Alcatel Lucent Teletaş Telekomünikasyon A.Ş. ve Bağlı Ortaklığı

(1)

Telekomünikasyon A.Ş.

ve Bağlı Ortaklığı

1 Ocak – 31 Mart 2013 ara hesap dönemine ait

konsolide özet finansal tablolar

(2)

1

Ara dönem konsolide finansal durumu 2 -3

Ara dönem konsolide kapsamlı gelir tablosu 4

Ara dönem konsolide özsermaye değişim tablosu 5

Ara dönem konsolide nakit akım tablosu 6

Özet finansal tablolara ilişkin açıklayıcı notlar 7 - 26

(3)

31 Mart 2013 tarihi itibariyle konsolide finansal durumu

(Aksi belirtilmedikçe para birimi Türk Lirası (TL) cinsinden ifade edilmiştir.)

Sayfa 7 ile 26 arasında yer alan açıklayıcı özet dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.

2

Cari dönem Geçmiş dönem

Bağımsız Bağımsız

incelemeden denetimden

geçmemiş geçmiş

Düzeltilmiş*

Varlıklar Notlar 31 Mart 2013 31 Aralık 2012

Dönen varlıklar 179.844.466 217.741.164

Nakit ve nakit benzerleri 5 19.442.553 27.651.234

Ticari alacaklar 85.255.176 119.882.352

Đlişkili taraflardan alacaklar 6,13 19.919.976 26.945.450

Diğer ticari alacaklar 6 65.335.200 92.936.902

Türev finansal araçlar 359.772 54.471

Diğer alacaklar 49.387 56.670

Stoklar 7 24.221.031 21.636.729

Diğer dönen varlıklar 49.566.085 46.832.533

Đlişkili taraflar ile ilgili dönen varlıklar 13 6.782.036 7.162.568

Diğer dönen varlıklar 42.784.049 39.669.965

Özkaynak yönetimiyle değerlenen yatırımlar 3 950.462 1.627.174

Duran varlıklar 12.831.913 13.717.642

Diğer alacaklar - 15.670

Maddi duran varlıklar 10.935.148 11.663.080

Maddi olmayan duran varlıklar 1.896.765 2.038.892

Toplam varlıklar 192.676.379 231.458.806

*UMS 28 standardındaki değişikliğin sonucu olarak, 31 Aralık 2012 ve 31 Mart 2012 mali tablolarında Not 2’de belirtilmiş sınıflandırmalar yapılmıştır.

(4)

3

incelemeden denetimden

geçmemiş geçmiş

Düzeltilmiş*

Notlar 31 Mart 2013 31 Aralık 2012

Kaynaklar

Kısa vadeli yükümlülükler 133.659.847 121.593.750

Finansal borçlar 42.606.677 4.536.031

Ticari borçlar 31.043.645 59.396.297

Đlişkili taraflara borçlar 6,13 16.096.250 34.119.994

Diğer ticari borçlar 6 14.947.395 25.276.303

Borç karşılıkları 9 31.401.328 33.425.197

Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar 3.335.944 1.960.110

Diğer kısa vadeli yükümlülükler 25.272.253 22.276.115

Uzun vadeli yükümlülükler 8.642.567 49.755.898

Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar 8.642.567 8.437.811

Finansal borçlar - 41.318.087

Özkaynaklar 50.373.965 60.109.158

Ana ortaklığa ait özkaynaklar 50.373.965 60.109.158

Ödenmiş sermaye 38.700.772 38.700.772

Sermaye enflasyon düzeltmesi farkları 29.172.723 29.172.723

Hisse senedi ihraç primleri 956.213 956.213

Yabancı para çevrim farkları 1.102.105 3.833.389

Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler 672.158 672.158

Geçmiş yıllar zararları ( 13.226.097) ( 31.197.850)

Net dönem karı/(zararı) (7.003.909) 17.971.753

Toplam kaynaklar 192.676.379 231.458.806

*UMS 28 standardındaki değişikliğin sonucu olarak, 31 Aralık 2012 ve 31 Mart 2012 mali tablolarında Not 2’de belirtilmiş sınıflandırmalar yapılmıştır.

(5)

31 Mart 2013 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait konsolide kapsamlı gelir tablosu

4

Bağımsız incelemeden geçmemiş

Bağımsız incelemeden geçmemiş Düzeltilmiş*

Satış gelirleri 11 42.866.291 66.119.170

Satışların maliyeti (-) 11 (41.218.825) (58.612.083)

Brüt kar 1.647.466 7.507.087

Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-) (2.571.442) (2.540.752) Genel yönetim giderleri (-) (7.124.142) (4.147.764) Araştırma ve geliştirme giderleri (-) (317.800) (304.426)

Diğer faaliyet gelirleri 128.486 98.635

Diğer faaliyet giderleri (-) (3.403.279) (142.159)

Faaliyet karı / (zararı) (11.640.711) 470.621

Özkaynak yönetimyle değerlenen yatırımların

kar/ zararlarındaki payı 3 (663.007) (30.733)

Finansal gelirler 6.043.096 4.704.205

Finansal giderler (-) (743.287) (927.889)

Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı /

(zararı) (7.003.909) 4.216.204

Vergi gelir/gideri

- Dönem vergi gideri - -

- Ertelenmiş vergi (gideri) / geliri - -

Dönem karı / (zararı) (7.003.909) 4.216.204

Yabancı para çevrim farkı (2.731.284) (3.650.048)

Toplam kapsamlı gelir / (gider) (9.735.193) 566.156

Dönem karının / (zararının) dağılımı

Azınlık payları - -

Ana ortaklık payları (7.003.909) 4.216.204

Toplam kapsamlı gelirin /(giderin) dağılımı

Azınlık payları - -

Ana ortaklık payları (9.735.193) 566.156

Hisse başına kazanç / (kayıp) 12 (0,181) 0,109

Notlar

1 Ocak 2012- 31 Mart 2012 1 Ocak 2013-

31 Mart 2013

(6)

5 1 Ocak 2012 itibariyle

bakiye 38.700.772 29.172.723 956.213 5.104.442 672.158

( 18.796.503) ( 12.401.347) 43.408.458 - 43.408.458

Geçmiş yıl karlarına transfer - - - - - ( 12.401.347) 12.401.347 - - -

Toplam kapsamlı gelir /

(gider) - - - ( 3.650.048) - - 4.216.204 566.156 - 566.156

31 Mart 2012 itibariyle

bakiye 38.700.772 29.172.723 956.213 1.454.394 672.158 ( 31.197.850) 4.216.204 43.974.614 - 43.974.614

1 Ocak 2013 itibariyle

bakiye 38.700.772 29.172.723 956.213 3.833.389 672.158 (31.197.850) 17.971.753 60.109.158 - 60.109.158

Geçmiş yıl karlarına transfer - - - - - 17.971.753 (17.971.753) - - - Toplam kapsamlı gelir /

(gider) - - - (2.731.284) - - (7.003.909) (9.735.193) - (9.735.193)

31 Mart 2013 itibariyle

bakiye 38.700.772 29.172.723 956.213 1.102.105 672.158 (13.226.097) (7.003.909) 50.373.965 - 50.373.965

Sermaye

Hisse senedi ihraç primleri

Yabancı para çevrim

farkları Toplam

Sermaye enflasyon düzeltmesi farkları

Ana ortaklık dışı paylar Kardan

ayrılan kısıtlanmış yedekler

Geçmiş yıllar karı / zararı

Net dönem karı

Ana ortaklık hissedarlarına ait özsermaye

(7)

31 Mart 2013 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait konsolide nakit akım tablosu

Cari Dönem Geçmiş Dönem

incelemeden incelemeden

geçmemiş geçmemiş

Düzeltilmiş*

1 Ocak- 1 Ocak-

Notlar 31 Mart 2013 31 Mart 2012

Vergi öncesi kar /(zarar) (7.003.909) 4.216.204

Net dönem karını/(zararına) işletme faaliyetlerinden elde edilen nakit akımına getirmek için yapılan düzeltmeler:

