Lider Faktoring Anonim Şirketi

(1)

Lider Faktoring Anonim Şirketi

30 Eylül 2014 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait

Finansal Tablolar ve Bağımsız Denetim Raporu

Akis Bağımsız Denetim ve Serbest

Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi

28 Ekim 2014

Bu rapor, 2 sayfa bağımsız denetim raporu ve 42 sayfa finansal tablolar ve tamamlayıcı notlarından oluşmaktadır.

(2)

(3)

Lider Faktoring Anonim Şirketi

İçindekiler:

Bağımsız Denetim Raporu Finansal Durum Tablosu Nazım Hesap Kalemleri Kar veya Zarar Tablosu

Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu Özkaynak Değişim Tablosu

Nakit Akış Tablosu

Finansal Tabloları Tamamlayıcı Notlar

(4)

BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

Lider Faktoring Anonim Şirketi Yönetim Kurulu’na,

Giriş:

Lider Faktoring Anonim Şirketi’nin (“Şirket”) 30 Eylül 2014 tarihi itibarıyla hazırlanan finansal durum tablosu ile aynı tarihte sona eren dokuz aylık ara hesap dönemine ait kar veya zarar tablosunu, kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunu, özkaynak değişim tablosunu, nakit akış tablosunu ve önemli muhasebe politikalarının özetini ve dipnotları denetlemiş bulunuyoruz.

Şirket Yönetim Kurulunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama:

Şirket Yönetim Kurulu, rapor konusu finansal tabloların 24 Aralık 2013 tarih ve 28861 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerinin Muhasebe Uygulamaları ile Finansal Tabloları Hakkında Yönetmelik ve aynı gazetede yayımlanan Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerince Uygulanacak Tekdüzen Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ ve Türkiye Muhasebe Standartları ile Türkiye Finansal Raporlama Standartları’na ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgelere uygun olarak ve hata ya da suistimal dolayısıyla önemlilik arz eden ölçüde yanlış bilgi içermeyecek şekilde hazırlanmasını ve sunulmasını sağlayacak bir iç kontrol sistemi oluşturulması, uygun muhasebe politikalarının seçilmesi ve uygulanmasından sorumludur.

Yetkili Denetim Kuruluşunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama:

Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, denetlenen finansal tablolar üzerinde görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankalarda Bağımsız Denetim Gerçekleştirecek Kuruluşların Yetkilendirilmesi ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik ve uluslararası denetim standartlarına uyumlu olarak gerçekleştirilmiştir. Finansal tabloların önemlilik arz edecek ölçüde bir hata içermediğine ilişkin makul güvence sağlayacak şekilde bağımsız denetim planlanmış ve gerçekleştirilmiştir. Bağımsız denetimde; finansal tablolarda yer alan tutarlar ve finansal tablo açıklama ve dipnotları hakkında denetim kanıtı toplamaya yönelik denetim teknikleri uygulanmış; bu teknikler istihdam ettiğimiz bağımsız denetçilerin inisiyatifine bırakılmış, ancak, duruma uygun denetim teknikleri, finansal tabloların hazırlanması ve sunumu sürecindeki iç kontrollerin etkinliği dikkate alınarak ve uygulanan muhasebe politikalarının uygunluğu değerlendirilerek belirlenmiştir. Ancak, amacımız iç kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, Şirket yönetimi tarafından hazırlanan finansal tablolar ile iç kontrol sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Aşağıda belirtilen bağımsız denetim görüşünün oluşturulması için yeterli ve uygun denetim kanıtı sağlanmıştır.

(5)

Bağımsız Denetçi Görüşü:

Görüşümüze göre, ilişikteki finansal tablolar, bütün önemli taraflarıyla, Lider Faktoring Anonim Şirketi’nin 30 Eylül 2014 tarihi itibarıyla finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren ara hesap dönemine ait faaliyet sonuçları ile nakit akımlarını BDDK tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin olarak yayımlanan yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere (Not 2) uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmaktadır.

