SAĞLIK BİLİMLERİ ÜNİVERSİTESİ
MAYIS/2022 DÖNEMİ BÜTÇE UYGULAMA SONUÇLARI
Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı Haziran 2022
İSTANBUL
Sayfa | 1
SAĞLIK BİLİMLERİ ÜNİVERSİTESİ MAYIS AYI BÜTÇE UYGULAMA SONUÇLARI I. Giderler
Sağlık Bilimleri Üniversitesinin 2022/Mayıs dönemi harcamaları Tablo-1’de sunulduğu gibidir.
Personel Giderleri ve Sosyal Güvenlik Kurumlarına Devlet Primi Giderleri incelendiğinde;
harcama toplamının 66.000.000 TL sınırında gerçekleştiği görülmektedir. Cari giderler önceki aya göre ek ders, jüri ödemesi gibi personel harcamalarındaki azalıştan dolayı 3.000.000 TL’lik düşüş eğilimindedir.
Diğer Cari Giderler mal ve hizmet alımları özelinde incelendiğinde; öğrencilerin beslenmesine yönelik yiyecek alımı ödemelerinin henüz gerçekleşmemesinden ve (elektrik alımlarının artmasına rağmen) yakacak alımlarındaki azalmadan dolayı tüketime yönelik mal ve malzeme giderlerinin 1.350.000 TL’lik azaldığı; Üniversitenin yurtdışı birimlerindeki eğitim-öğretim faaliyetlerinin sürdürülebilmesi için görevlendirilen akademisyenlere ödenen harcırahlarda 100.000 TL’lik azalışla 514.000 TL’lik yolluk gideri gerçekleştiği; personel servisi kiralama ve taşıt kiralama giderlerinin aylık 400.000 TL’lik harcama seyrinde devam ettiği ve kültürel ve sosyal işler kapsamında 350.000 TL’lik toplantı ve organizasyon hizmet alımı gerçekleştiği görülmektedir. Mal ve hizmet alımları önceki aya göre 1.500.000 TL azalmış olup; eğitim-öğretim faaliyetine yaz dönemi verilecek ara ile harcamaların daha da azalacağı beklenmektedir.
Diğer Cari Giderler cari transferler detayında incelendiğinde; uygulamalı eğitim veren öğretim kuruluşlarına gönderilen 305.000 TL’lik hazine yardımının Döner Sermaye İşletme Müdürlüğüne, Gülhane Diş Hekimliği Sağlık Uygulama ve Araştırma Merkezi giderlerinde kullanılmak üzere aktarıldığı ve 1.677.303 TL’lik ek karşılık ödemesinin Sosyal Güvenlik Kurumu Başkanlığına gönderildiği görülmektedir. Cari transferlerdeki önceki aya göre 800.000 TL’lik azalmanın sebebi, YÖK 100/2000 Doktora Bursu ödemesinin, Memurların Öğle Yemeği ödemesinin ve SGK’nın emekli personellerin tazminatı karşılığı Üniversiteye faturalandırdığı “faturalı alacak” ödemesinin gerçekleşmemesidir.
Sermaye Giderlerinde gerçekleşen harcamalar 2022 Yılı Yatırım Programında yer alan projeler bazında incelendiğinde; Mekteb-i Tıbbiye-i Şahane Binası II. Etap Restorasyonu projesinin 11. hakedişinin 13.730.000 TL, Gülhane Diş Hekimliği Sağlık Uygulama ve Araştırma Merkezi Onarımı projesinin 3. hakedişinin 4.428.000 TL olarak gerçekleştiği görülmektedir. Ayrıca Muhtelif İşler bina-bakımı onarımı kapsamında 758.000 TL’lik onarımın; Gülhane Tıp Tarihi Müzesi onarımı, Gülhane Sağlık Bilimleri Fakültesi binası ve konferans salonu onarımları, Gülhane Deney Hayvanları Laboratuvarı onarımı, Gülhane Kız Öğrenci Yurdu onarımı, İstanbul Hamidiye muhtelif ısıtma ve genel onarımları kapsamında gerçekleştiği görülmektedir.
Sayfa | 2 Sağlık Bilimleri Üniversitesi harcamalarının Mayıs ayındaki dağılım oranları Grafik-1’de,
aylar itibariyle harcamalar Grafik-2’de, önceki yılın aynı dönemi ile mukayesesi Grafik-3’te kamuoyunun bilgisine sunulur.
