ABN AMRO Bank N.V. (Merkezi Amsterdam) İstanbul Şubesi

(1)

ABN AMRO Bank N.V.

(Merkezi Amsterdam) İstanbul Şubesi

30 Haziran 2006 Tarihinde Sona Eren Ara Döneme Ait

Konsolide Olmayan Mali Tablolar ve Bağımsız Sınırlı Denetim Raporu

Akis Serbest Muhasebeci

Mali Müşavirlik Anonim Şirketi 28 Temmuz 2006

Bu rapor 48 sayfadır.

(2)

ABN AMRO BANK N.V.

(MERKEZİ AMSTERDAM) İSTANBUL ŞUBESİ

30 HAZİRAN 2006 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU

ABN AMRO Bank N.V. (Merkezi Amsterdam) İstanbul Şubesi'nin Müdürler Kurulu'na :

ABN AMRO Bank N.V. (Merkezi Amsterdam) İstanbul Şubesi'nin (Banka), 30 Haziran 2006 tarihi itibariyle hazırlanan bilançosu ile aynı tarihte sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait gelir tablosu, nakit akım tablosu ve özkaynak değişim tablosunu sınırlı denetime tabi tutmuş bulunuyoruz. Rapor konusu mali tablolar Banka yönetiminin sorumluluğundadır. Bağımsız sınırlı denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, gerçekleştirilen sınırlı denetime dayanarak bu mali tablolar üzerine rapor sunmaktır. Banka’nın 31 Aralık 2005 tarihinde sona eren hesap dönemine ait mali tablolarının tam kapsamlı denetimini ve 30 Haziran 2005 tarihinde sona eren hesap dönemine ait mali tablolarının sınırlı denetimini başka bir bağımsız denetim şirketi tarafından gerçekleştirilmiş olup söz konusu denetim şirketi 3 Nisan 2006 tarihli tam kapsamlı denetim raporunda 31 Aralık 2005 tarihli mali tablolar üzerine olumlu görüş bildirmiş ve 5 Ağustos 2005 tarihli sınırlı denetim raporunda 30 Haziran 2005 tarihli mali tabloların mali durumu ve faaliyet sonuçlarını doğru biçimde yansıtmadığına dair önemli bir hususa rastlanmadığını belirtmiştir.

Sınırlı denetim, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan hesap ve kayıt düzeni ile muhasebe ve bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, sınırlı denetimin, mali tablolarda önemli bir yanlışlığın bulunup bulunmadığına dair sınırlı bir güvence verecek şekilde planlanmasını ve yapılmasını öngörür. Sınırlı denetim, temel olarak mali tabloların analitik yöntemler uygulanarak incelenmesini, doğruluğunun sorgulanmasını ve denetlenenin yönetimi ile görüşmeler yapılarak bilgi toplanması ile sınırlı olduğundan, tam kapsamlı denetime kıyasla daha az güvence sağlar. Tam kapsamlı bir denetim çalışması yürütülmemesi nedeniyle bir denetim görüşü bildirilmemektedir.

Gerçekleştirmiş olduğumuz sınırlı denetim sonucunda, ilişikteki mali tabloların, ABN AMRO Bank N.V. (Merkezi Amsterdam) İstanbul Şubesi'nin 30 Haziran 2006 tarihi itibariyle mali durumunu ve aynı tarihte sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait faaliyet sonuçlarını ve nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 37’nci maddesi ve bu Kanunun geçici birinci maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmadığına dair önemli herhangi bir hususa rastlanmamıştır.

İstanbul,

28 Temmuz 2006

Akis Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi

Murat Alsan

Sorumlu Ortak, Başdenetçi

(3)

ABN AMRO BANK N.V. (MERKEZİ AMSTERDAM) İSTANBUL ŞUBESİ'NİN 30 HAZİRAN 2006 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN VE BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİME TABİ TUTULAN KAMUYA AÇIKLANACAK KONSOLİDE OLMAYAN ARA DÖNEM MALİ TABLOLARI, BUNLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLARI İLE İLGİLİ BANKA YÖNETİMİNİN TEYİT YAZISI

Yabancı Banka’nın Yönetim Merkezinin Adresi : Gustav Mahlerlaan 10 1082 PP Amsterdam The Netherlands Yabancı Banka’nın Türkiye’deki Merkez Şubesinin Adresi : Tamburi Ali Efendi Sokak No:13

34337 Etiler-İstanbul

Türkiye’deki Merkez Şube’nin Telefonu ve Fax Numaraları : 0212 359 40 40 / 0212 359 50 50 Türkiye’deki Merkez Şube’nin Elektronik Site Adresi : www.wholesale.abnamro.com İrtibat İçin Elektronik Posta Adresi : selcuk.basci@tr.abnamro.com

Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen "Kamuya Açıklanacak Konsolide Olmayan Mali Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında 17 Sayılı Tebliğ"e göre raporlama paketi aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır.