Amortisman ve itfa giderleri 263.563 896.912

Kıdem tazminatı ve yönetici işten ayrılma tazminatı

karşılığı,net 647.525 966.346

Đzin ve diğer personel karşılığı giderleri 168.969 - Şüpheli ticari alacak karşılığı dönem gideri 6 - 20.927 Stok değer düşüklüğü karşılığındaki değişim, net 7 1.395.771 575.245 Özkaynak methoduyla muhasebeleştirilen iş ortaklığı

karı 3 663.007 30.733

Borç karşılıkları 9 (1.579.087) 9.978.670

Faiz gideri 545.988 -

Vadeli döviz işlemleri gelir/gider tahakkukları (310.268) - Varlık ve yükümlülüklerdeki değişim öncesi

sağlanan nakit akım (5.208.441) 16.685.037

Ticari ve diğer alacaklar 33.430.379 (5.350.111)

Stoklar (4.321.521) (1.106.663)

Diğer dönen varlıklar (3.433.297) (1.017.321)

Ticari ve diğer borçlar (27.902.578) (13.982.059)

Borç karşılıkları ve diğer kısa vadeli yükümlülükler 4.605.780 (8.983.311) Ödenen kıdem ve yönetici işten ayrılma tazminatı (320.652) (1.293.575) Đşletme faaliyetlerinde (kullanılan) / sağlanan net

nakit (3.150.330) (15.048.003)

Yatırım faaliyetleri

Satın alınan maddi ve maddi olmayan varlıklar 8 (361.411) (142.283)

Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit (361.411) (142.283)

Finansman faaliyetleri

Kredilerdeki net artış/azalış (2.833.153) 4.886

Ödenen faiz (356.579) (729.539)

Finansal faaliyetlerde kullanılan /

(elde edilen) net nakit (3.189.732) (724.653)

Yabancı para çevrim farkı (1.507.208) (3.184.993)

Nakit ve nakit benzerlerindeki net değişim (6.701.473) (15.914.939)

Dönem başı nakit ve nakit benzerleri 5 27.651.234 52.261.478

Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri 5 19.442.553 33.161.545

Alınan faizler 424.691 -

Đşletme faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımı

(8)

1. Şirket organizasyonu ve faaliyet konusu

Alcatel Lucent Teletaş Telekomünikasyon A.Ş. (“Şirket”) ve bağlı ortaklığı konumunda olan Azerbaycan Cumhuriyeti’ndeki temsilciliği (“Alcatel Azerbaycan”)’nin (hep birlikte “Grup”) ana faaliyet konusu telefon santralleri ve transmisyon cihazları başta olmak üzere telekomünikasyon teçhizatı üretimi ve satışıdır. Şirket 14 Eylül 1983 tarihinde kurulmuştur. Şirket’in başlıca müşterileri Türk Telekomünikasyon A.Ş. (“Türk Telekom” veya “TT”) ve TT’nin %90 hissesine sahip olduğu Avea Đletişim Hizmetleri A.Ş. (“Avea”)’dır. Şirket, aynı zamanda Azerbaycan’da kurulu temsilciliğinde faaliyet göstermektedir. Bu faaliyetlerle ilgili oluşan finansal sonuçlar Şirket’in konsolide finansal tablolarına yansıtılmıştır. Şirket’in ana ortağı ALCATEL- LUCENT grubudur.

Şirket’in adresi, Organize Sanayi Bölgesi 2. Cadde No:17/1 34776 Ümraniye Đstanbul’dur.

Şirket’in hisse senetleri Đstanbul Menkul Kıymetler Borsasında (ĐMKB) işlem görmekte olup, sermayenin hissedarlar arasındaki dağılımı aşağıdaki gibidir

31 Mart 2013 31 Aralık 2012

Adı

Pay oranı

%

Sermaye pay tutarı

Pay oranı

%

Sermaye pay tutarı

Alcatel N.V.(*) 65 25.155.502 65 25.155.502

Halka açık kısım 35 13.545.270 35 13.545.270

100 38.700.772 100 38.700.772

(*)22 Nisan 2013 tarihi itibari ile Alcatel Lucent NV. (Hollanda), Alcatel Lucent Teletas Telekomunikasyon AŞ. 'deki %65’ lik hisse payının tümünü Alcatel Lucent Participation SA. (Fransa) şirketine satma kararı almıştır. Alcatel Lucent NV. (Hollanda) şirketinin %100’ ü Alcatel Lucent Participation SA. (Fransa) ya ait olduğu için, bu satış "aynı tüzel kişi tarafından kontrol edilen grup içerisinde yapılan devir işlemleri" kapsamına girmektedir.

Sözkonusu satış, Alcatel - Lucent Grubunun şirketler yapısını sadeleştirmeyi hedeflemektedir.

Şirketimizin operasyonlarında ve yönetiminde hiç bir etkisi olmayacaktır.

Şirket’in kayıtlı sermaye tavanı 50.000.000 TL’dir (31 Aralık 2012: 50.000.000 TL).

Şirket’in bünyesinde istihdam edilen ortalama personel sayısı 539 kişidir (2012: 556).

Şirket, 7 Kasım 2008’de halihazırda Azerbaycan Cumhuriyeti’nde telekomünikasyon hizmetleri alanında faaliyetlerini sürdürmek amacıyla kurmuş olduğu temsilciliğinin statüsünü revize etmiştir. Yeni statüye göre Alcatel Azerbaycan bağımsız bir bilançoya ve Şirket’in marka logosuna ve diğer işaretlere sahip olabilecek ve Azerbaycan Cumhuriyeti kanunlarına ve Şirket yönetim kurulu tarafından onaylanan iç tüzüğüne aykırı olmamak koşuluyla Azerbaycan Cumhuriyeti’ndeki yabancı tüzel kişilere verilmiş olan haklardan yararlanabilecektir. Alcatel Azerbaycan’ın satışları 31 Mart 2013 tarihinde sona eren üç aylık dönemde 580.519 TL’dir.

Talt Đş Ortaklığı (“TALT”) Thales Rail Signalling Solutions S.L.U (Thales)’nin %60,62 oranında ve Alcatel Lucent Teletaş Telekomünikasyon A.Ş.’nin %39,38 oranında katılımı ile 19 Kasım 2008 i)i)tarihinde tarafların imzaladığı iş ortaklığı sözleşmesiyle her iki tarafında eşit oy hakkına sahip olduğu bir adi ortaklık statüsünde kurulmuştur. TALT’ın ana faaliyet konusu almış olduğu T.C. Devlet Demiryolları Đşletmesi Genel Müdürlüğü’nce açılan Hasanbey-Eskişehir Đnönü ve Sincan-Esenkent kesimleri sinyalizasyon ve telekomünikasyon sistemi yapım işi ihalesinin gerçekleştirilmesidir.

Finansal tabloların onaylanması:

Finansal tablolar, yönetim kurulu tarafından onaylanmış ve 3 Mayıs 2013 tarihinde yayınlanması için karar verilmiştir. Genel Kurul’un ve ilgili yasal kuruluşların yasal mevzuata göre düzenlenmiş finansal tabloları ve bu konsolide finansal tabloları değiştirme hakkı bulunmaktadır.

(9)

31 Mart 2013 tarihi itibariyle

ara dönem özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı) (Aksi belirtilmedikçe para birimi Türk Lirası (TL) cinsinden ifade edilmiştir.)

7 2. Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar 2.1 Sunuma ilişkin temel esaslar

Finansal Tabloların Hazırlanış Temelleri ve Belirli Muhasebe Politikaları

Şirket, yasal defterlerini ve kanuni mali tablolarını Türk Ticaret Kanunu (“TTK”) ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır. Alcatel Azerbaycan muhasebe kayıtlarını ve yasal finansal tablolarını o ülkenin para birimi cinsinden ve o ülkenin mevzuatına uygun olarak hazırlamaktadır.

Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”), Seri: XI, No: 29 sayılı “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya Đlişkin Esaslar Tebliğ” ile işletmeler tarafından düzenlenecek finansal raporlar ile bunların hazırlanması ve ilgililere sunulmasına ilişkin ilke, usul ve esasları belirlemektedir. Bu tebliğe istinaden, işletmeler finansal tablolarını Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (“UMS/UFRS”)’na göre hazırlamaları gerekmektedir. Ancak Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS’nin Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (“UMSK”) tarafından yayımlananlardan farkları Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (“TMSK”) tarafından ilan edilinceye kadar UMS/UFRS’ler uygulanacaktır. Bu kapsamda, benimsenen standartlara aykırı olmayan, TMSK tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları (“TMS/TFRS”) esas alınacaktır.

Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS’nin UMSK tarafından yayımlananlardan farkları TMSK tarafından ilan edilinceye kadar, finansal tablolar SPK Seri: XI, No: 29 sayılı tebliği çerçevesinde UMS/UFRS’ye göre hazırlanmaktadır. Đlişikteki finansal tablolar ve dipnotlar, SPK tarafından 17 Nisan 2008 ve 9 Ocak 2009 tarihli duyuru ile uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur.

Finansal tablolar, türev araçlar hariç tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır. Türev araçlar rayiç bedelleri ile taşınmaktadır.

Grup’un 31 Mart 2013’da sona eren üç aylık döneme ilişkin özet finansal tabloları UMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama standardı uyarınca hazırlanmıştır. Ara dönem özet finansal tablolar yıllık finansal tablolarda yer alması gereken tüm bilgileri ve açıklamaları içermez ve Şirket’in 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle hazırlanan yıllık finansal tabloları ile birlikte okunması gerekir.

Fonksiyonel Para Biriminin Belirlenmesi

Şirket faaliyetlerinin önemli bir kısmını Euro para birimine bağlı olarak yürütmekte, dolayısıyla Euro’nun Şirket operasyonları üzerinde önemli bir etkisi bulunmaktadır. Ayrıca, Euro, Şirket’in ana faaliyet konusu olan telekomünikasyon teçhizatı tedariki ve satışının ekonomik temelini oluşturmaktadır.

Şirket, faaliyet gösterdiği endüstriyi ve ekonomik koşulları değerlendirerek, değerlemede kullanılacak para birimini Uluslararası Muhasebe Standardı (“UMS”) No: 21’e (“Revize - Kur Değişiminin Etkileri”) dayanarak Euro olarak belirlemiştir.

Şirket ekli finansal tabloda yer alan hesap gruplarının değerlemesinde Euro kullanmakta, ancak finansal tablolar ve dipnotların sunumu amacıyla raporlama birimini Türk Lirası (“TL”) olarak belirlemiştir.

(10)

8

2. Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı)

Grup’un her işletmesinin kendi finansal tabloları faaliyette bulundukları temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile hazırlanmaktadır. Her işletmenin finansal durumu ve faaliyet sonuçları, konsolide finansal tablolar için sunum para birimi olan Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.

Ekte sunulan TL finansal tablolar ve dipnotların hazırlanabilmesi amacıyla UMS No:21’in gerektirdiği biçimde, Türk Lirası finansal tablolardaki parasal bilanço hesapları bilanço tarihinde geçerli olan Euro kuruyla; parasal olmayan bilanço hesapları, gelir ve giderler ile nakit akımlarını oluşturan kalemler ise işlemin gerçekleştiği tarihin kuruyla Euro’ya dönüştürülmüştür.

Fonksiyonel para birimi olan Euro cinsinden hazırlanan finansal tablolar gösterim para birimi olan TL’ye aşağıda açıklandığı şekilde çevrilmiştir;

• 31 Mart 2013 tarihi itibariyle aktif ve pasif hesaplar, aynı tarih itibariyle geçerli olan T.C. Merkez Bankası (“TCMB”) Euro alış kuru olan 1 Euro (€) = 2,3189 TL ile TL’ye çevrilmiştir (31 Aralık 2012: 1 Euro (€) = 2,3517 TL).

• Gelir tablosu hesapları oluştukları tarihte geçerli olan kurlardan TL’ye çevrilmiştir.

• Yukarıdaki çevrimler sonucu oluşan çevrim farkları Diğer Kapsamlı Gelir hesap grubu altında

“yabancı para çevrim farkları” hesabında gösterilmiştir.

Konsolidasyona Đlişkin Esaslar

Grup’un şubesinin 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle detayları aşağıdaki gibidir:

Kuruluş ve faaliyet yeri

Sermayedeki pay oranı

Oy kullanma hakkı oranı

Ana faaliyeti

Şube % %

Alcatel Azerbaycan Azerbaycan 100 100 Telekomünikasyon

Konsolide finansal tablolar Şirket ve Şirket’in bağlı ortaklıkları tarafından kontrol edilen ya da müşterek kontrol edilen işletmelerin finansal tablolarını kapsar. Kontrol, bir işletmenin faaliyetlerinden fayda elde etmek amacıyla finansal ve operasyonel politikaları üzerinde kontrol gücünün olması ile sağlanır.

Gerekli olması halinde, Grup’un izlediği muhasebe politikalarıyla aynı olması amacıyla bağlı ortaklıkların finansal tablolarında muhasebe politikalarıyla ilgili düzeltmeler yapılmıştır.

Tüm grup içi işlemler, bakiyeler, gelir ve giderler konsolidasyonda elimine edilmiştir.

Müşterek yönetime tabi teşebbüslerdeki paylar:

Müşterek yönetime tabi teşebbüsler, stratejik finansman ve işletme politikası kararlarının Grup’un ve diğer tarafların oybirliği ile karar gerektiren müşterek kontrole tabi ekonomik faaliyetlerdir.

31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle Grup’un müşterek yönetime tabi teşebbüslerinin detayı aşağıdaki gibidir:

Kuruluş ve faaliyet yeri

Sermayedeki pay oranı

Oy kullanma hakkı oranı

Ana faaliyeti

Adi Ortaklıklar % % %

Talt TALT Đş Ortaklığı Türkiye 39,38 50 Demiryolu sinyalizasyonu

(11)

9

Bir grup işletmesi, faaliyetlerini müşterek yönetime tabi teşebbüs düzenlemeleri altında gerçekleştirdiğinde, Grup’un müşterek kontrol edilen işletmedeki varlık ve yükümlülüklerindeki payı, ilgili Grup işletmesinin finansal tablolarında kayda alınır ve içeriğine göre sınıflandırılır. Müşterek kontrol edilen varlıklardan kaynaklanan yükümlülük ve giderler, tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilir. Müşterek kontrole tabi teşebbüslerin varlıklarının kullanılmasından ya da söz konusu varlıkların satışından elde edilen gelirden Grup’a düşen pay ilgili ekonomik faydaların Grup’a akışının muhtemel olması ve tutarlarının güvenilir bir şekilde ölçülebilmesi halinde kayda alınır.

Grup ile Grup’un müşterek olarak kontrol ettiği işletmeleri arasındaki işlemler neticesinde oluşan gerçekleşmemiş kar ve zararlar, Grup’un müşterek yönetime tabi teşebbüsteki payı oranında elimine edilir.

2.2 Muhasebe politikalarındaki değişiklikler

31 Mart 2013 tarihinde sona eren döneme ait özet konsolide ara dönem finansal tablolar, 31 Aralık 2012 tarihinde sona eren yıla ait finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlı olan muhasebe politikalarının uygulanması suretiyle hazırlanmıştır.

2.3 Önemli muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları

Finansal tabloların hazırlanmasında Şirket yönetiminin, raporlanan varlık ve yükümlülük tutarlarını etkileyecek, bilanço tarihi itibari ile muhtemel yükümlülük ve taahhütleri ve raporlama dönemi itibariyle gelir ve gider tutarlarını belirleyen varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Gerçekleşmiş sonuçlar tahminlerden farklı olabilmektedir. Tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve gerçekleştikleri dönemde gelir tablosuna yansıtılmaktadırlar.

2.4 Önemli muhasebe politikalarının özeti

31 Mart 2013 tarihi itibariyle ara dönem özet konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2012 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlı olan muhasebe politikalarının uygulanması suretiyle hazırlanmıştır. Dolayısıyla, bu ara dönem özet konsolide finansal tablolar 31 Aralık 2012 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir.

2.5 Standartlarda değişiklikler ve yorumlar

31 Aralık 2012 ve 31 Mart 2012 mali tablolarında yapılan sınıflamalar

31 Aralık 2012 tarihi itibariyle hazırlanan konsolide bilançoda, UMS 28 standardındaki değişikliğin sonucu olarak, özkaynak yöntemi ile muhasebeleştirme yöntemine göre sınıflandırmalar yapılmıştır.

31 Aralık 2012 tarihi itibariyle hazırlanan konsolide bilançoda nakit ve nakit benzerleri, ticari alacaklar, diğer dönen varlıklar, maddi duran varlıklar, ticari borçlar, diğer kısa vadeli yükümlülükler sırasıyla 484.670 TL, 4.910.873 TL, (333.631) TL, 218TL, 1.518.189 TL, 1.916.767 TL tutarları, varlıklar içerisinde özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar altında 1.627.174 TL olarak sınıflanmıştır.

