ARI FİNANSAL KİRALAMA A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
İÇİNDEKİLER SAYFA FİNANSAL DURUM TABLOSU (BİLANÇO) ... 1-2
NAZIM HESAPLAR TABLOSU ... 3
KAR VEYA ZARAR TABLOSU ... 4
KAR VEYA ZARAR TABLOSU VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU ... 5
ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU ... 6
NAKİT AKIŞ TABLOSU ... 7
KAR DAĞITIM TABLOSU ... 8
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR ... 9-50 DİPNOT 1 ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU ... 9
DİPNOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR ... 10-23 DİPNOT 3 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA ... 23
DİPNOT 4 NAKİT DEĞERLER ve BANKALAR ... 23-24 DİPNOT 5 FİNANSAL VARLIKLAR ... 25
DİPNOT 6 İŞTİRAKLER ... 25
DİPNOT 7 FİNANSAL KİRALAMA ALACAKLARI ... 25-28 DİPNOT 8 TAKİPTEKİ ALACAKLAR ... 28-29 DİPNOT 9 DİĞER ALACAKLAR ... 29
DİPNOT 10 MADDİ DURAN VARLIKLAR ... 30
DİPNOT 11 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR ... 31
DİPNOT 12 PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER ... 31
DİPNOT 13 ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI/(BORCU) ... 32
DİPNOT 14 DİĞER AKTİFLER ... 33
DİPNOT 15 ALINAN KREDİLER ... 33-34 DİPNOT 16 DİĞER BORÇLAR... 34
DİPNOT 17 DİĞER YABACI KAYNAKLAR ... 34
DİPNOT 18 ÖDENECEK VERGİ VE YÜKÜMLÜLÜKLER ... 35
DİPNOT 19 BORÇ VE GİDER KARŞILIKLARI ... 35-36 DİPNOT 20 ÖZKAYNAKLAR ... 36-37 DİPNOT 21 KARŞILIKLAR, ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ... 37-38 DİPNOT 22 ESAS FAALİYET GELİRLERİ ... 38
DİPNOT 23 FİNANSMAN GİDERLERİ ... 38
DİPNOT 24 ESAS FAALİYET GİDERLERİ ... 39
DİPNOT 25 DİĞER FAALİYET GELİRLERİ ... 40
DİPNOT 26 TAKİPTEKİ ALACAKLARA İLİŞKİN ÖZEL KARŞILIK GİDERLERİ ... 40
DİPNOT 27 VERGİ ... 40-41 DİPNOT 28 HİSSE BAŞINA KAZANÇ ... 41
DİPNOT 29 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI ... 41-43 DİPNOT 30 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ ... 44-50 DİPNOT 31 BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR ... 50
AKTİF KALEMLER Dipnot
Bağımsız Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş (Cari Dönem)
31 Aralık 2016
(Önceki Dönem) 31 Aralık 2015
TP YP Toplam TP YP Toplam
I. NAKİT, NAKİT BENZERLERİ VE MERKEZ BANKASI - - - - - -
II. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z'A YANSITILAN FV
(Net) 5 8.193.404 - 8.193.404 - - -
2.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar - - - - - -
2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak
Sınıflandırılan FV 8.193.404 - 8.193.404 - - -
2.3 Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar - - - - - -
III. BANKALAR 4 10.677.995 8.416.449 19.094.444 13.625.701 7.110.642 20.736.343
IV. TERS REPO İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR - - - - - -
V. SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) - - - - - -
VI. FAKTORİNG ALACAKLARI - - - - - -
6.1 İskontolu Faktoring Alacakları - - - - - -
6.1.1 Yurt İçi - - - - - -
6.1.2 Yurt Dışı - - - - - -
6.1.3 Kazanılmamış Gelirler (-) - - - - - -
6.2 Diğer Faktoring Alacakları - - - - - -
6.2.1 Yurt İçi - - - - - -
6.2.2 Yurt Dışı - - - - - -
VII. FİNANSMAN KREDİLERİ - - - - - -
7.1 Tüketici Kredileri - - - - - -
7.2 Kredi Kartları - - - - - -
7.3 Taksitli Ticari Krediler - - - - - -
VIII. KİRALAMA İŞLEMLERİ 7 799.903.483 273.028.164 1.072.931.647 503.386.565 139.742.724 643.129.289
8.1 Kiralama İşlemlerinden Alacaklar 315.662.714 44.701.223 360.363.937 202.202.040 28.667.709 230.869.749
8.1.1 Finansal Kiralama Alacakları 336.738.057 46.003.424 382.741.481 223.874.709 30.180.015 254.054.724
8.1.2 Faaliyet Kiralaması Alacakları - - - - - -
8.1.3 Kazanılmamış Gelirler (-) (21.075.343) (1.302.201) (22.377.544) (21.672.669) (1.512.306) (23.184.975)
8.2 Kiralama Konusu Yapılmakta Olan Yatırımlar - - - - - -
8.3 Kiralama İşlemleri İçin Verilen Avanslar 484.240.769 228.326.941 712.567.710 301.184.525 111.075.015 412.259.540
IX. DİĞER ALACAKLAR 9 8.043.031 - 8.043.031 741.628 133.524 875.152