• YABANCI BANKA MERKEZ ŞUBESİ VE MERKEZİ HAKKINDA GENEL BİLGİLER

• ŞUBE’NİN KONSOLİDE OLMAYAN ARA DÖNEM MALİ TABLOLARI

• YABANCI BANKA’NIN MERKEZİNİN KONSOLİDE MALİ TABLOLARI

• İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

• ŞUBE’NİN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER

• KONSOLİDE OLMAYAN ARA DÖNEM MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE

DİPNOTLAR

• DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

• BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Konsolide olmayan ara dönem mali tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Muhasebe Uygulama Yönetmeliği ve ilgili Tebliğler ile Şubemiz kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Yeni Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız sınırlı denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.

İmza İmza İmza İmza

Can Ünalan Douglas Thomas

Kennedy

Rauf Özdinçer Nazlı Bayındır İç Denetim Sisteminden

Sorumlu Müdürler Kurulu Üyesi

Genel Müdür Genel Müdür

Yardımcısı

Mali Kontrol ve Raporlama Müdürü

Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler Ad-Soyad/Unvan: Selçuk Başcı / Mali Kontrol ve Raporlama Müdür Yardımcısı.

Tel No: 0212 359 41 43 Fax No: 0212 359 50 50

(4)

İÇİNDEKİLER BİRİNCİ BÖLÜM Banka Hakkında Genel Bilgiler I. Banka'nın hizmet türü ve faaliyet alanlarına ilişkin açıklama ve dipnotlar II. Banka'nın dahil olduğu gruba ilişkin açıklama ve dipnotlar

III. Banka’nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının nitelikleri, varsa bunlarda meydana gelen değişiklikler ile Banka’da sahip oldukları paylara ilişkin açıklama

İKİNCİ BÖLÜM

Konsolide Olmayan Ara Dönem Mali Tablolar I. Bilanço

II. Bilanço dışı yükümlülükler tablosu III. Gelir tablosu

IV. Özkaynak değişim tabloları V. Nakit akım tabloları

VI. Banka’nın Merkezi’nin konsolide mali tabloları

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Muhasebe Politikaları I. Sunum esaslarına ilişkin açıklama ve dipnotlar

II. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlerine ilişkin açıklamalar III. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklama ve dipnotlar

IV. Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklama ve dipnotlar

V. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklama ve dipnotlar VI. Alım satım amaçlı menkul değerlere ilişkin açıklama ve dipnotlar

VII. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklama ve dipnotlar VIII. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler, satılmaya hazır menkul değerler ve Banka kaynaklı krediler ve

alacaklara ilişkin açıklama ve dipnotlar

IX. Banka kaynaklı krediler ve alacaklar ve ayrılan özel karşılıklara ilişkin açıklama ve dipnotlar X. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklama ve dipnotlar

XI. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklama ve dipnotlar XII. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklama ve dipnotlar

XIII. Karşılıklar ve şarta bağlı yükümlülüklere ilişkin açıklama ve dipnotlar XIV. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklama ve dipnotlar XV. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklama ve dipnotlar

XVI. Borçlanmalara ilişkin açıklama ve dipnotlar

XVII. Ödenmiş sermaye ve hisse senetleri stoğuna ilişkin açıklama ve dipnotlar XVIII. Aval ve kabullere ilişkin açıklama ve dipnotlar

XIX. Devlet teşviklerine ilişkin açıklama ve dipnotlar

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Mali Bünyeye İlişkin Bilgiler I. Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklama ve dipnotlar II. Piyasa riskine ilişkin açıklama ve dipnotlar

III. Kur riskine ilişkin açıklama ve dipnotlar IV. Faiz oranı riskine ilişkin açıklama ve dipnotlar V. Likidite riskine ilişkin açıklama ve dipnotlar

BEŞİNCİ BÖLÜM

Konsolide Olmayan Mali Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar I. Aktif kalemlere ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar

II. Pasif kalemlere ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar III. Gelir tablosuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar IV. Nazım hesaplara ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar V. Nakit akım tablosuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar

VI. Banka'nın dahil olduğu risk grubu ile ilgili olarak açıklanması gereken hususlar VII. Enflasyon muhasebesine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar

VIII. Bilanço sonrası hususlara ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar ALTINCI BÖLÜM Bağımsız Sınırlı Denetim Raporu I. Bağımsız sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar

(5)

30 HAZİRAN 2006 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Birim – Aksi belirtilmedikçe Bin YTL)

BİRİNCİ BÖLÜM

BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER

I- Banka'nın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanlarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

ABN AMRO Bank N.V. (Merkezi Amsterdam) İstanbul Şubesi'nin (Banka) faaliyet alanı, ticari bankacılık işlemlerini kapsamaktadır.

Holantse Bank Uni N.V. olan ismini 1995 yılında ABN AMRO Bank N.V. (Merkezi Amsterdam) İstanbul Şubesi olarak değiştiren Banka, 1 Ocak 1921 tarihinde bankacılık faaliyetlerine başlamıştır.

Banka’nın İstanbul şubesi dışında Türkiye’de faaliyet gösteren şubesi bulunmamaktadır.

II. Banka'nın Dahil Olduğu Gruba İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

Şube statüsünde olan Banka’nın sermayesinin %100' ü ABN AMRO Bank N.V. Amsterdam'a aittir.

III. Banka’nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının nitelikleri, varsa bunlarda meydana gelen değişiklikler ile Banka’da sahip oldukları paylara ilişkin açıklama:

İsim Görevi

Göreve Atanma

Tarihi Tahsil

Göreve Atanmadan Önceki Bankacılık ve İşletmecilik Deneyimi Douglas Thomas Kennedy Genel Müdür

(Müdürler Kurulu Üyesi)

16.01.2006 Yüksek Lisans 12 yıl Rauf Özdinçer Genel Müdür Yardımcısı

01.09.1988 Yüksek Lisans 10 yıl Can Ünalan Genel Müdür Yardımcısı

30.06.2004 Yüksek Lisans 17 yıl

Altuğ Koraltan Müfettiş 17.11.1997 Üniversite 11 yıl

(6)

İKİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE OLMAYAN ARA DÖNEM MALİ TABLOLAR

(7)

30 HAZİRAN 2006 VE 31 ARALIK 2005 TARİHLERİ İTİBARİYLE BİLANÇOLAR

(Birim -- Aksi belirtilmedikçe Bin YTL)

Bağımsız Sınırlı Denetimden

Geçmiş Bağımsız Denetimden

Geçmiş

30.06.2006 31.12.2005

AKTİF KALEMLER Dipnot

(Beşinci

Bölüm-I) TP YP Toplam TP YP Toplam

I. NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI (1) 89 307 396 67 2,382 2,449

1.1 Kasa 57 - 57 57 - 57

1.2 Efektif Deposu - 170 170 - 175 175

1.3 T.C. Merkez Bankası 32 53 85 10 2,151 2,161

1.4 Diğer - 84 84 - 56 56

II. ALIM SATIM AMAÇLI MENKUL DEĞERLER (Net) (2) 302,339 - 302,339 84,188 - 84,188

2.1 Devlet Borçlanma Senetleri 302,339 - 302,339 84,188 - 84,188

2.1.1 Devlet Tahvili 302,242 - 302,242 84,188 - 84,188

2.1.2 Hazine Bonosu 97 - 97 - - -

2.1.3 Diğer Kamu Borçlanma Senetleri - - - - - -

2.2 Hisse Senetleri - - - - - -

2.3 Diğer Menkul Değerler - - - - - -

III. BANKALAR VE DİĞER MALİ KURULUŞLAR 36,247 4,425 40,672 146,064 256,380 402,444

3.1 Bankalar 36,247 4,425 40,672 146,064 256,380 402,444

3.1.1 Yurtiçi Bankalar 17 3 20 21,007 - 21,007

3.1.2 Yurtdışı Bankalar - 434 434 - 332 332

3.1.3 Yurtdışı Merkez ve Şubeler 36,230 3,988 40,218 125,057 256,048 381,105

3.2 Diğer Mali Kuruluşlar - - - - - -

IV. PARA PİYASALARI 75,000 - 75,000 - - -

4.1 Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar 75,000 - 75,000 - - -

