FİNANS EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş.

(1)

FİNANS EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş.

31.03.2008 TARİHİ İTİBARİYLE

T.C. BAŞBAKANLIK HAZİNE MÜSTEŞARLIĞI İÇİN HAZIRLANAN MALİ TABLOLAR VE DİPNOTLARI

(DENETİMDEN GEÇMEMİŞ)

1

(2)

AYRINTILI BİLANÇO

Cari

Dipnot Dönem

(31/03/2008)

A- Nakit Ve Nakit Benzeri Varlıklar 4,937,504

1- Kasa 108

2- Alınan Çekler

3- Bankalar 4,937,396

4- Verilen Çekler Ve Ödeme Emirleri (-) 5- Diğer Nakit Ve Nakit Benzeri Varlıklar

B- Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar 5,897,308

1- Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 0

2- Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar

3- Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 25 5,897,308

4- Krediler

5- Krediler Karşılığı (-)

6- Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar 7- Şirket Hissesi

8- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-)

C- Esas Faaliyetlerden Alacaklar 3,580,174

1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 3,580,174

2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar

4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 5- Sigorta Ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar 6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar)

7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) 8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar

9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar

10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-)

D- İlişkili Taraflardan Alacaklar 710

1- Ortaklardan Alacaklar 10 710

2- İştiraklerden Alacaklar 3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar

4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar 5- Personelden Alacaklar

6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar 7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) 8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar

9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-)

E- Diğer Alacaklar 79,830

1- Finansal Kiralama Alacakları

2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) 3- Verilen Depozito ve Teminatlar

4- Diğer Çeşitli Alacaklar 27 79,830

5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu(-) 6- Şüpheli Diğer Alacaklar

7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-)

F- Gelecek Aylara Ait Giderler Ve Gelir Tahakkukları 2,298,085

1- Gelecek Aylara Ait Giderler 2,298,085

2- Tahakkuk Etmiş Faiz Ve Kira Gelirleri 3- Gelir Tahakkukları

4- Gelir Aylara Ait Diğer Giderler ve Gelir Tahakkukları

G- Diğer Cari Varlıklar 119,552

1- Gelecek Aylar İhtiyacı Stoklar

2- Peşin Ödenen Vergiler Ve Fonlar 116,553

3- Ertelenmiş Vergi Varlıkları

4- İş Avansları 0

5- Personele Verilen Avanslar 2,999

6- Sayım Ve Tesellüm Noksanları 7- Diğer Çeşitli Cari Varlıklar 8- Diğer Cari Varlıklar Karşılığı (-)

I- Cari Varlıklar Toplamı 16,913,163

I- Cari Varlıklar

VARLIKLAR

2

(3)

Cari

(31/03/2008)

A- Esas Faaliyetlerden Alacaklar 0

1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar

2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar

4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar 6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar)

7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) 8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar

9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar

10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-)

B- İlişkili Taraflardan Alacaklar 0

1- Ortaklardan Alacaklar 2- İştiraklerden Alacaklar 3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar

4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar 5- Personelden Alacaklar

6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar 7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) 8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar

9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-)

C- Diğer Alacaklar 0

1- Finansal Kiralama Alacakları

2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) 3- Verilen Depozito ve Teminatlar

4- Diğer Çeşitli Alacaklar

5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu(-) 6- Şüpheli Diğer Alacaklar

7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-)

D- Finansal Varlıklar 0

1- Bağlı Menkul Kıymetler 2- İştirakler

3- İştirakler Sermaye Taahhütleri (-) 4- Bağlı Ortaklıklar

5- Bağlı Ortaklıklar Sermaye Taahhütleri (-) 6- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler

7- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler Sermaye Taahhütleri (-) 8- Finansal Varlıklar Ve Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar 9- Diğer Finansal Varlıklar

10- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-)

E- Maddi Varlıklar 590,275

1- Yatırım Amaçlı Gayrımenkuller

2- Yatırım Amaçlı Gayrımenkuller Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) 3- Kullanım Amaçlı Gayrımenkuller

4- Makine Ve Teçhizatlar

5- Demirbaş Ve Tesisatlar 8 272,833

6- Motorlu Taşıtlar

7- Diğer Maddi Varlıklar (Özel Maliyet Bedelleri Dahil)

8- Kiralama Yoluyla Edinilmiş Maddi Varlıklar 8 412,155

9- Birikmiş Amortismanlar (-) (94,713)

(192,487) 10- Maddi Varlıklara İlişkin Avanslar (Yapılmakta Olan Yatırımlar Dahil)

F- Maddi Olmayan Varlıklar 1,169,180

1- Haklar 1,361,667

2- Şerefiye

3- Faaliyet Öncesi Döneme Ait Giderler 0

4- Araştırma Ve Geliştirme Giderleri 6- Diğer Maddi Olmayan Varlıklar 7- Birikmiş İtfalar (Amortismanlar) (-) 8- Maddi Olmayan Varlıklara İlişkin Avanslar

G-Gelecek Yıllara Ait Giderler Ve Gelir Tahakkukları 0

1- Gelecek Yıllara Ait Giderler 2- Gelir Tahakkukları

3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Giderler Ve Gelir Tahakkukları

H-Diğer Cari Olmayan Varlıklar 0

1- Efektif Yabancı Para Hesapları 2- Döviz Hesapları

3- Gelecek Yıllar İhtiyacı Stoklar 4- Peşin Ödenen Vergiler Ve Fonlar 5- Ertelenmiş Vergi Varlıkları 6- Diğer Çeşitli Cari Olmayan Varlıklar 7- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Amortismanı (-) 8- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Karşılığı (-)

II- Cari Olmayan Varlıklar Toplamı 1,759,455

VARLIKLAR

II- Cari Olmayan Varlıklar

3

(4)

Cari

(31/03/2008)

A- Finansal Borçlar 142,449

1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar

2- Finansal Kiralama İşlemelerinden Borçlar 187,349

3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) (44,900)

(0)

(0) 4- Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri Ve Faizleri

5- Çıkarılmış Tahviller(Bonolar) Anapara, Taksit ve Faizleri 6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar

7- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) 8- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler)

B- Esas Faaliyetlerden Borçlar 1,195,850

1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 1,195,850

2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar

3- Sigorta Ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar 4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar

5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar

6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borç Senetleri Reeskontu (-)

C-İlişkili Taraflara Borçlar 28,984

1- Ortaklara Borçlar 10 13,765

2- İştiraklere Borçlar 3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar

4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar

5- Personele Borçlar 28 15,219

6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar 0

D- Diğer Borçlar 30,786

1- Alınan Depozito ve Teminatlar

2- Diğer Çeşitli Borçlar 27 30,786

3- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu (-)

E-Sigortacılık Teknik Karşılıkları 9,343,082

1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net 9,195,626

2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net 3- Hayat Matematik Karşılığı - Net

4- Muallak Hasar Ve Tazminat Karşılığı - Net 147,456

5- İkramiye Ve İndirimler Karşılığı - Net

6- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılık - Net 7- Diğer Teknik Karşılıklar - Net

