HRANT DİNK VAKFI 1 OCAK 31 ARALIK 2020 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU

(1)

HRANT DİNK VAKFI

1 OCAK – 31 ARALIK 2020

HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR VE

BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU

(2)

HÜRRIYET MAH.DR.CEMILBENGUCAD.HAKIŞ MERKEZINO:2 K: 1 CAĞLAYAN34403 KAĞITHANE-İSTANBUL TEL:(0212) 296 51 00 (PBX)- FAX:(0212) 296 51 99-denge@mazarsdenge.com.tr-www.mazarsdenge.com.tr TİCARET SİCİL No: 262368

DENGEBAĞIMSIZDENETIMSERBESTMUHASEBECIMALIMÜŞAVIRLIK ANONIMSİRKETİ

BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU

Hrant Dink Vakfı Yönetim Kurulu’na,

A) Finansal Tabloların Bağımsız Denetimi

1) Görüş

Hrant Dink Vakfı’nın (“Vakıf”) 31 Aralık 2020 tarihli bilançosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait; gelir - gider tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özeti de dahil olmak üzere finansal tablo dipnotlarından oluşan finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz.

Görüşümüze göre ilişikteki finansal tablolar, Hrant Dink Vakfı’nın 31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait finansal performansını, bilanço dipnotu 2’de özetlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır.

2) Görüşün Dayanağı

Yaptığımız bağımsız denetim, Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları’nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları’na (“BDS”lere) uygun olarak yürütülmüştür.

Bu Standartlar kapsamındaki sorumluluklarımız, raporumuzun Bağımsız Denetçinin Finansal Tabloların Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumlulukları bölümünde ayrıntılı bir şekilde açıklanmıştır. KGK tarafından yayımlanan Bağımsız Denetçiler için Etik Kurallar (“Etik Kurallar”) ile finansal tabloların bağımsız denetimiyle ilgili mevzuatta yer alan etik hükümlere uygun olarak Şirket’ten bağımsız olduğumuzu beyan ederiz. Etik Kurallar ve mevzuat kapsamındaki etiğe ilişkin diğer sorumluluklar da tarafımızca yerine getirilmiştir. Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

3) Kilit Denetim Konuları

Tarafımızca raporumuzda bildirilecek bir kilit denetim konusunun olmadığına karar verilmiştir.

4) Diğer Hususlar

2 numaralı bilanço dipnotunda belirtildiği üzere, T.C Hazine ve Maliye Bakanlığı ve Vakıflar Genel Müdürlüğü’nce 27 Eylül 2008 tarih ve 27010 sayılı T.C. Resmi Gazete’de yayımlanan Vakıflar Tek Düzen Hesap Planı ekinde finansal tablo formatları için bilanço ve gelir - gider tablosu sunulmuş olup özkaynak değişim ve nakit akış tablosu bulunmamaktadır. Bu sebeple ekli finansal tablolarda özkaynak değişim ve nakit akış tablosu sunulamamıştır.

5) Yönetimin ve Üst Yönetimden Sorumlu Olanların Finansal Tablolara İlişkin Sorumlulukları

Vakıf yönetimi; finansal tabloların bilanço dipnotu 2’de özetlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyecek şekilde hazırlanması için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur.

Finansal tabloları hazırlarken yönetim; Vakıf’ın sürekliliğini devam ettirme kabiliyetinin değerlendirilmesinden, gerektiğinde süreklilikle ilgili hususları açıklamaktan ve Vakıf’ı tasfiye etme ya da ticari faaliyeti sona erdirme niyeti ya da mecburiyeti bulunmadığı sürece işletmenin sürekliliği esasını kullanmaktan sorumludur.

6) Bağımsız Denetçinin Finansal Tabloların Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumlulukları

Bir bağımsız denetimde, biz bağımsız denetçilerin sorumlulukları şunlardır:

Amacımız, bir bütün olarak finansal tabloların hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içerip içermediğine ilişkin makul güvence elde etmek ve görüşümüzü içeren bir bağımsız denetçi raporu düzenlemektir. BDS’lere uygun olarak yürütülen bir bağımsız denetim sonucunda verilen makul güvence; yüksek bir güvence seviyesidir ancak, var olan önemli bir yanlışlığın her zaman tespit edileceğini garanti etmez. Yanlışlıklar hata veya hile kaynaklı olabilir. Yanlışlıkların, tek başına veya toplu olarak, finansal tablo kullanıcılarının bu tablolara istinaden alacakları ekonomik kararları etkilemesi makul ölçüde bekleniyorsa bu yanlışlıklar önemli olarak kabul edilir.