4.2 İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar - - - - - -

4.3 Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar - - - - - -

V. SATILMAYA HAZIR MENKUL DEĞERLER (Net) (3) 221,685 - 221,685 169,731 - 169,731

5.1 Hisse Senetleri - - - - - -

5.2 Diğer Menkul Değerler 221,685 - 221,685 169,731 - 169,731

VI. KREDİLER (4) 15,754 80,223 95,977 16,399 81,522 97,921

6.1 Kısa Vadeli 13,127 57,782 70,909 13,771 56,995 70,766

6.2 Orta ve Uzun Vadeli - 22,441 22,441 - 24,527 24,527

6.3 Takipteki Krediler 25,941 - 25,941 26,718 - 26,718

6.4 Özel Karşılıklar (-) 23,314 - 23,314 24,090 - 24,090

VII. FAKTORİNG ALACAKLARI - - - - - -

VIII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK MD (Net) (5) - - - - - -

8.1 Devlet Borçlanma Senetleri - - - - - -

8.1.1 Devlet Tahvili - - - - - -

8.1.2 Hazine Bonosu - - - - - -

8.1.3 Diğer Kamu Borçlanma Senetleri - - - - - -

8.2 Diğer Menkul Değerler - - - - - -

IX. KONSOLİDASYON DIŞI İŞTİRAKLER (Net) (6) - - - - - -

9.1 Mali İştirakler - - - - - -

9.2 Mali Olmayan İştirakler - - - - - -

X. KONSOLİDASYON DIŞI BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) (7) - - - - - -

10.1 Mali Ortaklıklar - - - - - -

10.2 Mali Olmayan Ortaklıklar - - - - - -

XI. KONSOLİDASYON DIŞI DİĞER YATIRIMLAR (Net) - - - - - -

XII. FİNANSAL KİRALAMA ALACAKLARI (Net) (8) - - - - - -

12.1 Finansal Kiralama Alacakları - - - - - -

12.2 Kazanılmamış Gelirler ( - ) - - - - - -

XIII. ZORUNLU KARŞILIKLAR 9,131 18,533 27,664 20,843 5,681 26,524

XIV. MUHTELİF ALACAKLAR 211 31 242 59 10 69

XV. FAİZ VE GELİR TAHAKKUK VE REESKONTLARI (10) 3,011 32,264 35,275 9,551 15,794 25,345

15.1 Kredilerin 27 507 534 1,244 581 1,825

15.2 Menkul Değerlerin 462 - 462 6,740 - 6,740

15.3 Diğer 2,522 31,757 34,279 1,567 15,213 16,780

XVI. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) 21,473 - 21,473 21,771 - 21,771

16.1 Defter Değeri 34,928 - 34,928 34,355 - 34,355

16.2 Birikmiş Amortismanlar ( - ) 13,455 - 13,455 12,584 - 12,584

XVII. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) 237 - 237 306 - 306

17.1 Şerefiye - - - - - -

17.2 Diğer 7,061 - 7,061 7,030 - 7,030

17.3 Birikmiş Amortismanlar ( - ) 6,824 - 6,824 6,724 - 6,724

XVIII. ERTELENMİŞ VERGİ AKTİFİ (11) 1,649 - 1,649 3,047 - 3,047

XIX. DİĞER AKTİFLER (12) 1,086 26 1,112 6,499 - 6,499

AKTİF TOPLAMI 687,912 135,809 823,721 478,525 361,769 840,294

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.

(8)

30 HAZİRAN 2006 VE 31 ARALIK 2005 TARİHLERİ İTİBARİYLE BİLANÇOLAR

Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş

Bağımsız Denetimden Geçmiş

30.06.2006 31.12.2005

PASİF KALEMLER

Dipnot (Beşinci

Bölüm-II) TP YP Toplam TP YP Toplam

I. MEVDUAT (1) 87,527 145,183 232,710 241,348 338,381 579,729

1.1 Bankalararası Mevduat 68,208 1,159 69,367 197,046 291,088 488,134

1.2 Tasarruf Mevduatı 233 - 233 154 - 154

1.3 Resmi Kuruluşlar Mevduatı - - - - - -

1.4 Ticari Kuruluşlar Mevduatı 19,081 - 19,081 44,141 - 44,141

1.5 Diğer Kuruluşlar Mevduatı 5 - 5 7 - 7

1.6 Döviz Tevdiat Hesabı - 144,024 144,024 - 47,293 47,293

1.7 Kıymetli Madenler Depo Hesapları - - - - - -

II. PARA PİYASALARI 61,500 - 61,500 32,000 - 32,000

2.1 Bankalararası Para Piyasalarından Alınan Borçlar - - - - - -

2.2 İMKB Takasbank Piyasasından Alınan Borçlar - - - 32,000 - 32,000

2.3 Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar (2) 61,500 - 61,500 - - -