F- Ödenecek Vergi Ve Benzeri Diğer Yükümlülükler İle Karşılıkları 202,268

1- Ödenecek Vergi Ve Fonlar 78,279

2- Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri 123,988

3- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş Veya Taksitlendirilmiş Vergi Ve Diğer Yükümlülükler 4- Ödenecek Diğer Vergi Ve Benzeri Yükümlülükler

5- Dönem Karı Vergi Ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları

6- Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi Ve Diğer Yükümlülükleri (-) 0

7- Diğer Vergi Ve Benzeri Yükümlülük Karşılıkları

G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 0

1- Kıdem Tazminatı Karşılığı 0

2- Sosyal Yardım Sandığı ve Varlık Açıkları Karşılığı

3- Maliyet Giderleri Karşılığı 0

H- Gelecek Aylara Ait Gelirler Ve Gider Tahakkukları 23,504

1- Gelecek Aylara Ait Gelirler 23,503

2- Gider Tahakkukları 0

3- Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler Ve Gider Tahakkukları I- Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler

1- Ertelenmiş Vergi Yükümlüğü 0

2- Sayım Ve Tesellüm Fazlalıkları 3- Diğer Çeşitli Kısa Vadeli Yükümlülükler

III - Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplamı 10,966,922

YÜKÜMLÜLÜKLER

III- Kısa Vadeli Yükümlülükler

4

(5)

5

Cari

(31/03/2008)

A- Finans al Borçlar 188,110

1- Kredi Kuruluş larına Borçlar

2- Finansal Kiralama İş lemlerinden Borçlar 212,125

3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) (24,015)

(10,000,000)

(1,486,924) (1,486,924) (1,002,025) (1,002,025) 4- Çıkarılmış Tahviller

5- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar

6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) 7- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler)

B- Esas Faaliyetlerden Borçlar 0

1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar

3- Sigorta Ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar 4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar

5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar

6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-)

C- İlişkili Taraflara Borçlar 0

1- Ortaklara Borçlar 2- İştiraklere Borçlar 3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar

4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar 5- Personele Borçlar

6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar

D- Diğer Borçlar 0

1- Alınan Depozito Ve Teminatlar 2- Diğer Çeşitli Borçlar 3- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu

E- Sigortacılık Teknik Karş ılıkları 0

1- Kazanılmamış Primler Karşılığı – Net 2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net 3- Hayat Matematik Karşılığı - Net 4- Muallak Hasar Ve Tazminat Karşılığı - Net 5- İkramiye Ve İndirimler Karş ılığı - Net

6-Yatırım Riski Hayat Sigortas ı Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılık - Net 7- Diğer Teknik Karşılıklar - Net

F-Diğer Yükümlülükler Ve Karşılıkları 0

1- Ödenecek Diğer Yükümlülükler

2- Vadesi Geçmiş , Ertelenmiş Veya Taksitlendirilmiş Vergi Ve Diğer Yükümlülükler 3-Diğer Borç Ve Gider Karşılıkları

G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 6,535

1- Kıdem Tazminatı Karşılığı 11 6,535

2- Sosyal yardım sandığı Varlık Açıkları Karşılığı

H-Gelecek Yıllara Ait Gelirler Ve Gider Tahakkukları 0

1- Gelecek Yıllara Ait Gelirler 2- Gider Tahakkukları

3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Gelirler Ve Gider Tahakkukları

I- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler 0

1- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 2- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler

IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı 194,645

Cari

(31/03/2008)

A- Ödenmiş Sermaye 10,000,000

1- (Nominal) Sermaye 2 20,000,000

2- Ödenmemiş Sermaye (-) 2

3- Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları 4- Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları (-)

B- Sermaye Yedekleri 0

1- Hisse Senedi İhraç Primleri 2- Hisse Senedi İptal Karları 3- Sermayeye Eklenecek Satış Karları 4- Yabancı Para Çevirim Farkları 5- Diğer Sermaye Yedekleri

C- Kar Yedekleri 0

1- Yasal Yedekler 2- Statü Yedekleri 3- Olağanüstü Yedekler 4- Özel Fonlar (Yedekler) 5- Finansal Varlıkların Değerlemesi 6- Diğer Kar Yedekleri

D- Geçmiş Yıllar Karları 0

1- Geçmiş Yıllar Karları 0

E-Geçmiş Yıllar Zararları (-)

1- Geçmiş Yıllar Zararları 14 F-Dönem Net Karı

1- Dönem Net Karı 0

2- Dönem Net Zararı (-)

Özsermaye Toplamı 7,511,051

ÖZSERMAYE

V- Özsermaye

YÜKÜMLÜLÜKLER

IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler

(6)

AYRINTILI GELİR TABLOSU

Dipnot (01/01/2008- 31/03/2008)

A- Hayat Dış ı Teknik Gelir 29,534

1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düş ülmüş Olarak) 28,700

1.1- Yazılan Primler (Reasürör Payı Düş ülmüş Olarak) 120,961

1.1.1- Brüt Yazılan Primler (+) 130,232

1.1.2- Reas üröre Devredilen Primler (-) (9,271)

(92,261) (99,792)

(27,185) (2,005)

(2,005) (2,159)

(25,180)

(342,158) (8,492,206) (8,784,486)

(4,657,881) (180,574) (47,947) (49,561) (132,627) (137,637)

(4,477,307)

(1,178,846) 1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değiş im (Reas ürör Payı ve Devreden

Kıs ım Düş ülmüş Olarak)(+/-)

Mad.2

1.2.1- Kazanılmamış Primler Karş ılığı (-)

1.2.2- Kazanılmamış Primler Karş ılığında Reasürör Payı (+) 7,530

1.3- Devam Eden Riskler Karş ılığında Değiş im (Reas ürör Payı ve Devreden Kıs ım Düş ülmüş Olarak)(+/-)

0 1.3.1- Devam Eden Riskler Karş ılığı (-)

1.3.2- Devam Eden Riskler Karş ılığında Reas ürör Payı (+) 2- Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri

3- Diğer Teknik Gelirler (Reas ürör Payı Düş ülmüş Olarak) 835

3.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler (+) 835

3.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reas ürör Payı (-) B- Hayat Dış ı Teknik Gider(-)

1- Gerçekleş en Hasarlar (Reas ürör Payı Düş ülmüş Olarak)

1.1- Ödenen Has arlar (Reas ürör Payı Düşülmüş Olarak) 0

1.1.1- Brüt Ödenen Has arlar (-)

1.1.2- Ödenen Has arlarda Reas ürör Payı (+)

1.2- Muallak Hasarlar Karş ılığında Değişim (Reas ürör Payı ve Devreden Kıs ım Düşülmüş Olarak) (+/-)

Mad.2

1.2.1- Muallak Has ar Karş ılığı (-)

1.2.2- Muallak Has ar Karş ılığında Reas ürör Payı (+) 154

2- İkramiye ve İndirimler Karş ılığında Değiş im (Reas ürör Payı ve Devreden Kıs ım Düş ülmüş Olarak) (+/-)

0

2.1- İkramiye ve İndirimler Karş ılığı (-)

2.2- İkramiye ve İndirimler Karş ılığında Reas ürör Payı (+)

3- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reas ürör Payı ve Devreden Kıs ım Düşülmüş Olarak) (+/-)

4- Faaliyet Giderleri (-)

C- Teknik Bölüm Denges i- Hayat Dış ı (A - B) 2,350

D- Hayat Teknik Gelir 3,479,035

1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düş ülmüş Olarak) 1,242,158

