(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) cinsinden ifade edilmiştir)
ATAYO SERI XI NO: 25 -06/2006 18
21. KAR YEDEKLERİ
30 Haziran 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibariyle kar yedeklerinin nominal tutarları aşağıdaki gibidir:
Yasal yedekler 63.090
-Statü yedekleri -
-Olağanüstü yedekler 75.132
-Özel yedekler 579.336
-Sermayeye eklenecek iştirak hisseleri ve gayrimenkul satış kazançları
-Yabancı para çevrim farkları -
717.558
Geçmiş yıllar karları 506.294 235.997
506.294 235.997
23. YABANCI PARA POZİSYONU
30 Haziran 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibariyle yabancı para pozisyonu bulunmamaktadır.
24. DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI
30 Haziran 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibariyle devlet teşvik ve yardımları bulunmamaktadır.
25. KARŞILIKLAR, ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
30 Haziran 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibariyle şarta bağlı varlık ve yükümlülükler bulunmamaktadır.
26. İŞLETME BİRLEŞMELERİ
30 Haziran 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibariyle işletme birleşmeleri bulunmamaktadır.
27. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA
30 Haziran 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibariyle bölümlere gore raporlama bulunmamaktadır.
30 HAZİRAN 2006 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) cinsinden ifade edilmiştir)
ATAYO SERI XI NO: 25 -06/2006 19
28. BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR
29 Mayıs 2006 tarihinde gerçekleşen Yönetim Kurulu toplantısında, Şirket’in 500.000 YTL olan ödenmiş sermayesinin %480 oranında bedelsiz artırılarak 2.900.000 YTL’na çıkartılmasına, arttırılan 2.400.000 YTL sermayenin; 2.054.571 YTL’lik kısmının
“Özsemaye Enflasyon Düzeltme Farkları” hesabından karşılanmasına, 345.429 YTL’sının ise 26 Mayıs 2006 tarihinde yapılan 2005 yılı Olağan Genel Kurulundan alınan karar gereğince 2005 yılı karından karşılanmasına karar verildi. Bu doğrultuda, sermaye artırımı için gerekli olan onayın alınması amacıyla Sermaye Piyasası Kurulu’na 12 Haziran 2006 tarihinde müracaat edilmiş ve gerekli onay 26 Temmuz 2006 tarihinde alınmıştır. Kaydi payların ihraç edilmesi hususunda Merkezi Kayıt Kuruluşu’na 28 Temmuz 2006 tarihinde müracaat edilmiştir. Bundan sonraki süreçte, Sermaye Piyasası Kurul’una sermaye artırımının tamamlanmasına ilişkin onay yazısı için başvurulacak ve bunu müteakip İMKB’den kota alınacaktır. Bilanço tarihi itibariyle sermaye artırımı ile ilgili işlemler ve onay çalışmaları devam etmektedir.
23 Temmuz 2006 tarih ve 26237 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 2006/10731 Sayılı Karar (“Karar”) uyarınca 193 sayılı Gelir Vergisi Kanunu’nun geçici 67 nci maddesinde yer alan bazı kazanç ve iratlardan yapılacak tevkifat oranları yeniden belirlenmiştir. Söz konusu Karar ile, Sermaye Piyasası Kanunu’na göre kurulan menkul kıymetler yatırım fonları (borsa yatırım fonları ile konut finansmanı fonları ve varlık finansmanı fonları dahil) ile menkul kıymet yatırım ortaklıklarının ilgili maddenin 1,4 ve 8 numaralı fıkraları uyarınca uygulanan tevkifat oranları 1 Ekim 2006 tarihine kadar %10, 1 Ekim 2006 tarihinden itibaren ise %0 (sıfır) olarak değiştirilerek, yürürlüğe girmiştir.