(3)

HÜRRIYET MAH.DR.CEMILBENGUCAD.HAKIŞ MERKEZINO:2 K: 1 CAĞLAYAN34403 KAĞITHANE-İSTANBUL TEL:(0212) 296 51 00 (PBX)- FAX:(0212) 296 51 99-denge@mazarsdenge.com.tr-www.mazarsdenge.com.tr TİCARET SİCİL No: 262368

DENGEBAĞIMSIZDENETIMSERBESTMUHASEBECIMALIMÜŞAVIRLIK ANONIMSİRKETİ

6) Bağımsız Denetçinin Finansal Tabloların Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumlulukları (Devamı)

BDS'lere uygun olarak yürütülen bağımsız denetimin gereği olarak, bağımsız denetim boyunca mesleki muhakememizi kullanmakta ve meslekî şüpheciliğimizi sürdürmekteyiz. Tarafımızca ayrıca:

• Finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı "önemli yanlışlık" riskleri belirlenmekte ve değerlendirilmekte; bu risklere karşılık veren denetim prosedürleri tasarlanmakta ve uygulanmakta ve görüşümüze dayanak teşkil edecek yeterli ve uygun denetim kanıtı elde edilmektedir. Hile; muvazaa, sahtekârlık, kasıtlı ihmal, gerçeğe aykırı beyan veya iç kontrol ihlali fiillerini içerebildiğinden, hile kaynaklı önemli bir yanlışlığı tespit edememe riski, hata kaynaklı önemli bir yanlışlığı tespit edememe riskinden yüksektir.

• Vakıf’ın iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş bildirmek amacıyla değil ama duruma uygun denetim prosedürlerini tasarlamak amacıyla denetimle ilgili iç kontrol değerlendirilmektedir.

• Yönetim tarafından kullanılan muhasebe politikalarının uygunluğu ile yapılan muhasebe tahminleri ile ilgili açıklamaların makul olup olmadığı değerlendirilmektedir.

• Elde edilen denetim kanıtlarına dayanarak Vakıf’ın sürekliliğini devam ettirme kabiliyetine ilişkin ciddi şüphe oluşturabilecek olay veya şartlarla ilgili önemli bir belirsizliğin mevcut olup olmadığı hakkında ve yönetimin işletmenin sürekliliği esasının kullanılmasının uygunluğu hakkında sonuca varılmaktadır. Önemli bir belirsizliğin mevcut olduğu sonucuna varmamız hâlinde, raporumuzda, finansal tablolardaki ilgili açıklamalara dikkat çekmemiz ya da bu açıklamaların yetersiz olması durumunda olumlu görüş dışında bir görüş vermemiz gerekmektedir. Vardığımız sonuçlar, bağımsız denetçi raporu tarihine kadar elde edilen denetim kanıtlarına dayanmaktadır. Bununla birlikte, gelecekteki olay veya şartlar Vakıf’ın sürekliliğini sona erdirebilir.

• Finansal tabloların açıklamaları dahil olmak üzere, genel sunumu, yapısı ve içeriği ile bu tabloların temelini oluşturan işlem ve olayları gerçeğe uygun sunumu sağlayacak şekilde yansıtıp yansıtmadığı değerlendirilmektedir.

Diğer hususların yanı sıra, denetim sırasında tespit ettiğimiz önemli iç kontrol eksiklikleri dâhil olmak üzere, bağımsız denetimin planlanan kapsamı ve zamanlaması ile önemli denetim bulgularını üst yönetimden sorumlu olanlara bildirmekteyiz.

Bağımsızlığa ilişkin etik hükümlere uygunluk sağladığımızı üst yönetimden sorumlu olanlara bildirmiş bulunmaktayız. Ayrıca bağımsızlık üzerinde etkisi olduğu düşünülebilecek tüm ilişkiler ve diğer hususlar ile varsa, ilgili önlemleri üst yönetimden sorumlu olanlara iletmiş bulunmaktayız.

DENGE BAĞIMSIZ DENETİM SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

MAZARS Üyesi

Necip Çakmakoğlu, SMMM Sorumlu Denetçi

İstanbul, 19 Nisan 2021

(4)

31 ARALIK 2020 TARİHİ İTİBARIYLA BİLANÇO

(Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası (TL) cinsinden tam olarak gösterilmiştir.)

1

Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem

Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem

Not 31 Aralık 2020 31 Aralık 2019

AKTİF

I. DÖNEN VARLIKLAR

HAZIR DEĞERLER 10.046.777 7.246.624

- Bankalar 6 10.046.777 7.246.624

GELECEK AYLARA AİT GİDERLER VE GELİR

TAHAKKUKLARI 19.235 6.345

- Gelecek Aylara Ait Giderler 19.235 6.345

DİĞER DÖNEN VARLIKLAR 1.500 -

- Personel Avansları 8 1.500 -

Dönen Varlıklar Toplamı 10.067.512 7.252.969

II. DURAN VARLIKLAR

ALACAKLAR 10.538 10.538

- Verilen Depozito ve Teminatlar 10.538 10.538

DİĞER ALACAKLAR 260.469 258.200

- İktisadi İşletmeden Alacaklar 7 260.469 258.200

MALİ DURAN VARLIKLAR 5.000 5.000

- İktisadi İşletme 10 5.000 5.000

MADDİ DURAN VARLIKLAR 889.059 994.889

- Binalar 11 141.001 -

- Demirbaşlar 11 1.045.811 1.020.747

- Özel Maliyetler 11 1.550.572 1.548.537

- Birikmiş Amortismanlar (-) 11 (1.848.325) (1.574.395)

MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR 24.829 40.572

- Haklar 12 55.678 55.678

- Birikmiş İtfalar (-) 12 (30.849) (15.106)

Duran Varlıklar Toplamı 1.189.895 1.309.199

AKTİF TOPLAMI 11.257.407 8.562.168

İlişikteki açıklayıcı dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.

