varlıklar 3-5-10
2.09.05 Kiralama İşlemleri a)Finansal Kiralama İşlemleri
Tüm fayda ve riskler kiracı tarafından üstlenilmiş ise bu kiralamalar finansal kiralama olarak tanımlanmaktadır.
Topluluk finansal kiralama işlemlerine kiracı sıfatı ile taraf olmaktadır.
Kiracı Olarak Topluluk:
Finansal kiralamalar gerçekleştirildikleri tarihte, kiralanan varlığın piyasa değeri veya minimum finansal kiralama ödemelerinin bugünkü değerinin düşük olanından aktifleştirilirler. Kira ödemeleri anapara ve faiz içeriyormuş gibi işleme konulur. Anapara kira ödemeleri bilançoda yükümlülük olarak gösterilir ve ödendikçe azaltılır. Faiz ödemeleri ise, finansal kiralama dönemi boyunca gelir tablosunda giderleştirilir.
Finansal kiralama sözleşmesi ile elde edilen maddi duran varlıklar, varlığın faydalı ömrü boyunca amortismana tabi tutulur.Cari dönemde finansal kiralama işlemi bulunmamaktadır.
b)Operasyonel Kiralama
Kiralayanın malın tüm risk ve faydalarını elinde bulundurduğu kira sözleşmeleri operasyonel kiralama olarak sınıflandırılır. Topluluk operasyonel kiralama işlemlerine kiracı ve kiraya veren sıfatı ile taraf olmaktadır.
Kiracı Olarak Topluluk:
Bir operasyonel kiralama için yapılan kiralama ödemeleri, kiralama süresi boyunca normal yönteme göre gider olarak kayıtlara alınmaktadır. Topluluk‟un kiracı sıfatı ile taraf olduğu önemli operasyonel kiralamaları aşağıdaki gibidir.
Yönetim Ofisi
Topluluk cari dönemde Büyükdere Caddesi no:191 Levent/İstanbul adresinde yer alan 570 m² gayrimenkulü, şirket merkezi olarak kullanılmak üzere, aylık 14.531 Euro net kira bedeli karşılığında kiralamıştır. Topluluk ile kiraya veren arasında 5 yıllık kira sözleşmesi yapılmıştır.
Tuzla Depo
Tuzla‟da Aydınlı Köyü Tuzla Organize Sanayi Bölgesi 1/ A Yol V4 Parsel Tuzla İstanbul adresinde yer alan 1 adet depo aylık 36.000 USD kira bedeli ile kiralanmaktadır.
Kiralayan Olarak Topluluk
Topluluk operasyonel kiralamaya tabi sabit kıymetleri bilançoda sabit kıymetin içeriğine göre göstermektedir.
Topluluk‟un 31.03.2011 tarihi itibariyle kira geliri elde ettiği 2 deposu bulunmaktadır. Bunlardan bir tanesi Tuzla‟da bir tanesi ise Samandıra‟da yer almaktadır. Tuzla 1 depo ise 30.09.2010 tarihi itibariyle kapatılmıştır.
Operasyonel kiralama işleminden kaynaklanan kiralama gelirleri, kiralama süresi boyunca normal yöntemle gelir olarak kayıtlara alınmaktadır.
Dönem sonu itibariyle depolardan elde edilen kira gelirleri detayı aşağıdaki gibidir.
Hesap Adı
1 Ocak 2011 31 Mart 2011
1 Ocak 2010 31 Aralık 2010
Depo – Samandıra 869.762 3.147.766
Depo – Tuzla 1 - 117.323
Depo – Tuzla 2 279.616 711.606
Toplam 1.149.378 3.976.695
2.09.06 Varlıklarda Değer Düşüklüğü
İtfaya tabi olan varlıklar için ise defter değerinin geri kazanılmasının mümkün olmadığı durum veya olayların ortaya çıkması halinde değer düşüklüğü testi uygulanır. Varlığın defter değerinin geri kazanabilir tutarını aşması durumunda değer düşüklüğü karşılığı kaydedilir. Geri kazanılabilir tutar, satış maliyetleri düşüldükten sonra elde edilen gerçeğe uygun değer veya kullanımdaki değerin büyük olanıdır. Değer düşüklüğünün değerlendirilmesi için varlıklar ayrı tanımlanabilir nakit akımlarının olduğu en düşük seviyede gruplanır.
Değer düşüklüğüne tabi olan finansal olmayan varlıklar her raporlama tarihinde değer düşüklüğünün olası iptali için gözden geçirilir.
2.09.07 Araştırma Geliştirme Giderleri
Yoktur. (31 Aralık 2010: Yoktur) 2.09.08 Borçlanma Maliyetleri
Kullanıma ve satışa hazır hale getirilmesi önemli ölçüde zaman isteyen varlıklar söz konusu olduğunda, satın alınması, yapımı veya üretimi ile doğrudan ilişkilendirilen borçlanma maliyetleri, ilgili varlık kullanıma veya satışa hazır hale getirilene kadar varlığın maliyetine dahil edilmektedir. Yatırımla ilgili kredinin henüz harcanmamış kısmının geçici süre ile finansal yatırımlarda değerlendirilmesiyle elde edilen finansal yatırım geliri aktifleştirmeye uygun borçlanma maliyetlerinden mahsup edilir. Diğer tüm borçlanma maliyetleri, oluştukları dönemlerde gelir tablosuna kaydedilmektedir.
Topluluğun cari dönemde ve önceki dönemde aktifleştirilen borçlanma maliyetleri bulunmamaktadır.
2.09.09 Finansal Araçlar (i) Finansal varlıklar
Finansal yatırımlar, gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan ve gerçeğe uygun değerinden kayıtlara alınan finansal varlıklar haricinde, gerçeğe uygun piyasa değerinden alım işlemiyle doğrudan ilişkilendirilebilen harcamalar düşüldükten sonra kalan tutar üzerinden muhasebeleştirilir. Yatırımlar, yatırım araçlarının ilgili piyasa tarafından belirlenen süreye uygun olarak teslimatı koşulunu taşıyan bir kontrata bağlı olan işlem tarihinde kayıtlara alınır veya kayıtlardan çıkarılır.
Finansal varlıklar “gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar”, “vadesine kadar elde tutulacak yatırımlar”, “satılmaya hazır finansal varlıklar” ve “kredi ve alacaklar” olarak sınıflandırılır.