Tablo-1 Bütçe Gideri Türü (Ekonomik Sınıflandırma, Mayıs Ayı) Harcama (TL)
Personel Giderleri 56.913.617
Sosyal Güvenlik Kurumlarına Devlet Primi Giderleri 8.878.359
Mal ve Hizmet Alımları 4.530.595
Cari Transferler 1.982.303
Sermaye Giderleri 18.916.952
Toplam 91.221.826,25
Kaynak: Program Bütçe Yönetim ve Enformasyon Sistemi (e-bütçe)
Grafik-1 Mayıs Ayı Harcamalarının Dağılımı (%)
Personel Giderleri; 62%
Sosyal Güvenlik Kurumlarına Devlet Primi Giderleri; 10%
Mal ve Hizmet Alımları; 5%
Cari Transferler; 2%
Sermaye Giderleri;
21%
MAYIS AYI HARCAMALARI
Sayfa | 3 Grafik-2 Aylar İtibariyle Harcamalar (TL)
Grafik-3 Önceki Yılın Aynı Dönemine Göre Harcamalar (TL)
0,00 20.000.000,00 40.000.000,00 60.000.000,00 80.000.000,00 100.000.000,00 120.000.000,00
Aylar İtibariyle Harcamalar (TL)
Ocak Şubat Mart Nisan Mayıs
0 10.000.000 20.000.000 30.000.000 40.000.000 50.000.000 60.000.000 70.000.000 80.000.000 90.000.000 100.000.000
Önceki Yılın Aynı Dönemi İle Harcama Mukayesesi
2021 Yılı Mayıs Ayı 2022 Yılı Mayıs Ayı
Sayfa | 4
II. Gelirler
Sağlık Bilimleri Üniversitesi’nin Mayıs ayı gelir gerçeklemeleri Tablo-2’de sunulduğu gibidir.
Gelir gerçekleşmeleri incelendiğinde toplam bütçe geliri tahsilatının önceki aya göre 15.000.000 TL azalarak 85.000.000 TL civarında gerçekleştiği görülmektedir.
Gelir gerçekleşmeleri hazine yardımı özelinde incelendiğinde; cari giderler için gönderilen hazine yardımının önceki aya göre 44.000.000 TL artarak 77.000.000 TL seviyesinde gerçekleştiği, yatırım programındaki projelerin sermaye giderleri için gönderilen hazine yardımının ise önceki aya göre 56.000.000 TL’lik azalmayla 6.000.000 TL olarak gerçekleştiği görülmektedir. Sermaye gideri hazine yardımı yılın ilk beş (5) ayında %89’luk gerçekleşmeyle tahsil edilmiş durumdadır.
Gelir gerçekleşmeleri yükseköğretim öz geliri tahsilatları özelinde incelendiğinde; Sağlık Kültür ve Spor Daire Başkanlığının Öğrenci Yaşamı alt programının finansmanına tahsisli gelirlerin önceki aya göre 3.600.000 TL azaldığı görülmektedir. Hazine ve Maliye Bakanlığının öğrenci katkı payı telafi geliri olarak gönderdiği 3.763.000 TL’nin, gelirlerden red ve iade yöntemiyle Üniversitemizin İzmir, Bursa, Adana, Kayseri, Trabzon ve Erzurum’daki kuruluş aşamasında olan Tıp Fakültelerinin protokol gereği ilgili illerde bulunan Üniversitelerde aldıkları eğitim-öğretim hizmetlerinin karşılığı olarak aktarılması gereken 3.736.000 TL’lik iadeyi dengelediği; yurt yatak ücreti tahsilatının önceki aya göre 100.000 TL artarak 491.000 TL olarak gerçekleştiği, yemek hizmet bedellerinin tahsil edildiği diğer hizmet gelirlerinin ise önceki aya göre 200.000 TL azalarak 122.000 TL seviyesinde gerçekleştiği görülmektedir.
Taşınmaz mal gelirleriyle yürütülecek faaliyetlere tahsisli gelirler incelendiğinde aylık ortalama 540.000 TL’lik tahsilatı bulunan lojman ve diğer taşınmaz kira gelirlerinin devam ettiği görülmektedir.
Bilimsel Araştırma Projeleri Yönetmeliğine göre Döner Sermaye İşletme Müdürlüğünün ve geliri döner sermayeye tahsil edilen araştırma ve uygulama merkezlerinin; araştırma projeleri gelirleri payı olarak Bilimsel Araştırma Projeleri özel hesabına aktarılmak üzere gönderdiği gelirin önceki aya göre 140.000 TL artarak 183.000 TL civarında tahsil edildiği görülmektedir.
Yatırım Programında yer alan ve öz gelirle finanse edilen Rektörlük Bilimsel Projeleri sermaye giderinin yılın ilk beş (5) ayında 420.000 TL’lik öz gelir karşılığı tahsil edilmiştir.
Öz gelir-hazine yardımı dağılımı Tablo-3’te ve Grafik-4’te, öz gelirlerin iç dağılımı Grafik- 5’de, gelirlerin önceki yılın aynı dönemi ile mukayesesi Grafik-6’da gösterilmiştir.
