KIYMET ERGUN
PERSONEL VE DESTEK HĠZMETLERĠ BAġKANLIĞI 30.07.2019
İÇ KONTROL EYLEM PLANI
İÇ KONTROL NEDİR?
5018 nolu Kamu Malî Yönetimi ve Kontrol Kanununa göre:
Madde 55- Ġç kontrol;
idarenin amaçlarına, belirlenmiĢ politikalara ve mevzuata uygun olarak faaliyetlerin etkili, ekonomik ve verimli bir şekilde yürütülmesini,
varlık ve kaynakların korunmasını,
muhasebe kayıtlarının doğru ve tam olarak tutulmasını,
malî bilgi ve yönetim bilgisinin zamanında ve güvenilir olarak üretilmesini sağlamak üzere
idare tarafından oluĢturulan
Kurumların hedeflerine ulaĢması ve misyonlarını gerçekleĢtirmesi, bu yolda ilerlerken önlerine çıkabilecek belirsizliklerin en aza indirilmesi amacıyla uygulanan ve kurumun genelini etkileyen bütünleĢmiĢ bir süreçtir.
Risk esasına dayanır.
Ġdarenin mali ve mali olmayan tüm iĢlemlerini kapsar, sadece yazılı dokümanlara (form, belge, el kitabı vb.) dayanmaz.
İÇ KONTROL NEDİR?
1
Kamu gelir, gider, varlık ve yükümlülüklerinin etkili, ekonomik ve verimli bir şekilde yönetilmesini,
2
Kamu idarelerinin kanunlara ve diğer düzenlemelere uygun olarak faaliyet göstermesini,
3
Her türlü malî karar ve iĢlemlerde usulsüzlük ve yolsuzluğun önlenmesini,
4
Karar oluĢturmak ve izlemek için düzenli, zamanında, güvenilir rapor ve bilgi edinilmesini,
İÇ KONTROLÜN AMACI
Yönetimi dıĢ denetime hazır kılar, hesap verebilirliği güçlendirir .
Yeni yönetici ve personelin adaptasyon ve verim alınabilme süresini kısaltır.
KurumsallaĢma ve kurumsal yönetimi güçlendirir.
Risklerin kayıp gerçekleĢmeden önlenmesini sağlar.
Kurum genelinde görev ve sorumlulukları netleĢtirir.
ĠĢ akıĢlarını ve iĢ yapıĢı standardize eder, uygulamaları standartlara bağlar
Üst yönetimin kurum performansını izlemesini ve düĢük performansın nedenlerini sorgulamasını sağlar.
İÇ KONTROLÜN FAYDALARI
Ġç Kontrolün Yapısı ve Ġşleyişi Nasıl Olmalı?
Yeterli ve etkili bir kontrol sisteminin oluĢturulabilmesi için;
mesleki değerlere ve dürüst yönetim anlayıĢına sahip olunması, malî yetki ve sorumlulukların bilgili ve yeterli yöneticilere ve personele verilmesi,
belirlenmiĢ standartlara uyulmasının sağlanması, mevzuata aykırı faaliyetlerin önlenmesi,
kapsamlı bir yönetim anlayıĢıyla uygun bir çalıĢma ortamının ve
saydamlığın sağlanması için yöneticiler tarafından gerekli önlemler
alınır.
KAMU İÇ KONTROL STANDARTLARI
Kamu Ġç Kontrol Standartları, COSO modeli çerçevesinde hazırlanmıĢtır.
5 bileĢen 18 Standart 79 Genel ġart
COSO Pramiti
KAMU İÇ KONTROL STANDARTLARI
2019-20120 İÇ KONTROL EYLEM PLANI
Ġç Kontrol standartları gereği 2019-2020 Ġç Kontrol Eylem Planı Kapsamında Ġl Sağlık Müdürlüklerinden toplamda 26 tane eylemi gerçekleĢtirmesi hedeflenmektedir.
Yılda 4 dönemde sınıflandırılarak, her 3 aylık dönemde belirli sorumlulukların yerine getirilmesi beklenmektedir.