X. TAKİPTEKİ ALACAKLAR 8 9.606.046 795.250 10.401.296 2.746.567 887.120 3.633.687
10.1 Takipteki Faktoring Alacakları - - - - - -
10.2 Takipteki Finansman Kredileri - - - - - -
10.3 Takipteki Kiralama İşlemlerinden Alacaklar 11.966.925 3.181.001 15.147.926 3.598.320 3.548.481 7.146.801
10.4 Özel Karşılıklar (-) (2.360.879) (2.385.751) (4.746.630) (851.753) (2.661.361) (3.513.114)
XI. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL
VARLIKLAR - - - - - -
11.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -
11.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -
11.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -
XII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) - - - - - -
XIII. BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) - - - - - -
XIV. İŞTİRAKLER (Net) 6 10.500.000 - 10.500.000 10.500.000 - 10.500.000
XV. İŞ ORTAKLIKLARI (Net) - - - - - -
XVI. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) 10 9.337.847 - 9.337.847 1.036.488 - 1.036.488
XVII. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) 11 321.323 - 321.323 261.280 - 261.280
17.1 Şerefiye - - - - - -
17.2 Diğer 321.323 - 321.323 261.280 - 261.280
XVIII. PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER 12 18.294.702 - 18.294.702 19.368.916 - 19.368.916
XIX. CARİ DÖNEM VERGİ VARLIĞI - - - - - -
XX. ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI 13 - - - - - -
XXI. DİĞER AKTİFLER 14 5.331.453 - 5.331.453 19.814.948 - 19.814.948
ARA TOPLAM 880.209.284 282.239.863 1.162.449.147 571.482.093 147.874.010 719.356.103
XXII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN
FAALİYETLERE İLİŞKİN VARLIKLAR (Net) - - - - - -
22.1 Satış Amaçlı - - - - - -
22.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - - - -
AKTİF TOPLAMI 880.209.284 282.239.863 1.162.449.147 571.482.093 147.874.010 719.356.103
PASİF KALEMLER Dipnot
Bağımsız Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş (Cari Dönem)
31 Aralık 2016
(Önceki Dönem) 31 Aralık 2015
TP YP Toplam TP YP Toplam
I. ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL
YÜKÜMLÜLÜKLER - - - - - -
II. ALINAN KREDİLER 15 - 16.164.464 16.164.464 - 9.635.079 9.635.079
III. FAKTORİNG BORÇLARI - - - - - -
IV. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR - - - - - -
4.1 Finansal Kiralama Borçları - - - - - -
4.2 Faaliyet Kiralaması Borçları - - - - - -
4.3 Diğer - - - - - -
4.4 Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - ) - - - - - -
V. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) - - - - - -
5.1 Bonolar - - - - - -
5.2 Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler - - - - - -
5.3 Tahviller - - - - - -
VI. DİĞER BORÇLAR 16 347.225.485 23.532.927 370.758.412 223.828.004 10.589.904 234.417.908
VII. DİĞER YABANCI KAYNAKLAR 17 519.747.093 211.859.482 731.606.575 331.006.410 113.141.316 444.147.726 VIII. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL
YÜKÜMLÜLÜKLER - - - - - -
8.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -
8.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -
8.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -
IX. ÖDENECEK VERGİ VE YÜKÜMLÜLÜKLER 18 100.321 - 100.321 79.907 - 79.907
X. BORÇ VE GİDER KARŞILIKLARI 19 157.956 - 157.956 98.348 - 98.348
10.1 Yeniden Yapılanma Karşılığı - - - - - -
10.2 Çalışan Hakları Yükümlülüğü Karşılığı 157.956 - 157.956 98.348 - 98.348
10.3 Diğer Karşılıklar - - - - - -
XI. ERTELENMİŞ GELİRLER - - - - - -
XII. CARİ DÖNEM VERGİ BORCU 1.530.661 - 1.530.661 - - -
XIII. ERTELENMİŞ VERGİ BORCU 13 2.157.803 - 2.157.803 1.651.837 - 1.651.837
XIV. SERMAYE BENZERİ KREDİLER - - - - - -
ARA TOPLAM 870.919.319 251.556.873 1.122.476.192 556.664.506 133.366.299 690.030.805
XV. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI
(Net) - - - - - -
15.1 Satış Amaçlı - - - - - -
15.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - - - -
XVI. ÖZKAYNAKLAR 20 39.972.955 - 39.972.955 29.325.298 - 29.325.298
16.1 Ödenmiş Sermaye 20.000.000 - 20.000.000 20.000.000 - 20.000.000
16.2 Sermaye Yedekleri - - - - - -