1.1- Yazılan Primler (Reasürör payı Düş ülmüş Olarak) 9,734,365

1.1.1- Brüt Yazılan Primler (+) 10,076,522

1.1.2- Reas üröre Devredilen Primler (-)

1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değiş im (Reas ürör Payı ve Devreden Kıs ım Düş ülmüş Olarak)(+/-)

Mad.2

1.2.1- Kazanılmamış Primler Karş ılığı (-)

1.2.2- Kazanılmamış Primler Karş ılığında Reasürör Payı (+) 292,280

1.3- Devam Eden Riskler Karş ılığında Değiş im (Reas ürör Payı ve Devreden Kıs ım Düş ülmüş Olarak)(+/-)

0

1.3.1- Devam Eden Riskler Karş ılığı (-)

1.3.2- Devam Eden Riskler Karş ılığında Reas ürör Payı (+) 2- Hayat Branş ı Yatırım Geliri

3- Yatırımlardaki Gerçekleş memiş Karlar

4- Diğer Teknik Gelirler (Reas ürör Payı Düş ülmüş Olarak) 2,236,877

E- Hayat Teknik Gider

1- Gerçekleş en Hasarlar (Reas ürör Payı Düş ülmüş Olarak) 1.1- Ödenen Tazminatlar (Reas ürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar (-)

1.1.2- Ödenen Tazminatlarda Reas ürör Payı (+) 1,614

1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değiş im (Reas ürör Payı ve Devreden Kıs ım Düş ülmüş Olarak) (+/-)

Mad.2

1.2.1- Muallak Has ar Karş ılığı (-)

1.2.2- Muallak Has ar Karş ılığında Reas ürör Payı (+) 5,010

2- İkramiye ve İndirimler Karş ılığında Değiş im (Reas ürör Payı ve Devreden Kıs ım Düş ülmüş Olarak) (+/-)

0

2.1- İkramiye ve İndirimler Karş ılığı (-)

2.2- İkramiye ve İndirimler Karş ılığında Reas ürör Payı (+)

3- Hayat Matematik Karş ılığında Değiş im (Reas ürör Payı ve Devreden Kıs ım Düşülmüş Olarak)(+/-)

0

3.1- Hayat Matematik Karş ılığı (-)

3.2- Hayat Matematik Karş ılığında Reas ürör Payı (+)

4- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karş ılıklarda Değiş im (Reasürör Payı ve Devreden Kıs ım Düş ülmüş Olarak)(+/-)

0

4.1- Yatırım Ris ki Hayat Sigortas ı Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karş ılıklar (-)

4.2- Yatırım Ris ki Hayat Sigortas ı Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karş ılıklar Reas ürör Payı (+)

5- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reas ürör Payı ve Devreden Kıs ım Düşülmüş Olarak) (+/-)

6- Faaliyet Giderleri (-) 7- Yatırım Giderler (-)

8- Yatırımlardaki Gerçekleş memiş Zararlar (-)

9- Teknik Olmayan Bölüme Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) F- Teknik Bölüm Denges i- Hayat (D – E)

G- Emeklilik Teknik Gelir 0

1- Fon İş letim Gelirleri 2- Yönetim Gideri Kes intis i 3- Giriş Aidatı Gelirleri

4- Ara Verme Halinde Yönetim Gideri Kes intisi 5- Özel Hizmet Gideri Kes intisi

6- Sermaye Tahs is Avans ı Değer Artış Gelirleri 7- Diğer Teknik Gelirler

H- Emeklilik Teknik Gideri 0

1- Fon İş letim Giderleri (-)

2- Sermaye Tahs is Avans ları Değer Azalış Giderleri(-) 3- Faaliyet Giderleri (-)

4- Diğer Teknik Giderler (-)

I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G – H) 0

I-TEKNİK BÖLÜM

6

(7)

AYRINTILI GELİR TABLOSU

7 Dipnot (01/01/2008- 31/03/2008)

C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı 2,350

F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (1,178,846)

(1,176,496)

(157,389)

(1,050)

(651) (155,689)

(1,469) (1,307)

(162)

(1,002,025) (1,002,025) (1,002,025)

I - Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik 0

J- Genel Teknik Bölüm Dengesi (C+F+I)

K- Yatırım Gelirleri 333,330

1- Finansal Yatırımlardan Elde Edilen Gelirler 153,454

2-Finansal Yatırımların Nakde Çevrilmesinden Elde Edilen Karlar 78,220

3- Finansal Yatırımların Değerlemesi 92,326

4- Kambiyo Karları 9,330

5- İştiraklerden Gelirler

6- Bağlı Ortaklıklar ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Gelirler 7- Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler

8- Türev Ürünlerden Elde Edilen Gelirler 9- Diğer Yatırımlar

10- Hayat Teknik Bölümünden Aktarılan Yatırım Gelirleri L- Yatırım Giderleri (-)

1- Yatırım Yönetim Giderleri – Faiz Dahil (-) 2- Yatırımlar Değer Azalışları (-)

3- Yatırımların Nakte Çevrilmesi Sonucunda Oluşan Zararlar (-) 4- Hayat Dışı Teknik Bölümüne Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) 5- Türev Ürünler Sonucunda Oluşan Zararlar (-)

6- Kambiyo Zararları (-)

7- Amortisman Giderleri (-) Mad.1

8- Diğer Yatırım Giderleri (-)

M- Diğer Faaliyetlerden ve Olağandışı Faaliyetlerden Gelir ve Karlar ile 1- Karşılıklar Hesabı (+/-)

2- Reeskont Hesabı (+/-) 3- Özellikli Sigortalar Hesabı (+/-) 4- Enflasyon Düzeltmesi Hesabı (+/-)

5- Ertelenmiş Vergi Varlığı Hesabı (+/-) 0

6- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Gideri (-) 7- Diğer Gelir ve Karlar

8- Diğer Gider ve Zararlar (-) 0

9- Önceki Yıl Gelir ve Karları 10- Önceki Yıl Gider ve Zararları(-) N- Dönem Net Karı veya Zararı 1- Dönem Karı Ve Zararı

2- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları(-) 3- Dönem Net Kar veya Zararı

4- Enflasyon Düzeltme Hesabı

II-TEKNİK OLMAYAN BÖLÜM

(8)

NAKİT AKIŞ TABLOSU

(1,860,623)

(3,032,052)

(25,270)

(1,171,785) (845,726)

(62,450)

(62,450) Cari Dönem Dipnot 31.03.2008

A. ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI

1. Sigortacılık faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 7,140,085

2. Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 3. Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 4. Sigortacılık faaliyetleri nedeniyle yapılan nakit çıkışı (-) 5. Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-) 6. Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-)

7. Esas faaliyetler sonucu oluşan nakit (A1+A2+A3-A4-A5-A6) 5,279,462

8. Faiz ödemeleri (-) 9. Gelir vergisi ödemeleri (-) 10. Diğer nakit girişleri 11. Diğer nakit çıkışları (-)

12. Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit 2,247,411

B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI 1. Maddi varlıkların satışı

2. Maddi varlıkların iktisabı (-) 3. Mali varlık iktisabı (-) 4. Mali varlıkların satışı 5. Alınan faizler 6. Alınan temettüler

