ALARKO HOLDİNG A.Ş.
30 Haziran 2010 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait Özet Konsolide Finansal Tablolar ve Bağımsız Denetim Kuruluşu İnceleme Raporu
ALARKO HOLDİNG A.Ş.
30 Haziran 2010 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait Özet Konsolide Finansal Tablolar ve Bağımsız Denetim Kuruluşu İnceleme Raporu
İÇİNDEKİLER
Bağımsız Denetim Kuruluşu İnceleme Raporu -
30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihlerindeki
Özet Konsolide Finansal Durum Tabloları 1 - 2
30 Haziran 2010 ve 2009 tarihlerinde sona eren altı aylık ara dönemlere ait
Özet Konsolide Kapsamlı Gelir Tabloları 3
30 Haziran 2010 ve 2009 tarihlerinde sona eren altı aylık ara dönemlere ait
Özet Konsolide Özkaynak Değişim Tabloları 4
30 Haziran 2010 ve 2009 tarihlerinde sona eren altı aylık ara dönemlere ait
Özet Konsolide Nakit Akış Tabloları 5
Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar 6 - 61
BAĞIMSIZ DENETİM KURULUŞU İNCELEME RAPORU Yönetim Kurulu ve Hissedarlara
Alarko Holding A.Ş.
Giriş
Alarko Holding A.Ş. (Ana Ortaklık) ve bağlı ortaklıkları, iştirakleri ile müşterek yönetime tabi ortaklıklarının 30 Haziran 2010 tarihli özet konsolide finansal durum tablosu, aynı tarihte sona eren altı aylık ara döneme ait özet konsolide kapsamlı gelir tablosu, özet konsolide özkaynak değişim tablosu, özet konsolide nakit akış tablosu tarafımızca incelenmiştir. 30 Haziran 2010 tarihli özet konsolide finansal durum tablosunun aktifinin toplam %14,04 ve aynı tarihte sona eren altı aylık ara döneme ait özet konsolide kapsamlı gelir tablosundaki gelirin toplam %99,27 payını oluşturan Alarko Holding A.Ş.’nin müşterek yönetime tabi ortaklıklarından Alarko Carrier Sanayi ve Ticaret A.Ş. ve Altek Alarko Elektrik Santralları Tesis İşletme ve Ticaret A.Ş.’nin 30 Haziran 2010 tarihi itibarıyla finansal durum tabloları ve bu tarihte sona eren altı aylık ara döneme ait kapsamlı gelir tabloları, özkaynak değişim tabloları ve nakit akış tabloları diğer bir bağımsız denetim kuruluşu tarafından incelenmiştir. Yine 30 Haziran 2010 tarihi itibarıyla konsolide aktif toplamı 920.217.009 TL, aynı tarihte sona eren altı aylık ara döneme ait konsolide net dönem zararı 21.889.475 TL olan ve Ana Ortaklık’ın dolaylı olarak %49,89’una iştirak ettiği müşterek yönetime tabi ortaklıklarından Alcen Enerji Dağıtım ve Perakende Satış Hiz. A.Ş. (Alcen) ile Alcen’in 30 Ekim 2009 tarihinde Özelleştirme İdaresi Başkanlığı ve Türkiye Elektrik Dağıtım A.Ş.’den %100’ünü satın aldığı bağlı ortaklığı olan Meram Elektrik Dağıtım A.Ş.’nin (Medaş), 30 Haziran 2010 tarihli konsolide finansal durum tablosu, aynı tarihte sona eren altı aylık ara döneme ait konsolide kapsamlı gelir tablosu, konsolide özkaynak değişim tablosu ve konsolide nakit akış tablosu diğer bir bağımsız denetim kuruluşu tarafından incelenmiştir. Denetim kuruluşu inceleme raporunda, bu rapordan aşağıya aynen alınan paragraflardaki hususlar sebebiyle, şartlı sonuç bildirilmiştir.