16.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri - - - - - -
16.2.2 Hisse Senedi İptal Karları - - - - - -
16.2.3 Diğer Sermaye Yedekleri - - - - - -
16.3 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer
Kapsamlı Gelirler veya Giderler (22.696) - (22.696) (26.127) - (26.127)
16.4 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılarak Birikmiş Diğer
Kapsamlı Gelirler veya Giderler - - - - - -
16.5 Kar Yedekleri 3.287.983 - 3.287.983 183.110 - 183.110
16.5.1 Yasal Yedekler 787.983 - 787.983 183.110 - 183.110
16.5.2 Statü Yedekleri - - - - - -
16.5.3 Olağanüstü Yedekler 2.500.000 - 2.500.000 - - -
16.5.4 Diğer Kar Yedekleri - - - - - -
16.6 Kar veya Zarar 16.707.668 - 16.707.668 9.168.315 - 9.168.315
16.6.1 Geçmiş Yıllar Kar veya Zararı 6.063.442 - 6.063.442 (570.654) - (570.654)
16.6.2 Dönem Net Kar veya Zararı 10.644.226 - 10.644.226 9.738.969 - 9.738.969
PASİF TOPLAMI 910.892.274 251.556.873 1.162.449.147 585.989.804 133.366.299 719.356.103
Takip eden açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
Bağımsız Denetimden Geçmiş (Cari Dönem) 31 Aralık 2016
Bağımsız Denetimden Geçmiş (Önceki Dönem)
31 Aralık 2015 NAZIM HESAP KALEMLERİ
Dipnot TP YP Toplam TP YP Toplam
I. RİSKİ ÜSTLENİLEN FAKTORİNG İŞLEMLERİ - - - - - -
II. RİSKİ ÜSTLENİLMEYEN FAKTORİNG İŞLEMLERİ - - - - - -
III. ALINAN TEMİNATLAR 21 1.130.782.526 296.779.840 1.427.562.366 1.077.180.203 366.161.058 1.443.341.261
IV. VERİLEN TEMİNATLAR 21 3.789.833 - 3.789.833 1.885.372 - 1.885.372
V. TAAHHÜTLER 21 1.074.638.203 375.799.269 1.450.437.472 918.267.369 334.848.204 1.253.115.573
5.1 Cayılamaz Taahhütler - - - - - -
5.2 Cayılabilir Taahhütler 1.074.638.203 375.799.269 1.450.437.472 918.267.369 334.848.204 1.253.115.573 5.2.1 Kiralama Taahhütleri 1.074.638.203 375.799.269 1.450.437.472 918.267.369 334.848.204 1.253.115.573 5.2.1.1 Finansal Kiralama Taahhütleri 1.074.638.203 375.799.269 1.450.437.472 918.267.369 334.848.204 1.253.115.573
5.2.1.2 Faaliyet Kiralama Taahhütleri - - - - - -
5.2.2 Diğer Cayılabilir Taahhütler - - - - - -
VI. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR - - - - - -
6.1 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar - - - - - -
6.1.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - - - -
6.1.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - - - -
6.1.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - - - -
6.2 Alım Satım Amaçlı İşlemler - - - - - -
6.2.1 Vadeli Alım-Satım İşlemleri - - - - - -
6.2.2 Swap Alım Satım İşlemleri - - - - - -
6.2.3 Alım Satım Opsiyon İşlemleri - - - - - -
6.2.4 Futures Alım Satım İşlemleri - - - - - -
6.5.5 Diğer - - - - - -
VII. EMANET KIYMETLER 476.720 - 476.720 - - -
NAZIM HESAPLAR TOPLAMI 2.209.687.282 672.579.109 2.882.266.391 1.997.332.944 701.009.262 2.698.342.206
Bağımsız
Denetimden Geçmiş Bağımsız
Denetimden Geçmiş
GELİR VE GİDER KALEMLERİ Dipnot Cari Dönem
(31 Aralık 2016) Önceki Dönem (31 Aralık 2015)
I. ESAS FAALİYET GELİRLERİ 87.408.725 73.024.148
FAKTORİNG GELİRLERİ - -
1.1 Faktoring Alacaklarından Alınan Faizler - -
1.1.1 İskontolu - -
1.1.2 Diğer - -
1.2 Faktoring Alacaklarından Alınan Ücret ve Komisyonlar - -
1.2.1 Iskontolu - -
1.2.2 Diğer - -
FİNANSMAN KREDİLERİNDEN GELİRLER - -
1.3 Finansman Kredilerinden Alınan Faizler - -
1.4 Finansman Kredilerinden Alınan Ücret ve Komisyonlar - -
KİRALAMA GELİRLERİ 22 87.408.725 73.024.148
1.5 Finansal Kiralama Gelirleri 87.408.725 73.024.148
1.6 Faaliyet Kiralaması Gelirleri - -
1.7 Kiralama İşlemlerinden Alınan Ücret ve Komisyonlar - -
II. FİNANSMAN GİDERLERİ (-) 23 (73.538.559) (61.711.836)
2.1 Kullanılan Kredilere Verilen Faizler (535.489) (440.782)
2.2 Faktoring İşlemlerinden Borçlara Verilen Faizler - -
2.3 Finansal Kiralama Giderleri - -
2.4 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler - -
2.5 Diğer Faiz Giderleri (73.003.070) (61.271.054)
2.6 Verilen Ücret ve Komisyonlar - -
III. BRÜT K/Z (I+II) 13.870.166 11.312.312
IV. ESAS FAALİYET GİDERLERİ (-) 24 (8.907.183) (5.934.663)