7. Diğer nakit girişleri 351,330

8. Diğer nakit çıkışları (-)

9. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit

C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI 1. Hisse senedi ihracı

2. Kredilerle ilgili nakit girişleri

3. Finansal kiralama borçları ödemeleri (-) 4. Ödenen temettüler (-)

5. Diğer nakit girişleri 6. Diğer nakit çıkışları (-)

7. Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit

D. KUR FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNE OLAN ETKİSİ

E. Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net artış (A12+B9+C7+D) 1,339,235

F. Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu 3,598,269

G. Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu (E+F) 4,937,504

8

(9)

ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOSU Sermaye İşletmenin

kendi hisse senetleri (-)

Varlıklarda Değer Artışı

Öz sermaye Enflasyon Düzeltmesi

Farkları

Yabancı Para Çevrim Farkları

Yasal Yedekler

Statü Yedekleri

Diğer Yedekler ve dağıtılmamış

karlar

Net Dönem Karı (veya zararı)

Geçmiş Yıllar Zararları (-)

Toplam

ÖNCEKİ DÖNEM I - Önceki Dönem Sonu Bakiyesi

(31/12/2007) 10,000,000 8,821,113

II - Muhasebe politikasında değişiklikler

III - Yeni Bakiye ( I + II) (01/01/2008) 10,000,000 1,486,924

A- Sermaye artırımı (A1 + A2) - - - -

1- Nakit - - - -

2- İç kaynaklardan - - - -

B- İşletmenin aldığı kendi hisse senetleri - - - -

C- Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve

kayıplar - - - -

D- Varlıklarda Değer Artışları - - - -

E- Yabancı para çevrim farkları - - - -

F- Diğer kazanç ve kayıplar - - - -

G- Enflasyon düzeltme farkları - - - -

H- Dönem net karı (veya zararı) - - - -

I -Dağıtılan Temettü - - - -

IV- Dönem Sonu Bakiyesi (31/03/2008) 10,000,000 7,511,051

(III+ A+B+C+D+E+F+G+H+I)

(1,178,887)

(308,037) (308,037)

(1,486,924) 8,513,076

- (1,002,025) (1,002,025)

(1,002,025) (1,486,924)

9

(10)

31 MART 2008 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT BİLANÇO DİPNOTLARI

1. İŞLETMENİN FİİLİ FAALİYET KONUSU

Finans Emeklilik ve Hayat A.Ş.’nin (“Şirket”) fiili faaliyet konusu, hayat ve kaza sigortaları ile bireysel emeklilik branşlarında faaliyetlerde bulunmak, bu kapsamda emeklilik fonları kurmak, kuracağı fonlara ilişkin iç tüzüğü oluşturmak, emeklilik sözleşmeleri, yıllık gelir sigortası sözleşmeleri, portföy yönetimi sözleşmeleri, fon varlıklarının saklanması için saklayıcı ile saklama sözleşmeleri akdetmek ve iştigal konuları ile ilgili diğer sözleşmeleri akdetmektir.

31 Mart 2008 itibariyle, Şirket’in kurucusu olduğu Bireysel Emeklilik Yatırım Fonu bulunmamaktadır.

2. SERMAYENİN %10 VE DAHA FAZLASINA SAHİP ORTAKLAR

31 Mart 2008 tarihi itibariyle Şirket’in nominal sermayesi 20.000.000 YTL olup, 10.000.000 YTL’si nakden ödenmiş her biri 1 YTL değerindeki 20.000.000 paydan ibarettir. Sermayenin ortaklara göre dağılımı aşağıdaki gibidir:

31 Mart 2008

Pay Tutarı (YTL)

Pay Oranı

%

Finansbank A.Ş. 19.999.996 100

Diğer 4 -

Toplam Sermaye 20.000.000 100

Ödenmemiş Sermaye (-) (10.000.000) -

Ödenmiş Sermaye 10.000.000 -

3. SERMAYEYİ TEMSİL EDEN HİSSE SENETLERİNE TANINAN İMTİYAZLAR Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlar yoktur.

4. KAYITLI SERMAYE

Şirket kayıtlı sermaye sistemine tabi değildir.

5. YIL İÇİNDE YAPILAN SERMAYE ARTIRIMLARI VE KAYNAKLARI

31 Mart 2008

Şirket’in kuruluş sermayesi 20.000.000 YTL olup, sermayenin 10.000.000 YTL’si 7 Haziran 2007 tarihinde nakden ödenmiştir. Sermaye ödemesi, 4 Temmuz 2007 tarihinde tescil edilmiş olup; 10 Temmuz 2007 tarih ve 6848 sayılı Türkiye Ticaret Sicil Gazetesi’nde ilan edilmiştir.

6. YIL İÇİNDE İHRAÇ EDİLEN HİSSE SENEDİ DIŞINDAKİ MENKUL KIYMETLER Bulunmamaktadır.

7. YIL İÇİNDE İTFA EDİLEN BORÇLANMAYI TEMSİL EDEN MENKUL KIYMETLER Bulunmamaktadır.

10

(11)

8. CARİ DÖNEMDE DURAN VARLIK HAREKETLERİ

31 Mart 2008 (YTL) a) Satın alınan, imal veya inşa edilen maddi duran varlıkların maliyeti : 684.988 b) Satılan veya hurdaya ayrılan maddi duran varlık maliyeti : - c) Cari dönemde ortaya çıkan yeniden değerleme artışları : - d) Yapılmakta olan yatırımların niteliği, toplam tutarı, başlangıç

tarihi ve tamamlanma derecesi : -

9. CARİ VE GELECEK DÖNEMLERDE YARARLANILACAK YATIRIM İNDİRİMİNİN TOPLAM TUTARI

Bulunmamaktadır.

10. İŞLETMENİN ORTAKLAR, İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLARLA OLAN ALACAK- BORÇ İLİŞKİSİ

31 Mart 2008

Alacaklar (YTL) Borçlar (YTL) Ticari Ticari Olmayan Ticari Ticari Olmayan

Ortaklar (*) - 1.324.244 882.948 13.765

(*) Ortaklardan ticari olmayan alacakların 1.323.534 YTL’si banka hesaplarından oluşmaktadır.

11. STOKLAR VE DİĞER BİLANÇO KALEMLERİNDE UYGULANAN DEĞERLEME, ENVANTER VE AMORTİSMAN AYIRMA YÖNTEMLERİ, BUNLARDA VE DİĞER MUHASEBE POLİTİKALARINDA ÖNCEKİ DÖNEMLERE GÖRE YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER, BU DEĞİŞİKLİKLERİN PARASAL ETKİLERİ VE İŞLETMENİN SÜREKLİLİĞİ İLE DÖNEMSELLİK VARSAYIMLARINI DEĞİŞTİRECEK MUHTEMEL GELİŞMELER VE BUNLARIN GEREKÇELERİ

Uygulanan Muhasebe İlkeleri

14.07.2007 tarih ve 26582 sayılı Resmi gazete’de yayımlanarak, 01.01.2008 tarihinde yürülüğe giren, “Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında Yönetmelik” ‘in 4. maddesinin 1. fıkrasında Türkiye’de kurulmuş sigorta ve reasürans şirketleri ile yabancı ülkelerde kurulmuş sigorta ve reasürans şirketlerinin Türkiye’deki teşkilatının ve emeklilik şirketlerinin faaliyetlerinin, aynı maddenin 2.fıkrasında belirtilen konularda Müşteşarlıkça çıkarılacak tebliğler hariç olmak üzere, Türkiye Muhasebe Standartları Kurulunun finansal tabloların hazırlanma ve sunulma esaslarına ilişkin mevzuat hükümleri çerçevesinde muhasebeleştirilmesinin esas olduğu belirtilmiştir

.