(5)

HRANT DİNK VAKFI

31 ARALIK 2020 TARİHİ İTİBARIYLA BİLANÇO

2

Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem

Not 31 Aralık 2020 31 Aralık 2019

PASİF

I. KISA VADELİ YABANCI KAYNAKLAR

BORÇLAR 61.235 70.861

- Satıcılar 15 1.950 5.520

- Diğer Çeşitli Borçlar 15 59.285 65.341

DİĞER MALİ BORÇLAR 1.161 1.025

- Diğer Mali Borçlar 14 1.161 1.025

ÖDENECEK VERGİ VE DİĞER

YÜKÜMLÜLÜKLER 97.718 84.909

- Ödenecek Vergi ve Fonlar 16 50.169 34.812

- Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri 16 47.086 49.645

- Ödenecek Diğer Yükümlülükler 16 463 452

Kısa Vadeli Yabancı Kaynaklar Toplamı 160.114 156.795

II. ÖZKAYNAKLAR

SERMAYE 13 100.000 100.000

- Başlangıç Mal Varlığı 100.000 100.000

ÖZEL FONLAR 13 6.570.255 4.276.694

MADDİ DURAN VARLIK

YENİDEN DEĞERLEME ARTIŞLARI 141.000 -

GEÇMİŞ YILLAR GELİR FAZLALARI 13 5.616.059 5.616.059

GEÇMİŞ YILLAR GİDER FAZLALARI (-) 13 (1.587.380) (579.428)

DÖNEM NET GELİR / (GİDER) FAZLASI 257.359 (1.007.952)

- Dönem Net Gelir / (Gider) Fazlası 13 257.359 (1.007.952)

Özkaynaklar Toplamı 11.097.293 8.405.373

PASİF TOPLAMI 11.257.407 8.562.168

İlişikteki açıklayıcı dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.

(6)

1 OCAK - 31 ARALIK 2020 DÖNEMİNE AİT GELİR TABLOSU

3

Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem Not

1 Ocak – 31 Aralık 2020

1 Ocak – 31 Aralık 2019

A- BRÜT SATIŞLAR 6.053.403 6.646.240

- Bağış ve Yardımlar 21 6.053.403 6.646.240

NET SATIŞLAR 6.053.403 6.646.240

C- SATIŞLARIN MALİYETİ (-) (1.526.249) (764.650)

- Satılan Hizmet Maliyeti (-) 22 (1.526.249) (764.650)

BRÜT SATIŞ GELİRİ 4.527.154 5.881.590

D- FAALİYET GİDERLERİ (-) (7.067.562) (7.412.357)

- Amaca Yönelik Giderler (-) 23 (7.067.562) (7.412.357)

E- DİĞER FAALİYETLERDEN OLAĞAN GELİRLER 2.983.369 881.305

- Faiz Gelirleri 24 213.626 30.817

- Kambiyo Gelirleri 24 2.765.541 846.805

- Diğer Olağan Gelirler 24 3.959 1.755

- Önceki Dönem Gelirler 24 - 975

- Diğer Olağandışı Gelirler 24 243 953

F- DİĞER FAALİYETLERDEN OLAĞAN GİDERLER (-) (185.467) (356.683)

- Kambiyo Giderleri (-) 25 (185.467) (332.856)

- Önceki Dönem Giderleri (-) 25 - (23.694)

- Diğer Olağandışı Giderler (-) 25 - (133)

G- FİNANSMAN GİDERLERİ (-) (135) (1.807)

- Kısa Vadeli Borçlanma Gideri (-) (135) (1.807)

DÖNEM NET GELİR / (GİDER) FAZLASI 257.359 (1.007.952)

İlişikteki açıklayıcı dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır

(7)

31 ARALIK 2020 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

4

1. Vakfın Amacı ve Faaliyetleri:

Hrant Dink Vakfı (Vakıf) 19 Haziran 2007 tarihinde, toplumda ekonomik, sosyal ve kültürel olarak güvenli ve sağlıklı bir ortamın, tarih ve demokratik yurttaşlık bilincine sahip, kültürel çeşitliliğe ve farklılıklara saygılı bireylerin gelişmesine katkıda bulunmak amacıyla kurulmuştur. Bu amaç doğrultusunda Vakıf, çocuklar/gençler arası fırsat eşitliği ve çocukların/gençlerin yaratıcı yönlerinin desteklenmesi, kültürel çeşitliliğin bir zenginlik, farklılığın bir hak olarak kabul görmesi, Türkiye, Ermenistan ve Avrupa toplumları arasındaki kültürel ilişkilerin geliştirilmesi, Türkiye'nin demokratikleşme sürecinin desteklenmesi, milliyetçilikten ve ırkçılıktan arındırılmış tarih çalışmaları, Hrant Dink ile ilgili yazı, fotoğraf ve belgelerin toplanmasına çalışmaktadır. Vakıf merkezi Anarad Hiğutyun Binası Papa Roncalli Sokak No:

128 Harbiye 34373 Şişli / İstanbul adresindedir.

Vakıf, Türkiye’de bulunan diğer vakıflar gibi kar amacı gütmeyen bir kuruluştur. Vakıf’ın gelirlerini bireysel ve kurumsal olarak yapılan nakdi ve ayni bağışlarla vakfın amacına uygun yapılan şartlı bağışlar oluşturmaktadır.