4.1 Personel Giderleri (2.553.902) (2.204.958)
4.2 Kıdem Tazminatı Karşılığı Gideri (42.817) (36.465)
4.3 Araştırma Geliştirme Giderleri - -
4.4 Genel İşletme Giderleri (6.289.384) (3.681.391)
4.5 Diğer (21.080) (11.849)
V. BRÜT FAALİYET K/Z (III+IV) 4.962.983 5.377.649
VI. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ 25 13.873.876 8.142.615
6.1 Bankalardan Alınan Faizler 701.904 658.102
6.2 Ters Repo İşlemlerinden Alınan Faizler - -
6.3 Menkul Değerlerden Alınan Faizler - -
6.3.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan - -
6.3.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV - -
6.3.3 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan - -
6.3.4 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan - -
6.4 Temettü Gelirleri - -
6.5 Sermaye Piyasası İşlemleri Karı - -
6.5.1 Türev Finansal İşlemlerden - -
6.5.2 Diğer - -
6.6 Kambiyo İşlemleri Karı 6.328.655 4.090.473
6.7 Diğer 6.843.317 3.394.040
VII. TAKİPTEKİ ALACAKLARA İLİŞKİN ÖZEL KARŞILIKLAR (-) 8,26 (2.169.295) (1.325.924)
VIII. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) (3.115.695) -
8.1 Menkul Değerler Değer Düşüş Gideri (2.495.596) -
8.1.1 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV Değer Düşme Gideri (2.495.596) -
8.1.2 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan - -
8.1.3 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan - -
8.2 Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri (620.099) -
8.2.1 Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri (620.099) -
8.2.2 Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri - -
8.2.3 Şerefiye Değer Düşüş Gideri - -
8.2.4 Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri - -
8.2.5 İştirak, Bağlı Ortaklık ve İş Ortaklıkları Değer Düşüş Giderleri - -
8.3 Türev Finansal İşlemlerden Zarar - -
8.4 Kambiyo İşlemleri Zararı - -
8.5 Diğer - -
IX. NET FAALİYET K/Z (V+…+VIII) 13.551.869 12.194.340
X. BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI - -
XI. NET PARASAL POZİSYON KARI/ZARARI - -
XII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (IX+X+XI) 13.551.869 12.194.340
XIII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) 27 (2.907.643) (2.455.371)
13.1 Cari Vergi Karşılığı (2.402.535) (647.951)
13.2 Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) (505.108) (1.807.420)
13.3 Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) - -
XIV. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XII±XIII) 10.644.226 9.738.969
XV. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER - -
15.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri - -
15.2 Bağlı Ortaklık, İştirak ve İş Ortaklıkları Satış Karları - -
15.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri - -
XVI. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) - -
16.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri - -
16.2 Bağlı Ortaklık, İştirak ve İş Ortaklıkları Satış Zararları - -
16.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri - -
XVII. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XV-XVI) - -
XVIII. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) - -
18.1 Cari Vergi Karşılığı - -
18.2 Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) - -
18.3 Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) - -
XIX. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XVII±XVIII) - -
XX. NET DÖNEM KARI/ZARARI (XIV+XIX) 10.644.226 9.738.969
Takip eden açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
Bağımsız Denetimden Geçmiş (Cari Dönem)
Bağımsız Denetimden Geçmiş (Önceki Dönem) Dipnot 1 Ocak - 31 Aralık 2016 1 Ocak - 31 Aralık 2015
I. DÖNEM KARI 10.644.226 9.738.969
II. DİĞER KAPSAMLI GELİRLER 3.431 (18.525)
2.1 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar 3.431 (18.525)
2.1.1 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları - -
2.1.2 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları - -
2.1.3 Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları 19 4.289 (23.156)