Etkin faiz yöntemi
Etkin faiz yöntemi, finansal varlığın itfa edilmiş maliyet ile değerlenmesi ve ilgili faiz gelirinin ilişkili olduğu döneme dağıtılması yöntemidir. Etkin faiz oranı; finansal aracın beklenen ömrü boyunca veya uygun olması durumunda daha kısa bir zaman dilimi süresince tahsil edilecek tahmini nakit toplamının, ilgili finansal varlığın tam olarak net bugünkü değerine indirgeyen orandır.
Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar dışında sınıflandırılan finansal varlıklar ile ilgili gelirler etkin faiz yöntemi kullanmak suretiyle hesaplanmaktadır.
a) Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar
Gerçeğe uygun değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar; alım-satım amacıyla elde tutulan finansal varlıklardır. Bir finansal varlık kısa vadede elden çıkarılması amacıyla edinildiği zaman söz konusu kategoride sınıflandırılır. Finansal riske karşı etkili bir koruma aracı olarak belirlenmemiş olan türev ürünleri teşkil eden bahse konu finansal varlıklar da gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar olarak sınıflandırılır. Bu kategoride yer alan varlıklar, dönen varlıklar olarak sınıflandırılırlar.
b) Vadesine kadar elde tutulan finansal varlıklar
Topluluğun vadesine kadar elde tutma olanağı ve niyeti olduğu, sabit veya belirlenebilir bir ödeme planına sahip, sabit vadeli borçlanma araçları, vadesine kadar elde tutulacak yatırımlar olarak sınıflandırılır. Vadesine kadar elde tutulacak yatırımlar etkin faiz yöntemine göre itfa edilmiş maliyet bedelinden değer düşüklüğü tutarı düşülerek kayıtlara alınır ve ilgili gelirler etkin faiz yöntemi kullanılmak suretiyle hesaplanır.
c) Satılmaya hazır finansal varlıklar
Satılmaya hazır finansal varlıklar (a) vadesine kadar elde tutulacak finansal varlık olmayan veya alım satım amaçlı finansal varlık olmayan finansal varlıklardan oluşmaktadır. (b) Satılmaya hazır finansal varlıklar
menkul kıymetler maliyet değeriyle gösterilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin kar veya zararlara ilgili dönemin gelir tablosunda yer verilmemektedir. Bu tür varlıkların makul değerinde meydana gelen değişiklikler özkaynak hesapları içinde gösterilmektedir. İlgili varlığın elden çıkarılması veya değer düşüklüğü olması durumunda özkaynak hesaplarındaki tutar kar / zarar olarak gelir tablosuna transfer edilir.
Satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflandırılan özkaynak araçlarına yönelik yatırımlardan kaynaklanan ve gelir tablosunda muhasebeleştirilen değer düşüş karşılıkları, sonraki dönemlerde gelir tablosundan iptal edilemez. Satılmaya hazır olarak sınıflandırılan özkaynak araçları haricinde, değer düşüklüğü zararı sonraki dönemde azalırsa ve azalış değer düşüklüğü zararının muhasebeleştirilmesi sonrasında meydana gelen bir olayla ilişkilendirilebiliyorsa, önceden muhasebeleştirilen değer düşüklüğü zararı gelir tablosunda iptal edilebilir.
d) Krediler ve alacaklar
Sabit ve belirlenebilir ödemeleri olan, piyasada işlem görmeyen ticari ve diğer alacaklar ve krediler bu kategoride sınıflandırılır. Krediler ve alacaklar etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti üzerinden değer düşüklüğü düşülerek gösterilir.
Finansal varlıklarda değer düşüklüğü
Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar dışındaki finansal varlık veya finansal varlık grupları, her bilanço tarihinde değer düşüklüğüne uğradıklarına ilişkin göstergelerin bulunup bulunmadığına dair değerlendirmeye tabi tutulur. Finansal varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden fazla olayın meydana gelmesi ve söz konusu olayın ilgili finansal varlık veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki nakit akımları üzerindeki olumsuz etkisi sonucunda ilgili finansal varlığın değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğü zararı oluşur. Kredi ve alacaklar için değer düşüklüğü tutarı gelecekte beklenen tahmini nakit akımlarının finansal varlığın etkin faiz oranı üzerinden iskonto edilerek hesaplanan bugünkü değeri ile defter değeri arasındaki farktır.
Bir karşılık hesabının kullanılması yoluyla defter değerinin azaltıldığı ticari alacaklar haricinde, bütün finansal varlıklarda, değer düşüklüğü doğrudan ilgili finansal varlığın kayıtlı değerinden düşülür. Ticari alacağın tahsil edilememesi durumunda söz konusu tutar karşılık hesabından düşülerek silinir. Karşılık hesabındaki değişimler gelir tablosunda muhasebeleştirilir.
Satılmaya hazır özkaynak araçları haricinde, değer düşüklüğü zararı sonraki dönemde azalırsa ve azalış değer düşüklüğü zararının muhasebeleştirilmesi sonrasında meydana gelen bir olayla ilişkilendirilebiliyorsa, önceden muhasebeleştirilen değer düşüklüğü zararı, değer düşüklüğünün iptal edileceği tarihte yatırımın değer düşüklüğü hiçbir zaman muhasebeleştirilmemiş olması durumunda ulaşacağı itfa edilmiş maliyet tutarını aşmayacak şekilde gelir tablosunda iptal edilir.
Satılmaya hazır özkaynak araçlarının gerçeğe uygun değerinde değer düşüklüğü sonrasında meydana gelen artış, doğrudan özkaynaklarda muhasebeleştirilir.
Nakit ve nakit benzerleri
Nakit ve nakit benzeri kalemleri, nakit para, vadesiz mevduat ve satın alım tarihinden itibaren vadeleri 3 ay veya 3 aydan daha az olan, hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer değişikliği riski taşımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır.
(ii) Finansal yükümlülükler
Topluluğun finansal yükümlülükleri ve özkaynak araçları, sözleşmeye bağlı düzenlemelere, finansal bir yükümlülüğün ve özkaynağa dayalı bir aracın tanımlanma esasına göre sınıflandırılır. Topluluğun tüm borçları düşüldükten sonra kalan varlıklarındaki hakkı temsil eden sözleşme özkaynağa dayalı finansal araçtır. Belirli finansal yükümlülükler ve özkaynağa dayalı finansal araçlar için uygulanan muhasebe politikaları aşağıda belirtilmiştir.