31 Mart 2012 tarihi itibariyle sona eren ara döneme ait konsolide gelir tablosunda UMS 28

standardındaki değişikliğin sonucu olarak, özkaynak yöntemi ile muhasebeleştirme yöntemine göre sınıflandırmalar yapılmıştır. 31 Mart 2012 tarihi itibariyle hazırlanan konsolide gelir tablosunda genel yönetim giderleri ve finansal gelirler sırasıyla (9.968) TL ve (20.765) TL tutarları, özkaynak yönetimiyle değerlenen yatırımların kar/ zararlarındaki payı altında (30.733) TL olarak sınıflanmıştır.

(12)

10

31 Aralık 2012 tarihi itibariyle hazırlanan konsolide bilançoda 2.132.636 TL tutarındaki izin karşılığı UMS 19 “Çalışanlara Sağlanan Fayda” standardında yapılan ve 1 Ocak 2013 tarihinden itibaren geçerli olan değişikliklerden dolayı kısa vadeli çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklardan uzun vadeli çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar hesabına sınıflanmıştır. UMS 19’da yapılan değişikliğe göre, çalışanlara sağlanan kısa vadeli faydalar, tamamının hizmetin sunulduğu yıllık raporlama dönemini takip eden on iki ay içinde yerine getirilmesi beklenen kısa vadeli faydaları içermektedir. Bu kapsamda, Grup’un beklentisi izin karşılıklarının tamamının yıllık raporlama dönemini takip eden on iki ay içinde yerine getirilmemesi olduğu için söz konusu izin karşılıklarını çalışanlara sağlanan uzun vadeli faydalar olarak sınıflamış ve buna göre önceki dönem mali tablolarında gerekli düzenlemeleri yapmıştır.

31 Aralık 2012 tarihi itibariyle hazırlanan konsolide bilançoda 1.287.026 TL tutarı diğer kısa vadeli yükümlülükler hesabından, kısa vadeli çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar hesabına sınıflanmıştır.

Yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar

31 Mart 2013 tarihi itibariyle sona eren hesap dönemine ait ara dönem konsolide özet finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2013 tarihi itibariyle geçerli yeni ve değiştirilmiş standartlar ve UFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Grup’un mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.

1 Ocak 2013 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değişiklik ve yorumlar aşağıdaki gibidir:

UFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar – Finansal Varlık ve Borçların Netleştirilmesi (Değişiklik) Değişiklik işletmenin finansal araçlarını netleştirmeye ilişkin hakları ve ilgili düzenlemeler (örnek teminat sözleşmeleri) konusunda bazı bilgileri açıklamasını gerektirmektedir. Getirilen açıklamalar finansal tablo kullanıcılarına;

i) Netleştirilen işlemlerin şirketin finansal durumuna etkilerinin ve muhtemel etkilerinin değerlendirilmesi için ve

ii) UFRS’ye göre ve diğer genel kabul görmüş muhasebe ilkelerine göre hazırlanmış finansal tabloların karşılaştırılması ve analiz edilmesi için faydalı bilgiler sunmaktadır.

Yeni açıklamalar UMS 32 uyarınca bilançoda netleştirilen tüm finansal araçlar için verilmelidir. Söz konusu açıklamalar UMS 32 uyarınca bilançoda netleştirilememiş olsa dahi uygulanabilir ana netleştirme düzenlemesine veya benzer bir anlaşmaya tabi olan finansal araçlar için de geçerlidir.

Değişiklik sadece açıklama esaslarını etkilemektedir ve Grup’un ara dönem konsolide özet finansal tabloları üzerinde bir etkisi olmamıştır.

UMS 1 Finansal Tabloların Sunumu (Değişiklik) – Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu Unsurlarının Sunumu

Yapılan değişiklikler diğer kapsamlı gelir tablosunda gösterilen kalemlerin sadece gruplamasını değiştirmektedir. Bundan sonra diğer kapsamlı gelir tablosunda ileriki bir tarihte gelir tablosuna sınıflanabilecek (veya geri döndürülebilecek) kalemlerin hiçbir zaman gelir tablosuna sınıflanamayacak kalemlerden ayrı gösterilmesi gerekmektedir Değişiklik sadece sunum esaslarını etkilemiştir ve Grup’un finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olmamıştır.

(13)

11

2. Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı) UMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar (Değişiklik)

Standartta yapılan değişiklik kapsamında birçok konuya açıklık getirilmiş veya uygulamada değişiklik yapılmıştır. Yapılan birçok değişiklikten en önemlileri tazminat yükümlülüğü aralığı mekanizması uygulamasının kaldırılması, tanımlanmış fayda planlarında aktüeryal kar/zararının diğer kapsamlı gelir altında yansıtılması ve kısa ve uzun vadeli personel sosyal hakları ayrımının artık personelin hak etmesi prensibine göre değil de yükümlülüğün tahmini ödeme tarihine göre belirlenmesidir. Aktüeryall kazanç/kaybın diğer kapsamlı gelir altında muhasebeleştirilmesi sonucu oluşan değişikliğin Grup’un finansal durumu ve performansı üzerinde önemli bir etkisinin olması beklenmemektedir. Ayrıca, kısa ve uzun vadeli personel sosyal haklarının sunumunda oluşan değişiklik kapsamında, kısa vadeli çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklarda sunulan kullanılmamış izin karşılıkları, geriye dönük olarak uzun vadeli çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar olarak sınıflandırılmıştır.

UMS 27 Bireysel Finansal Tablolar (Değişiklik)

UFRS 10’nun ve UFRS 12’nin yayınlanmasının sonucu olarak, UMSK UMS 27’de de değişiklikler yapmıştır. Yapılan değişiklikler sonucunda, artık UMS 27 sadece bağlı ortaklık, müştereken kontrol edilen işletmeler ve iştiraklerin bireysel finansal tablolarda muhasebeleştirilmesi konularını içermektedir. Söz konusu değişikliğin Grup’un finansal durumunu veya performansı üzerinde bir etkisi olmamıştır.

UMS 28 Đştiraklerdeki ve Đş Ortaklıklarındaki Yatırımlar (Değişiklik)

UFRS 11’in ve UFRS 12’nin yayınlanmasının sonucu olarak, UMSK UMS 28’de de değişiklikler yapmış ve standardın ismini UMS 28 Đştiraklerdeki ve Đş Ortaklıklarındaki Yatırımlar olarak değiştirmiştir. Yapılan değişiklikler ile iştiraklerin yanı sıra, iş ortaklıklarında da özkaynak yöntemi ile muhasebeleştirme getirilmiştir. Söz konusu standardın getirdiği değişiklik ile Grup, oransal konsolidasyon yöntemi ile muhasebeleştirdiği müşterek yönetime tabi iş ortaklığını, özkaynak yöntemi ile muhasebeleştirmiştir. Đlgili değişiklik, Grup’ un cari dönem ve önceki dönem finansal tablolarında yapılmıştır.

UFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar

UFRS 10 - UMS 27 Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar Standardının konsolidasyona ilişkin kısmının yerini almıştır. Hangi şirketlerin konsolide edileceğini belirlemede kullanılacak yeni bir

“kontrol” tanımı yapılmıştır. Mali tablo hazırlayıcılarına karar vermeleri için daha fazla alan bırakan, ilke bazlı bir standarttır. Söz konusu standardın Grup’un finansal durumunu veya performansı üzerinde bir etkisi olmamıştır.

UFRS 11 Müşterek Düzenlemeler

Standart müşterek yönetilen iş ortaklıklarının ve müşterek faaliyetlerin nasıl muhasebeleştirileceğini düzenlemektedir. Yeni standart kapsamında, artık iş ortaklıklarının oransal konsolidasyona tabi tutulmasına izin verilmemektedir. Söz konusu standardın getirdiği değişiklik ile Grup, oransal konsolidasyon yöntemi ile muhasebeleştirdiği müşterek yönetime tabi iş ortaklığını, özkaynak yöntemi ile muhasebeleştirmiştir. Đlgili değişiklik, Grup’ un cari dönem ve önceki dönem finansal tablolarında yapılmıştır.

UFRS 12 Diğer Đşletmelerdeki Yatırımların Açıklamaları

UFRS 12 iştirakler, iş ortaklıkları, bağlı ortaklıklar ve yapısal işletmelere ilişkin verilmesi gereken tüm dipnot açıklama gerekliliklerini içermektedir. Ara dönemdeki önemli olaylar ve işlemler nedeniyle verilmesi gereken açıklamalar dışında, yeni standart kapsamında yapılması gereken açıklamaların hiçbiri ara dönemler için geçerli değildir dolayısıyla Grup ara dönemde bu açıklamaları sunmamıştır.