2.1.4 Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları - -
2.1.5 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler (858) 4.631
2.1.5.
1 Dönem Vergi Gideri/Geliri - -
2.1.5.
2 Ertelenmiş Vergi Gideri (858) 4.631
2.2 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar - -
2.2.1 Yabancı Para Çevirim Farkları - -
2.2.2 Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların Yeniden Değerleme ve/veya Sınıflandırma
Gelirleri/Giderleri - -
2.2.3 Nakit Akış Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri - -
2.2.4 Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri - -
2.2.5 Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları - -
2.2.6 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler - -
2.2.6.
1 Dönem Vergi Gideri/Geliri - -
2.1.6.
2 Ertelenmiş Vergi Gideri/Geliri - -
III. TOPLAM KAPSAMLI GELİR (I+II) 10.647.657 9.720.444
6
1. Duran varlıklar birikmiş yeniden değerleme artışları/azalışları, 2. Tanımlanmış fayda planlarının birikmiş yeniden ölçüm kazançları/kayıpları,
3. Diğer (Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kar/zararda sınıflandırılmayacak payları ile diğer kar veya zarar olarak yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları) 4. Yabancı para çevirim farkları,
5. Satılmaya hazır finansal varlıkların birikmiş yeniden değerleme ve/veya sınıflandırma kazançları/kayıpları,
6. Diğer (Nakit akış riskinden korunma kazançları/kayıpları. Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kar/zararda sınıflandırılacak payları ve diğer kar veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları) ifade eder.
Takip eden açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş
Diğer Kapsamlı Gelir ve Giderler
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak
Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelir ve
Giderler
Ödenmiş Sermaye
Sermaye Yedekleri
Hisse Senedi İhraç Primleri
Hisse Senedi İptal Karları
Diğer Sermaye
Yedekleri 1 2 3 4 5 6
Kar Yedekleri
Yasal Yedekler
Statü Yedekleri
Olağanüstü Yedekler
Diğer Kar Yedek leri
Kar veya Zarar
Geçmiş Dönem Karı/(Zararı)
Dönem Net Kar veya Zararı
Toplam Özkaynak Önceki Dönem (1 Ocak – 31 Aralık 2015)
(Bağımsız Denetimden Geçmiş)
I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31Aralık 2014) 20.000.000 - - - - - (7.602) - - - - 183.110 183.110 - - - (570.654) 70.904 (641.558) 19.604.854
II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
III. Yeni Bakiye (I+II) 20.000.000 - - - - - (7.602) - - - - 183.110 183.110 - - - (570.654) 70.904 (641.558) 19.604.854
IV. Toplam Kapsamlı Gelir - - - - - - (18.525) - - - - - - - - - - - - (18.525)
V. Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
VI. İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
VII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
VIII. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
IX. Sermaye Benzeri Krediler - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
X. Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış/Azalış - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
XI. Dönem Net Karı veya Zararı - - - - - - - - - - - - - - - - 9.738.969 - 9.738.969 9.738.969
XII. Kar Dağıtımı - - - - - - - - - - - - - - - - - (641.558) 641.558 -
12.1 Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
12.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - - - - - - - - - - - - - - (641.558) 641.558 -
12.3 Diğer - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
Dönem Sonu Bakiyesi (31 Aralık 2015) 20.000.000 - - - - - (26.127) - - - - 183.110 183.110 - - - 9.168.315 (570.654) 9.738.969 29.325.298
Cari Dönem (1 Ocak – 31 Aralık 2016) (Bağımsız Denetimden Geçmiş)
I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31.12.2015) 20.000.000 - - - - - (26.127) - - - - 183.110 183.110 - - - 9.168.315 (570.654) 9.738.969 29.325.298
II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
III. Yeni Bakiye (I+II) 20.000.000 - - - - - (26.127) - - - - 183.110 183.110 - - - 9.168.315 (570.654) 9.738.969 29.325.298