Finansal yükümlülükler gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler veya diğer finansal yükümlülükler olarak sınıflandırılır.
a) Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler
Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler, gerçeğe uygun değeriyle kayda alınır ve her raporlama döneminde, bilanço tarihindeki gerçeğe uygun değeriyle yeniden değerlenir. Gerçeğe uygun değerlerindeki değişim, gelir tablosunda muhasebeleştirilir. Gelir tablosunda muhasebeleştirilen net kazanç ya da kayıplar, söz konusu finansal yükümlülük için ödenen faiz tutarını da kapsar.
b) Diğer finansal yükümlülükler
Yoktur.
(iii) Türev finansal araçlar
Topluluğun türev finansal aracı yoktur.
2.09.10 Kur Değişiminin Etkileri
Yıl içerisinde gerçekleşen döviz işlemleri, işlem tarihindeki kurlar kullanılarak Türk Lirası‟na çevrilmektedir.
Bilançoda yer alan dövize bağlı varlık ve borçlar, bilanço tarihinde geçerli olan kurlar kullanılarak Türk Lirası‟na çevrilmiştir. Bu çevirimden ve dövizli işlemlerin tahsil / tediyelerinden kaynaklanan kambiyo karları / zararları gelir tablosunda yer almaktadır.
2.09.11 Hisse başına kar / zarar
Hisse başına kar, net karın ilgili dönem içinde mevcut hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilir.
Türkiye‟de şirketler, sermayelerini, hissedarlarına geçmiş yıl karlarından dağıttıkları “bedelsiz hisse” yolu ile arttırabilmektedirler. Hisse başına kar hesaplanırken, bu bedelsiz hisse ihracı çıkarılmış hisseler olarak sayılır.
Dolayısıyla hisse başına kar hesaplamasında kullanılan ağırlıklı hisse adedi ortalaması, hisselerin bedelsiz olarak çıkarılmasını geriye dönük olarak uygulamak suretiyle elde edilir.
2.09.12 Raporlama Tarihinden Sonraki Olaylar
Bilanço tarihi ile bilançonun yayımı için yetkilendirme tarihi arasında, işletme lehine veya aleyhine ortaya çıkan olayları ifade eder. Bilanço tarihi itibariyle söz konusu olayların var olduğuna ilişkin yeni deliller olması veya ilgili olayların bilanço tarihinden sonra ortaya çıkması durumunda, Topluluk söz konusu hususları ilgili dipnotlarında açıklamaktadır.
Topluluk; bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, mali tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltir.
2.09.13 Karşılıklar, Şarta Bağlı Yükümlülükler ve Şarta Bağlı Varlıklar
Topluluğun, geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğünün bulunması, bu yükümlülüğün yerine getirilmesi için ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkmasının muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir biçimde tahmin edilebiliyor olması durumunda ilgili yükümlülük, karşılık olarak mali tablolara alınır. Şarta bağlı yükümlülükler, ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkma ihtimalinin muhtemel hale gelip gelmediğinin tespiti amacıyla sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutulur. Şarta bağlı yükümlülük olarak işleme tabi tutulan kalemler için gelecekte ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkma ihtimalinin muhtemel hale gelmesi durumunda, bu şarta bağlı yükümlülük, güvenilir tahmin yapılmadığı durumlar hariç, olasılıktaki değişikliğin meydana geldiği dönemin finansal tablolarında karşılık olarak kayıtlara alınır.
Topluluk şarta bağlı yükümlülüklerin muhtemel hale geldiği ancak ekonomik fayda içeren kaynakların tutarı hakkında güvenilir tahminin yapılmaması durumunda ilgili yükümlülüğü dipnotlarda göstermektedir.
Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti işletmenin tam olarak kontrolünde bulunmayan bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilecek olan varlık, şarta bağlı varlık olarak değerlendirilir. Ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeye girme ihtimalinin yüksek bulunması durumunda
Karşılık tutarının ödenmesi için kullanılan ekonomik faydaların tamamının ya da bir kısmının üçüncü taraflarca karşılanmasının beklendiği durumlarda tahsil edilecek olan tutar, bu tutarın geri ödenmesinin kesin olması ve tutarın güvenilir bir şekilde hesaplanması durumunda, bir varlık olarak muhasebeleştirilir.
2.09.14 İlişkili Taraflar
Bu mali tabloların amacı doğrultusunda ortaklar, üst düzey yöneticiler ve Yönetim Kurulu üyeleri, aileleri ve onlar tarafından kontrol edilen veya onlara bağlı şirketler, iştirak ve ortaklıklar “ilişkili taraflar” olarak kabul ve ifade edilmişlerdir. Olağan faaliyetler nedeniyle ilişkili taraflarla girilen işlemler piyasa koşullarına uygun fiyatlarla gerçekleştirilmiştir. (Not 37- 38)
2.09.15 Kurum Kazancı Üzerinden Hesaplanan Vergiler
Türk Vergi Mevzuatı, ana şirket ve onun bağlı ortaklığının konsolide vergi beyannamesi hazırlamasına izin vermediğinden, ekli konsolide mali tablolarda da yansıtıldığı üzere, vergi karşılıkları her bir işletme bazında ayrı olarak hesaplanmıştır.
Gelir vergisi gideri, cari vergi gideri ile ertelenmiş vergi giderinin (veya gelirinin) toplamından oluşur.
Cari Vergi
Cari yıl vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden hesaplanır.
Vergiye tabi kar, diğer yıllarda vergilendirilebilen veya indirilebilen gelir veya gider kalemleri ile vergilendirilemeyen veya indirilemeyen kalemleri hariç tuttuğundan dolayı, gelir tablosunda belirtilen kardan farklılık gösterir. Topluluğun cari vergi yükümlülüğü bilanço tarihi itibariyle yasal vergi oranı kullanılarak hesaplanmıştır.
Ertelenmiş Vergi
Ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin mali tablolarda gösterilen tutarları ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin yasalaşmış vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenen vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenen vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır.
Ertelenen vergi yükümlülükleri, Topluluğun geçici farklılıkların ortadan kalkmasını kontrol edebildiği ve yakın gelecekte bu farkın ortadan kalkma olasılığının düşük olduğu durumlar haricinde, bağlı ortaklık ve iştiraklerdeki yatırımlar ve iş ortaklıklarındaki paylar ile ilişkilendirilen vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanır. Bu tür yatırım ve paylar ile ilişkilendirilen vergilendirilebilir geçici farklardan kaynaklanan ertelenen vergi varlıkları, yakın gelecekte vergiye tabi yeterli kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması ve gelecekte bu farkların ortadan kalkmasının muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır.
Ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri, her bir bilanço tarihi itibariyle gözden geçirilir. Ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri, bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde mali kar elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde azaltılır.
Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri varlıkların gerçekleşeceği veya yükümlülüklerin yerine getirildiği dönemde geçerli olması beklenen ve bilanço tarihi itibariyle kanunlaşmış veya önemli ölçüde kanunlaşmış vergi oranları (vergi düzenlemeleri) üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülüklerinin hesaplanması sırasında, Topluluğun bilanço tarihi itibariyle varlıklarının defter değerini geri kazanma ya da yükümlülüklerini yerine getirmesi için tahmin ettiği yöntemlerin vergi sonuçları dikkate alınır.
Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri, cari vergi varlıklarıyla cari vergi yükümlülüklerini mahsup etme ile ilgili yasal bir hakkın olması veya söz konusu varlık ve yükümlülüklerin aynı vergi mercii tarafından toplanan gelir vergisiyle ilişkilendirilmesi ya da Topluluğun cari vergi varlık ve yükümlülüklerini netleştirmek suretiyle ödeme niyetinin olması durumunda mahsup edilir.
Dönem Cari ve Ertelenmiş Vergisi
Doğrudan özkaynakta alacak ya da borç olarak muhasebeleştirilen kalemler (ki bu durumda ilgili kalemlere ilişkin ertelenmiş vergi de doğrudan özkaynakta muhasebeleştirilir) ile ilişkilendirilen ya da işletme birleşmelerinin ilk kayda alımından kaynaklananlar haricindeki cari vergi ile döneme ait ertelenmiş vergi, gelir tablosunda gider ya da gelir olarak muhasebeleştirilir. İşletme birleşmelerinde, şerefiye hesaplanmasında ya da satın alanın, satın alınan bağlı ortaklığın tanımlanabilen varlık, yükümlülük ve şarta bağlı borçlarının gerçeğe uygun değerinde elde ettiği payın satın alım maliyetini aşan kısmının belirlenmesinde vergi etkisi göz önünde bulundurulur.
Mali tablolarda yer alan vergiler, cari dönem vergisi ile ertelenmiş vergilerdeki değişimi içermektedir.
Topluluk, dönem sonuçları üzerinden cari ve ertelenmiş vergi hesaplamaktadır.
Vergi Varlık ve Yükümlülüklerinde Netleştirme
Ödenecek Kurumlar Vergisi tutarları, peşin ödenen kurumlar vergisi tutarlarıyla ilişkili olduğu için netleştirilmektedir. Ertelenmiş verginin aktif ve pasifi de aynı şekilde netleştirilmektedir.
2.09.16 Emeklilik ve Kıdem Tazminatı Karşılığı
Türkiye‟de geçerli iş kanunları gereği emeklilik ve kıdem tazminatı provizyonları ilişikteki finansal tablolarda gerçekleştikçe provizyon olarak ayrılmaktadır. Güncellenmiş olan UMS 19 “Çalışanlara Sağlanan Faydalar”
Standardı uyarınca söz konusu türdeki ödemeler tanımlanmış emeklilik fayda planları olarak nitelendirilir.
Ekli mali tablolarda kıdem tazminatı yükümlülüğü, gelecek yıllarda ödenecek emeklilik tazminatının bilanço tarihindeki değerinin hesaplanması amacıyla enflasyon oranından arındırılmış uygun faiz oranı ile iskonto edilmesi ile bulunan tutar olarak mali tablolara yansıtılmıştır. Emeklilik tazminat giderine dahil edilen faiz maliyeti faaliyet sonuçlarında kıdem tazminatı gideri olarak gösterilmektedir.
2.09.17 Nakit Akım Tablosu
Nakit ve nakit benzeri değerler bilançoda maliyet değerleri ile yansıtılmaktadırlar. Nakit akım tablosu için dikkate alınan nakit ve nakit benzeri değerler eldeki nakit, banka mevduatları ve likiditesi yüksek yatırımları içermektedir. Nakit akım tablosunda, döneme ilişkin nakit akımları işletme, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanır.
İşletme faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları, Topluluğun esas faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımlarını gösterir. Yatırım faaliyetleriyle ilgili nakit akımları, Topluluğun yatırım faaliyetlerinde (varlık yatırımları ve finansal yatırımlar) kullandığı ve elde ettiği nakit akımlarını gösterir.
Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akımları, Topluluğun finansman faaliyetlerinde kullandığı kaynakları ve bu kaynakların geri ödemelerini gösterir.
2.09.18. Devlet Teşvik ve Yardımları
Topluluğun Devlet Teşvik ve Yardımları bulunmamaktadır.
2.09.19 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Topluluğun yatırım amaçlı gayrimenkulü bulunmamaktadır.
2.10 Sermaye ve Temettüler
Adi hisseler, özsermaye olarak sınıflandırılır. Adi hisseler üzerinden dağıtılan temettüler, beyan edildiği dönemde birikmiş kardan indirilerek kaydedilir.
2.11 ĠĢletmenin Sürekliliği
Topluluk konsolide finansal tablolarını işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlamıştır.
2.12 Yeni ve Revize EdilmiĢ Uluslararası Finansal Raporlama Standartları
(Topluluk 1 Ocak 2010 tarihinde başlayan hesap döneminde, aşağıdaki yeni ve düzeltilmiş UFRS ve UFRYK yorumlarını uygulamıştır.
UFRYK 17 Gayri-nakdi Varlıkların Ortaklara Dağıtılması,
UMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme (Değişiklik) – Uygun korumalı araçlar, UFRS‟de İyileştirmeler, Mayıs 2008
UFRS 2 Hisse Bazlı Ödemeler (Değişiklik) – Şirket tarafından nakit olarak ödenen hisse bazlı ödemeler,
Yeniden düzenlenmiş UFRS 3 İşletme Birleşmeleri ve UMS 27 Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar (Değişiklik),
Yayımlanan tüm değişiklikler, UFRS 5 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler standardının satış işleminden sonra işletme kontrol gücü olmayan hisse senetlerini elinde tutmaya devam ettiği durumlarda bağlı ortaklığın ve bu ortaklığa ait tüm varlık ve borçların satış amaçlı elde tutulan olarak sınıflandırılmasına ilişkin hükümlerine açıklık getiren değişiklik hariç 31 Aralık 2009 tarihinde sona eren hesap dönemi için geçerlidir.