İstanbul, 28 Ekim 2014

Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi

Orhan Akova, SMMM Sorumlu Ortak, Başdenetçi

(6)

Finansal Durum Tablosu (Bilanço) 1-2

Nazım Hesaplar Tablosu 3

Kar veya Zarar Tablosu 4

Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu 5

Özkaynak Değişim Tablosu 6

Nakit Akış Tablosu 7

Finansal Tabloları Tamamlayıcı Notlar 8-42

Not 1 Şirket’in Organizasyonu ve Faaliyet Konusu 8

Not 2 Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar 8-17

Not 3 Nakit Değerler 17

Not 4 Bankalar 17

Not 5 Faktoring Alacakları ve Borçları 18

Not 6 Takipteki Alacakları 19

Not 7 Maddi Duran Varlıklar 20

Not 8 Maddi Olmayan Duran Varlıklar 21

Not 9 Vergi 21-24

Not 10 Diğer Alacaklar 24-26

Not 11 Peşin Ödenmiş Giderler 26

Not 12 Alınan Krediler 26

Not 13 İhraç Edilen Menkul Kıymetler 27

Not 14 Diğer Borçlar ve Diğer Yabancı Kaynaklar 27

Not 15 Ödenecek Vergi ve Yükümlülükler 27

Not 16 Borç ve Gider Karşılıkları 28

Not 17 Kiralama İşlemlerinden Borçlar 29

Not 18 Özkaynaklar 29-30

Not 19 Esas Faaliyet Gelirleri 30

Not 20 Esas Faaliyet Giderleri 31

Not 21 Diğer Faaliyet Gelirleri 31

Not 22 Finansman Giderleri 32

Not 23 Takipteki Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar 32

Not 24 Diğer Faaliyet Giderleri 32

Not 25 İlişkili Taraf Açıklamaları 33

Not 26 Koşullu Varlık ve Yükümlülükler 33-34

Not 27 Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği ve Düzeyi 34-41

Not 28 Finansal Araçların Gerçeğe Uygun Değeri 41-42

Not 29 Raporlama Döneminden Sonraki Olaylar 42

(7)

LİDER FAKTORİNG ANONİM ŞİRKETİ

30 Eylül 2014 Tarihi İtibarıyla Finansal Durum Tablosu (Bilanço)

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

İlişikteki notlar bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.

Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem 30 Eylül 2014

Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2013 AKTİF KALEMLER

Dipnot TP YP Toplam TP YP Toplam

I. NAKİT, NAKİT BENZERLERİ ve MERKEZ BANKASI 3 18,009 - 18,009 17,184 - 17,184

II. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z’A YANSITILAN FV (Net) - - - - - -

2.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar - - - - - -

2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan - - - - - -

2.3 Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar - - - - - -

III. BANKALAR 4 444,204 20,241 464,445 96,127 816,843 912,970

IV. TERS REPO İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR - - - - - -

V. SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) - - - - - -

VI. FAKTORİNG ALACAKLARI 5 721,616,431 36,469,209 758,085,640 561,626,187 22,520,567 584,146,754

6.1 İskontolu Faktoring Alacakları 702,760,763 36,438,975 739,199,738 554,445,977 22,447,207 576,893,184

6.1.1 Yurt İçi 731,516,173 36,438,975 767,955,148 576,633,808 22,447,207 599,081,015

6.1.2 Yurt Dışı - - - - - -

6.1.3 Kazanılmamış Gelirler (-) (28,755,410) - (28,755,410) (22,187,831) - (22,187,831)

6.2 Diğer Faktoring Alacakları 18,855,668 30,234 18,885,902 7,180,210 73,360 7,253,570

6.2.1 Yurt İçi 18,855,668 30,234 18,885,902 7,180,210 73,360 7,253,570

6.2.2 Yurt Dışı - - - - - -

VII. FİNANSMAN KREDİLERİ - - - - - -

7.1 Tüketici Kredileri - - - - - -

7.2 Kredi Kartları - - - - - -

7.3 Taksitli Ticari Krediler - - - - - -

VIII. KİRALAMA İŞLEMLERİ - - - - - -

8.1 Kiralama İşlemlerinden Alacaklar - - - - - -

8.1.1 Finansal Kiralama Alacakları - - - - - -

8.1.2 Faaliyet Kiralaması Alacakları - - - - - -

8.1.3 Diğer - - - - - -

8.1.4 Kazanılmamış Gelirler (-) - - - - - -

8.2 Kiralama Konusu Yapılmakta Olan Yatırımlar - - - - - -

8.3 Kiralama İşlemleri İçin Verilen Avanslar - - - - - -

IX. DİĞER ALACAKLAR 10 17,048,183 217 17,048,400 1,025,785 2,567 1,028,352

X. TAKİPTEKİ ALACAKLAR 6 35 - 35 35 - 35

10.1 Takipteki Faktoring Alacakları 15,749,638 - 15,749,638 21,102,522 - 21,102,522

10.2 Takipteki Finansman Kredileri - - - - - -

10.3 Takipteki Kiralama İşlemlerinden Alacaklar - - - - - -

10.4 Özel Karşılıklar (-) (15,749,603) - (15,749,603) (21,102,487) - (21,102,487)