“1. 30 Haziran 2010 tarihi itibarıyla Medaş’ın kullanmakta olduğu abonelik sisteminden temin edilen ticari alacaklar toplamı ile muhasebe kayıtlarındaki ticari alacaklar toplamı arasında mutabakatı sağlanamayan 6.887.184 TL tutarında fark bulunmaktadır.
Bununla birlikte, ticari alacaklara ilişkin temin edilen yaşlandırma raporu üzerinden vadesi geçmiş ve tahsil kabiliyetini kaybetmiş ticari alacaklara ilişkin yeterli analiz yapılamamış olup, ilişikteki mali tablolarda yer alan şüpheli alacak karşılığı tutarının doğrulanması mümkün olmamıştır. Yine, vadesi geçmiş ancak tahsil kabiliyetini kaybetmemiş ticari alacakların tespit edilememesine bağlı olarak bu tutarlara ilişkin gecikme zammı tutarı hesaplanamamıştır.
2. Medaş’ın TEDAŞ’a olan 34.424.735 TL tutarındaki borcuna ilişkin mutabakat çalışmaları rapor tarihi itibariyle devam etmekte olduğundan, sözkonusu bakiye için bir doğrulama yapılamamıştır.
3. Medaş’a denetçi olarak atanmamız 31 Aralık 2009 tarihinden sonra gerçekleştiğinden 31 Aralık 2009 tarihi itibariyle gerçekleştirilen envanter sayımına katılamamış bulunmaktayız. Dolayısıyla, 31 Aralık 2009 tarihi itibariyle 8.218.767 TL değer ile ekli mali tablolara taşınan stoklar 30 Haziran 2010 tarihli gelir tablosunun oluşumunu etkilemekte olup, bu konu hakkında tarafımızca yeterli kanaat oluşturulamamıştır.
4. Depozitoların müşteri bazında detayı temin edilemediğinden 30 Haziran 2010 tarihi itibariyle Medaş’ın aktifinde 21.328.699 TL ve pasifinde 56.630.033 TL olarak taşınan depozitoların varlığı ve tamlığı konusunda makul güvence sağlamaya yönelik denetim prosedürleri uygulanamamıştır. Bu tutarlardan Medaş’ın pasifinde bulunan 56.630.033 TL güncellenmiş depozito tutarını ifade etmekte olup, aktifinde bulunan 21.328.699 TL tutarındaki depozitonun güncellenmesinin gerekliliğine ilişkin bir belirsizlik söz konusudur. Dolayısıyla aktifte yer alan depozito tutarı güncellenmemiştir.
belediye tüketim vergilerinin analizine ilişkin bir rapor sistemden temin edilemediğinden dolayı, bu tutarın doğrulanmasına ilişkin gerekli denetim prosedürleri uygulanamamıştır.”
İncelemenin Kapsamı
İncelememiz, Sermaye Piyasası Kurulu’nca yayımlanan bağımsız denetim standartları düzenlemelerine uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem finansal tabloların incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması, analitik inceleme ve diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bir incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulu’nca yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır.
Sonuç
İncelememiz sonucunda, Alcen Enerji Dağıtım ve Perakende Satış Hizmetleri A.Ş. ve bağlı ortaklığı olan Meram Elektrik Dağıtım A.Ş.’nin konsolide finansal tablolarına ilişkin olarak yukarıda giriş bölümünde belirtilen hususlar hariç, ilişikteki ara dönem özet konsolide finansal tablolarının, TMSK’ca yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları / Türkiye Finansal Raporlama Standartları’na tüm önemli yönleriyle uygun hazırlanmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.
Açıklamalar
1. 30 Haziran 2010 tarihi itibarıyla Ana Ortaklığın % 100’üne sahip olduğu bağlı ortaklıklardan Saret KZ ve %50’sine sahip olduğu bağlı ortaklıklardan Temzet Elektrik Üretim İletim A.Ş.