III. ALINAN KREDİLER (3) 269,017 72,269 341,286 25,399 - 25,399

3.1 T.C. Merkez Bankası Kredileri - - - - - -

3.2 Alınan Diğer Krediler 269,017 72,269 341,286 25,399 - 25,399

3.2.1 Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan 20 - 20 49 - 49

3.2.2 Yurtdışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan 268,997 72,269 341,266 25,350 - 25,350

IV. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) (4) - - - - - -

4.1 Bonolar - - - - - -

4.2 Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler - - - - - -

4.3 Tahviller - - - - - -

V. FONLAR (5) - - - - - -

VI. MUHTELİF BORÇLAR (6) 8,311 530 8,841 2,255 253 2,508

VII. DİĞER YABANCI KAYNAKLAR (7) 1,687 3,606 5,293 1,588 2,500 4,088

VIII. ÖDENECEK VERGİ, RESİM, HARÇ VE PRİMLER 1,270 - 1,270 1,263 - 1,263

IX. FAKTORİNG BORÇLARI - - - - - -

X. FİNANSAL KİRALAMA BORÇLARI (Net) (8) - 390 390 - 281 281

10.1 Finansal Kiralama Borçları - 429 429 - 308 308

10.2 Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - ) - 39 39 - 27 27

XI. FAİZ VE GİDER REESKONTLARI (9) 174 34,345 34,519 218 16,396 16,614

11.1 Mevduatın 31 4 35 151 74 225

11.2 Alınan Kredilerin 112 381 493 18 252 270

11.3 Repo İşlemlerinin 31 - 31 - - -

11.4 Diğer - 33,960 33,960 49 16,070 16,119

XII. KARŞILIKLAR (10) 6,553 - 6,553 21,177 - 21,177

12.1 Genel Karşılıklar 1,065 - 1,065 2,873 - 2,873

12.2 Kıdem Tazminatı Karşılığı 137 - 137 118 - 118

12.3 Vergi Karşılığı - - - 12,978 - 12,978

12.4 Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) - - - - - -

12.5 Diğer Karşılıklar 5,351 - 5,351 5,208 - 5,208

XIII. SERMAYE BENZERİ KREDİLER (10) - 30,017 30,017 - 23,940 23,940

XIV. ERTELENMİŞ VERGİ PASİFİ (11) - - - - - -

XV. ÖZKAYNAKLAR (12) 101,342 - 101,342 133,295 - 133,295

15.1 Ödenmiş Sermaye (14) 29,110 - 29,110 29,110 - 29,110

15.2 Sermaye Yedekleri 48,477 - 48,477 66,712 - 66,712

15.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri (13) - - - - - -

15.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları - - - - - -

15.2.3 Menkul Değerler Değer Artış Fonu (17,472) - (17,472) 763 - 763

15.2.4 Yeniden Değerleme Fonu - - - - - -

15.2.5 Yeniden Değerleme Değer Artışı - - - - - -

15.2.6 Diğer Sermaye Yedekleri (12) 65,949 - 65,949 65,949 - 65,949

15.2.7 Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı (12) - - - - - -

15.3 Kâr Yedekleri - - - - - -

15.3.1 Yasal Yedekler - - - - - -

15.3.2 Statü Yedekleri - - - - - -

15.3.3 Olağanüstü Yedekler - - - - - -

15.3.4 Diğer Kâr Yedekleri - - - - - -

15.4 Kâr veya Zarar 23,755 - 23,755 37,473 - 37,473

15.4.1 Geçmiş Yıllar Kâr ve Zararları 37,473 - 37,473 14,192 - 14,192

15.4.2 Dönem Net Kâr ve Zararı (13,718) - (13,718) 23,281 - 23,281

PASİF TOPLAMI 537,381 286,340 823,721 458,543 381,751 840,294

(9)

30 HAZİRAN 2006 VE 31 ARALIK 2005 TARİHLERİ İTİBARİYLE BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER TABLOLARI

Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş 30.06.2006

Bağımsız Denetimden Geçmiş 31.12.2005 Dipnot

(Beşinci

Bölüm-IV) TP YP TOPLAM TP YP TOPLAM

A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) 992,864 1,681,187 2,674,051 655,163 1,170,646 1,825,809

I. GARANTİ ve KEFALETLER (2), (3) 8,713 246,270 254,983 5,105 268,482 273,587

1.1 Teminat Mektupları 8,713 158,138 166,851 5,105 214,676 219,781

1.1.1 Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler - - - - - -

1.1.2 Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler - - - - - -

1.1.3 Diğer Teminat Mektupları 8,713 158,138 166,851 5,105 214,676 219,781

1.2 Banka Kredileri - 12,639 12,639 - 22,298 22,298

1.2.1 İthalat Kabul Kredileri - 12,639 12,639 - 22,298 22,298

1.2.2 Diğer Banka Kabulleri - - - - - -

1.3 Akreditifler - 70,821 70,821 - 27,152 27,152

1.3.1 Belgeli Akreditifler - 70,821 70,821 - 27,152 27,152

1.3.2 Diğer Akreditifler - - - - - -

1.4 Garanti Verilen Prefinansmanlar - - - - - -

1.5 Cirolar - - - - - -

1.5.1 T.C. Merkez Bankasına Cirolar - - - - - -

1.5.2 Diğer Cirolar - - - - - -

1.6 Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden - - - - - -

1.7 Faktoring Garantilerinden - - - - - -

1.8 Diğer Garantilerimizden - 4,672 4,672 - 4,356 4,356

1.9 Diğer Kefaletlerimizden - - - - - -

II. TAAHHÜTLER 31,179 - 31,179 70 - 70

2.1 Cayılamaz Taahhütler 31,179 - 31,179 70 - 70

2.1.1 Vadeli, Aktif Değer Alım Taahhütleri 31,179 - 31,179 70 - 70

2.1.2 Vadeli, Mevduat Al.-Sat. Taahhütleri - - - - - -

2.1.3 İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri - - - - - -

2.1.4 Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri - - - - - -

2.1.5 Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri - - - - - -

2.1.6 Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü - - - - - -

2.1.7 Çekler İçin Ödeme Taahhütlerimiz - - - - - -

2.1.8 İhracat Taahhüt. Kaynaklanan Vergi ve Fon Yüküml. - - - - - -

2.1.9 Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri - - - - - -

2.1.10 Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhüt. Alacaklar - - - - - -

2.1.11 Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhüt. Borçlar - - - - - -

2.1.12 Diğer Cayılamaz Taahhütler - - - - - -

2.2 Cayılabilir Taahhütler - - - - - -

2.2.1 Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri - - - - - -

2.2.2 Diğer Cayılabilir Taahhütler - - - - - -

III. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR 952,972 1,434,917 2,387,889 649,988 902,164 1,552,152

3.1 Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri 437,719 808,290 1,246,009 333,821 509,363 843,184

3.1.1 Vadeli Döviz Alım İşlemleri 199,265 427,021 626,286 138,514 280,658 419,172

3.1.2 Vadeli Döviz Satım İşlemleri 238,454 381,269 619,723 195,307 228,705 424,012

3.2 Para ve Faiz Swap İşlemleri 515,253 626,627 1,141,880 316,167 392,801 708,968

3.2.1 Swap Para Alım İşlemleri 213,462 354,397 567,859 175,593 179,540 355,133

3.2.2 Swap Para Satım İşlemleri 301,791 272,230 574,021 140,574 213,261 353,835

3.2.3 Swap Faiz Alım İşlemleri - - - - - -

3.2.4 Swap Faiz Satım İşlemleri - - - - - -

3.3 Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları - - - - - -

3.3.1 Para Alım Opsiyonları - - - - - -

3.3.2 Para Satım Opsiyonları - - - - - -

3.3.3 Faiz Alım Opsiyonları - - - - - -

3.3.4 Faiz Satım Opsiyonları - - - - - -

3.3.5 Menkul Değerler Alım Opsiyonları - - - - - -

3.3.6 Menkul Değerler Satım Opsiyonları - - - - - -

3.4 Futures Para İşlemleri - - - - - -

3.4.1 Futures Para Alım İşlemleri - - - - - -

3.4.2 Futures Para Satım İşlemleri - - - - - -

3.5 Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri - - - - - -

3.5.1 Futures Faiz Alım İşlemleri - - - - - -

3.5.2 Futures Faiz Satım İşlemleri - - - - - -

3.6 Diğer - - - - - -

B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI) 2,071,931 4,194 2,076,125 105,333 1,764 107,097