Amaçları doğrultusunda Vakıf, kitap yayımlamak, arşiv oluşturmak, uluslararası konferanslar organize etmek, sergi, film gösterimi gibi kültürel etkinlikler düzenlemek ve Hrant Dink’in anısına ödül vermek gibi çeşitli faaliyetlerde bulunmaktadır.

Vakıf faaliyetlerini daha etkin gerçekleştirebilmek için 24 Mart 2008 tarihli Yönetim Kurulu toplantısı ile sermayesinin

%100’ünü tahsis etmek suretiyle Uluslararası Hrant Dink Vakfı İktisadi İşletmesinin kurulması için karar almış ve Uluslararası Hrant Dink Vakfı İktisadi İşletmesi 21 Nisan 2008 tarihinde faaliyete geçmiştir. Uluslararası Hrant Dink Vakfı İktisadi İşletmesi’nin faaliyet konusu; her türlü basım, yayın, tanıtım vb. işleri ile seminer, kongre, gezi, sergi, fuar vb. organizasyonları Vakıf amaçları doğrultusunda gerçekleştirmektir.

2. Uygulanan Belli Başlı Muhasebe İlkeleri:

Finansal tabloların hazırlanmasında uygulanan belli başlı muhasebe ilkeleri aşağıdaki gibidir:

Genel

Bilânço usulüne tabi olan Vakıf muhasebe kayıtlarını T.C Hazine ve Maliye Bakanlığı tarafından 26 Aralık 1992 tarih ve 21447 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan 1 Sıra Numaralı Muhasebe Sistemi Uygulama Genel Tebliği ile 16 Aralık 1993 tarih ve 21790 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan 2 Sıra nolu Muhasebe Sistemi Uygulama Genel Tebliği hükümlerine uygun olarak düzenlemektedir. Anılan tebliğler, finansal tabloların 1994 yılından başlayarak, tekdüzen hesap planı ve bazı temel muhasebe ve raporlama kavramlarının kullanılarak, standart bir şekilde hazırlanmalarını ve anılan temel muhasebe kavramlarının daha sonra yayımlanacak muhasebe standartlarıyla tamamlanacağını öngörmektedir.

Bununla birlikte 27 Eylül 2008 tarih ve 27010 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren Vakıflar Yönetmeliğinin 50’nci maddesi ile vakıflarca kullanılacak bir tek düzen hesap planı ve standart finansal tablolar yayımlanmıştır. Buna göre vakıfların muhasebe kayıtlarını Vakıflar Tek Düzen Hesap Planına uygun olarak tutacakları ve bilânço ve gelir tablolarını da bu yönetmelikte yayınlanan standart finansal tablolara uygun olarak düzenleyecekleri belirtilmiştir.

Vakıf tarafından kullanılan hesap planı, temel muhasebe ve raporlama kavramları T.C Hazine ve Maliye Bakanlığı ve Vakıflar Genel Müdürlüğü tarafından yayımlanan tek düzen hesap planı ve raporlama kavramlarıyla uyumlu olup, T.C Hazine ve Maliye Bakanlığı ve Vakıflar Genel Müdürlüğü tarafından yayımlanan Vakıflar Tek Düzen Hesap Planı ile 31 Aralık 2019 tarihi itibarıyla finansal tabloların hazırlanmasında, aşağıda özetlenen ve bir önceki hesap dönemi ile uyumlu olan belli başlı muhasebe ilkeleri kullanılmıştır.

(8)