özet konsolide finansal tabloları önemli ölçüde etkilememeleri nedeniyle ilişikteki özet konsolide finansal tablolarda maliyet bedelleriyle gösterilmiştir.
2. Müşterek yönetime tabi ortaklıklardan Alcen Enerji Dağıtım ve Perakende Satış Hizmetleri A.Ş., 30 Ekim 2009 tarihi itibarıyla Meram Elektrik Dağıtım A.Ş.'nin tamamını Özelleştirme İdaresi Başkanlığı ve Türkiye Elektrik Dağıtım A.Ş.'den 652.212.000 TL (440 milyon ABD Doları) karşılığında satın almıştır.
Tanımlanabilir varlık ve devralınan yükümlülüklerin makul değerlerinin tespitine yönelik çalışmaların devam ediyor olması nedeniyle satın alma işlemi 30 Haziran 2010 tarihi ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibarıyla geçici olarak muhasebeleştirilmiştir. TFRS 3 “İşletme Birleşmeleri” uyarınca geçici olarak muhasebeleştirilen satın alma işleminin birleşme tarihini takip eden 12 ay içerisinde düzeltilmesi gerekmektedir. Satın alma işleminin nihai olarak muhasebeleştirilmesi neticesinde satın alınan tanımlanabilir varlıklar ile devralınan yükümlülüklerin kayıtlı makul değerlerinde ve buna bağlı olarak şerefiyenin kayıtlı tutarında düzeltmeler olması ihtimal dahilindedir.
İstanbul, 26 Ağustos 2010
Denet Bağımsız Denetim Yeminli Mali Müşavirlik A.Ş.
Ömür Günel
Sorumlu Ortak Başdenetçi
(TL)
Dipnot 30 Haziran 2010 31 Aralık 2009
VARLIKLAR
Dönen Varlıklar 1.163.898.141 1.233.488.853
Nakit ve Nakit Benzerleri 2,5 384.999.430 360.147.591
Finansal Yatırımlar 2,6 147.843.437 141.711.819
Ticari Alacaklar 2,8 422.529.549 497.590.151
Diğer Alacaklar 2 46.014.606 62.712.987
Stoklar 2,9 91.615.302 108.502.335
Diğer Dönen Varlıklar 2,17 70.895.817 62.738.021
Ara toplam 1.163.898.141 1.233.402.904
Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklar - 85.949
Duran Varlıklar 534.454.213 531.759.222
Ticari Alacaklar 2,8 14.014.934 12.686.746
Diğer Alacaklar 2 14.370.774 14.847.258
Finansal Yatırımlar 2,6 6.447.128 6.424.157
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar 2,11 5.237.187 5.352.034
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 2 1.787.353 1.837.572
Maddi Duran Varlıklar 2,12 227.211.817 218.780.045
Maddi Olmayan Duran Varlıklar 2,13 225.002.529 232.732.568
Şerefiye 2,14 8.472.288 8.623.683
Diğer Duran Varlıklar 2,17 31.910.203 30.475.159
TOPLAM VARLIKLAR 1.698.352.354 1.765.248.075
İlişikteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
(TL)
Dipnot 30 Haziran 2010 31 Aralık 2009
YÜKÜMLÜLÜKLER
Kısa Vadeli Yükümlülükler 520.298.682 568.013.243
Finansal Borçlar 2,7 61.903.588 66.622.003
Diğer Finansal Yükümlülükler 2,7 185.556 139.319
Ticari Borçlar 2,8 316.655.454 329.182.562
Diğer Borçlar 2 34.186.746 62.563.364
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü 2,16,24 1.354.110 7.711.816
Borç Karşılıkları 2,16 25.002.204 18.360.328
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 2,17 81.011.024 83.433.851
Uzun Vadeli Yükümlülükler 312.233.115 326.601.109
Finansal Borçlar 2,7 230.537.054 235.494.391
Diğer Finansal Yükümlülükler 2,7 1.293.708 1.220.384
Diğer Borçlar 2 28.250.203 26.361.639
Kıdem Tazminatı Karşılığı 2 14.916.893 19.099.815