IV. EMANET KIYMETLER 2,070,158 4,194 2,074,352 102,835 1,764 104,599

4.1 Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları - - - - - -

4.2 Emanete Alınan Menkul Değerler 1,971,420 - 1,971,420 1,420 - 1,420

4.3 Tahsile Alınan Çekler 67,880 4,194 72,074 70,557 1,764 72,321

4.4 Tahsile Alınan Ticari Senetler - - - - - -

4.5 Tahsile Alınan Diğer Kıymetler - - - - - -

4.6 İhracına Aracı Olunan Kıymetler - - - - - -

4.7 Diğer Emanet Kıymetler 30,858 - 30,858 30,858 - 30,858

4.8 Emanet Kıymet Alanlar - - - - - -

V. REHİNLİ KIYMETLER 1,773 - 1,773 2,498 - 2,498

5.1 Menkul Kıymetler 1,773 - 1,773 2,498 - 2,498

5.2 Teminat Senetleri - - - - - -

5.3 Emtia - - - - - -

5.4 Varant - - - - - -

5.5 Gayrimenkul - - - - - -

5.6 Diğer Rehinli Kıymetler - - - - - -

5.7 Rehinli Kıymet Alanlar - - - - - -

VI. KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER - - - - - -

BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) 3,064,795 1,685,381 4,750,176 760,426 1,172,410 1,932,906

(10)

30 HAZİRAN 2006 VE 2005 TARİHLERİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT

GELİR TABLOLARI

Bağımsız Sınırlı

Denetimden Geçmiş Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Dipnot

(Beşinci Bölüm- III)

Cari Dönem (01.01.2006- 30.06.2006)

Önceki Dönem (01.01.2005- 30.06.2005)

Cari Dönem (01.04.2006- 30.06.2006)

Önceki Dönem (01.04.2005- 30.06.2005)

I. FAİZ GELİRLERİ (1) 39,480 44,766 20,796 26,243

1.1 Kredilerden Alınan Faizler 2,465 3,455 1,156 1,770

1.1.1 TP Kredilerden Alınan Faizler 1,115 1,662 468 942

1.1.1.1 Kısa Vadeli Kredilerden 1,115 1,662 468 942

1.1.1.2 Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden - - - -

1.1.2 YP Kredilerden Alınan Faizler 1,350 1,793 688 828

1.1.2.1 Kısa Vadeli Kredilerden 1,350 1,793 688 828

1.1.2.2 Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden - - - -

1.1.3 Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler - - - -

1.1.4 Kaynak Kul.Destekleme Fonundan Alınan Primler - - - -

1.2 Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler 239 222 114 122

1.3 Bankalardan Alınan Faizler 10,489 20,601 3,630 11,170

1.3.1 TC Merkez Bankasından 2 1 - -

1.3.2 Yurtiçi Bankalardan 1,024 862 530 272

1.3.3 Yurtdışı Bankalardan 2,716 831 349 491

1.3.4 Yurtdışı Merkez ve Şubelerden 6,747 18,907 2,751 10,407

1.4 Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler 2,930 428 1,728 198

1.5 Menkul Değerlerden Alınan Faizler 23,357 20,060 14,168 12,983

1.5.1 Alım Satım Amaçlı Menkul Değerlerden Alınan Faizler 11,847 15,575 7,983 9,828

1.5.2 Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden Alınan Faizler 11,510 4,485 6,185 3,155

1.5.3 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerlerden - - - -

1.6 Diğer Faiz Gelirleri - - - -

II. FAİZ GİDERLERİ (2) 19,971 26,869 10,501 13,298

2.1 Mevduata Verilen Faizler 11,099 18,911 3,929 9,996

2.1.1 Bankalar Mevduatına 9,349 17,017 3,045 8,868

2.1.2 Tasarruf Mevduatına 5 10 1 3

2.1.3 Resmi Kuruluşlar Mevduatına - - - -

2.1.4 Ticari Kuruluşlar Mevduatına 848 1,278 378 675

2.1.5 Diğer Kuruluşlar Mevduatına - - - -

2.1.6 Döviz Tevdiat Hesaplarına 897 606 505 450

2.1.7 Kıymetli Maden Depo Hesaplarına - - - -

2.2 Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler 1,083 3,644 565 1,728