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

5

2. Uygulanan Belli Başlı Muhasebe İlkeleri (Devamı):

Gelirler ve Bağışlar

Vakıf bağışları serbest bağışlar ve Vakıf’ın yürüttüğü projelere özel olarak yurt dışında yer alan çeşitli vakıflardan elde edilen projeye bağlı bağışlardan oluşmaktadır. Vakıf’ın 2008 yılı içerisinde faaliyete geçen projeleri Hrant Dink Arşiv Projesi, Tarih Konferansı Projesi ile şartsız bağışlar ile yürüttüğü Kültür Projesi, 2009 yılı içerisinde faaliyete geçen projeleri Nefret Söylemi Projesi, Vicdan Filmleri Projesi, Türkiye-Ermenistan Gazeteciler Diyalog Projesi, Kültür Sanat Sempozyumu Projesi, Hrant Dink Ödülü Projesi ve Ari Dun Projesi, 2010 yılı içerisinde faaliyete geçen projeleri Ermeni Mimarlar Projesi, Tarih Araştırma Teşvik Fonu Projesi, 2011 yılı içerisinde faaliyete geçen projeleri Ermeni Vakıflar Projesi, Sözlü Tarih Projesi, Habap Projesi, Multimedya Projesi, 2012 yılı içerisinde faaliyete geçen projeleri Mardin ve Çevresi Toplumsal ve Ekonomik Tarihi Projesi, Müslümanlaşmış Ermeniler Konferansı, Ermeni Vakıflar Projesi Belgeselleri, Sınır Kampanyası, 2013 yılı içerisinde faaliyete geçen projeleri Kültürel Miras Projesi, AGBU-Goriz Projesi ve Bina Onarımı Projesi, 2014 yılı içerisinde faaliyete geçen projeleri Black Garden Karabağ Projesi, Avrupa Birliği Kültürel Miras Projesi, Ermenistan Türkiye Normalleşme Projesi, Nefret Söylemi Laboratuvarı Projesi’dir. 2015 yılı içerisinde faaliyete geçen projeleri Niras/Gazeteci Diyalog Projesi, Seyahat Fonu Projesi, Yok Edilen Medeniyet Projesi, Uzmanlar Diyalog Projesi, Vicdan Mekanı Projesi, İletişim Sorumlusu Projesi, Tarih Programı, Habap-Aktiviteler Projesi’dir. 2016 yılı içerisinde faaliyete geçen projeleri Enstitü Hazırlık Süreci Projesi, Ermeni Kimliği Konferansı, Ermeni Mimarlar Projesi, Batı Ermenicesi Dil Kursu ve Kültür Seminerleri Projesi, Kültürel Miras 2016, Van Konferansı ve Çevresi Toplumsal Kültürel ve Ekonomik Tarihi Konferansı, Kütüphane Projesi, Yaz Program Projesi, Asulis Projesi, Tarih ve Hafıza Araştırmaları Teşvik fonu. 2017 yılı içerisinde faaliyete geçen projeleri; Hafıza Mekanı Projesi, Belleğin Hafızası Projesi, Seminer Serileri Projesi, İzmir Konferansı, Sınırları Aşıyoruz: Türkiye Ermenistan Diyalog Grupları Projesi. 2018 yılı içerisinde faaliyete geçen projeleri: 23,5 Hrant Dink Hafıza Mekanı, Yeni Bir Söylem ve Diyaloga Doğru, Kültürel Miras Uygulama. 2019 yılı içerisinde faaliyete geçen projeleri: Ayrımcılıkla Mücadele ve Bir Arada Yaşam İçin Sivil Toplumu Güçlendirme, Kayseri Konferansı. 2020 yılı içerisinde faaliyete geçen projeleri: Nefret Söylemi Projesi, Kardes Uygulama Projesi ve Kurumsal İletişim Projesi. Dönem içerisinde elde edilen tüm bağışlar ilgili döneme ait gelir-gider tablosuna gelir olarak kaydedilmektedir.

Gelir-gider farkları projelerin bir sonraki yıla devreden kısımları olup izleyen yılda kullanılmaktadır.

Faiz geliri, bankalardaki vadeli mevduatlarda değerlendirilen Vakıf ana varlığı ile Vakıf bağışlarının dönem içerisinde elde edilen vadeli mevduat faiz gelirinden oluşmaktadır.

Nakit ve Nakit Benzerleri

Nakit ve nakit benzerleri eldeki nakdi ve bankalardaki mevduatları içermektedir.

Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıklar ve Amortisman/İtfa ve Tükenme Payları

Binalar

Binalar, Vakıf’a bağış olarak verilen kat mülkiyeti ve kat irtifaklarından oluşmaktadır. Söz konusu bina bedelleri, tapu müdürlükleri tarafından belirlenen değerler üzerinden ölçülerek, müteakip birikmiş amortisman ve müteakip birikmiş değer düşüklüğü zararlarının indirilmesi suretiyle bulunan tutarlardır.

Demirbaşlar

Demirbaşlar, satın alınan bilgisayarlar, tarayıcı, televizyon ve ofis malzemelerinden oluşmaktadır. Söz konusu maliyetler, faydalı ömürlerine göre normal amortisman yöntemi kullanılarak amortismana tabi tutulmaktadır.

Özel Maliyetler

Özel maliyetler, havalandırma ve klima sistemleri, mekanik tesisat işleri, güvenlik sistemi, gibi binada yapılan özel maliyetlerinden oluşmaktadır. Söz konusu maliyetler, faydalı ömürlerine göre normal amortisman yöntemi kullanılarak amortismana tabi tutulmaktadır.

Haklar

Haklar, bilgisayar yazılımlarından oluşmaktadır ve satın alınan bilgisayar yazılımları satın alımı sırasında ve satın almadan kullanıma hazır olana kadar geçen sürede oluşan maliyetler üzerinden aktifleştirilir. Söz konusu maliyetler, faydalı ömürlerine göre itfaya tabi tutulmaktadır. 31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla Vakıf, Maliye Bakanlığı tarafından açıklanan faydalı ömür sürelerine göre, maddi ve maddi olmayan duran varlıklarını normal amortisman yöntemi kullanarak tam yıl amortismana tabi tutmuştur.

(9)

6

2. Uygulanan Belli Başlı Muhasebe İlkeleri (Devamı):

Yabancı Para İşlemleri

Yıl içerisinde yabancı para cinsinden işlemler, işlem tarihindeki geçerli kurlar esas alınarak Türk Lirasına çevrilmiştir.

Vakıf yılsonunda yabancı para aktif ve pasiflerini, Merkez Bankası döviz alış kuru ile değerleyerek bilançosuna yansıtmıştır.

Diğer Bilanço Kalemleri

Diğer bilanço kalemleri esas olarak kayıtlı değerleriyle yansıtılmaktadır.

3. Vakıf Yöneticilerine Verilen Avanslar:

31 Aralık 2020 ve 2019 tarihleri itibarıyla, Vakıf yöneticilerine verilen avans bulunmamaktadır.

4. Aktif Değerlerin Sigorta Tutarı:

31 Aralık 2020 itibarıyla aktif değerler üzerinde sigorta tutarı 500.000 TL’dir (31 Aralık 2019: 150.000 TL.).

5. Alınan ve Verilen Teminatlar:

31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla alınan ve verilen teminatı bulunmaktadır (31 Aralık 2019: Bulunmamaktadır).