11

(12)

11. STOKLAR VE DİĞER BİLANÇO KALEMLERİNDE UYGULANAN DEĞERLEME, ENVANTER VE AMORTİSMAN AYIRMA YÖNTEMLERİ, BUNLARDA VE DİĞER MUHASEBE POLİTİKALARINDA ÖNCEKİ DÖNEMLERE GÖRE YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER, BU DEĞİŞİKLİKLERİN PARASAL ETKİLERİ VE İŞLETMENİN SÜREKLİLİĞİ İLE DÖNEMSELLİK VARSAYIMLARINI DEĞİŞTİRECEK MUHTEMEL GELİŞMELER VE BUNLARIN GEREKÇELERİ (devamı)

Türkiye Muhasebe Standartları Kurulunun, “Türkiye Finansal Raporlama Standartlarının İlk Uygulamasına İlişkin Türkiye Finansal Raporlama Standardı (TFRS 1)” hakkındaki 34 no’lu tebliğinin Ek 6. maddesinde bir işletmenin, TFRS’ye geçiş tarihi itibariyle TFRS açılış bilançosu düzenleyeceği belirtilmiştir. Yine aynı tebliğin, Ek 11. maddesinde, bir işletmenin açılış TFRS bilançosunda kullandığı muhasebe politikalarının, TFRS’ye geçmeden önceki

muhasebe ilkelerine göre sunulmuş bilançosundaki muhasebe politikalarından farklı olabileceği ve TFRS’ye geçiş tarihinden önceki olay ve işlemlerin, düzeltme kayıtlarının yapılmasını gerektireceği ve TFRS’ye geçiş tarihi itibariyle, bu düzeltmelerin doğrudan dağıtılmamış kârlar (veya, uygun olması durumunda farklı bir özkaynak kaleminde) içerisinde muhasebeleştirileceği belirtilmiştir.

Şirket, 01.01.2008 tarihi itibariyle TFRS açılış bilançosu düzenlemiş olup, ilgili düzeltme kayıtlarını geçmiş yıl kar/zararı içerisinde muhasebeleştirmiştir.

a. Finansal Varlıklar

Şirkete ait finansal varlıklar aşağıdaki sınıflamaya tabi tutularak mali tablolara yansıtılmıştır.

Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar

Alım satım amaçlı finansal varlıklar, kısa vadeli fiyat hareketlerine veya marjinlere bağlı olarak kâr etmek amacıyla portföye alınan kıymetlerdir. Kayıtlara alındıktan sonra, güvenilir bir şekilde ölçülebiliyor olması koşuluyla rayiç değerleriyle değerlenmektedir. Alım satım amaçlı finansal varlıklara ilişkin kâr veya zararlar ilgili dönemin gelir tablosunda gösterilmektedir.

Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar

Satılmaya hazır finansal varlıklar, vadeye kadar elde tutulmayacak veya alım satım amacıyla elde tutulmayan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Kayıtlara alındıktan sonra güvenilir bir şekilde ölçülebiliyor olması koşuluyla rayiç değerleriyle değerlenmekte, iskonto edilmiş değerden kaynaklanan değerleme farkı gelir tablosunda, rayiç değer ile iskonto edilmiş değer arasındaki farkı ifade eden gerçekleşmemiş kâr veya zararlar özsermaye altında muhasebeleştirilmektedir. Satılmaya hazır menkul değerlerin elden çıkarılması durumunda özkaynaklarda izlenen bunlara ait değer artış/azalışları gelir tablosuna devredilir. Rayiç değerleri güvenilir bir şekilde ölçülemeyen finansal varlıklar, etkin faiz oranı kullanılarak iskonto edilmiş değerleriyle izlenmektedir.

12

(13)

Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar

Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar, belirli bir vade yapısı ve belirli tutardaki ödemeleri içeren ve Şirket’in vadesine kadar elde tutma niyeti ve gücü olan kıymetlerdir.

Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar etkin faiz oranı kullanılarak iskonto edilmiş değerleriyle değerlenmekte, değerleme farkı gelir tablosunda muhasebeleştirilmektedir.

Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Varlıklar

Bilanço tarihi itibariyle riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal varlık bulunmamaktadır.

b. İştirakler ve Bağlı Menkul Kıymetler

Bilanço tarihi itibariyle Şirket’in iştiraki ve bağlı menkul kıymeti bulunmamaktadır.

c. Teknik Karşılıklar

Mali tablolarda teknik sigorta hesapları arasında yer alan kazanılmamış primler karşılığı, hayat matematik karşılığı, muallak hasar karşılığı ve bu karşılıkların reasürör payları, sigorta mevzuatına uygun olarak aşağıda belirtilen esaslara göre kayıtlara intikal ettirilmiştir;

Kazanılmamış primler karşılığı, 31.12.2007 tarihinden önce tanzim edilen tüm poliçeler için dönem içinde yazılan net primlerin bir sonraki hesap dönemine isabet eden kısmını göstermektedir. 01.01.2008 tarihinden itibaren yürürlükte bulunan sigorta sözleşmeleri için ise tahakkuk etmiş primlerin, herhangi bir komisyon veya diğer bir indirim yapılmaksızın brüt olarak gün esasına göre ertesi hesap dönemi veya dönemlerine sarkan kısmından oluşmaktadır.

“Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara ilişkin Yönetmelik” in 5 inci maddesinin 5 inci fıkrasında; aracılara ödenen komisyonlar, üretim gider payları ile bölüşmesiz reasürans anlaşmaları için ödenen tutarların gelecek dönem veya dönemlere isabet eden kısmının ertelenmiş gelirler ve ertelenmiş giderler hesapları ile diğer ilgili hesaplar altında muhasebeleştirileceği belirtilmiştir. Şirket 01.01.2008 tarihinden itibaren yürürlükte olan sigorta sözleşmeleri için aracılara ödenen komisyonlar, üretim gider payları ile bölüşmesiz reasürans anlaşmaları için ödenen tutarların gelecek dönem veya dönemlere isabet eden kısmını ertelenmiş gelirler ve ertelenmiş giderler hesaplarında muhasebeleştirilerek mali tablolara yansıtmıştır.

Muallak hasarlar karşılığı, dönem sonunda rapor edilip henüz ödenmeyen hasarlar için ayrılmaktadır. Ödenen hasar tutarının ayrılan karşılıktan fazla veya eksik olması durumunda aradaki fark ödemenin yapıldığı tarihte hesaplara yansımaktadır. Muallak hasarların reasürör payları ayrıca gösterilmektedir.