Ertelenen Vergi Yükümlülüğü 2,24 29.520.892 36.986.783
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler 2,17 7.714.365 7.438.097
ÖZKAYNAKLAR 865.820.557 870.633.723
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar 773.787.394 779.239.195
Ödenmiş Sermaye 18 223.467.000 223.467.000
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-) 18 (608.222) (608.222)
Değer Artış Fonları (20.303) (27.346)
Yabancı Para Çevrim Farkları 2.309.277 5.315.949
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 18 5.470.613 4.333.572 Geçmiş Yıllar Kar / (Zararları) 18 542.577.245 496.904.542
Net Dönem Karı / (Zararı) 591.784 49.853.700
Kontrol Gücü Olmayan Paylar 2,18 92.033.163 91.394.528
TOPLAM KAYNAKLAR 1.698.352.354 1.765.248.075
İlişikteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
Özet Konsolide Kapsamlı Gelir Tabloları (TL)
1 Ocak 2010- 1 Nisan 2010- 1 Ocak 2009- 1 Nisan 2009- Dipnot 30 Haziran 2010 30 Haziran 2010 30 Haziran 2009 30 Haziran 2009 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER
Satış Gelirleri 19 538.245.019 282.112.479 381.781.654 179.483.407
Satışların Maliyeti (-) 19 (474.480.729) (260.842.986) (318.767.575) (162.883.102)
BRÜT KAR / (ZARAR) 63.764.290 21.269.493 63.014.079 16.600.305
Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) 20 (587.744) (288.541) (555.958) (306.926)
Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) 20 (42.151.833) (24.031.012) (9.745.548) (5.334.329)
Genel Yönetim Giderleri (-) 20 (42.010.954) (19.661.556) (22.738.686) (9.625.603)
Diğer Faaliyet Gelirleri 21 40.992.125 23.007.168 21.698.663 12.062.346
Diğer Faaliyet Giderleri (-) 21 (10.378.707) (3.256.919) (28.664.923) (9.480.752)
FAALİYET KARI / (ZARARI) 9.627.177 (2.961.367) 23.007.627 3.915.041
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların
Kar/Zararlarındaki Paylar 2 (115.333) (66.420) (174.897) (53.070)
Finansal Gelirler 22 59.559.992 33.671.304 105.333.884 19.799.862
Finansal Giderler (-) 23 (73.280.730) (46.842.912) (77.416.269) (31.345.356)
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI / (ZARARI) (4.208.894) (16.199.395) 50.750.345 (7.683.523)
- Dönem Vergi Gelir / (Gideri) 2,16,24 (1.499.953) (1.026.529) (6.297.096) (594.006)
- Ertelenmiş Vergi Gelir / (Gideri) 24 7.195.755 11.159.977 (10.662.418) (722.030)
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir / (Gideri) 5.695.802 10.133.448 (16.959.514) (1.316.036) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI / (ZARARI) 1.486.908 (6.065.947) 33.790.831 (8.999.559)
DÖNEM KARI / (ZARARI) 1.486.908 (6.065.947) 33.790.831 (8.999.559)
Diğer Kapsamlı Gelir:
- Finansal Varlıklar Değer Artış Fonundaki Değişim 7.043 (36.896) - -
- Yabancı Para Çevrim Farklarındaki Değişim (3.013.403) (1.930.168) (101.163) (750.724)
DİĞER KAPSAMLI GELİR (VERGİ SONRASI) (3.006.360) (1.967.064) (101.163) (750.724)
TOPLAM KAPSAMLI GELİR (1.519.452) (8.033.011) 33.689.668 (9.750.283)
Dönem Karı / (Zararının) Dağılımı
- Kontrol Gücü Olmayan Paylar 18 895.124 1.083.333 1.660.658 (4.825.596)
- Ana Ortaklık Payları 591.784 (7.149.280) 32.130.173 (4.173.963)
Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı
- Kontrol Gücü Olmayan Paylar 895.426 1.083.763 1.660.902 (4.823.735)
- Ana Ortaklık Payları (2.414.878) (9.116.774) 32.028.766 (4.926.548)
HİSSE BAŞINA KAZANÇ / (ZARAR) 2,25 0,003 (0,032) 0,149 (0,019)
İlişikteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
(TL)
Karşılıklı
Ödenmiş Sermaye İştirak Kardan Ayrılan Yabancı Para Geçmiş Yıllar Net Dönem Ana Ortaklığa Kontrol Gücü
Dipnot Sermaye Düzeltmesi Kısıtlanmış Yedekler Değer Artış Fonu Çevrim Farkları Kar / (Zararları) Karı Ait Özkaynaklar Olmayan Paylar Toplam
1 Ocak 2009 tarihi itibarıyla 215.876.230 (587.562) 2.310.368 (115.721) 4.808.236 455.871.526 54.819.601 732.982.678 90.885.328 823.868.006
Yedeklere transfer 18 - - 2.023.204 - - (2.023.204) - - - -
Temettü ödemesi 18 - - - - - (2.969.982) - (2.969.982) - (2.969.982)
Konsolidasyondan çıkan 18
müşterek yönetime tabi ortaklık etkisi - - - - - (252.327) - (252.327) - (252.327)
2008 yılı karının transferi 18 - - - - - 54.819.601 (54.819.601) - - -
Yabancı para çevrim farkı 18 - - - - (101.407) - - (101.407) 244 (101.163)
Kontrol gücü olmayan paylara ödenen temettü - - - - - - - - (245.017) (245.017)
Net kar - - - - - - 32.130.173 32.130.173 1.660.658 33.790.831
30 Haziran 2009 tarihi itibarıyla 215.876.230 (587.562) 4.333.572 (115.721) 4.706.829 505.445.614 32.130.173 761.789.135 92.301.213 854.090.348
Karşılıklı
Ödenmiş Sermaye İştirak Kardan Ayrılan Yabancı Para Geçmiş Yıllar Net Dönem Ana Ortaklığa Kontrol Gücü
Dipnot Sermaye Düzeltmesi Kısıtlanmış Yedekler Değer Artış Fonu Çevrim Farkları Kar / (Zararları) Karı Ait Özkaynaklar Olmayan Paylar Toplam
1 Ocak 2010 tarihi itibarıyla 223.467.000 (608.222) 4.333.572 (27.346) 5.315.949 496.904.542 49.853.700 779.239.195 91.394.528 870.633.723
Yedeklere transfer 18 - - 1.137.041 - - (1.137.041) - - - -
Temettü ödemesi 18 - - - - - (3.569.360) - (3.569.360) - (3.569.360)
Oran değişikliği etkisi 18 - - - - 7.033 525.404 - 532.437 (246.370) 286.067
Finansal varlıklardaki değer artışı/azalışı 18 - - - 7.043 - - - 7.043 - 7.043
2009 yılı karının transferi 18 - - - - - 49.853.700 (49.853.700) - - -
Yabancı para çevrim farkı 18 - - - - (3.013.705) - - (3.013.705) 302 (3.013.403)
Kontrol gücü olmayan paylara ödenen temettü - - - - - - - - (10.421) (10.421)
Net kar - - - - - - 591.784 591.784 895.124 1.486.908
30 Haziran 2010 tarihi itibarıyla 223.467.000 (608.222) 5.470.613 (20.303) 2.309.277 542.577.245 591.784 773.787.394 92.033.163 865.820.557
İlişikteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
Özet Konsolide Nakit Akış Tabloları (TL)
Dipnot 30 Haziran 2010 30 Haziran 2009 A. ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI
Vergi öncesi net kar/(zarar) (4.208.894) 50.750.345
Düzeltmeler:
Amortisman (+) 12,13 15.515.860 11.156.117
Kıdem tazminatı (4.182.922) 256.053
Borç karşılıkları 16 6.641.876 11.201.970
Menkul kıymet veya uzun vadeli yatırımlardan elde edilen kazançlar (-) 22 (35.388) (90.715)
Stok değer düşüklüğü karşılığı 9 22.626 548.884
Şüpheli ticari alacak karşılığı 8 12.179.220 590.478
Reeskont gelir / (gideri), net 8 (87.686) (1.042.389)