UFRS‟de İyileştirmeler, Nisan 2009
Söz konusu standart ve yorumların Grup‟un finansal tablolarına ya da faaliyetlerine bir etkisi bulunmamaktadır.
Nisan 2009 da yayınlanan UFRS iyileştirmeleri kapsamında üzerinde değişiklik yapılan ve Grup‟un muhasebe politikaları, finansal durumu ve performansı üzerinde etkisi olmuş ya da olmamış standartlar aşağıdaki gibidir.
UFRS 2 Hisse Bazlı Ödemeler
UFRS 5 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler UFRS 8 Faaliyet Bölümleri
UMS 1 Finansal Tabloların Sunumu UMS 7 Nakit Akış Tablosu
UMS 17 Kiralamalar UMS 18 Gelir
UMS 36 Varlıklarda Değer Düşüklüğü UMS 38 Maddi Olmayan Duran Varlıklar
UMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme - Finansal riskten korunan kalem olarak kabul edilen kalemler
UFRYK 9 Gömülü Türev Ürünlerinin Yeniden Değerlendirilmesi
UFRYK 16 Yurtdışındaki İşletme ile ilgili Net Yatırımın Finansal Riskten Korunması Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar;
UFRYK 19 Finansal Borçların Özkaynağa Dayalı Finansal Araçlarla Ödenmesi: Yorum, 1 Temmuz 2010 tarihi ve sonrasında başlayan hesap dönemleri için geçerlidir. Bu yorum, işletme ile kredi verenler arasında finansal borcun şartları hakkında bir yenileme görüşmesi olduğu ve kredi verenin işletmenin borcunun tamamının ya da bir kısmının sermaye araçları ile geri ödemesini kabul ettiği durumların muhasebeleştirilmesine değinmektedir.
UFRYK 19, bu sermaye araçlarının UMS 39‟un 41 no‟lu paragrafı uyarınca “ödenen bedel” olarak niteleneceğine açıklık getirmektedir.
Sonuç olarak finansal tablolardan çıkarılan finansal borç ve çıkarılan sermaye araçları, bir finansal borcu sonlandırmak için ödenen bedel olarak işleme tabi tutulur. Şirket, yorumun finansal durumunu veya performansı üzerinde bir etkisi olmasını beklememektedir.
UFRYK 14 Asgari Fonlama Koşulları (Değişiklik): Değişiklik, 1 Ocak 2011 tarihi ve sonrasında başlayan hesap dönemleri için geçerlidir. Bu değişikliğin amacı, işletmelerin asgari fonlama gereksinimi için yaptığı gönüllü ön ödemeleri bir varlık olarak değerlendirmelerine izin vermektir. Erken uygulamaya izin verilmiştir ve uygulanması geriye dönük olarak yapılmalıdır. Şirket, yorumun finansal durumunu veya performansı üzerinde bir etkisi olmasını beklememektedir.
UFRS 9 Finansal Araçlar – Safha 1 Finansal Varlıklar, Sınıflandırma ve Açıklama: Yeni standart, 1 Ocak 2013 tarihi ve sonrasında başlayan hesap dönemleri için geçerlidir. UFRS 9 Finansal Araçlar standardının ilk safhası finansal varlıkların ölçülmesi ve sınıflandırılmasına ilişkin yeni hükümler getirmektedir. Erken uygulamasına izin verilmektedir. Şirket, yorumun finansal durumunu veya performansı üzerinde bir etkisi olmasını beklememektedir.
UMS 32 Finansal Araçlar: Sunum ve Açıklama - Yeni haklar içeren ihraçların sınıflandırılması (Değişiklik):
Değişiklik, 1 Şubat 2010 tarihi ve sonrasında başlayan hesap dönemleri için geçerlidir. Bu değişiklik, yürürlükteki standart uyarınca türev aracı olarak muhasebeleştirilen belirli döviz tutarlar karşılığında yapılan hak ihracı teklifleri ile ilgilidir. Değişiklik, belirli koşulların sağlanması durumunda işlem sırasında geçerli olacak olan para birimine bakılmaksızın bu tür hak ihraçlarının öz kaynağa dayalı finansal varlık olarak sınıflandırılması gerektiğini ortaya koymaktadır. Değişiklik geriye dönük olarak uygulanmalıdır. Şirket, yorumun finansal durumunu veya performansı üzerinde bir etkisi olmasını beklememektedir.
UMS 24 İlişkili Taraf Açıklamaları (Yeniden Düzenleme): Yeniden düzenleme, 1 Ocak 2011 tarihinde ve sonrasında başlayan hesap dönemleri için geçerlidir. Bu yeniden düzenleme, devletin ya da işletmenin ilişkide olduğu devlet kontrolündeki kamu kuruluşlarının tek bir müşteri olarak nitelendirilip nitelendirmeyeceği hususunda işletmelerin yapması gereken değerlendirmeye ilişkindir. Grup, bu değerlendirmeyi yaparken söz konusu kuruluşlar arasındaki ekonomik bütünleşmenin kapsamını göz önünde bulundurmalıdır. Erken uygulamaya izin verilmektedir ve erken uygulama geriye dönük olarak yapılmalıdır. Şirket, yorumun finansal durumunu veya performansı üzerinde bir etkisi olmasını beklememektedir.
UFRS 1 Uluslararası Finansal Raporlama Standartlarının İlk Kez Uygulanması - İlk kez uygulayacakların karşılaştırmalı UFRS 7 açıklamasından sınırlı muafiyeti (Değişiklik): Değişiklik,1 Temmuz 2010 tarihi ve sonrasında başlayan hesap dönemleri için geçerlidir. Bu değişiklik 28 Ocak 2010 tarihinde yayınlanmıştır ve UFRS‟yi ilk kez uygulayanları 5 Mart 2009 tarihinde UFRS 7‟nin ortaya koyduğu ek açıklamalardan muaf tutmaktadır. Şirket, yorumun finansal durumunu veya performansı üzerinde bir etkisi olmasını beklememektedir.
Mayıs 2010‟da UMSK, tutarsızlıkları gidermek ve ifadeleri netleştirmek amacıyla üçüncü çerçeve düzenlemesini yayınlamıştır. Değişiklikler için çeşitli yürürlük tarihleri belirlenmiş olup erken yürürlük tarihi 1 Temmuz 2010 ve sonrasında başlayan hesap dönemleridir. Erken uygulamaya izin verilmektedir.
UFRS 1 Uluslararası Finansal Raporlama Standartlarının İlk Kez Uygulanması, 1 Ocak 2011 tarihinde ve sonrasında başlayan hesap dönemleri için geçerlidir.