13

(14)

T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı’nın konu ile ilgili olarak en son 7 Ağustos 2007 tarih ve 26606 sayılı Resmi Gazetede yayınlanan “Sigorta ve Reasürans İle Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelik”in 7.Maddesinin, 3.fıkrası fıkrasına göre, sigorta ve reasürans şirketleri, tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş; ancak daha önceki hesap dönemlerinde veya cari hesap döneminde fiilen ödenmemiş hasar ve tazminat bedelleri veya bu bedel hesaplanamamış ise tahmini bedelleri ile gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar ve tazminat bedelleri için muallak hasar ve tazminat karşılığı ayırmak zorundadır. İlgili yıla ait gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar ve tazminat bedellerinin hesaplanmasında, geçmiş yıllara ilişkin prim üretimleri ile ilgili yıllara ait gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar ve tazminat bedellerinin ağırlıklı ortalamalarının dikkate alınacağı ve cari yıl için gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar ve tazminat bedelinin, daha önce hesaplanmış olan ağırlıklı ortalama ile cari yıl prim üretiminin çarpılması suretiyle bulunacağı belirtilmiştir.

Şirket’in yukarıda anlatılan yönteme göre 31 Mart 2008 tarihi itibariyle hesapladığı ve ekli mali tablolarda muallak hasar karşılığı içerisinde yer alan gerçekleşmiş, ancak rapor edilmemiş hasar ve tazminat bedeli hayat branşı için 140.825 YTL olup ferdi kaza branşı için 2.005 YTL tutarındadır. Sözkonusu tutarlar reasürör payı düşülerek net tutar üzerinden mali tablolara

yansıtılmıştır.

d. Prim Geliri ve Hasarlar

Prim geliri, yıl içinde tanzim edilen poliçeler ile önceki yıllarda düzenlenen hayat sigortalarının o yıla tahakkuk eden vade tutarlarından, reasürörlere devredilen hissesi indirildikten sonra oluşmaktadır. Hayat branşında prim gelirinin tahakkuku, ilgili primlerin vadelerinde yapılmaktadır.

Hasarlar rapor edildikçe gider yazılmaktadır. Dönem sonunda rapor edilip, ödenmeyen hasar için muallak hasarlar karşılığı ayrılmaktadır. Muallak ve ödenen hasarların reasürör payları ayrıca gösterilmektedir.

e. Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar

Hazine Müsteşarlığı'nın 26 Aralık 1994 tarih ve 22153 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak 1 Ocak 1995 tarihinden itibaren yürürlüğe giren Sigorta ve Reasürans Şirketleri'nin Kuruluş ve Çalışma Esasları Yönetmeliği'nin 27. maddesi uyarınca sigorta şirketleri, sigorta acentaları ve sigortalılar nezdindeki prim alacaklarından muaccel olup da, iki ay içinde tahsil edilemeyen

14

(15)

kısmının tamamı kadar prim alacak karşılığı ayırmaktaydı. 14 Haziran 2007 tarihi itibariyle yürürlüğe giren 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu hükümleri arasında yer almaması nedeniyle prim alacak karşılığı ayrılmasına son verilmiştir. Hazine Müsteşarlığı’nın 4 Temmuz 2007 tarihli “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Karşılıklarının 5684 Sayılı Sigortacılık Kanunu” hükümlerine uyumun sağlanmasına ilişkin Genelgesi ile cari ve geçmiş dönem itibariyle ayrılmış olan karşılıkların kullanımı, sigorta şirketlerinin insiyatifine bırakılmıştır.

Şirket, reasürör ve sigorta şirketlerinden olan alacak ve borç tutarlarını şirket bazında netleştirmek suretiyle mali tablolarına yansıtmış bulunmaktadır.

f. Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıklar

Maddi duran varlıklar, satın alım maliyet değerlerinden birikmiş amortisman ve kalıcı değer düşüşleri ayrılarak kayıtlara yansıtılmıştır. Amortisman, kıst amortisman metoduna ve maddi duran varlığın cinsine göre, aşağıdaki oranlarda amortismana tabi tutulmaktadır. Maddi olmayan duran varlıklar da yukarıdaki metoda uygun olarak itfa edilmektedir.

(%)

Kasalar 2

Demirbaş ve Tesisatlar 20-25

Maddi Olmayan Duran Varlıklar 20-33

2007 yılı içerisinde oluşan ve aktifleştirilen kuruluş ve örgütlenme giderleri 2008 yılı açılış kayıtlarında giderleştirilmek suretiyle mali tablolara yansıtılmıştır.

g. Yabancı Para Cinsinden Varlık ve Borçlar

Şirket, yabancı para cinsinden varlıklarını ve yükümlülüklerini bilanço tarihindeki T.C. Merkez Bankası döviz alış kuruyla, teknik karşılıklarını ise bilanço tarihindeki T.C. Merkez Bankası efektif satış kuruyla değerlemektedir. Bu işlemlerden doğan kur farkı gelir ve giderleri, gelir tablosuna dahil edilmektedir. Yabancı para prim alacakları poliçe başlangıç tarihindeki döviz kuruyla değerlenmekte, kur farkı gelir veya gideri, tahsilat gerçekleştiğinde mali tablolara yansıtılmaktadır.

h. Kıdem Tazminatı

Şirket'in 31 Mart 2008 tarihi itibariyle ayırdığı kıdem tazminatı karşılığı 6,535 YTL’dir.

15

(16)

i. Vergi

Kurumlar Vergisi

Şirket, Türkiye’de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Şirket’in cari dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin tahmini vergi yükümlülükleri için gerekli karşılıklar ayrılmaktadır.

Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi tutarı, ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye tabi olmayan gelirler ve diğer indirimler (varsa; geçmiş yıl zararları ve tercih edildiği takdirde kullanılan yatırım indirimleri) düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır.

2008 yılında uygulanan vergi oranı %20’dir.

Türkiye’de geçici vergi üçer aylık dönemler itibariyle hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir. 2008 yılı kurum kazançlarının geçici vergi dönemleri itibariyle vergilendirilmesi aşamasında kurum kazançları üzerinden hesaplanması gereken geçici vergi oranı %20’dir.

Zararlar, gelecek yıllarda oluşacak vergilendirilebilir kardan düşülmek üzere, maksimum 5 yıl taşınabilir. Ancak oluşan zararlar geriye dönük olarak, önceki yıllarda oluşan karlardan düşülemez.

Türkiye’de vergi değerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatlaşma prosedürü bulunmamaktadır. Şirketler ilgili yılın hesap kapama dönemini takip eden yılın 1-25 Nisan tarihleri arasında (özel hesap dönemine sahip olanlarda dönem kapanışını izleyen dördüncü ayın 1-25 tarihleri arasında) vergi beyannamelerini hazırlamaktadır. Vergi Dairesi tarafından bu beyannameler ve buna baz olan muhasebe kayıtları 5 yıl içerisinde incelenerek değiştirilebilir.

Gelir Vergisi Stopajı:

Kurumlar vergisine ek olarak, dağıtılması durumunda kar payı elde eden ve bu kar paylarını kurum kazancına dahil ederek beyan eden tam mükellef kurumlara ve yabancı şirketlerin Türkiye’deki şubelerine dağıtılanlar hariç olmak üzere kar payları üzerinden ayrıca gelir vergisi stopajı hesaplanması gerekmektedir. Gelir vergisi stopajı, 22 Temmuz 2006 tarih ve 2006/10731 sayılı Bakanlar Kurulu kararı uyarınca % 15 olarak uygulanmaktadır. Dağıtılmayıp sermayeye ilave edilen kar payları gelir vergisi stopajına tabi değildir.