(14)

12

2. Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı) UFRS 13 Gerçeğe Uygun Değerin Ölçümü

Yeni standart gerçeğe uygun değerin UFRS kapsamında nasıl ölçüleceğini açıklamakla beraber, gerçeğe uygun değerin ne zaman kullanılabileceği ve/veya kullanılması gerektiği konusunda bir değişiklik getirmemektedir. Tüm gerçeğe uygun değer ölçümleri için rehber niteliğindedir. Yeni standart ayrıca, gerçeğe uygun değer ölçümleri ile ilgili ek açıklama yükümlülükleri getirmektedir. Yeni açıklamaların sadece UFRS 13’ün uygulamaya başlandığı dönemden itibaren verilmesi gerekmektedir. Söz konusu açıklamaların finansal araçlara ilişkin olanlarının bazılarının UMS 34.16 A (j) uyarınca ara dönem özet finansal tablolarda da sunulması gerekmektedir. Standardın Grup’un ara dönem konsolide özet finansal tabloları üzerinde bir etkisi olmamıştır.

UFRYK 20 Yerüstü Maden Đşletmelerinde Üretim Aşamasındaki Hafriyat (Dekapaj) Maliyetleri Yorum, üretim aşamasındaki hafriyatların ne zaman ve hangi koşullarda varlık olarak muhasebeleşeceği, muhasebeleşen varlığın ilk kayda alma ve sonraki dönemlerde nasıl ölçüleceğine açıklık getirmektedir. Söz konusu yorum Grup için geçerli değildir ve Grup’un finansal durumu veya performansı üzerinde hiçbir etkisi olmamıştır.

Uygulama Rehberi (UFRS 10, UFRS 11 ve UFRS 12 değişiklik)

Değişiklikler geriye dönük düzeltme yapma gerekliliğini ortadan kaldırmak amacıyla sadece uygulama rehberinde yapılmıştır. Đlk uygulama tarihi “UFRS 10’un ilk defa uygulandığı yıllık hesap döneminin başlangıcı” olarak tanımlanmıştır. Kontrolün olup olmadığı değerlendirmesi karşılaştırmalı sunulan dönemin başı yerine ilk uygulama tarihinde yapılacaktır. Eğer UFRS 10’a göre kontrol değerlendirmesi UMS 27/TMSYK 12’ye göre yapılandan farklı ise geriye dönük düzeltme etkileri saptanmalıdır. Ancak, kontrol değerlendirmesi aynı ise geriye dönük düzeltme gerekmez. Eğer birden fazla karşılaştırmalı dönem sunuluyorsa, sadece bir dönemin geriye dönük düzeltilmesine izin verilmiştir. UMSK, aynı sebeplerle UFRS 11 ve UFRS 12 uygulama rehberlerinde de değişiklik yapmış ve geçiş hükümlerini kolaylaştırmıştır. Değişikliğin Grup’un finansal durumu ve performansı üzerinde bir etkisi olmamıştır.

UFRS’deki iyileştirmeler

1 Ocak 2013 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olan ve aşağıda açıklanan 2009-2011 dönemi yıllık UFRS iyileştirmelerinin Grup’un finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olmamıştır.

UMS 1 Finansal Tabloların Sunuşu:

Đhtiyari karşılaştırmalı ek bilgi ile asgari sunumu mecburi olan karşılaştırmalı bilgiler arasındaki farka açıklık getirilmiştir.

UMS 16 Maddi Duran Varlıklar:

Maddi duran varlık tanımına uyan yedek parça ve bakım ekipmanlarının stok olmadığı konusuna açıklık getirilmiştir.

UMS 32 Finansal Araçlar: Sunum:

Hisse senedi sahiplerine yapılan dağıtımların vergi etkisinin UMS 12 kapsamında muhasebeleştirilmesi gerektiğine açıklık getirilmiştir. Değişiklik, UMS 32’de bulun mevcut yükümlülükleri ortadan kaldırıp şirketlerin hisse senedi sahiplerine yaptığı dağıtımlardan doğan her türlü gelir vergisinin UMS 12 hükümleri çerçevesinde muhasebeleştirmesini gerektirmektedir.

UMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama:

UMS 34’de her bir faaliyet bölümüne ilişkin toplam bölüm varlıkları ve borçları ile ilgili istenen açıklamalara açıklık getirilmiştir. Faaliyet bölümlerinin toplam varlıkları ve borçları sadece bu bilgiler işletmenin faaliyetlerine ilişkin karar almaya yetkili merciine düzenli olarak raporlanıyorsa ve açıklanan toplam tutarlarda bir önceki yıllık mali tablolara göre önemli değişiklik olduysa açıklanmalıdır.

(15)

13

Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar

Konsolide finansal tabloların onaylanma tarihi itibariyle yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Grup aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra konsolide finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır.

UMS 32 Finansal Araçlar: Sunum - Finansal Varlık ve Borçların Netleştirilmesi (Değişiklik) Değişiklik “muhasebeleştirilen tutarları netleştirme konusunda mevcut yasal bir hakkının bulunması”

ifadesinin anlamına açıklık getirmekte ve UMS 32 netleştirme prensibinin eş zamanlı olarak gerçekleşmeyen ve brüt ödeme yapılan hesaplaşma (takas büroları gibi) sistemlerindeki uygulama alanına açıklık getirmektedir. Değişiklikler 1 Ocak 2014 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacaktır. Söz konusu standardın Grup’un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir.

UFRS 9 Finansal Araçlar – Sınıflandırma ve Açıklama

Aralık 2011 de yapılan değişiklikle yeni standart, 1 Ocak 2015 tarihi ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olacaktır. UFRS 9 Finansal Araçlar standardının ilk safhası finansal varlıkların ve yükümlülüklerin ölçülmesi ve sınıflandırılmasına ilişkin yeni hükümler getirmektedir.

UFRS 9’a yapılan değişiklikler esas olarak finansal varlıkların sınıflama ve ölçümünü ve gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılarak ölçülen olarak sınıflandırılan finansal yükümlülüklerin ölçümünü etkileyecektir ve bu tür finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer değişikliklerinin kredi riskine ilişkin olan kısmının diğer kapsamlı gelir tablosunda sunumunu gerektirmektedir. Standardın erken uygulanmasına izin verilmektedir. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından onaylanmamıştır.

Grup, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir.

UFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar (değişiklik)

UFRS 10 standardı yatırım şirketi tanımına uyan şirketlerin konsolidasyon hükümlerinden muaf tutulmasına ilişkin bir istisna getirmek için değiştirilmiştir. Konsolidasyon hükümlerine getirilen istisna ile yatırım şirketlerinin bağlı ortaklıklarını UFRS 9 Finansal Araçlar standardı hükümleri çerçevesinde gerçeğe uygun değerden muhasebeleştirmeleri gerekmektedir. Bu değişiklik henüz Avrupa Birliği tarafından onaylanmamıştır. Söz konusu değişikliğin Grup’un finansal durumu ve performansı üzerinde herhangi bir etkisinin olması beklenmemektedir.

2.6 Faaliyetlerin mevsimselliği

Grup’un ara dönem konsolide özet finansal tablolarında, Grup faaliyetlerinin mevsimselliğinden kaynaklanan bir etki yoktur.

(16)

14 3. Đş ortaklıkları

Thales Rail Signalling Solutions S.L.U. ve Alcatel Lucent Teletaş Telekomünikasyon A.Ş. tarafından kurulan iş ortaklığı, “Ankara/Đstanbul Hızlı Tren Projesi” kapsamında yer alan Hasanbey-Eskişehir Đnönü ve Sincan-Esenkent Kesimleri Sinyalizasyon ve Telekomünikasyon sistemi yapım sözleşmesini 5 Aralık 2008 tarihinde imzalamıştır. Đş ortaklığı bu proje ile sınırlı olup, Thales Rail Signalling Solutions S.L.U.’nin %60,62 oranında ve Alcatel Lucent Teletaş Telekomünikasyon A.Ş.’nin %39,38 oranında katılımı ile kurulmuştur. Aşağıdaki tabloda sunulan 31 Mart 2013 tarihi itibariyle iş ortaklığı finansal sonuçlarının %39,38’i Şirket finansal tablolarında özkaynak yöntemi ile konsolide edilmiştir.