UFRS 3 İşletme Birleşmeleri, 1 Temmuz 2010 tarihinde ve sonrasında başlayan hesap dönemleri için geçerlidir.
UFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar, 1 Ocak 2011 tarihinde ve sonrasında başlayan hesap dönemleri için geçerlidir.
UMS 1 Finansal Tabloların Sunuluşu, 1 Ocak 2011 tarihinde ve sonrasında başlayan hesap dönemleri için geçerlidir.
UMS 27 Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar, 1 Temmuz 2010 tarihinde ve sonrasında başlayan hesap dönemleri için geçerlidir.
UMS 34 Ara Dönem Raporlama, 1 Ocak 2011 tarihinde ve sonrasında başlayan hesap dönemleri için geçerlidir.
UFRYK 13 Müşteri Sadakat Programları: 1 Ocak 2011 tarihinde ve sonrasında başlayan hesap dönemleri için geçerlidir.
UFRS 7 Finansal Araçlar – Bilanço dışı işlemlerin kapsamlı bir biçimde incelenmesine ilişkin açıklamalar (Değişiklik), 1 Temmuz 2011 tarihinde ve sonrasında başlayan hesap dönemleri için geçerlidir.
Değişikliğin amacı, finansal tablo okuyucularının finansal varlıkların transfer işlemlerini (seküritizasyon gibi) - finansal varlığı transfer eden taraf üzerinde kalabilecek muhtemel riskleri de içerecek şekilde - daha iyi anlamalarını sağlamaktır. Ayrıca değişiklik, orantısız finansal varlık transferi işlemlerinin hesap döneminin sonlarına doğru yapıldığı durumlar için ek açıklama zorunlulukları getirmektedir. Şirket, yorumun finansal durumunu veya performansı üzerinde bir etkisi olmasını beklememektedir.
3 ĠġLETME BĠRLEġMELERĠ
Ana Ortaklık 18.02.2010 tarih ve 2010/03 nolu yönetim kurulu kararı ile 100.000 TL sermayeli Ran Deniz ve Hava Taşımacılık Hizmetleri Anonim Şirketine kuruluşunda % 51 oranında ortak olmuştur. Ran Deniz ve Hava Taşımacılık Hizmetleri A.Ş.‟nin kuruluşu 02.03.2010 tarih ve 7512 sayılı Türkiye Ticaret Sicil Gazetesi ile ilan olunmuştur. Ekli konsolide mali tablolarda Ran Deniz ve Hava Taşımacılık Hizmetleri A.Ş. tam konsolidasyona tabi tutulmuştur. Söz konusu Şirket‟e kuruluşunda iştirak edilmesi nedeniyle şerefiye oluşmamıştır.
4 Ġġ ORTAKLIKLARI
Topluluğun iş ortaklığı bulunmamaktadır.
5 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA
Topluluk yönetimi Toplulukfaaliyet alanının lojistik ve depolama hizmeti olması ve ürün müşterileri sınıflarının benzer olması sebebi ile bu faaliyetlerde önemli risk ve getiri farklılığı olmamasından dolayı tek bir endüstriyel bölüm altında faaliyet gösterdiğini düşünmektedir. Dolayısıyla ilişikteki finansal tablolarda bütün halinde sunulmuştur.
6 NAKĠT VE NAKĠT BENZERLERĠ
Topluluğun dönem sonları itibariyle Nakit ve Nakit Benzeri varlıkları aşağıda açıklanmıştır.
Cari hesap döneminde vadeli mevduat bulunmamaktadır.(31.12.2010:Yoktur) 7 FĠNANSAL YATIRIMLAR
Topluluğun finansal yatırımları Satılmaya Hazır Finansal Varlık olarak tasniflenmiş hisse senedi yatırımlarından oluşmakta olup detayı aşağıdaki gibidir:
31.03.2011 31.12.2010
Hisse Senetleri 11.455 11.455
-Teşkilatlanmış Piyasalarda İşlem Görenler
- -
-Teşkilatlanmış Piyasalarda İşlem Görmeyenler
11.455 11.455
Toplam 11.455 11.455
Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların kalan vadelerine göre dağılımı aşağıda açıklanmıştır.
Hesap Adı 31.03.2011 31.12.2010
Vadesiz 11.455 11.455
Toplam 11.455 11.455
Teşkilatlanmış Piyasalarda İşlem Görmeyen Hisse Senedi Yatırımları:
31.03.2011 31.12.2010
ġirket Adı Hisse
Tutarı
Oran (%) Hisse Tutarı Oran (%)
Roder Araç Muayene İstasyonları A.Ş. 9.000 0,5% 9.000 0,5%
Rodpa Araç Sevisleri A.Ş. 2.455 0,25% 2.455 0,25%
Toplam
11.455 -
11.455 -
Hesap Adı
31.03.2011
31.12.2010
Kasa 333.334 75.850
Banka 666.205 276.425
-Vadesiz Mevduat 666.205 276.425
-Vadeli Mevduat - -
Toplam 999.539 352.275
Cari dönem Satılmaya Hazır Finansal Varlık Hareketleri aşağıdaki gibidir.
Hesap Adı 31.03.2011 31.03.2010
01.Ocak Açılış 11.455 11.455
İlaveler - 51.000
Satışlar - -
Toplam 11.455 62.455
Satılmaya Hazır Finansal varlık olarak tasniflenmiş hisse senedi yatırımlarının özet finansal bilgileri aşağıdaki gibidir.
31.03.2011 Tarihi itibariyle hisse senedi yatırımlarının özet finansal bilgileri alınamamıştır.
31.12.2010
ġirket Adı Aktif
Toplamı Borçlar
Toplamı Özkaynak
Toplamı Net satıĢlar Dönem Karı Roder Araç Muayene
İstasyonları A.Ş. 2.642.654 9.909 2.632.745 - 44.661
Rodpa Araç Sevisleri A.Ş. 8.894.251 3.456.310 4.889.054 30.659.928 548.887
Toplam 11.536.905 3.466.219 7.521.799 30.659.928 593.548
8 FĠNANSAL BORÇLAR
Topluluğun dönem sonları itibariyle Kısa Vadeli Finansal Borçları aşağıda açıklanmıştır.
Hesap Adı
31.03.2011
31.12.2010
Banka Kredileri 5.766.436 4.770.960
Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar - 1.288.175
Ertelenmiş Fin. Kir. Borçlanma Mal. (-) - (56.402)
Toplam 5.766.436 6.002.733
Topluluğun dönem sonları itibariyle Uzun Vadeli Finansal Borçları aşağıda açıklanmıştır.