16

(17)

j. Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tabloların Düzeltilmesi

Hazine Müsteşarlığı'nın 18 Nisan 2008 tarih ve 26581 sayılı Resmi Gazete'de yürürlüğe giren Finansal Tabloların Sunumu Hakkındaki Tebliğ’in (Tebliğ No:2008/1) Geçici 1. maddesi uyarınca 31.03.2008 tarihli Mali Tablolar, 2007 yılı içerisinde hazırlanan mali tablolarla karşılaştırmalı olarak sunulmamıştır.

12. BİLANÇO TARİHİNDEN SONRA ORTAYA ÇIKAN HUSUSLAR Bulunmamaktadır.

13. ŞARTA BAĞLI OLAYLAR

Bilanço tarihi itibariyle Şirket aleyhine açılmış ve devam eden ya da Şirket tarafından üçüncü kişiler aleyhine açılmış ve devam eden dava bulunmamaktadır.

14. ŞİRKETİN GAYRİ SAFİ KAR ORANLARI ÜZERİNDE ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİDE BULUNAN MUHASEBE TAHMİNLERİNDE DEĞİŞİKLİKLERE İLİŞKİN BİLGİ VE BUNLARIN PARASAL ETKİLERİ

Muhasebe politika ve tahminlerdeki değişikliklerin mali tablolara etkileri aşağıdaki gibidir:

01.01.2008 Devir (1,178,887)

Kuruluş giderleri (302,809)

Kıdem tazminatı karşılığı (5,228) 01.01.2008 TFRS Açılış Bilançosu (1,486,924)

15. AKTİF DEĞERLER ÜZERİNDEKİ İPOTEK VEYA TEMİNAT TUTARLARI Bulunmamaktadır.

16. AKTİF DEĞERLER ÜZERİNDEKİ SİGORTA TUTARLARI Bulunmamaktadır.

17. ALINAN İPOTEK VE TEMİNATLAR

Şirket’in alacakları için tesis edilen teminatları bulunmamaktadır.

18. PASİFTE YER ALMAYAN TAAHHÜTLERİN TOPLAM TUTARI

Bilanço tarihi itibariyle pasifte yer almayan verilen taahhüt bulunmamaktadır.

17

(18)

19. ŞİRKETİN HAYAT VE HAYAT DIŞI DALLAR İÇİN TESİS ETMESİ GEREKEN TEMİNAT TUTARLARI İLE VARLIKLAR İTİBARİYLE HAYAT VE HAYAT DIŞI DALLARA GÖRE TESİS EDİLMİŞ TEMİNAT TUTARLARI

31 Mart 2008

Branş

Tesis Edilmesi Gereken YTL

Mevcut Blokaj YTL

Hayat 2.500.000 3.582.970

Toplam 2.500.000 3.582.970

20. ŞİRKET’İN HAYAT POLİÇE ADETLERİ İLE DÖNEM İÇİNDE GİREN, AYRILAN HAYAT VE MEVCUT HAYAT SİGORTALILARIN ADET VE MATEMATİK KARŞILIKLARI 31 Mart 2008

Adet

01 Ocak 2008 8.146

Giriş 115.294 Çıkış (2.059)

31 Mart 2008 121.381

31 Mart 2008 itibariyle Şirket’in düzenlediği hayat poliçeleri birikimsiz ve bir yıl süreli ürün kapsamında olduğu için bu poliçelerle ilgili herhangi bir matematik karşılık ayrılmamıştır.

21. HAYAT DIŞI SİGORTALARA BRANŞLAR İTİBARİYLE VERİLEN SİGORTA TEMİNAT TUTARLARI

Şirketin ferdi kaza branşında verilen toplam sigorta teminat tutarı 315.231.121 YTL’dir.

22. KURULAN BİREYSEL EMEKLİLİK YATIRIM FONLARI VE BİRİM FİYATLARI

Bilanço tarihi itibariyle Şirket tarafından kurulan emeklilik yatırım fonu bulunmamaktadır.

23. PORTFÖYDEKİ KATILIM BELGELERİ VE DOLAŞIMDAKİ KATILIM BELGELERİ Bulunmamaktadır.

24. DÖNEM İÇİNDE GİREN AYRILAN İPTAL EDİLEN VE MEVCUT BİREYSEL EMEKLİLİK VE GRUP EMEKLİLİK KATILIMCILARININ ADET VE PORTFÖY TUTARLARI

Bulunmamaktadır.

18

(19)

25. BİLANÇODA MALİYET BEDELİ ÜZERİNDEN GÖSTERİLMİŞ MENKUL KIYMETLERİN VE FİNANSAL DURAN VARLIKLARIN BORSA RAYİÇLERİNE GÖRE, BORSA RAYİÇLERİ ÜZERİNDEN GÖSTERİLMİŞ MENKUL KIYMETLERIN VE FİNANSAL DURAN VARLIKLARIN MALİYET BEDELLERİNE GÖRE DEĞERLERİNİ GÖSTEREN BİLGİ

31 Mart 2008

FİNANSAL VARLIKLAR

Maliyet Bedeli YTL

Borsa Rayici YTL

Kayıtlı Değeri YTL Alım Satım Amaçlı

Devlet Tahvili 856.153 913.095 913.095

Hazine Bonosu 1.016.026 1.023.319 1.023.319

Yatırım Fonu 3.912.910 3.960.894 3.960.894

TOPLAM 5.785.089 5.897.308 5.897.308

26. MENKUL KIYMETLER VE BAĞLI MENKUL KIYMETLER GRUBU İÇİNDE YER ALIP İŞLETMENİN ORTAKLARI, İŞTİRAKLERİ VE BAĞLI ORTAKLIKLAR TARAFINDAN ÇIKARILMIŞ BULUNAN MENKUL KIYMET TUTARLARI VE BUNLARI ÇIKARAN ORTAKLIKLAR

Bilanço tarihi itibariyle, menkul kıymetler ve bağlı menkul kıymetler grubu içinde ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklar tarafından çıkarılan menkul kıymet bulunmamaktadır.

27. MALİ TABLOLARDA “DİĞER” İBARESİNİ TAŞIYAN HESAP KALEMLERİ

Mali tablolarda “diğer” ibaresini taşıyan kalemlerden dahil olduğu grubun %20’sini aşan veya bilanço aktif toplamının %5’ini aşan “diğer aktifler”, “diğer borçlar” ve “diğer pasifler”

aşağıdaki gibidir:

Diğer Çeşitli Alacaklar

31 Mart 2008 YTL

Diğer Alacaklar* 79.830

Toplam 79.830 *Diğer alacakların 76.000 YTL’lik kısmı satıcılara verilen avanstan oluşmaktadır.

Diğer Borçlar

31 Mart 2008 YTL

Satıcılar Cari Hesabı 30.786

Toplam 30.786

19

(20)

28. “DİĞER ALACAKLAR” İLE “DİĞER KISA VEYA UZUN VADELİ BORÇLAR” HESAP KALEMİ İÇİNDE BULUNAN VE BİLANÇO AKTİF TOPLAMININ YÜZDE BİRİNİ AŞAN PERSONELDEN ALACAKLAR İLE PERSONELE BORÇLAR

Bilanço tarihi itibariyle şirketin personele borçlarının toplam tutarı 15.219 YTL’dir.