31 Mart 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren üç aylık ara hesap dönemlerinde Şirket’in özkaynak yöntemiyle değerlediği yatırımın karındaki payı sırasıyla (663.007), (30.733)TL’ dir.

Şirket’ in özkaynak yöntemiyle değerlediği Talt’ ın 31 Mart 2013 tarihindeki kayıtlı değeri 950.462TL’dir.

(31 Aralık 2012: 1.627.174 TL’dir.) 4. Bölümlere göre raporlama

Grup, UFRS 8’i 1 Ocak 2009’dan itibaren uygulamaya başlamış olup, Grup’un faaliyetlerine ilişkin karar almaya yetkili mercii tarafından düzenli olarak gözden geçirilen UFRS’ye uygun olarak hazırlanan iç raporlara dayanarak faaliyet bölümleri belirlemiştir. Ürün grubu bazındaki faaliyet bölümleri ve buna ilişkin tutarlar aşağıdaki tabloda verilmiştir.

Coğrafi bölümler bazındaki bilgiler, Grup’un faaliyetlerinin, konsolide finansal tablolar genelinde ve parasal önemsellik kavramında, Türkiye dışındaki coğrafi bölümler açısından raporlanabilir bölüm özelliği göstermediğinden dolayı konsolide finansal tablolarda yer verilmemiştir.

31 Mart 2013

Satışlar 35.974.497 5.193.648 1.698.146 42.866.291

Maliyetler (28.006.292) (8.621.840) (4.590.693) (41.218.825)

Brüt marj 7.968.205 (3.428.192) (2.892.547) 1.647.466

% %22 %(66) %(170) %4

Toplam Yazılım ve diğer

Telekom ekipmanı satışı ve ilgili

hizmetler Diğer Hizmetler

(17)

15 4. Bölümlere göre raporlama (devamı)

Telekom

ekipmanı satışı ve ilgili hizmetler

Diğer Hizmetler

Yazılım ve

diğer Toplam

31 Mart 2013

Alacaklar 74.210.852 5.893.332 5.150.992 85.255.176

Borçlar (23.376.928) (1.790.154) (5.876.563) (31.043.645)

31 Mart 2012

Telekom ekipmanı satışı ve ilgili hizmetler

Diğer hizmetler

Yazılım ve

diğer Toplam

Satışlar 44.006.720 20.225.785 1.886.665 66.119.170

Maliyetler (38.112.639) (18.770.338) (1.729.106) (58.612.083)

Brüt marj 5.894.081 1.455.447 157.559 7.507.087

% %13 %7 %8 %11

31.12.2012

Telekom ekipmanı satışı ve ilgili hizmetler

Diğer hizmetler

Yazılım ve

diğer Toplam

Alacaklar 75.056.794 38.709.626 6.115.932 119.882.352

Borçlar (37.239.609) (13.288.574) (8.868.114) (59.396.297)

5. Nakit ve nakit benzerleri

31 Mart 2013 31 Aralık 2012

Kasa 2.822 5.031

Bankalar- Vadesiz mevduatlar 1.403.623 275.394

Bankalar- Vadeli mevduatlar 18.036.108 27.370.809

Toplam 19.442.553 27.651.234

Vadeli mevduatların detayı aşağıdaki gibidir:

Döviz Döviz Faiz

Vade miktarı cinsi oranı (%)

Nisan 2013 5.355.657 EUR 1,5 12.419.233

Nisan 2013 3.105.476 USD 1,5 5.616.875

18.036.108 31 Mart 2013

(18)

16 5. Nakit ve nakit benzerleri (devamı)

Vade

Döviz miktarı

Döviz cinsi

Faiz oranı (%)

31 Aralık 2012

Ocak 2013 5.830.900 EUR 0,04 – 1,5 13.712.528

Ocak 2013 7.662.000 USD 1,5 13.658.281

27.370.809 31 Mart 2013 tarihi itibariyle banka mevduatı üzerinde blokaj bulunmamaktadır (31 Aralık 2012 - 12.422 TL).

6. Ticari alacak ve borçlar

31 Mart 2013 31 Aralık 2012

Ticari alacaklar 65.335.200 92.980.176

Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) - (43.274)

Kısa vadeli diğer ticari alacaklar 65.335.200 92.936.902

Đlişkili taraflardan ticari alacaklar (Not 13) 19.919.976 26.945.450

Kısa vadeli ticari alacaklar 85.255.176 119.882.352

Uzun vadeli ticari alacaklar - -

31 Mart 2013 ve 31 Mart 2012 dönemlerinde şüpheli alacaklar karşılığının hareketi aşağıdaki gibidir:

1 Ocak- 1 Ocak-

31 Mart 31Mart

2013 2012

Açılış bakiyesi (43.274) (129.972)

Kur değişiminin etkisi (152) 6.616

Dönem gideri - (20.927)

Dönem içi tahsilat - -

Vazgeçilen alacaklar 43.426 -

Kapanış bakiyesi - (144.283)

(19)

17 6. Ticari alacak ve borçlar (devamı)

Ticari borçlar:

31 Mart 2013 31 Aralık 2012

Kısa vadeli ticari borçlar 14.947.395 25.276.303

Kısa vadeli diğer ticari borçlar 14.947.395 25.276.303

Đlişkili taraflara ticari borçlar (Not 13) 16.096.250 34.119.994

Kısa vadeli ticari borçlar 31.043.645 59.396.297

7. Stoklar

31 Mart 2013 31 Aralık 2012

Mamüller 458.798 542.850

Ticari mallar 36.492.590 32.595.817

Diğer stoklar - 12.165

Stok değer düşüklüğü karşılığı (-) (12.730.357) (11.514.103)

24.221.031 21.636.729 Stok değer düşüklüğü karşılığının dönem içindeki hareketi aşağıdaki gibidir:

1 Ocak- 1 Ocak-

31 Mart 31 Mart

2013 2012

Açılış bakiyesi (11.514.103) (13.245.157)

Kur değişiminin etkisi 179.517 414.367

Dönem gideri/kullanım, net (1.395.771) (575.245)

Kapanış bakiyesi (12.730.357) (13.406.035)

8. Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar

31 Mart 2013 tarihinde sona eren üç aylık ara hesap dönemi içinde alınan maddi ve maddi olmayan duran varlıkların maliyeti tutarı 361.411 TL’dir (31 Aralık 2012 – 4.145.275 TL).

31 Mart 2013 tarihinde sona eren üç aylık dönem içerisinde elden çıkarılan maddi ve maddi olmayan duran varlık bulunmamaktadır. (31 Aralık 2012 – 1.074 TL).

(20)

18 9. Karşılıklar koşullu varlık ve yükümlülükler Borç karşılıkları:

31 Mart 2013 31 Aralık 2012

31.228.048 31.138.433

173.280 2.286.764

Toplam 31.401.328 33.425.197

Türk Telekom, Avea ve TT NET projeleri ile ilgili maliyet karşılıkları

Turkcell, Vodafone, TCDD ve diğer projeler ile ilgili maliyet karşılıkları

Borç karşılıklarının hareket tablosu aşağıdaki gibidir:

Turkcell, Vodafone, TCDD ve diğer projeler ile ilgili

maliyet karşılıkları Toplam

1 Ocak 2013 31.138.433 2.286.764 33.425.197

Çevrim farkı (441.501) (3.281) (444.782)

Yıl içerisindeki artış 3.755.586 399.928 4.155.514

Gerçekleşen (3.224.470) (2.510.131) (5.734.601)

31 Mart 2013 31.228.048 173.280 31.401.328

Turkcell, Vodafone, TCDD ve diğer projeler ile ilgili

maliyet karşılıkları Toplam

1 Ocak 2012 46.262.633 5.185.622 51.448.255

Çevrim farkı (2.014.110) (250.104) (2.264.214)

Yıl içerisindeki artış 12.275.063 4.571.180 16.846.243

Gerçekleşen (25.385.153) (7.219.934) (32.605.087)

31 Aralık 2012 31.138.433 2.286.764 33.425.197

(21)

19 10. Taahhütler ve zorunluluklar

31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle Grup’un teminat, rehin, ipotek (TRĐ) pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir:

31 Mart 2013 31 Aralık 2012 A. Kendi tüzel kişiliği adına verilenlerin toplam tutarı 156.190.088 161.070.008

-

- -

-

Toplam 156.190.088 161.070.008

B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine verilenlerin toplam tutarı

C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3.

kişilerin borcunu temin amacıyla verilenlerin toplam tutarı D. Diğer verilenlerin toplam tutarı

i. Ana ortaklık lehine verilenlerin toplam tutarı ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine verilenlerin toplam tutarı

iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine verilenlerin toplam tutarı

31 Mart 2013 31 Aralık 2012

Orijinal para Orijinal para

cinsinden değeri cinsinden değeri

EUR 20.327.988 47.138.572 20.870.147 49.080.325

USD 35.495.667 64.201.013 37.643.425 67.103.169

TL 44.850.503 44.850.503 44.886.514 44.886.514

Toplam 156.190.088 161.070.008

TL karşılığı TL karşılığı

Verilen teminat mektuplarının önemli bir kısmı müşterilere teminat amaçlı verilmiştir. Grup’un vermiş olduğu teminatların Grup’un özkaynaklarına oranı 31 Mart 2013 tarihi itibariyle %310’ dur (31 Aralık 2012 - %268).