6. Bankalar:

i) 31 Aralık 2020 ve 2019 tarihleri itibarıyla banka mevduatları aşağıdaki gibidir:

31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla;

Banka

Mevduat Tutarı

(TL Karşılığı) Vade Faiz Oranı (%)

Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O (EUR) 4.849.782 18.02.2021 1,85

Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O (USD) 582.114 18.02.2021 2,60

Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O 426.556 18.02.2021 16,25

Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O (EUR) 397.841 18.02.2021 1,85

Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O (NOK) 244.474 18.02.2021 0,01

Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O (CHF) 33.726 18.02.2021 0,05

Vadesiz Döviz Mevduat Hesabı 299.201

Vadesiz TL Mevduat Hesabı 212.742

Toplam 10.046.777

(10)

7

6. Bankalar (Devamı):

31 Aralık 2019 tarihi itibarıyla;

Banka

Mevduat Tutarı

(TL Karşılığı) Vade Faiz Oranı (%)

Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O (CHF) 176.702 19.01.2020 0,05

Vadesiz Döviz Mevduat Hesabı 467.753

Vadesiz TL Mevduat Hesabı 182.063

Toplam 7.246.624

ii) 31 Aralık 2020 ve 2019 tarihleri itibarıyla bankalardaki vadesiz döviz mevduatı detayı aşağıdaki gibidir:

Banka Döviz Cinsi Döviz Tutarı

TL/Döviz

Kuru TL Karşılığı

Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O (EUR) EUR 215 9,0079 1.933

Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O (USD) USD 2.482 7,3405 18.222

Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O (CHF) CHF 1.070 8,2841 8.867

Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O (NOK) NOK 81 0,8539 69

Türkiye Garanti Bankası A.Ş. (EUR) EUR 29.194 9,0079 262.974

Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O (SEK) SEK 7.684 0,8931 6.863

Türkiye Garanti Bankası A.Ş. (USD) USD 37 7,3405 273

TOPLAM 299.201

Banka

Döviz Cinsi Döviz Tutarı

TL/Döviz

Kuru TL Karşılığı

Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O (EUR) EUR 46.178 6,6506 307.112

Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O (USD) USD 27.041 5,9402 160.628

Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O (CHF) CHF 2 6,0932 13

TOPLAM 467.753

7. Diğer Alacaklar:

31 Aralık 2020 ve 2019 tarihleri itibarıyla Vakıf’ın diğer alacakları aşağıdaki gibidir:

31 Aralık 2020 31 Aralık 2019

Hrant Dink Vakfı İktisadi İşletmesi (*) 260.469 258.200

Toplam 260.469 258.200

(*) Söz konusu alacağın belirlenmiş herhangi bir vadesi bulunmamaktadır ve üzerinden herhangi bir faiz hesaplanmamaktadır.

(11)

8

8. Diğer Dönen Varlıklar:

31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla 1.500 TL tutarında personel avansı bulunmaktadır (31 Aralık 2019: Bulunmamaktadır).

9. Alınan Teşvikler ve Yatırım İndirimleri:

Vakıf’ın 31 Aralık 2020 itibarıyla 3.956 TL SGK teşvik indirimi bulunmaktadır (31 Aralık 2019: 1.755 TL).

10. Mali Duran Varlıklar

Vakıf’ın 31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla mali duran varlıkları aşağıdaki gibidir:

31 Aralık 2020 31 Aralık 2019

Hrant Dink Vakfı İktisadi İşletmesi 5.000 5.000

Toplam 5.000 5.000

11. Maddi Duran Varlıklar:

Maddi duran varlıklara ilişkin yıl içerisindeki hareketler aşağıdaki tabloda özetlenmiştir:

31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla:

1 Ocak

2020 Girişler 31 Aralık

2020

Binalar - 141.001 141.001

Demirbaşlar 1.020.747 25.064 1.045.811

Özel Maliyetler 1.548.537 2.035 1.550.572

Toplam maliyet 2.569.284 168.100 2.737.384

Demirbaşlar (-) (405.544) (152.257) (557.801)

Özel Maliyetler (-) (1.168.851) (121.673) (1.290.524)

Birikmiş Amortismanlar (-) (1.574.395) (273.930) (1.848.325)

Net defter değeri 994.889 889.059

1 Ocak

2019 Girişler 31 Aralık 2019

Demirbaşlar 419.657 601.090 1.020.747

Özel Maliyetler 1.222.176 326.361 1.548.537

Toplam maliyet 1.641.833 927.451 2.569.284

Demirbaşlar (-) (262.489) (143.055) (405.544)

Özel Maliyetler (-) (835.957) (332.894) (1.168.851)

Birikmiş Amortismanlar (-) (1.098.446) (475.949) (1.574.395)

(12)

9

12. Maddi Olmayan Duran Varlıklar:

Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin yıl içerisindeki hareketler aşağıdaki tabloda özetlenmiştir:

1 Ocak 2020 Girişler 31 Aralık 2020

Haklar 55.678 - 55.678

Toplam maliyet 55.678 55.678

Haklar (-) (15.106) (15.743) (30.849)