29. DURDURULAN FAALİYETLER
30 Haziran 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibariyle durdurulan faaliyetler bulunmamaktadır.
30 HAZİRAN 2006 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) cinsinden ifade edilmiştir)
Hisse senedi satışları 9.028.057 5.783.203 6.057.580 2.867.921
Devlet tahvili satişları - - 1.315.126 485.021
Hazine bonosu satışları - - 1.306.501 1.035.499
Devlet tahvili repo satışları 165.691.399 102.901.548 82.373.509 49.481.586 Hazine bonosu repo satışları 6.833.902 1.746.230 5.932.432 3.648.643 Kupon repo satışları 320.248 147.059 5.812.028 2.997.434
181.873.606 110.578.040 102.797.176 60.516.104
Satışların maliyeti
Hisse senedi alışları (9.081.023) (5.782.644) (5.969.459) (2.770.943)
Devlet tahvili alışları - - (1.296.131) (481.889)
Hazine bonosu alışları - - (1.294.782) (1.025.427) Devlet tahvili repo alışları (165.604.308) (102.847.000) (82.326.000) (49.454.933) Hazine bonosu repo alışları (6.830.000) (1.745.000) (5.929.000) (3.645.211) Kupon repo alışları (320.000) (147.000) (5.807.000) (2.995.203)
(181.835.331) (110.521.644) (102.622.372) (60.373.606)
Hizmet gelirleri
Temettü geliri 75.841 60.441 58.254 52.654
Menkul kıymet değer artışı 63.256 (471.931) 200.967 77.605
139.097 (411.490) 263.662 130.261
30 HAZİRAN 2006 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) cinsinden ifade edilmiştir)
giderleri (-) (146.927) (75.418) (104.719) (51.391) Genel yönetim giderleri (-) (108.576) (65.526) (97.628) (51.780)
(255.503) (140.944) (202.347) (103.171)
Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri
İMKB Hisse Borsa Payı (144.543) (73.975) (102.901) (50.350) İMKB Tahvil Borsa Payı (1.984) (1.197) (1.266) (702) Takas Saklama Giderleri (400) (246) (553) (340)
(146.927) (75.418) (104.719) (51.391)
Genel yönetim giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
Personel maaş ve ücreti (74.993) (38.054) (62.497) (31.496) Vergi resim harç resmi takip
giderleri (254) (151) (12.984) (7.213)
Danışmanlık ve denetim ücretleri (7.377) (7.362) (10.419) (10.419) Kira giderleri (2.181) (1.091) (2.181) (1.091) Diğer giderler (23.771) (18.868) (9.547) (1.561)
(108.576) (65.526) (97.628) (51.780)
32. DİĞER FAALİYETLERDEN GELİR / (GİDER) VE KAR / (ZARARLAR) Diğer faaliyetlerden gelir ve karlar
30 Haziran 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibariyle diğer faaliyetlerden gelir ve karlar bulunmamaktadır.
Diğer faaliyetlerden gider ve zararlar
33. FİNANSMAN GİDERLERİ
30 Haziran 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibariyle finansman giderleri bulunmamaktadır.
Diğer gider ve zararlar (471) - (1.137) -
(471) - (1.137) -
30 HAZİRAN 2006 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) cinsinden ifade edilmiştir)
ATAYO SERI XI NO: 25 -06/2006 22
34. NET PARASAL POZİSYON KARI / ZARARI
Sermaye Piyasası Kurulu Karar Organının 17 Mart 2005 tarih ve 11/367 sayılı toplantısında aldığı karar uyarınca 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren enflasyon muhasebesi uygulamasına son verildiğinden dolayı ekli mali tablolarda 30 Haziran 2006 tarihi itibarıyla parasal kar ya da zarar oluşmamıştır.
30 Haziran 2006 tarihinde sona eren altı aylık döneme ilişkin olarak birim hisse başına kar hesaplamaları, Kısım Seri: XI No: 25 Tebliği’nin Kısım 16’ya uygun olarak yapılmıştır. 30 Haziran 2006 tarihinde sona eren altı aylık dönem için ayrıca diğer mali enstrümanlara ilişkin hisse başına kar hesaplanmasını gerektirecek, başka bir mali enstrüman bulunmamaktadır.
30 HAZİRAN 2006 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) cinsinden ifade edilmiştir)
ATAYO SERI XI NO: 25 -06/2006 23
36. HİSSE BAŞINA KAZANÇ (devamı)
30 Haziran 2006 tarihinde sona eren altı aylık dönem için Şirket hisselerinin ağırlıklı ortalaması ve birim hisse başına kar hesaplamaları aşağıdaki gibidir:
1 Ocak – 30 Tedavüldeki hisse senedi adedi 500.000 500.000 500.000 500.000 1 Ocak itibariyle (toplam)
Çıkartılan hisse senetleri - - -
-Tedavüldeki hisse senedi adedi
30 Haziran itibariyle (toplam) 500.000 500.000 500.000 500.000 Tedavüldeki hisse senedinin
Ağırlıklı ortalama adedi 500.000 500.000 500.000 500.000 Net dönem karı/ (zararı) (YTL) (78.139) (495.575) 235.128 169.588 Hisse başına kar (YTL) (0,156) (0,991) 0,470 0,339 37. NAKİT AKIM TABLOSU İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler:
Ticari alacaklar 56.643 -
Diğer alacaklar ve dönen varlıklar (12.461) 1.279
Ticari borçlar 11.467 5.130
İlişkili taraflara borçlar 218 -
Diğer borçlar ve gider tahakkukları 535 (8)
56.402 6.401
38. MALİ TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YADA MALİ TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKLİ OLAN DİĞER HUSUSLAR
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2005: Bulunmamaktadır).