(22)

20 11. Satışlar ve satışların maliyeti

1 Ocak– 1 Ocak–

31 Mart 31 Mart

2013 2012

TL TL

Satış gelirleri

Yurtiçi satışlar 27.843.731 49.573.491

Yurtdışı satışlar 15.022.560 16.545.679

42.866.291 66.119.170

Satışların maliyeti

Satılan ticari mallar maliyeti (18.586.720) (31.737.998)

Satılan hizmet maliyeti (22.562.086) (26.864.482)

Satılan mamul maliyeti (70.019) (9.603)

(41.218.825) (58.612.083) 12. Hisse başına kazanç

Grup hisselerinin ağırlıklı ortalaması ve birim hisse başına kar hesaplamaları aşağıdaki gibidir:

1 Ocak– 1 Ocak–

31 Mart 31 Mart

2013 2012

Tedavüldeki hisse senedinin ağırlıklı ortalama sayısı 38.700.772 38.700.772

Net dönem (zararı)/karı (TL) (7.003.909) 4.216.204

1 TL nominal değerli hisse başına (zarar)/kar (TL) (0,181) 0,109

(23)

21 13. Đlişkili taraf açıklamaları

Dönem sonu itibariyle ilişkili taraflardan alacaklar ve ilişkili taraflara borçlar bakiyeleri ile dönem içerisinde ilişkili taraflarla yapılan işlemlerin özeti aşağıda sunulmuştur:

Alacaklar Borçlar

Dönen Kısa vadeli

Đlişkili taraflarla olan bakiyeler Ticari

Ticari

olmayan Ticari

Ticari olmayan Alcatel Lucent France (1) 761.578 892.732 ( 1.172.000) - Alcatel Bell N.V. (1) 2.858.046 2.566.652 - - Alcatel-Lucent Deutschland AG (1) 831.095 545.786 ( 202.018) - Evolium SAS (1) 1.245.889 - - - Alcatel Lucent Telecom Ltd. (1) 1.582.555 926.062 ( 39.599) - Alcatel-Lucent International (1) 8.895.694 392.451 ( 12.061.473) - Alcatel Australia Ltd. Cnr. (1) 66.878 - - - Alcatel-Lucent Italia Spa (1) - 108.497 ( 1.913.418) - Alcatel Lucent Enterprise (1) 723.162 - ( 33.745) - Alcatel New Zealand Ltd. (1) 31.220 - - - Alcatel Lucent Saudi Arabia (1) 756.743 37.186 - - Alcatel Lucent Usa Inc. (1) - 377.981 - - Alcatel Lucent Espana S.A (1) 24.343 - - - Alcatel-Lucent Nederland B.V.(1) - 121.779 ( 20.870) - Alcatel-Lucent Shanghai Bell Co. Ltd.(1) 47.588 - - - Alcatel-Lucent Austria AG 21.883 - ( 14.783) - Alcatel Lucent Tunisie 451.525 - - -

Diğer 1.621.776 812.910 ( 638.344) -

Toplam 19.919.976 6.782.036 (16.096.250) -

31 Mart 2013

(1) Şirket hissedarının bağlı ortaklıkları

(24)

22 13. Đlişkili taraf açıklamaları (devamı)

31 Aralık 2012

Alacaklar Borçlar

Dönen Kısa vadeli

Đlişkili taraflarla olan bakiyeler Ticari

Ticari

olmayan Ticari

Ticari olmayan

Alcatel Lucent France (1) 1.019.844 1.351.631 (1.300.587) -

Alcatel Bell N.V. (1) 3.106.220 2.508.630 - -

Alcatel-Lucent Deutschland AG (1) 1.927.343 563.432 (107.985) -

Evolium SAS (1) 965.164 - - -

Alcatel Lucent Telekom Ltd. (1) 1.945.907 1.438.100 (39.525) -

Alcatel-Lucent International (1) 12.442.536 19.989 (28.761.282) -

Alcatel Australia Ltd. Cnr. (1) 71.247 - - -

Alcatel-Lucent Italia Spa (1) 120.677 11.759 (2.120.977) -

Alcatel Lucent Enterprise (1) 1.482.822 - (30.445) -

Alcatel New Zealand Ltd. (1) 37.234 - - -

Alcatel Lucent Cit Saudi Arabia (1) 418.734 24.056 - -

Alcatel Lucent Usa Inc. (1) 677.472 - (83.383) -

Alcatel Lucent Espana S.A (1) 66.419 - (34.744) -

Alcatel-Lucent Nederland B.V.(1) 263.386 180.477 - -

Alcatel-Lucent Shanghai Bell Co. Ltd. (1) 299.094 119.466 (891.300) -

Alcatel-Lucent Austria AG 4.174 13.235 - -

Alcatel Lucent Tunisie 431.974 5.879 - -

Diğer 1.665.203 925.914 (749.766) -

Toplam 26.945.450 7.162.568 (34.119.994) -

(1) Şirket hissedarının bağlı ortaklıkları (2) Talt iş ortaklığının diğer hissedarı

Đlişkili taraflarla olan işlemler (*) Alımlar Satışlar

Alcatel-Lucent Italia Spa (1) - (46.863) Alcatel Lucent International (1) 11.379.413 (5.938.952) Alcatel-Lucent Shanghai Bell Co. Ltd. (1) 6.150 - Alcatel Lucent France (1) - (1.572.329)

Alcatel Lucent Enterprise (1) 570.053 -

Alcatel Lucent Deutschland AG (1) 8.476 (936.751) Alcatel Lucent Bell N.V (1) - (3.234.824) Alcatel-Lucent USA Inc. (1) - (597.103) Alcatel Lucent Telecom Ltd. (1) - (976.573)

Diğer - (888.008)

Toplam 11.964.092 (14.191.403)

1 Ocak – 31 Mart 2013

(1) Şirket hissedarının bağlı ortaklıkları (*) Mal alış/satışı ile ilgilidir.

(25)

23 13. Đlişkili taraf açıklamaları (devamı)

1 Ocak –31 Mart 2012

Đlişkili taraflarla olan işlemler Alımlar Satışlar

Alcatel-Lucent Italia Spa (1) 84.356 461.024

Alcatel Lucent International (1) 21.122.446 4.379.145

Alcatel-Lucent Shanghai Bell Co. Ltd. (1) 13.470 -

Alcatel Lucent Canada Inc.(1) 13.208 -

Alcatel- Espana S.A. (1) 153.784 63.751

Alcatel Lucent France (1) - 831.711

Alcatel Lucent Enterprise (1) 2.291.162 2.475.727

Alcatel Lucent Deutschland AG (1) 2.312 -

Alcatel Lucent Bell N.V (1) - 3.238.350

Alcatel-Lucent USA Inc. (1) - 167.227

Alcatel Lucent Telecom Ltd. (1) - 1.617.843

Alcatel Australia Ltd.Cnr (1) - 371.103

Evolium SAS (1) - 985.450

Diğer - 1.162.276

23.680.738 15.753.607

(1) Şirket hissedarının bağlı ortaklıkları (*) Mal alış/satışı ile ilgilidir.