Sayfa | 5 Tablo-2 Bütçe Geliri Türü (Ekonomik Sınıflandırma, Mayıs Ayı) Tahsilat (TL)
Şartname, Basılı Evrak, Form Satış Gelirleri 300,00
Sportif Faaliyet Geliri 6.002,84
Örgün ve Yaygın Öğretimden Elde Edilen Gelirler* -3.736.486,25 Sınav, Kayıt ve Bunlara İlişkin Diğer Hizmet Gelirleri* -270,00
Yurt Yatak Ücreti Gelirleri 491.489,00
Diğer Hizmet Gelirleri 122.588,07
Lojman Kira Gelirleri 514.971,08
Sosyal Tesis Kira Gelirleri 26.913,50
Diğer Taşınmaz Kira Gelirleri 27.954,14
Cari Giderler İçin Hazine Yardımı 77.027.000,00
Sermaye Giderleri İçin Hazine Yardımı 5.973.000,00
YÖK Burs Destekleri 41.350,00
Araştırma Projeleri Gelirleri Payı 183.145,17
Kişilerden Alacaklar 121.985,64
Öğrenci Katkı Payı Telafi Geliri 3.763.874,00
Yukarıda Tanımlanmayan Diğer Çeşitli Gelirler 3.005,76
Toplam 84.566.822,95
Kaynak: Program Bütçe Yönetim ve Enformasyon Sistemi (e-bütçe)
*İlgili gelir kalemlerinde red ve iadeler gerçekleşmiştir.
Tablo-3 Öz Gelir-Hazine Yardımı Dağılımı (Mayıs Ayı)* Tahsilat (TL)
Hazine Yardımı 83.000.000,00
Öz Gelirler 1.525.472,95
Toplam 84.525.472,95
*YÖK Burs Destekleri Dahil Edilmemiştir.
Sayfa | 6 Grafik-4 Öz Gelir-Hazine Yardımı Dağılımı (Mayıs Ayı, %)*
Kaynak: Program Bütçe Yönetim ve Enformasyon Sistemi (e-bütçe)
*YÖK Burs Destekleri Dahil Edilmemiştir.
Grafik-5 Mayıs Ayı Öz Gelirlerin Dağılımı (%)*
Kaynak: Program Bütçe Yönetim ve Enformasyon Sistemi (e-bütçe)
*Belirli Bir Oranın Üzerindeki Gelir Gerçekleşmeleri Sunulmuştur.
Hazine Yardımı 98%
Öz Gelir 2%
GELİRLER
Yurt Yatak Ücreti
Gelirleri Diğer Hizmet Gelirleri
Lojman Kira Gelirleri
Araştırma Projeleri Gelirleri Payı
Kişilerden Alacaklar
Öğrenci Katkı Payı Telafi Geliri
MAYIS AYI ÖZ GELİRLERİN DAĞILIMI
Sayfa | 7 Grafik-6 Önceki Yılın Aynı Dönemine Göre Bütçe Gelirleri (TL)*
*YÖK Burs Destekleri Dahil Edilmemiştir.
2021 Yılı Mayıs ayında e-bütçe sistemi ile Muhasebat sistemleri arasında yaşanan gecikmelerden dolayı tahsilatlar dönem sarkması ile yansımıştır.
0,00 10.000.000,00 20.000.000,00 30.000.000,00 40.000.000,00 50.000.000,00 60.000.000,00 70.000.000,00 80.000.000,00 90.000.000,00
HAZİNE YARDIMLARI ÖZ GELİRLER TOPLAM
Gelirlerin Önceki Yılın Aynı Dönemine Göre Mukayesesi
2021 Yılı Mayıs Ayı 2022 Yılı Mayıs Ayı
Sayfa | 8
III. Bütçe Geliri-Bütçe Gideri Dengesi
Sağlık Bilimleri Üniversitesi Mayıs ayında toplam 91.221.826,25 TL’lik bütçe gideri gerçekleşmesine karşılık toplam 84.566.822,95 Tl’lik bütçe geliri tahsilatı gerçekleşmiştir.
Bütçe Geliri-Bütçe Gideri Dengesinin seyri Grafik-7’de gösterilmiştir.
Grafik-7 Bütçe Geliri Bütçe Gideri Dengesi
Sağlık Bilimleri Üniversitesinin Mayıs ayı bütçe uygulama sonuçları kamuoyunun ve paydaşlarının bilgisine saygıyla sunulur.
0,00 50.000.000,00 100.000.000,00 150.000.000,00 200.000.000,00 250.000.000,00 300.000.000,00 350.000.000,00 400.000.000,00 450.000.000,00 500.000.000,00
OCAK ŞUBAT MART NİSAN MAYIS TOPLAM
Bütçe Gelir-Gider Dengesi
Bütçe Geliri Bütçe Gideri
Bilgi, öneri ve değerlendirmeleriniz için iletişim:
strateji.butce@sbu.edu.tr
SAĞLIK BİLİMLERİ ÜNİVERSİTESİ STRATEJİ GELİŞTİRME DAİRE BAŞKANLIĞI
Haziran-2022 İSTANBUL