XI. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR - - - - - -

11.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -

11.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -

11.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -

XII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) - - - - - -

XIII. BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) - - - - - -

XIV. İŞTİRAKLER (Net) - - - - - -

XV. İŞ ORTAKLIKLARI (Net) - - - - - -

XVI. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) 7 22,570,822 - 22,570,822 22,630,548 - 22,630,548

XVII. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) 8 121,188 - 121,188 130,094 - 130,094

17.1 Şerefiye - - - - - -

17.2 Diğer 121,188 - 121,188 130,094 - 130,094

XVIII. PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER 11 91,027 - 91,027 186,202 186,202

IXX. CARİ DÖNEM VERGİ VARLIĞI - - - - - -

XX. ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI 9 2,418,936 - 2,418,936 2,408,498 - 2,408,498

XXI. DİĞER AKTİFLER - - - - - -

ARA TOPLAM 764,328,835 36,489,667 800,818,502 588,120,660 23,339,977 611,460,637

XXII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE

İLİŞKİN VARLIKLAR (Net) - - - - - -

22.1 Satış Amaçlı - - - - - -

22.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - - - -

AKTİF TOPLAMI 764,328,835 36,489,667 800,818,502 588,120,660 23,339,977 611,460,637

(8)

30 Eylül 2014 Tarihi İtibarıyla Finansal Durum Tablosu (Bilanço)

PASİF KALEMLER

Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem 30 Eylül 2014

Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2013

Dipnot TP YP TOPLAM TP YP TOPLAM

I. ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER - - - - - -

II. ALINAN KREDİLER 12 535,752,529 36,253,995 572,006,524 378,244,194 21,145,369 399,389,563

III. FAKTORİNG BORÇLARI 5 734,363 - 734,363 580,145 - 580,145

IV. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR 17 18,990,792 - 18,990,792 18,983,251 - 18,983,251

4.1 Finansal Kiralama Borçları 19,531,118 - 19,531,118 21,143,577 - 21,143,577

4.2 Faaliyet Kiralaması Borçları - - - - - -

4.3 Diğer - - - - - -

4.4 Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - ) (540,326) - (540,326) (2,160,326) - (2,160,326)

V. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) 13 101,267,036 - 101,267,036 91,003,692 91,003,692

5.1 Bonolar - - - - - -

5.2 Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler - - - - - -

5.3 Tahviller 101,267,036 - 101,267,036 91,003,692 - 91,003,692

VI. DİĞER BORÇLAR 14 227,105 - 227,105 592,569 - 592,569

VII. DİĞER YABANCI KAYNAKLAR 14 20,848 - 20,848 21,925 - 21,925

VIII. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL

YÜKÜMLÜLÜKLER - - - - - -

8.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -

8.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -

8.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -

IX. ÖDENECEK VERGİ VE YÜKÜMLÜLÜKLER 15 1,337,374 - 1,337,374 1,275,179 - 1,275,179

X. BORÇ VE GİDER KARŞILIKLARI 16 1,790,320 - 1,790,320 1,672,020 - 1,672,020

10.1 Yeniden Yapılanma Karşılığı - - - - -

10.2 Çalışan Hakları Yükümlülüğü Karşılığı 1,790,320 - 1,790,320 1,672,020 - 1,672,020