2.3 Kullanılan Kredilere Verilen Faizler 7,496 3,480 5,801 1,382

2.3.1 TC Merkez Bankasına - - - -

2.3.2 Yurtiçi Bankalara - 55 - 20

2.3.3 Yurtdışı Bankalara 844 336 558 179

2.3.4 Yurtdışı Merkez ve Şubelere 6,652 2,167 5,243 626

2.3.5 Diğer Kuruluşlara - 922 - 557

2.4 Çıkarılan Menkul Kıymetlere Verilen Faizler - - - -

2.5 Diğer Faiz Giderleri 293 834 206 192

III. NET FAİZ GELİRİ [ I - II ] 19,509 17,897 10,295 12,945

IV. NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ 13,876 9,347 7,569 5,001

4.1 Alınan Ücret ve Komisyonlar 14,246 9,853 7,755 5,342

4.1.1 Nakdi Kredilerden - - - -

4.1.2 Gayri Nakdi Kredilerden 2,022 320 1,040 177

4.1.3 Diğer 12,224 9,533 6,715 5,165

4.2 Verilen Ücret ve Komisyonlar 370 506 186 341

4.2.1 Nakdi Kredilere Verilen - - - -

4.2.2 Gayri Nakdi Kredilere Verilen - - - -

4.2.3 Diğer 370 506 186 341

V. TEMETTÜ GELİRLERİ - - - -

5.1 Alım Satım Amaçlı Menkul Değerlerden - - - -

5.2 Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden - - - -

VI. NET TİCARİ KAR/ZARAR (24,721) 5,666 (24,079) (2,762)

6.1 Sermaye Piyasası İşlemleri Karı/Zararı (Net) (11,535) 1,985 (11,258) (6,860)

6.1.1 Sermaye Piyasası İşlemleri Karı 338,460 151,654 238,684 77,255

6.1.1.1 Türev Finansal Araçlardan Karlar 329,388 135,522 234,333 69,217

6.1.1.2 Diğer Sermaye Piyasası İşlemleri Karı 9,072 16,132 4,351 8,038

6.1.2 Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı (-) 349,995 149,669 249,942 84,115

6.1.2.1 Türev Finansal Araçlardan Zararlar 319,519 130,825 224,500 70,912

6.1.2.2 Diğer Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı 30,476 18,844 25,442 13,203

6.2 Kambiyo Karı/Zararı (Net) (13,186) 3,681 (12,821) 4,098

6.2.1 Kambiyo Karı 474,189 86,322 335,691 59,216

6.2.2 Kambiyo Zararı (-) 487,375 82,641 348,512 55,118

VII. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ (4) 4,274 2,804 2,107 481

VIII. FAALİYET GELİRLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) 12,938 35,714 (4,108) 15,665

IX. KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR KARŞILIĞI (5) - 1,949 (7) 607

X. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ 24,932 20,034 12,649 9,307

XI. FAALİYET KÂRI (VIII-IX-X) (11,994) 13,731 (16,750) 5,751

XII. BAĞLI ORTAKLIKLAR VE İŞTİRAKLERDEN KÂR/(ZARAR) (6) - - - -

XIII. NET PARASAL POZİSYON KARI / (ZARARI) - - - -

XIV. VERGİ ÖNCESİ KÂR (11,994) 13,731 (16,750) 5,751

XV. VERGİ KARŞILIĞI (1,724) (4,059) 1,083 (1,629)

15.1 Cari Vergi Karşılığı (7) (327) (4,182) (327) (3,356)

15.2 Ertelenmiş Vergi Karşılığı (7) (1,397) 123 1,410 1,727

XVI. VERGİ SONRASI OLAĞAN FAALİYET KAR/ZARARI (XIV-XV) (13,718) 9,672 (15,667) 4,122

XVII. VERGİ SONRASI OLAGANÜSTÜ KAR/ZARAR - - - -

17.1 Vergi Sonrası Olağanüstü Kar/Zarar - - - -

17.1.1 Olağanüstü Gelirler - - - -

17.1. 2 Olağanüstü Giderler (-) - - - -

17.2 Olağanüstü Kara İlişkin Vergi Karşılığı - - - -

XVIII. NET DÖNEM KÂR ve ZARARI (XVI+XVII+XVIII) (8) (13,718) 9,672 (15,667) 4,122