Eylem Planının gerçekleĢme durumunun portal
üzerinden 3'er aylık periyotlarda yılda 4 kez
Strateji GeliĢtirme BaĢkanlığı'na bildirilir.
OCAK- MART
BĠLGĠLENDĠRME DOSYASI ĠÇ KONTROL FARKINDALIK GÖREV DAĞILIM
FORMLARI SÜRELĠ ĠġLER
TAKVĠMLERĠ Ġġ RAPOR FORMLARI
NĠSAN- HAZĠRAN
GÖREV TANIM FORMLARI HASSAS GÖREV
FORMLARI
Ġġ AKIġ ġEMALARI Ġġ SÜREÇ FORMLARI SORUMLULUK
MATRĠSLERĠ
SÜREÇ RĠSKLERĠ BELĠRLEME
SÜREÇ RĠSKLERĠ
RĠSK DEĞERLENDĠRME
1. Üç aylık dönem 2. Üç aylık dönem
iÇ KONTROL EYLEM PLANI - SÜREKLİ
Ġç kontrole yönelik farkındalığın artırılması- görsel ve iĢitsel yayınlar Etik DavranıĢ Ġlkeleri
Misyon ve vizyon
Görev Dağılım Çizelgeleri (personel veya görev değiĢikliği)
Birimlerince iĢ akıĢ süreçlerindeki imza onay mercileri özel hedefler belirlemesi
Rapor Döküm Formu
iĢ süreçleri, iĢ akıĢ Ģemaları ve görev tanımlarının revize edilmesi
Birim amirlerinin kurumsallaĢma kapsamında personelleri ile üç ayda bir (üçüncü ayın son haftası içerisinde) toplantı yapmalarının sağlanması
Her 3 aylık dönemde tekrarlanması veya güncellenmesi gereken çalışmalar
KAMU ETİK DAVRANIŞ KURALLARI
Kamu hizmeti bilinci Halka hizmet bilinci Hizmet Standartlarına uyma
Amaç ve misyona bağlılık Dürüstlük ve tarafsızlık
Nezaket ve saygı Yetkili makamlara bildirim
Saygınlık ve güven Çıkar çatışmasından kaçınma
Görev ve yetkileri menfaat sağlamak amacıyla kullanmama Kamu malları ve kaynaklarının verimli kullanımı
Savurganlıktan kaçınma
Hediye alma ve menfaat sağlama yasağı
2019 YILI
iÇ KONTROL EYLEM PLANI TAMAMLANAN
VE YAPILACAK ÇALIŞMALAR
TEMMUZ
• Risk Metodolojisi doğrultusunda birimlerce süreç risklerinin belirlenmesi.
• ÇIKTI: SÜREÇ RĠSKLERĠ)
• Birimlerce belirlenen risklerin skorunun ölçülmesi ve risk envanterinin oluşturulması.
(ÇIKTI: SÜREÇ RĠSKLERĠ)
AĞUSTOS
• Birimlerce belirlenen risklerin skorunun ölçülmesi ve risk envanterinin oluşturulması.
(ÇIKTI: SÜREÇ RĠSKLERĠ)
• Yüksek çıkan risklere karĢı alınacak önlemlerin yazılı hale getirilmesi.
• (ÇIKTI: RĠSK ĠCMALLERĠ)
EKĠM
KASIM
• Risklerin yılda en az bir kez değerlendirilmesi, yeni oluĢan risklerin ölçülmesi.
•
• (ÇIKTI: RĠSK DEĞERLENDĠRME RAPORU)
ARALIK
• Ġç Kontrol Sisteminde eksik kalan kısımların giderilmesi yönünde üst yöneticinin talimatları doğrultusunda gerekli süreç ve yöntem belirlenerek tüm birimlere duyurulması ve
uygulanmasının sağlanması.
• (ÇIKTI: ÖZ DEĞERLENDĠRME ANKETĠ VE SONUÇ RAPORU)