10.3 Diğer Karşılıklar - - - - - -

XI. ERTELENMİŞ GELİRLER - - - - - -

XII. CARİ DÖNEM VERGİ BORCU 9 571,160 - 571,160 234,870 - 234,870

XIII. ERTELENMİŞ VERGİ BORCU - - - - - -

XIV. SERMAYE BENZERİ KREDİLER - - - - - -

ARA TOPLAM 660,691,527 36,253,995 696,945,522 492,607,845 21,145,369 513,753,214

XV. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN

FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (NET) - - - - - -

15.1 Satış Amaçlı - - - - - -

15.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - - - -

XVI. ÖZKAYNAKLAR 103,872,980 - 103,872,980 97,707,423 - 97,707,423

16.1 Ödenmiş Sermaye 18 30,000,000 - 30,000,000 30,000,000 - 30,000,000

16.2 Sermaye Yedekleri - - - - - -

16.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri - - - - - -

16.2.2 Hisse Senedi İptal Karları - - - - - -

16.2.3 Diğer Sermaye Yedekleri - - - - - -

16.3 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı

Gelirler veya Giderler 18,626,362 - 18,626,362 18,626,362 - 18,626,362

16.4 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı

Gelirler veya Giderler - - -

- - -

16.5 Kâr Yedekleri 18 49,081,061 - 49,081,061 41,531,729 - 41,531,729

16.5.1 Yasal Yedekler 5,070,545 - 5,070,545 4,693,078 - 4,693,078

16.5.2 Statü Yedekleri - - - - - -

16.5.3 Olağanüstü Yedekler 44,010,516 - 44,010,516 36,838,651 - 36,838,651

16.5.4 Diğer Kâr Yedekleri - - - - - -

16.6 Kâr veya Zarar 6,165,557 - 6,165,557 7,549,332 - 7,549,332

16.6.1 Geçmiş Yıllar Kâr veya Zararı - - - - - -

16.6.2 Dönem Net Kâr veya Zararı 6,165,557 - 6,165,557 7,549,332 - 7,549,332

PASİF TOPLAMI 764,564,507 36,253,995 800,818,502 590,315,268 21,145,369 611,460,637

(9)

30 Eylül 2014 Tarihi İtibarıyla Nazım Hesap Kalemleri

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

Bağımsız Denetimden Geçmiş

Cari Dönem 30 Eylül 2014

Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2013 NAZIM HESAP KALEMLERİ

Dipnot TP YP Toplam TP YP Toplam

I. RİSKİ ÜSTLENİLEN FAKTORİNG İŞLEMLERİ ^-- ^-- ^-- ^-- ^-- ^--

II. RİSKİ ÜSTLENİLMEYEN FAKTORİNG İŞLEMLERİ 103,027,554 -- 103,027,554 100,699,085 -- 100,699,085

III. ALINAN TEMİNATLAR 26 53,405,769 -- 53,405,769 15,002,950 -- 15,002,950

IV. VERİLEN TEMİNATLAR 26 ^329,300 ^-- ^329,300 ^271,300 ^-- ^271,300

V. TAAHHÜTLER ^-- ^-- ^-- ^-- ^-- ^--

5.1 Cayılamaz Taahhütler ^-- ^-- ^-- ^-- ^-- ^--

5.2 Cayılabilir Taahhütler ^-- ^-- ^-- ^-- ^-- ^--

5.2.1 Kiralama Taahhütleri ^-- ^-- ^-- ^-- ^-- ^--

5.2.1.1 Finansal Kiralama Taahhütleri ^-- ^-- ^-- ^-- ^-- ^--

5.2.1.2 Faaliyet Kiralama Taahhütleri ^-- ^-- ^-- ^-- ^-- ^--

5.2.2 Diğer Cayılabilir Taahhütler ^-- ^-- ^-- ^-- ^-- ^--

VI. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR ^-- ^-- ^-- ^-- ^-- ^--

6.1 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar ^-- ^-- ^-- ^-- ^-- ^--

6.1.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler ^-- ^-- ^-- ^-- ^-- ^--

6.1.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler ^-- ^-- ^-- ^-- ^-- ^--

6.1.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler ^-- ^-- ^-- ^-- ^-- ^--

6.2 Alım Satım Amaçlı İşlemler ^-- ^-- ^-- ^-- ^-- ^--

6.2.1 Vadeli Alım-Satım İşlemleri ^-- ^-- ^-- ^-- ^-- ^--

6.2.2 Swap Alım Satım İşlemleri ^-- ^-- ^-- ^-- ^-- ^--

6.2.3 Alım Satım Opsiyon İşlemleri ^-- ^-- ^-- ^-- ^-- ^--

6.2.4 Futures Alım Satım İşlemleri ^-- ^-- ^-- ^-- ^-- ^--

6.5.5 Diğer ^-- ^-- ^-- ^-- ^-- ^--

VII. EMANET KIYMETLER 26 767,042,228 52,086,351 819,128,579 591,223,627 40,736,001 631,959,628

NAZIM HESAPLAR TOPLAMI 923,804,851 52,086,351 975,891,202 707,196,962 40,736,001 747,932,963

(10)