Birikmiş itfa ve tükenme payları (-) (15.106) (15.743) (30.849)

1 Ocak 2019 Girişler 31 Aralık 2019

Haklar 10.560 45.118 55.678

Toplam maliyet 10.560 45.118 55.678

Haklar (-) (3.502) (11.604) (15.106)

Birikmiş itfa ve tükenme payları (-) (3.502) (11.604) (15.106)

13. Özkaynaklar:

Vakıf, ilk esas net değer tutarı olarak 100.000 TL ile 19 Haziran 2007 tarihinde kurulmuştur. 31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla Vakıf’ın dönem net gelir fazlası 257.359 TL, geçmiş yıllar gelir fazlaları 5.616.059 TL, geçmiş yıllar gider fazlaları 1.587.380 TL, özel fonları 6.570.255 TL, maddi duran varlık yeniden değerleme artışları 141.000 TL ve toplam özkaynakları 11.097.293 TL’dir (31 Aralık 2019 tarihi itibarıyla Vakıf’ın dönem net gider fazlası 1.007.952 TL, geçmiş yıllar gelir fazlaları 5.616.059 TL, geçmiş yıllar gider fazlaları 579.428 TL, özel fonları 4.276.694 TL ve toplam özkaynakları 8.405.373 TL’dir).

Vakıf’ın 2019 ve 2020 yıllarında elde ettiği 4.276.694 TL ve 6.570.255 TL tutarlarındaki şartlı bağış fonları, özel fonlar hesabında takip edilmektedir.

14. Finansal Borçlar:

Vakıf’ın 31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla 1.161 TL tutarında finansal borcu bulunmaktadır (31 Aralık 2019: 1.025 TL).

15. Borçlar:

31 Aralık 2020 ve 2019 tarihleri itibarıyla Vakıf’ın borçları aşağıdaki gibidir:

31 Aralık 2020 31 Aralık 2019

Mal ve hizmet alım borçları 61.235 70.861

Toplam 61.235 70.861

16. Ödenecek Vergi ve Diğer Yükümlülükler:

31 Aralık 2020 ve 2019 tarihleri itibarıyla ödenecek vergi ve diğer yükümlülükler aşağıdaki gibidir:

31 Aralık 2020 31 Aralık 2019

Ödenecek SGK primleri 47.086 49.645

Ödenecek gelir vergisi stopajı 50.169 34.812

Ödenecek diğer yükümlülükler 463 452

Toplam 97.718 84.909

(13)

10

17. Ortalama Personel Sayısı:

2020 ve 2019 yılları içerisinde çalışan ortalama personel sayıları 27’dir.

18. Vergi Karşılıkları:

Vakıf, kar amaçlı bir kuruluş olmadığından kurumlar vergisine tabi değildir. Bu nedenle 31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla herhangi bir vergi yükümlülüğü bulunmamaktadır (31 Aralık 2019: Bulunmamaktadır).

19. Bilançoda Yer Almayan Taahhüt ve Yükümlülükler:

31 Aralık 2020 ve 2019 tarihleri itibarıyla, Vakıf’ın bilançoda yer almayan herhangi bir yükümlülüğü bulunmamaktadır.

20. Yönetim Kurulu ve Vakıf Yöneticilerine Ödenen Ücret ve Benzeri Menfaatler:

1 Ocak - 31 Aralık 2020 ve 2019 dönemlerinde Yönetim Kurulu üyelerine ve vakıf yöneticilerine ücret ve benzeri menfaatler sağlanmamıştır.

21. Bağış ve Yardımlar:

Vakıf’ın bağış gelirleri aşağıdaki gibidir:

1 Ocak-

31 Aralık 2020 1 Ocak- 31 Aralık 2019

Şartsız nakdi bağışlar 557.973 421.943

Ayni bağışlar - 1

Şarta bağlı bağışlar

Asulis Projesi 3.637.405 3.835.376

Tarih Programı 392.306 4.349

Kurumsal İletişim Projesi Bağışları 368.470 -

Nefret Söylemi Bağışı 353.723 185.194

Ermenistan-Türkiye Normalleşme Süreci Destek Programı (ATNP: 3) 249.983 28.215

Uzmanlar Diyalog Projesi 142.418 403.538

Kardeş Uygulama Projesi Bağışları 138.342 -

Hrant Dink Ödülü Projesi 96.255 58.069

Kültürel Miras Projesi 61.340 43.281

Ermenice Çalışmaları ve Yaz Program Projesi 45.188 38.757

Hafıza Mekanı Projesi Bağışları 10.000 1.462.430

Türkiye-Ermenistan Seyahat Fonu ve Burs Programı - 164.737

Kütüphane Projesi - 350

Toplam 6.053.403 6.646.240

(14)