Hesap Adı
31.03.2011
31.12.2010
Banka Kredileri 3.545.676 3.539.982
Toplam 3.545.676 3.539.982
Banka Kredilerinin ayrıntısı aşağıda açıklanmıştır.
31.03.2011
Kredi Tipi Vadesi Döviz Tutarı Döviz Tipi Kur TL
Faiz Oranı
%
Ticari Krediler 0-12 ay 43.161 Usd 1,5483 66.820 6
Ticari Krediler 0-12 ay TL 5.699.616 10-16
Toplam (Kısa Vadeli) 5.766.436
Ticari Krediler 1-2 yıl 22.543 Usd 1,5483 34.903 6
Ticari Krediler 1-2 yıl - TL 1.403.729 10-16
Ticari Krediler 3-5 yıl - TL 2.107.044 10-16
Toplam (Uzun Vadeli) - 3.545.676
31.12.20010
Kredi Tipi Vadesi Döviz Tutarı Döviz Tipi Kur TL
Faiz Oranı
%
Ticari Krediler 0-12 ay 42.557 Usd 1,5460 65.793 6
Ticari Krediler 0-12 ay TL 4.705.167 10-16
Toplam (Kısa Vadeli) 4.770.960
Ticari Krediler 1-2 yıl 33.574 Usd 1,5460 51.906 6
Ticari Krediler 1-2 yıl - TL 2.617.063 10-16
Ticari Krediler 3-5 yıl - TL 871.013 10-16
Toplam (Uzun Vadeli) - 3.539.982
Finansal Kiralamaya ilişkin detay aşağıdaki gibidir.
31.03.2011
Topluluğun 31.03.2011 Tarihi İtibariyle Kısa Vadeli Finansal Kiralaması Bulunmamaktadır.
Topluluğun 31.03.2011 Tarihi İtibariyle itibariyle Uzun Vadeli Finansal Kiralaması Bulunmamaktadır.
31.12.2010 Türü
Vadesi
Döviz
Tutarı Döviz
Tipi Kur TL
Faiz Oranı
%
Finansal Kiralama Borcu 0-12 Ay 628.654 Euro 2,0491 1.288.175
%8,12 -
%11,43 Finansal Kiralama Borçlanma Maliyeti (-) 0-12 Ay (27.525) Euro 2,0491 (56.402)
%8,12 -
%11,43
Toplam (Kısa Vadeli) 1.231.773
Topluluğun 31.12.2010 tarihi itibariyle Uzun Vadeli Finansal Kiralaması Bulunmamaktadır.
Kredi borçlarının vadeleri aşağıdaki gibidir :
Krediler 31 Mart 2011 31 Aralık 2010
0-3 ay 3.246.540 2.331.198
3-12 ay 2.519.896 2.439.762
12-36 ay 2.631.104 2.668.969
36-60 ay 914.572 871.013
TOPLAM 9.312.112 8.310.942
Finansal kiralama borçlarının vadeleri aşağıdaki gibidir:
Finansal Kiralama 31 Mart 2011 31 Aralık 2010
0-3 ay - 388.986
3-12 ay - 899.189
12-36 ay - -
TOPLAM - 1.288.175
9 DĠĞER FĠNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER
Topluluk‟un dönem sonları itibariyle diğer finansal yükümlülüğü bulunmamaktadır 10 TĠCARĠ ALACAK VE BORÇLAR
Topluluğun dönem sonları itibariyle Kısa Vadeli Ticari Alacakları aşağıda açıklanmıştır.
Alacaklarının vadesi ağırlıklı olarak 60 gündür. (31 Aralık 2010 :52 gün)
Alacaklar, itfa edilmiş maliyet bedeli ile gösterilmektedir. Cari dönemde iskonto oranı TL cinsinden olan alacaklar için %6,5, Euro cinsinden alacaklar için % 1,9475, USD cinsinden alacaklar için % 0,7825 oranı kullanılmıştır.
Topluluk, tahsil imkanı kalmadığına dair objektif bir bulgu olan tüm alacaklar için karşılık ayırmaktadır. Cari dönemde ayrılan şüpheli alacak karşılığı 90.222 TL‟dir. ( Not : 30)
Şüpheli alacaklar karşılığındaki hareketler:
1 Ocak- 31 Mart 2011
1 Ocak- 31 Mart 2010
Dönem başı bakiyesi 544.772 486.338
Dönem içinde tahsil edilen tutarlar (-) (20.273) -
Karşılık İptali - -
Dönem gideri 90.222 77.261
Dönem sonu bakiyesi 614.721 563.599
Alacaklar için alınmış herhangi bir ipotek ve teminat bulunmamaktadır. Ticari alacaklardan ve diğer alacaklardan kaynaklanan risklere ilişkin açıklamalar Not:38‟de yer almaktadır.
Topluluğun dönem sonları itibariyle Kısa Vadeli Ticari Borçları aşağıda açıklanmıştır.
Borçlar, itfa edilmiş maliyet bedeli ile gösterilmektedir. Cari dönemde iskonto oranı TL cinsinden olan borçlar için % 6,5, USD cinsinden borçlar için % 0,7825 kullanılmıştır.
Topluluğun tedarikçilerinden yaptığı alımların ortalama vadesi 20 gündür.(31 Aralık 2010 : 24 gün) Topluluğun dönem sonları itibariyle Uzun Vadeli Ticari Borçları bulunmamaktadır.
Hesap Adı 31.03.2011 31.12.2010
Alıcılar 14.148.725 10.577.533
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar (Bkz Not: 37) 2.045.518 1.110.027
- Diğer 12.103.207 9.467.506
Alacak Senetleri 121.220 221.314
Alacak Reeskontu (-) (115.363) (97.455)
Şüpheli Ticari Alacaklar 614.721 544.772
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar (Bkz Not: 37) 99.680 99.680
- Diğer 515.041 445.092
Şüpheli Ticari Alacaklar Karşılığı (-) (614.721) (544.772) - İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar (99.680) (99.680)
- Diğer (515.041) (445.092)
Toplam 14.154.582 10.701.392
Hesap Adı 31.03.2011 31.12.2010
Satıcılar 4.558.226 2.882.054
-İlişkili Taraflara Ticari Borçlar (Bkz Not: 37) 143.000 2.563
-Diğer 4.415.226 2.879.491
Borç Senetleri 4.545.370 2.835.826
Borç Reeskontu (-) (33.561) (31.046)
Toplam 9.070.035 5.686.834
11 DĠĞER ALACAK VE BORÇLAR
Topluluğun dönem sonları itibariyle Kısa Vadeli Diğer Alacakları aşağıda açıklanmıştır.