30 Eylül 2014 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Kar veya Zarar Tablosu

4

Bağımsız

Denetimden Geçmiş 1 Ocak-30 Eylül 2014

Bağımsız Denetimden Geçmiş 1 Temmuz-30 Eylül 2014 2013

Bağımsız Denetimden Geçmiş 1 Ocak-30 Eylül 2013

Bağımsız Denetimden Geçmiş 1 Temmuz-30 Eylül 2013

GELİR VE GİDER KALEMLERİ Dipnot

I. ESAS FAALİYET GELİRLERİ 88,549,570 33,315,372 71,423,858 22,574,852

1.1 FAKTORİNG GELİRLERİ 19 88,549,570 33,315,372 71,423,858 22,574,852

1.1.1 Faktoring Alacaklarından Alınan Faizler 78,388,294 29,721,426 60,143,690 19,414,724

1.1.1.1 İskontolu 77,582,346 29,372,732 59,367,363 19,311,711

1.1.1.2 Diğer 805,948 348,694 776,327 103,013

1.1.2 Faktoring Alacaklarından Alınan Ücret ve Komisyonlar 10,161,276 3,593,946 11,280,168 3,160,128

1.1.2.1 İskontolu 10,139,666 3,586,281 11,259,798 3,154,334

1.1.2.2 Diğer 21,610 7,665 20,370 5,794

1.2 FİNANSMAN KREDİLERİNDEN GELİRLER - - - -

1.2.1 Finansman Kredilerinden Alınan Faizler - - - -

1.2.2 Finansman Kredilerinden Alınan Ücret ve Komisyonlar - - - -

1.3 KİRALAMA GELİRLERİ - - - -

1.3.1 Finansal Kiralama Gelirleri - - - -

1.3.2 Faaliyet Kiralaması Gelirleri - - - -

1.3.3 Kiralama İşlemlerinden Alınan Ücret ve Komisyonlar - - - -

II. FİNANSMAN GİDERLERİ (-) 22 (53,756,980) (19,746,396) (44,022,704) (16,240,016)

2.1 Kullanılan Kredilere Verilen Faizler (42,918,079) (15,851,829) (30,183,048) (11,128,359)

2.2 Faktoring İşlemlerinden Borçlara Verilen Faizler - - - -

2.3 Finansal Kiralama Giderleri (1,627,954) (548,917) - -

2.4 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler (8,784,276) (3,219,158) (12,816,905) (4,940,908)

2.5 Diğer Faiz Giderleri (22,530) (3,344) (22,385) (7,771)

2.6 Verilen Ücret ve Komisyonlar (404,141) (123,148) (1,000,366)

)

(162,978)

III. BRÜT K/Z (I+II) 34,792,590 13,568,976 27,401,154 6,334,836

IV. ESAS FAALİYET GİDERLERİ (-) 20 (23,104,708) (7,381,179) (20,586,075) (7,195,533)

4.1 Personel Giderleri (16,753,190) (5,437,210) (16,068,688) (5,293,901)

4.2 Kıdem Tazminatı Karşılığı Gideri (215,156) (55,975) (119,903) (45,213)

4.3 Araştırma Geliştirme Giderleri - - - -

4.4 Genel İşletme Giderleri (6,136,362) (1,887,994) (4,397,484) (1,856,419)

4.5 Diğer - - - -

V. BRÜT FAALİYET K/Z (III+IV) 11,687,882 6,187,797 6,815,079 (860,697)

VI. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ 21 14,346,457 4,178,893 5,553,861 1,533,350

6.1 Bankalardan Alınan Faizler - - - -

6.2 Ters Repo İşlemlerinden Alınan Faizler - - - -

6.3 Menkul Değerlerden Alınan Faizler - - - -

6.3.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan - - - -

6.3.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV - - - -

6.3.3 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan - - - -

6.3.4 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan - - - -

6.4 Temettü Gelirleri - - - -

6.5 Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı - - - -

6.5.1 Türev Finansal İşlemlerden - - - -

6.5.2 Diğer - - - -

6.6 Kambiyo İşlemleri Kârı 2,422,503 110,939 1,421,179 1,017,898

6.7 Diğer 11,923,954 4,067,954 4,132,682 515,452

VII. TAKİPTEKİ ALACAKLARA İLİŞKİN ÖZEL KARŞILIKLAR (-) 23 (15,819,519) (5,672,319) (5,033,299) (2,140,202)

VIII. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) 24 (2,635,012) (22,573) (1,509,150) (954,446)

