1
İç Kontrol
2022
İÇ KONTROL NEDİR?
2
3
İç Kontrol
İdarenin amaçlarına, belirlenmiş politikalara ve mevzuata uygun olarak faaliyetlerin etkili, ekonomik
ve verimli bir şekilde yürütülmesi işidir
4
İç Kontrol
Varlık ve kaynakların korunmasını,
5
İç Kontrol
Muhasebe kayıtlarının doğru ve tam olarak tutulmasını,
6
İç Kontrol
Malî bilgi ve yönetim bilgisinin zamanında ve güvenilir olarak üretilmesini sağlamaya yönelik iç
denetimi kapsayan malî ve diğer kontroller bütünüdür.
7
İç Kontrol
Kurumun iç işleyişini daha düzenli hale getirmek, planlamak ve denetime hazır hale getirmek için
yürütülen çalışmalar bütünüdür.
8
İç Kontrol
Kurumun kendi personeliyle, kendi faaliyetlerini değerlendirmesi
işlevidir.
9
İç Kontrol
İdarenin ve personelin daha bilinçli hizmet üretme sürecidir.
10
İç Kontrol
Yürütülen faaliyetlerin iş süreçlerini ve adımlarını özümseme sürecidir.
11
İç Kontrol
Yürütülen faaliyetlerin risklerini yeniden değerlendirme sürecidir.
12
İç Kontrol
Hangi işlerin hassas görev
olduğunun farkına varma sürecidir
13
İç Kontrol
Takvime bağlı işlerin planlanması ve takibi sürecidir.
14
İç Kontrol
Görev dağılımının ve sorumlulukların belirlenme sürecidir.
15
İç Kontrol
Durum raporlarıyla ortaya konulan hizmetin röntgeninin alınma
sürecidir.
İÇ KONTROL’ÜN HEDEFLERİ
NEDİR?
16
17
Faaliyetlerin etkin ve verimli olması
İÇ KONTROL’ÜN HEDEFLERİ
18
Mali raporların güvenilirliği
İÇ KONTROL’ÜN HEDEFLERİ
19
Yürürlükteki mevzuata uyum
İÇ KONTROL’ÜN HEDEFLERİ
20
Varlıkların korunması
İÇ KONTROL’ÜN HEDEFLERİ
İÇ KONTROL’ÜN FAYDALARI
NEDİR?
21
22
Yönetimi dış denetime hazır kılar, hesap
verilebilirliği güçlendirir.
İÇ KONTROL’ÜN FAYDALARI
23
Yeni yönetici ve
personelin adaptasyon ve verim alınabilme
süresini kısaltır.
İÇ KONTROL’ÜN FAYDALARI
24
Kurumsallaşma ve kurumsal yönetimi
güçlendirir.
İÇ KONTROL’ÜN FAYDALARI
25
Risklerin kayıp gerçekleşmeden önlenmesi sağlanır.
İÇ KONTROL’ÜN FAYDALARI
26
Kurum genelinde görev ve sorumluluklar
netleştirilir.
İÇ KONTROL’ÜN FAYDALARI
27
İş akışları ve iş yapısını standardize eder,
uygulamaları
standartlara bağlar.
İÇ KONTROL’ÜN FAYDALARI
28
Üst yönetimin kurum performansını izlemesini
ve düşük performansın nedenlerini
sorgulamasını sağlar.
İÇ KONTROL’ÜN FAYDALARI
İÇ KONTROL NEDİR?
NE DEĞİLDİR?
29
Evrakların kontrolü
değildir
30
Ne kadar kontrol
sahibi
olduğumuzd ur
NE DEĞİLDİR NEDİR
Bir birimin görevi
değildir
31
Tüm
personelin görevidir
NE DEĞİLDİR NEDİR
Durağan bir süreç
değildir
32
Dinamik bir süreçtir.
Sürekli geliştirilir
NE DEĞİLDİR NEDİR
Bir amaç değildir
33
İdareyi
hedeflerine ulaştırmaya
çalışan bir yöntem aracıdır
NE DEĞİLDİR NEDİR
Sadece Mali iş ve
işlemleri kapsamaz
34
Hem mali hem de mali
olmayan iş ve işlemleri
kapsar
NE DEĞİLDİR NEDİR
Zaman kaybı, iş yükü veya
bürokrasiyi artıran bir iş
değildir
35
İş süreçlerinin bir parçası olarak tasarlanırsa ve iş süreçlerinin «içine»
yerleştirilirse Ana faaliyetlerin daha
etkin
gerçekleştirilmesine yardımcıdır
NE DEĞİLDİR NEDİR
Gelişmesi ve izlenmesinde iç ve dış denetimin
sorumlu olduğu doğru değildir
36
Yönetim ve personeller
tarafından sahiplenilmesi
gereken bir süreçtir
NE DEĞİLDİR NEDİR
37
38