Faiz geliri (-) 22 (13.887.328) (12.508.790)
İşletme sermayesindeki değişikliklerden önceki faaliyet karı (+) 11.957.364 60.861.953
Ticari alacaklardaki azalışlar (+) 8 61.740.935 33.318.063
Diğer alacaklardaki azalışlar (+) 17.174.865 22.226.605
Stoklardaki azalışlar (+) 9 16.864.407 19.267.315
Diğer dönen varlıklardaki artışlar (-) 17 (8.157.796) (16.128.034)
Ticari borçlardaki azalışlar (-) 8 (12.627.163) (24.250.815)
Diğer borçlardaki azalışlar (-) (26.488.054) (55.113.381)
Diğer kısa vadeli yükümlülüklerdeki azalışlar (-) 17 (2.422.827) (33.150.751)
Diğer uzun vadeli yükümlülüklerdeki artışlar (+) / azalışlar (-) 17 276.268 (467.365)
Satış amacıyla elde tutulan duran varlıklardaki azalışlar(+) 85.949 -
Oran değişikliğinin ertelenen vergi üzerindeki etkisi 24 (270.136) -
Konsolidasyondan çıkan şirket ertelenen vergi etkisi - 4.883
Vergi ödemeleri (-) 16 (7.857.659) (20.922.742)
Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit 50.276.153 (14.354.269)
B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI
Mali varlık alımı, alış tutarının neti (-) 6 (22.971) (25.906)
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar 11 114.847 174.897
Finansal yatırım alımı, alış tutarının neti (-) 6 (6.131.618) (10.440.907)
Maddi duran varlık satın alımları, net (+) 12 (18.294.553) (5.706.419)
Şerefiye (-) 14 151.395 -
Maddi olmayan duran varlıklardaki artışlar, net (-) 13 2.127.179 (1.446.031)
Diğer duran varlıklardaki artışlar (-) / azalışlar (+) 17 (1.435.044) 10.249.682
Tahsil edilen faizler (+) 22 13.887.328 12.508.790
Tahsil edilen temettüler (+) 22 35.388 90.715
Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit (9.568.049) 5.404.821
C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI
Kısa ve uzun vadeli finansal borçlarla ilgili nakit girişleri (+) 7 (9.556.191) (49.687.435)
Konsolidasyondan çıkan şirketlerin etkisi - (252.327)
Finansal varlıklardaki değer artışı/azalışı 18 7.043 -
Oran değişikliğinin etkisi 18 532.437 -
Yabancı para çevrim farkı (3.013.705) (101.407)
Ödenen temettüler (-) 18 (3.569.360) (2.969.982)
Kontrol gücü olmayan paylarda azalış (-) 18 (256.489) (244.773)
Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit (15.856.265) (53.255.924)
Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen (azalış) / artış 2 24.851.839 (62.205.372)
Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu 5 360.147.591 436.614.559
Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu 5 384.999.430 374.409.187
İlişikteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
1. Organizasyon ve Faaliyet Konusu
Alarko Holding A.Ş. (Ana Ortaklık) 1972 yılında kurulmuş olup, bağlı ortaklıkları ve iştirakleri arasında taahhüt, inşaat, arazi geliştirme, sanayi, ticaret, turizm, enerji ve su ürünleri üretim ve ticareti alanlarında faaliyet gösteren şirketler ve müşterek yönetime tabi ortaklıklar bulunmaktadır. İlerleyen bölümlerde, Alarko Holding A.Ş. ve finansal tabloları konsolidasyona tabi tutulan bağlı ortaklık, iştirak ve müşterek yönetime tabi ortaklıklar birlikte “Alarko Topluluğu/Topluluk” olarak anılacaktır.