8.1 Menkul Değerler Değer Düşüş Gideri - - - -

8.1.1 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV Değer Düşme Gideri - - - -

8.1.2 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan - - - -

8.1.3 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan - - - -

8.2 Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri - - (197,002) -

8.2.1 Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri - - (197,002) -

8.2.2 Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Değer

Düşüş Giderleri - - - -

8.2.3 Şerefiye Değer Düşüş Gideri - - - -

8.2.4 Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri - - - -

8.2.5 İştirak, Bağlı Ortaklık ve İş Ortaklıkları Değer Düşüş Giderleri - - - -

8.3 Türev Finansal İşlemlerden Zarar - - - -

8.4 Kambiyo İşlemleri Zararı (2,635,012) (22,573) (1,312,148) (954,446)

8.5 Diğer - - - -

IX. NET FAALİYET K/Z (V+...VIII) 7,579,808 4,671,798 5,826,491 (2,421,995)

X. BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK

TUTARI - - - -

XI. NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI - - - -

XII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (IX+X+XI) 7,579,808 4,671,798 5,826,491 (2,421,995)

XIII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) 9 (1,414,251) (926,988) (1,218,494) 230,782

13.1 Cari Vergi Karşılığı (1,424,689) (571,161) (1,238,555) 92,442

13.2 Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) - - - -

13.3 Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) 10,438 (355,827) 20,061 138,340

XIV. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XII±XIII) 6,165,557 3,744,810 4,607,997 (2,191,213)

XV. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER - - - -

15.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri - - - -

15.2 Bağlı Ortaklık, İştirak ve İş Ortaklıkları Satış Karları - - - -

15.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri - - - -

XVI. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) - - - -

16.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri - - -

16.2 Bağlı Ortaklık, İştirak ve İş Ortaklıkları Satış Zararları - - - -

16.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri - - - -

XVII. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z(XV±XVI) - - - -

XVIII. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) - - - -

18.1 Cari Vergi Karşılığı - - - -

18.2 Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) - - - -

18.3 Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) - - - -

XIX. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XVII±XVIII) - - - -

XX. NET DÖNEM KARI/ZARARI (XIV+XIX) 6,165,557 3,744,810 4,607,997 (2,191,213)

HİSSE BAŞINA KAZANÇ

1.1 3

,

7

4

1.2 1.3

Sürdürülen Faaliyetlerden Hisse Başına Kazanç 0.206 0.125 0.153 (0.073)

Durdurulan Faaliyetlerden Hisse Başına Kazanç - - - -

SEYRELTİLMİŞ HİSSE BAŞINA KAZANÇ

Sürdürülen Faaliyetlerden Hisse Başına Kazanç 0.206 0.125 0.153 (0.073)

Durdurulan Faaliyetlerden Hisse Başına Kazanç - - - -

(11)

30 Eylül 2014 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

Bağımsız Denetimden

Geçmiş

Bağımsız Denetimden

Geçmiş Dipnot 30 Eylül 2014 30 Eylül 2013

I. DÖNEM KARI/ZARARI 6,165,557 4,607,997

II. DİĞER KAPSAMLI GELİRLER -- --

2.1 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar -- --

2.1.1 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları -- --

2.1.2 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları -- --

2.1.3 Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları -- --

2.1.4 Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları -- --

2.1.5 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler -- --

2.1.5.1 Dönem Vergi Gideri/Geliri -- --

2.1.5.2 Ertelenmiş Vergi Gideri/Geliri -- --

2.2 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar -- --

2.2.1 Yabancı Para Çevirim Farkları -- --

2.2.2 Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların Yeniden Değerleme ve/veya Sınıflandırma Gelirleri/Giderleri -- --

2.2.3 Nakit Akış Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri -- --

2.2.4 Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri -- --

2.2.5 Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları -- --

2.2.6 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler -- --

2.2.6.1 Dönem Vergi Gideri/Geliri -- --

III. TOPLAM KAPSAMLI GELİR (I+II) 6,165,557 4,607,997