29. ORTAKLAR, İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLARDAN ALACAKLAR NEDENİYLE AYRILAN ŞÜPHELİ ALACAK TUTARLARI VE BUNLARIN BORÇLARI

Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklara ilişkin şüpheli alacak bulunmamaktadır.

30. VADESİ GELMİŞ BULUNAN VE HENÜZ VADESİ GELMEYEN ALACAKLAR İÇİN AYRILAN ŞÜPHELİ ALACAK TUTARLARI

Bulunmamaktadır.

31. ŞİRKET İLE DOĞRUDAN VE DOLAYLI SERMAYE VE YÖNETİM İLİŞKİSİNE SAHİP BAĞLI MENKUL KIYMETLER, İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR

Şirket ile doğrudan ve dolaylı sermaye ve yönetim ilişkisine sahip bağlı menkul kıymetler, iştirakler ve bağlı ortaklıklar bulunmamaktadır.

32. İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLARDAN İÇSEL KAYNAKLARDAN YAPILAN SERMAYE ARTIRIMI NEDENİYLE ELDE EDİLEN BEDELSİZ HİSSELER

Bulunmamaktadır.

33. TAŞINMAZLAR ÜZERİNDEKİ AYNİ HAKLAR Taşınmazlar üzerinde ayni hak bulunmamaktadır.

34. FİNANSAL VARLIKLARDA SON ÜÇ YILDA MEYDANA GELEN DEĞER ARTIŞLARI

31 Mart 2008 itibariyle Şirket’in satılmaya hazır finansal varlık portföyü bulunmadığından;

özkaynaklar altında muhasebeleştirilen finansal varlıklarda cari dönemde meydana gelen değer artışı ya da azalışı bulunmamaktadır.

35. YABANCI PARALAR VE YABANCI PARALARLA TEMSİL EDİLEN ALACAK VE BORÇLAR

Kur

Yabancı Para Alacaklar Döviz Tutarı (TCMB Döviz Alış) Tutar(YTL)

Bankalar

Amerikan Doları 200,630 1.2765 256,104

36 . ORTAKLAR, İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR LEHİNE VERİLEN YÜKÜMLÜLÜKLER Bulunmamaktadır.

20

(21)

21 37. KATEGORİLERİ İTİBARİYLE YIL İÇİNDE ÇALIŞAN ORTALAMA PERSONEL SAYISI

31 Mart 2008

Adet

Üst Düzey Yönetici 3

Yönetici 10

Memur 111

Diğer 1

TOPLAM 124

38. KAR PAYLI HAYAT SİGORTALARINDA KAR PAYININ HESAPLANMASINDA KULLANILAN DEĞERLEME YÖNTEMİ

Bulunmamaktadır.

39. ALINAN KISA VADELİ VEYA UZUN VADELİ KREDİLERİN ALINMA GEREKÇELERİ

Bulunmamaktadır.

40. MALİ TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN DİĞER HUSUSLAR Bulunmamaktadır.

41. NAZIM HESAPLARDA TAKİP EDİLEN RÜCU ALACAKLARI

Bulunmamaktadır.

(22)

FİNANS EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş.

31 MART 2008 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT GELİR TABLOSU DİPNOTLARI

1. Dönemin tüm amortisman giderleri ile itfa ve tükenme payları 155.689 YTL’dir.

1 Ocak 2008- 31 Mart 2008 YTL

a) Amortisman Gideri 42.217

i. Normal Amortisman Gideri 42.217 ii. Yen. Değ. Doğan Amort.Gid. -

b) İtfa ve Tükenme Payları 113.472

TOPLAM 155.689

2. Dönemin reeskont ve karşılık giderleri:

1 Ocak 2008- 31 Mart 2008

YTL

Kazanılmamış primler karşılığı gideri (Hayat) * 8.492.206 Kazanılmamış primler karşılığı gideri (Ferdi Kaza) * 92.262 Muallak hasarlar karşılığı gideri (Hayat) * 132.627 Muallak hasarlar karşılığı gideri (Ferdi Kaza) * 2.005

TOPLAM 8.719.100

(*) Devreden kısım ve reasürör payı düşülmüş şekilde net olarak gösterilmiştir.

3. Döneme ait finansman giderleri:

Bulunmamaktadır.

4. Dönemin finansman giderlerinden ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle ilgili kısmı:

Bulunmamaktadır.

5. Cari dönemde ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle yapılan alış veya satış:

1 Ocak 2008 – 31 Mart 2008

Üretim Komisyonu YTL Ortaklar

Finansbank A.Ş. 2.521.942 TOPLAM 2.521.942

22

(23)

FİNANS EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş.

31 MART 2008 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT GELİR TABLOSU DİPNOTLARI

6. Ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerden alınan ve bunlara ödenen faiz, kira ve benzerleri:

1 Ocak 2008- 31 Mart 2008 Finansbank A.Ş. (Ortak) YTL

Alınan Faiz Geliri 30.978

Kira Gideri 34.348

Bina Yönetim Gideri( Hayat) 6.401

1 Ocak 2008- 31 Mart 2008 Finans Finansal Kiralama A.Ş. (Ortak) YTL Finansal Kiralama Gideri(Hayat) 16.166

7. 31 Mart 2008 tarihi itibariyle Yönetim Kurulu başkan ve üyeleri ile genel müdür ve genel müdür yardımcılarına sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı 150.338 YTL’dir.

8. Amortismanlar tüm maddi ve maddi olmayan varlıklar için kıst yöntemine göre ayrılmaktadır.

9. Faaliyet giderlerinin dağıtım kriterleri:

Şirketin faaliyet giderlerinin branşlara dağıtılmasında dağıtım kriteri olarak , hayat ve ferdi kaza branşlarında yazılan primlerin yüzde oranları esas alınarak hesaplanmıştır.

10. Önceki döneme ait gelir ve karlar ile gider ve zararlar:

Bulunmamaktadır.

11. Hisse başına kar rakamları:

Şirket, cari dönemde zararda bulunduğundan kar dağıtımı söz konusu değildir.

12. Dönem içinde yeni giren bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları:

Bulunmamaktadır.

13. Dönem içinde başka şirketten gelen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal dağılımları:

Bulunmamaktadır.

23

(24)

FİNANS EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş.

31 MART 2008 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT GELİR TABLOSU DİPNOTLARI

24 14. Dönem içinde şirketin hayat portföyünden bireysel emekliliğe geçen bireysel emeklilik

katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları:

Bulunmamaktadır.

15. Dönem içinde şirketin portföyünden ayrılan başka şirkete geçen veya başka şirkete geçmeyen her ikisi birlikte bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları:

Bulunmamaktadır.

16. Dönem içinde yeni giren hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları ferdi ve grup olarak dağılımları:

31 Mart 2008 Adet

Brüt Prim Tutarı YTL

Net Prim Tutarı YTL

Grup 113.235 10.145.122 10.145.122

TOPLAM 113.235 10.145.122 10.145.122

17. Dönem içinde portföyden ayrılan hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları ile matematik karşılık tutarlarının ferdi ve grup olarak dağılımları:

31 Mart 2008 Adet

Brüt Prim Tutarı YTL

Net Prim Tutarı YTL Grup

2.059 363.592 363.592

TOPLAM 2.059 363.592 363.592

18. Dönem içinde hayat sigortalılarına kar payı dağıtım oranı:

Bulunmamaktadır.