T.C. SAĞLIK BAKANLIĞI
OSMANİYE İL SAĞLIK MÜDÜRLÜĞÜ T.C. SAĞLIK BAKANLIĞI
OSMANİYE İL SAĞLIK MÜDÜRLÜĞÜ
İç Kontrol Nedir?
• İç kontrol; faaliyetlerin belirlenmiş politikalara ve mevzuata uygun yürütülmesi, kaynakların etkili, ekonomik ve verimli bir şekilde kullanılması, varlıkların korunması, mali ve mali olmayan bilgilerin güvenilirliğinin sağlanması amacıyla idare tarafından geliştirilen her türlü organizasyon, yöntem ve süreçler ile iç denetimi kapsayan mali ve mali olmayan kontrolleri ifade etmektedir.
• İç kontrol sadece finansal işlemler ve raporlama ile ilgili değil; yönetimi, idare süreçlerini, kurumun stratejisi ile diğer faaliyet ve operasyonlarını kapsayan, uyum ve performans ölçeğinde uygulanan tüm kontrolleri ifade eder. Bu süreç, kaynak kullanımını etkileyen her şeyi kapsayan, kurumların misyonlarını gerçekleştirmelerinde çalışanların tamamının rol aldığı dinamik bir süreçtir. İç kontrol kurumun doğasına ve ihtiyaçlarına uygun olmalıdır.
İÇ KONTROL NE DEĞİLDİR?
İç kontrol; Evrakların Kontrolü değildir. Ne kadar “kontrol” sahibi olduğumuzla ilgilidir.
İç kontrol sadece belirli evrakların, kişilerin veya olayların kontrol edilmesi demek değildir.
İç kontrol, varılmak istenen hedefe doğru gidip gitmediğimiz ve bu amaçla yapılan faaliyetlerde ne kadar “kontrol” sahibi olduğumuzla ilgilidir.
İç kontrol; Amaç değildir. İdareyi hedeflerine ulaştırma amacı taşıyan bir
yönetim aracıdır. Ancak hedefleri belirlemez.
İÇ KONTROL NE DEĞİLDİR?
İç kontrol statik bir sistem
değildir
Avrupa Birliği, kamu iç kontrol alanında COSO’nun standartlarını benimsemiştir.
Avrupa Birliği ile yapılan müzakereler çerçevesinde, iç kontrol sistemimizin AB
uygulamaları ile uyumunun sağlanması söz konusudur. Bu kapsamda mevzuatımız, Hazine ve Maliye Bakanlığı tarafından COSO’nun iç kontrol standartlarına uygun biçimde oluşturulmuştur.
İÇ KONTROLÜN AMAÇLARI
• Faaliyetlerin etkin ve verimli olması
• Mali raporların güvenilirliği
• Yürürlükteki mevzuata uyum
• Varlıkların korunması
• Faaliyetlerin etkin ve verimli olması, kurumun; hedeflerine ulaşma düzeyi,
• performansı, fayda-maliyet yapısı gibi temel faaliyet hedefleri ile ilgilidir.
• Mali raporların güvenilirliği, mali verilerin açık ve anlaşılır bir biçimde
kayıtlara alınması ve yayınlanması ile verilere kolaylıkla ulaşılabilmesi gibi konuları içerir.
• Yürürlükteki mevzuata uyum, kurumun yürüttüğü faaliyetlerin yasal
• düzenlemelere uygun olmasını sağlamak üzere yapılması gereken çalışmaları içerir.
• Varlıkların korunması ise kurumun sahip olduğu tüm varlıkların güvence altına alınmasını içerir.
İç Kontrol Sisteminin Sağlayacağı Faydalar
Yönetimi dış denetime hazır kılar, hesap verebilirliği güçlendirir.
Yeni yönetici ve personelin adaptasyon ve verim alınabilme süresini kısaltır.
Kurumsallaşma ve kurumsal yönetimi güçlendirir.
Risklerin kayıp gerçekleşmeden önlenmesini sağlar. Kurum genelinde görev ve sorumlulukları netleştirir.
İş akışlarını ve iş yapışı standardize eder, uygulamaları standartlara bağlar.
Üst yönetimin kurum performansını izlemesini ve düşük
performansın nedenlerini sorgulamasını sağlar.
İÇ KONTROL SİSTEMİ BİLEŞENLERİ VE STANDARTLARI
2021-2022 KAMU İÇ KONTROL STANDARTLARINA UYUM EYLEM PLANI EYLEMLERİNİN STANDARTLARA GÖRE DAĞILIMI
Risk
Değerlendirme 2 Standart 9 Genel Şart 4 Eylem 4 Eylem
Kontrol
Faaliyetleri 6 Standart 17 Genel Şart 5 Eylem 3 Eylem
Bilgi ve İletişim 4 Standart 20 Genel Şart 11 Eylem 6 Eylem
İzleme 2 Standart 7 Genel Şart 3 Eylem 1 Eylem
5 BİLEŞEN 18 STANDART 79 GENEL ŞART TOPLAM EYLEM İSM EYLEM
Kontrol Ortamı 4 Standart 26 Genel Şart 28 Eylem 20 Eylem
51 EYLEM 34 EYLEM
9 / 67
Hazine ve Maliye Bakanlığınca yayımlanan mevzuat
Bakanlığımızca bu kapsamda belirlenen eylemler
• 2019-2020 Kamu İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planında ortak eylem sayısı 28, toplam eylem sayısı 52
• 2021-2022 Kamu İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planında ortak eylem sayısı 26, toplam eylem sayısı 51 olarak planlanmıştır.
GÖREV ALANINA YÖNELİK EYLEMİ OLAN MERKEZ HARCAMA BİRİMLERİ
Harcama Birimi Ortak Eylem Ek Eylem Toplam Eylem
İl Sağlık Müdürlükleri 26 8 34