11

22. Satılan Hizmet Maliyeti:

1 Ocak – 31 Aralık 2020

1 Ocak – 31 Aralık 2019

Proje danışmanlık giderleri 1.526.249 764.650

Toplam 1.526.249 764.650

23. Amaca Yönelik Giderler:

31 Aralık 2020 ve 2019 tarihleri itibarıyla amaca yönelik giderlerin detayı aşağıdaki gibidir;

1 Ocak - 31 Aralık 2020

1 Ocak–

31 Aralık 2019

Verilen hibeler 3.455.477 3.357.392

Personel giderleri 2.023.547 1.867.063

Dışarıdan alınan mal ve hizmet giderleri 652.771 183.397

Amortisman Giderleri 289.673 487.553

Çeviri giderleri 200.201 69.142

Kira giderleri 179.435 369.965

Baskı Gideri 54.899 92.327

Temsil ve ağırlama giderleri 22.419 115.014

Haberleşme, posta ve kargo giderleri 18898 48.884

Seyahat ve konaklama giderleri 11.952 433.130

Ofis giderleri 8.028 92.375

Elektrik, doğalgaz ve su giderleri 2421 76.068

Bina için malzeme ve işçilik giderleri 931 135.711

Medya Hizmet Giderleri 117 3.540

Ulaşım nakliye giderleri 65 24.670

Burs giderleri - 9.661

Demirbaş için malzeme ve işçilik giderleri - 3115

Diğer giderler 146.728 43.350

Toplam 7.067.562 7.412.357

Vakıf’ın diğer dernek ve vakıflara sağladığı hibelerin detayı aşağıdaki gibidir;

1 Ocak -

31 Aralık 2020 1 Ocak–

31 Aralık 2019

Türetim Ekonomisi Derneği 541.515 --

Toplum ve Hukuk Araştırmaları Vakfı 408.020 351.876

Bağımsız Gazetecilik Derneği 368.100 327.880

Toplumsal Araştırma ve Özgür Düşünce Derneği 368.011 327.952

Diyarbakır Kültür ve Tabiat Varlıklarını Koruma Yaşatma Derneği 359.302 329.969

Türkiye İnsan Hakları Vakfı 333.201 -

Mültecilerle Dayanışma Derneği 315.628 275.688

Türkiye İnsan Yönetimi Derneği 262.700 252.053

Temiz Giysi Kampanyası Derneği 185.218 170.510

Yüksekova Sosyal Etki ve Kültür Derneği 173.118 151.102

Sosyal Politika Cinsiyet Kimliği ve Cinsel Yönelim Çalışmaları Derneği 140.664 130.963

500. Yıl Vakfı - 295.380

Pi Gençlik Derneği - 295.214

Toplumsal Haklar ve Araştırmalar Derneği - 278.657

Bitlis Girişimci Kadın Derneği - 170.148

Toplam 3.455.477 3.357.392

(15)

12

24 Amaca Yönelik Giderler (Devamı):

31 Aralık 2020 ve 2019 tarihleri itibarıyla amaca yönelik giderlerin toplam tutarlarının sırasıyla 8.090.685 TL ve 6.717.078 TL tutarındaki kısmı Not 21’de belirtilen projelere ait olup, bu tutarların proje bazında dağılımı aşağıdaki gibidir;

25 Diğer Faaliyetlerden Olağan Gelirler

1 Ocak - 31 Aralık 2020

1 Ocak - 31 Aralık 2019

Kur farkı gelirleri 2.765.541 846.805

Faiz gelirleri 213.626 30.817

Önceki dönem gelirleri (*) - 975

Diğer olağan gelirler (**) 3.959 1.755

Diğer olağandışı gelirler 243 953

Toplam 2.983.369 881.305

(*) Önceki döneme ilişkin bir proje için alınan bağıştan oluşmaktadır.

(**) Sosyal Güvenlik Kurumu’ndan alınan teşvikten oluşmaktadır.

Faiz gelirleri, Vakıf’ın yıl içerisinde vadeli mevduat işlemleri sonucunda elde ettiği faiz gelirlerinden oluşmaktadır.

26 Diğer Faaliyetlerden Olağan Giderler

1 Ocak - 31 Aralık 2020

1 Ocak - 31 Aralık 2019

Kur farkı giderleri 185.467 332.856

Önceki dönem giderleri (-) ^(*) - 23.694

Diğer olağandışı giderleri - 133

Toplam 185.467 356.683

(*) İade edilen proje bedellerinden oluşmaktadır.

27 Raporlama Tarihinden Sonraki Olaylar:

Bulunmamaktadır.

1 Ocak –

31 Aralık 2020

1 Ocak – 31 Aralık 2019

Asulis Projesi Giderleri 5.931.713 4.391.943

Tarih Programı 484.589 163.803

Kurumsal İletişim Projesi 423.000 -

Ermenistan - Türkiye Normalleşme Süreci Projesi 389.881 58.252

Uzmanlar Diyalog Projesi 259.450 436.420

Kardeş Uygulama Projesi Giderleri 198.554 -

Hrant Dink Ödülü Projesi 102.221 119.727

Hafıza Mekanı Giderleri 83.515 916.097

Kültürel Miras Projesi 72.574 280.250

Ermeni Kimliği Konferansı Giderleri 60.836 -

Yaz Program Projesi 50.038 35.012

Konferans Yayın Projesi Giderleri 24.593 -

Kayseri Konferansı Giderleri 9.721 57.933

Sınırları Aşıyoruz: Türkiye Ermenistan Diyalog Grupları,

Seyahat fonu ve Burs Programı - 254.241

Van Konferansı Giderleri - 2.964

Ermenistan Türkiye Normalleşme Projesi - 259

Nefret Söylemi Laboratuvarı Projesi - 177

Toplam 8.090.685 6.717.078