Hesap Adı 31.03.2011 31.12.2010
Verilen Depozito ve Teminatlar 47.824 42.695
İlişkili Taraflardan Ticari Olmayan Alacaklar (Bkz Not: 37) 2.263.344 6.834.902
Diğer Alacaklar (*) 309.660 309.200
Toplam 2.620.828 7.186.797
(*) Diğer alacaklarda yer alan 309.660 TL (200.000 USD) bakiyenin tamamı Ran Lojistik A.Ş.‟nin katıldığı İstanbul Deri Organize Sanayi Bölgesi (İDOSB) 'nin arsa satış ihalesi ile ilgili ödemiş olduğu teminat tutarından oluşmaktadır. Arsa satış ihalesinde pürüz çıkması nedeniyle daha önce yatırılan 200.000 USD‟lik teminatın iadesi talep edilmiş ve Kadıköy 5. Asliye Ticaret Mahkemesinin 2010 /253 sayılı dosya ile dava açmıştır.
Şirket ile İstanbul Deri Organize Sanayi Bölgesi (İDOSB) 'nin yetkilileri arasından yapılan şifai görüşmelerde söz konusu teminatın açılacak yeni bir ihalede teminat olarak kabul edileceği, ihalenin Ran Lojistik A.Ş.‟ye kalmaması durumunda ise bu bedelin iade edileceği hususunda anlaşmaya varılmıştır. Bu nedenle şirketin yetkili avukatının da görüşü alınarak 2011 yılı mali tablolarında 200.000 USD için herhangi bir karşılık ayrılmamıştır.
Topluluğun dönem sonları itibariyle Uzun Vadeli Diğer Alacakları aşağıda açıklanmıştır.
Uzun vadeli alacak senetlerinin tamamı topluluğun ilişkili taraf olan Rantrans Taşımacılık Depoculuk ve Ticaret A.Ş.‟den olan alacağına karşılık alınan senetlerden oluşmaktadır.
Topluluğun dönem sonları itibariyle Kısa Vadeli Diğer Borçları aşağıda açıklanmıştır.
Topluluğun dönem sonları itibariyle Uzun Vadeli Diğer Borçları bulunmamaktadır 12 FĠNANS SEKTÖRÜ FAALĠYETLERĠNDEN ALACAK VE BORÇLAR
Topluluğun dönem sonları itibariyle Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacak ve Borçları bulunmamaktadır.
13 STOKLAR
Topluluğun dönem sonları itibariyle Stokları bulunmamaktadır.
14 CANLI VARLIKLAR
Topluluğun dönem sonları itibariyle Canlı Varlıkları bulunmamaktadır.
15 DEVAM EDEN ĠNġAAT SÖZLEġMELERĠNE ĠLĠġKĠN VARLIKLAR
Topluluğun dönem sonları itibariyle Devam Eden İnşaat Sözleşmelerine İlişkin Varlıkları bulunmamaktadır
Hesap Adı 31.03.2011 31.12.2010
Verilen Depozito ve Teminatlar 12.503 16.539
İlişkili Taraflardan Diğer Alacak (Bkz Not: 37) 4.528.419 -
İlişkili Taraf Alacak Senetleri (Bkz Not: 37) 2.650.000 2.950.000
Toplam 7.190.922 2.966.539
Hesap Adı 31.03.2011 31.12.2010
Öd. Vergi, Harç ve Diğer Kesintiler 96.663 183.479
Ödenecek SSK 193.873 133.363
Personele Borçlar 331.761 256.699
İlişkili Taraflardan Ticari Olmayan Diğer Borçlar (Bkz Not: 37)
792.418 5.554
Toplam 1.414.715 579.095
16 ÖZKAYNAK YÖNTEMĠYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR
Topluluğun dönem sonları itibariyle Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımları bulunmamaktadır.
17 YATIRIM AMAÇLI GAYRĠMENKULLER
Topluluğun dönem sonları itibariyle Yatırım Amaçlı Gayrimenkulleri bulunmamaktadır.
18 MADDĠ DURAN VARLIKLAR
Topluluğun dönem sonları itibariyle Maddi Duran Varlıkları aşağıda açıklanmıştır:
31.03.2011
01.01.2011 Transferler GiriĢler ÇıkıĢlar (-) 31.03.2011 Maliyet
Arsalar 8.660.000 - - - 8.660.000
Binalar 3.611.931 - - - 3.611.931
Taşıtlar 4.082.251 3.858.194 - (1.877.851) 6.062.594
Döşeme ve Demirbaşlar 2.887.584 326.331 124.681 - 3.338.596
Finansal Kiralama Yolu İle Elde Edilen Varlıklar
4.184.525 (4.184.525) - - -
Özel Maliyet 2.829.492 - 120.181 - 2.949.673
Toplam 26.255.783 - 244.862 (1.877.851) 24.622.794
01.01.2011 Transferler
Dönem
Amortismanı ÇıkıĢlar 31.03.2011 Eksi: BirikmiĢ Amortisman
Binalar (1.738.160) - (32.947) - (1.771.107)
Taşıtlar (475.361) ( 1.360.115) (274.096) 591.921 (1517.651)
Döşeme ve Demirbaşlar (2.079.901) - (70.159) - (2.150.060)
Finansal Kiralama Yolu İle Elde Edilen Varlıklar
(1.572.850) 1.360.115 (5.680) - (218.415)
Özel Maliyet (785.764) - (121.328) - (907.092)
Toplam (6.652.036) - (504.210) 591.921 (6.564.324)
Maddi Duran Varlıklar Net 19.603.747 (1.285.930) 18.058.470
31.03.2010
01.01.2010 GiriĢler ÇıkıĢlar (-)
Konsolidasyon Yapısındaki
DeğiĢiklikler (*) 31.03.2010 Maliyet
Arsalar 8.660.000 8.660.000
Binalar 3.611.931 3.611.931
Taşıtlar 257.214 1.881.402 2.138.616
Döşeme ve Demirbaşlar 2.453.864 109.271 2.563.135
Finansal Kiralama Yolu İle
Elde Edilen Varlıklar 4.184.525 - 4.184.525
Özel Maliyet 925.913 354.622 1.280.535