Genel müdür ve direktörlere sağlanan ücret ve benzeri menfaatler:

31 Aralık 2012 Ücretler ve diğer kısa vadeli faydalar 1.135.686 1.295.453 Đşten çıkarma nedeniyle sağlanan faydalar 161.376 -

Toplam 1.297.062 1.295.453

31 Mart 2013

(26)

24

14. Finansal araçlardan kaynaklanan risklerin niteliği ve düzeyi

EUR karşılığı

(fonksiyonel Diğer

TL Karşılığı para birimi) ABD Doları Türk Lirası EUR(*)

1. Ticari alacaklar 18.290.294 7.887.487 9.254.772 1.551.188 -

2a. Parasal finansal varlıklar

(kasa, banka hesapları dahil) 5.702.602 2.459.184 3.106.229 84.365 2b. Parasal olmayan finansal

varlıklar - - - - - 3. Diğer 26.719.514 11.522.495 - 26.719.513 - 4. Dönen varlıklar (1+2+3) 50.712.410 21.869.166 12.361.001 28.355.066 - 5. Ticari alacaklar - - - - - 6a. Parasal finansal varlıklar - - - - - 6b. Parasal olmayan finansal

varlıklar - - - - - 7. Diğer - - - - - 8. Duran varlıklar (5+6+7) - - - - - 9. Toplam varlıklar (4+8) 50.712.410 21.869.166 12.361.001 28.355.066 -

10. Ticari borçlar (12.822.310) (5.529.480) (3.543.503) (6.405.488) (3.316)

11. Finansal yükümlülükler (15.607.316) (6.730.482) (8.000.000) (1.137.716) - 12a. Parasal olan diğer

yükümlülükler (3.061.854) (1.320.391) (1.549.120) (259.960) -

12b. Parasal olmayan diğer

yükümlülükler - - - - - 13. Kısa vadeli yükümlülükler

(10+11+12) (31.491.480) (13.580.353) (13.092.623) (7.803.164) (3.316)

14. Ticari borçlar - - - - - 15. Finansal yükümlülükler - - - - - 16a. Parasal olan diğer

yükümlülükler - - - - - 16b. Parasal olmayan diğer

yükümlülükler - - - - - 17. Uzun vadeli yükümlülükler

(14+15+16) - - - - - 18. Toplam yükümlülükler (13+17)

(31.491.480) (13.580.353) (13.092.623) (7.803.164) (3.316) 19. Net yabancı para

pozisyonu(9+18) 19.220.930 8.288.814 (731.622) 20.551.902 (3.316)

20. Bilanço dışı vadeli işlemlerin net varlık/ yükümlülük

pozisyonu 38.700.565 16.689.191 - 38.700.565 - Net yabancı para varlık/

yükümlülük pozisyonu (19+20)

57.921.495 24.978.005 (731.622) 59.252.467 (3.316) 21. Đhracat 314.765 133.898 176.805 - - 22. Đthalat 5.113.638 2.175.298 2.872.355 - -

Döviz pozisyonu tablosu 31 Mart 2013

(*) ABD Doları ve TL para birimi dışındaki yabancı para birimlerinin EUR karşılıklarını ifade etmektedir.

(27)

25

14. Finansal araçlardan kaynaklanan risklerin niteliği ve düzeyi (devamı)

Döviz pozisyonu tablosu 31 Aralık 2012

TL karşılığı

EUR karşılığı (fonksiyonel

para birimi) ABD Doları Türk Lirası

Diğer EUR(*)

1. Ticari alacaklar 37.690.357 16.026.856 17.389.490 6.691.852 -

2a. Parasal finansal varlıklar (kasa, banka

hesapları dahil) 14.015.104 5.959.563 7.663.059 20.015 142.417

2b. Parasal olmayan finansal varlıklar - - - - -

3. Diğer 27.381.391 11.643.233 - 27.381.392 -

4. Dönen varlıklar (1+2+3) 79.086.852 33.629.652 25.052.549 34.093.259 142.417

5. Ticari alacaklar - - - - -

6a. Parasal finansal varlıklar - - - - -

6b. Parasal olmayan finansal varlıklar - - - - -

7. Diğer - - - - -

8. Duran varlıklar (5+6+7) - - - - -

9. Toplam varlıklar (4+8) 79.086.852 33.629.652 25.052.549 34.093.259 142.417 10. Ticari borçlar (34.038.482) (14.473.990) (12.100.007) (12.461.113) (3.358) 11. Finansal yükümlülükler (18.800.991) (7.994.638) (9.982.046) (1.006.996) - 12a. Parasal olan diğer yükümlülükler (7.629.801) (3.244.377) (1.553.022) (4.861.384) - 12b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler

13. Kısa vadeli yükümlülükler

(10+11+12) (60.469.274) (25.713.005) (23.635.075) (18.329.493) (3.358)

14. Ticari borçlar - - - - -

15. Finansal yükümlülükler - - - - -

16a. Parasal olan diğer yükümlülükler - - - - -

16b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler - - - - -

17. Uzun vadeli yükümlülükler

(14+15+16) - - - - -

18. Toplam yükümlülükler (13+17) (60.469.274) (25.713.005) (23.635.075) (18.329.493) (3.358) 19. Net yabancı para pozisyonu(9+18) 18.617.578 7.916.647 1.417.474 15.763.766 139.059 20. Bilanço dışı vadeli işlemlerin net

varlık/ yükümlülük pozisyonu 46.760.147 19.883.551 - 46.760.147 -

21. Net yabancı para varlık /

(yükümlülük) pozisyonu(19+20) 65.377.725 27.800.198 1.417.474 62.523.913 139.059

22. Đhracat 4.766.530 2.068.680 2.659.606 - -

23. Đthalat 54.634.218 23.711.317 30.484.545 - -

(*) ABD Doları ve TL para birimi dışındaki yabancı para birimlerinin EUR karşılıklarını ifade etmektedir.

(28)

26

15. Finansal araçlardan kaynaklanan risklerin niteliği ve düzeyi (devamı)

31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle döviz kuru duyarlılık analizi tabloları aşağıda gösterilmiştir:

Yabancı paranın Yabancı paranın

31 Mart 2013 değer kazanması değer kaybetmesi

ABD Dolarının EURO Karşısında %10 Değerlenmesi Halinde:

ABD Doları net varlık / yükümlülüğü (132.328) 132.328

ABD Doları riskinden korunan kısım (-) - -

ABD doları net etki (132.328) 132.328

TL'nin EURO Karşısında %10 Değerlenmesi Halinde:

TL net varlık / yükümlülüğü 2.055.190 (2.055.190)

TL riskinden korunan kısım (-) 3.870.057 (3.870.057)

TL net etki 5.925.247 (5.925.247)

31 Aralık 2012

Yabancı paranın değer kazanması

Yabancı paranın değer kaybetmesi ABD Dolarının EURO Karşısında %10 Değerlenmesi Halinde:

ABD Doları net varlık / yükümlülüğü 252.679 (252.679)

ABD Doları riskinden korunan kısım (-) - -

ABD doları net etki 252.679 (252.679)

TL'nin EURO Karşısında %10 Değerlenmesi Halinde:

TL net varlık / yükümlülüğü 1.576.377 (1.576.377)

TL riskinden korunan kısım (-) 4.676.015 (4.676.015)

TL net etki 6.252.391 (6.252.391)

15. Bilanço tarihinden sonraki olaylar

22 Nisan 2013 tarihi itibari ile Alcatel Lucent NV. (Hollanda), Alcatel Lucent Teletas Telekomunikasyon AŞ. 'deki %65’ lik hisse payının tümünü Alcatel Lucent Participation SA. (Fransa) şirketine satma kararı almıştır. Alcatel Lucent NV. (Hollanda) şirketinin %100’ ü Alcatel Lucent Participation SA.

(Fransa)’ ya ait olduğu için, bu satış "aynı tüzel kişi tarafından kontrol edilen grup içerisinde yapılan devir işlemleri" kapsamına girmektedir.

Sözkonusu satış, Alcatel - Lucent Grubunun şirketler yapısını sadeleştirmeyi hedeflemektedir.

Şirketimizin operasyonlarında ve yönetiminde hiç bir etkisi olmayacaktır.

Bilanço tarihinden sonra mali tabloları etkileyen önemli bir husus bulunmamaktadır.

16. Finansal tabloların önemli ölçüde etkileyen ya da finansal tabloların açık, yorumlanabilir ve anlaşılabilir olması açısından açıklanması gereken diğer hususlar

Finansal tabloları önemli ölçüde etkileyen yada finansal tabloların açık, yorumlanabilir ve anlaşılabilir olması açısından açıklanması gerekli başka bir husus bulunmamaktadır.