IV. Toplam Kapsamlı Gelir - - - - - - 3.431 - - - - - - - - - - - - 3.431
V. Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
VI. İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
VII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
VIII. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
IX. Sermaye Benzeri Krediler - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
X. Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış/Azalış - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
XI. Dönem Net Karı veya Zararı - - - - - - - - - - - - - - - - 10.644.226 - 10.644.226 10.644.226
XII. Kar Dağıtımı - - - - - - - - - - - 3.104.873 604.873 - 2.500.000 - (3.104.873) 6.634.096 (9.738.969) -
12.1 Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
12.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - - - - - - - - 3.104.873 604.873 - 2.500.000 - (3.104.873) 6.634.096 (9.738.969) -
12.3 Diğer - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
Dönem Sonu Bakiyesi (31 Aralık 2016) 20.000.000 - - - - - (22.696) - - - - 3.287.983 787.983 - 2.500.000 - 16.707.668 6.063.442 10.644.226 39.972.955
Bağımsız Denetimden Geçmiş
Bağımsız Denetimden Geçmiş Dipnot 31 Aralık 2016 31 Aralık 2015 A. ESAS FAALİYETLERE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI
1.1 Esas Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Karı 9.467.845 3.073.563
1.1.1 Alınan Faizler/Kiralama Gelirleri 38.588.676 17.177.729
1.1.2 Ödenen Faizler/Kiralama Giderleri (30.930.394) (13.396.118)
1.1.3 Kiralama Giderleri - -
1.1.4 Alınan Temettüler - -
1.1.5 Alınan Ücret ve Komisyonlar - -
1.1.6 Elde Edilen Diğer Kazançlar 13.171.972 7.150.632
1.1.7 Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Takipteki Alacaklardan Tahsilatlar 8, 25 935.779 333.881
1.1.8 Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (2.553.902) (2.204.958)
1.1.9 Ödenen Vergiler 27 (871.874) (714.297)
1.1.10 Diğer (8.872.412) (5.273.306)
1.2 Esas Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim (2.965.844) (3.154.123)
1.2.1 Faktoring Alacaklarındaki Net (Artış)Azalış - -
1.2.2 Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış (392.251.884) (559.982.887)
1.2.3 Faktoring Borçlarındaki Net Artış (Azalış) - -
1.2.4 Kiralama İşlemlerinden Borçlarda Net Artış (Azalış) - -
1.2.5 Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) 6.529.385 (2.970.794)
1.2.6 Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) - -
1.2.7 Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) 382.756.655 559.799.558
I. Esas Faaliyetlerinde (Kullanılan) Net Nakit Akışı 6.502.001 (80.560)
B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI
2.1 İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve İş Ortaklıkları - -
2.2 Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve İş Ortaklıkları - -
2.3 Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller 10, 11 (8.924.426) (238.411)
2.4 Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller - -
2.5 Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar - -
2.6 Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar - -
2.7 Satın Alınan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar - -
2.8 Satılan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar - -
2.9 Diğer - -
-
II. Yatırım Faaliyetlerinde Kullanılan Net Nakit Akışı (8.924.426) (238.411)
C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI
3.1 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit - -
3.2 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı - -
3.3 İhraç Edilen Sermaye Araçları 20 - -
3.4 Temettü Ödemeleri - -
3.5 Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler - -
3.6 Diğer - -
III. Finansman Faaliyetlerinden Kullanılan Net Nakit - -
IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi 797.887 734.252
V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış/(Azalış) (1.624.538) 415.281
VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 20.695.651 20.280.370
VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 2.3.15 19.071.113 20.695.651