Konsolidasyona tabi tutulan bağlı ortaklık, iştirak ve müşterek yönetime tabi ortaklıkların isimleri, faaliyet alanları ve dolaylı ve dolaysız ortaklık payları aşağıdaki gibidir:
Topluluk’un Ortaklık Payı (%) Şirketin İsmi Faaliyet Alanı 30 Haziran 2010 31 Aralık 2009 Bağlı Ortaklıklar * :
Alsim Alarko San. Tes. ve Tic. A.Ş. (Türkiye) Taahhüt ve İnşaat 99,77 99,64
Aldem Alarko Konut İnşaat ve Tic. A.Ş.(Türkiye) Konut, İnşaat 99,77 99,64
Attaş Alarko Turistik Tesisler A.Ş. (Türkiye) Turistik Tesis İşletmeciliği 99,78 99,66 Alarko Fenni Malzeme Satış ve İmalat A.Ş. (Türkiye) Sanayi Mamullerinin
Pazarlaması ve Satış Sonrası
Hizmetleri 99,92 99,91
Almüt Alarko Sınai Gereçler
İmalat ve Müm. A.Ş. (Türkiye) Teknik Malzeme ve Teçhizat İmalat
Pazarlama ve Mümessillik 94,31 94,30 Alamsaş Alarko Ağır Makina Sanayi A.Ş. (Türkiye) Sınai Yatırımlar için Makina ve
Ekipman İmalatı 99,97 99,96
Alarko Gayrimenkul Yatırım Ort. A.Ş. (Türkiye) ** Gayrimenkul ve Gayrimenkule Dayalı Piyasa Araçlarının
Alım, Satımı 51,01 50,97
Alsim-Moskova Çocuk Hastanesi İnşaatı(Rusya) Rusya-Moskova Çocuk Onkoloji
Hastanesi İnşaatı 99,77 99,64
Alsim – TCDD (Türkiye) TCDD Ankara-Eskişehir Demiryolu
Rehabilitasyonu Projesi 99,77 99,64
Alsim-Rosneftegastroy JSC İş Ort. (Türkiye) DSİ Melen Su Temini Projesi
İnşaatı 99,27 99,14
Aktau Atrau Kara Yolu Projesi İnşaatı (Kazakistan) Karayolu Projesi İnşaatı 99,77 99,64
Astana Su Projesi (Kazakistan) Su Projesi 99,77 99,64
Saret Sanayi Taahhütleri ve Ticaret A.Ş.(Türkiye) İnşaat 100,00 100,00
Alarko Enerji Üretim A.Ş.(Türkiye) Enerji Üretimi 100,00 100,00
Antalya Hafif Raylı Sistem
1. Aşama Yapım İşleri (Türkiye) Hafif Raylı Sistem Projesi 99,77 99,64
Garanti Koza – Alsim Ortak Girişimi (Türkiye) Metro şantiyesi 99,77 99,64
Streicher-Haustad & Timmerman
Günsayıl-Alsim A.Ş. (Türkiye) Bakü-Tiflis- Ceyhan Ham Petrol
Boru Hattı Projesi 66,55 66,46
* Tam konsolidasyon yöntemi ile konsolidasyona dahil edilmiştir.
** İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda kote edilmiş olup, halka açık şirkettir.
1. Organizasyon ve Faaliyet Konusu (devam)
Konsolidasyona tabi tutulan bağlı ortaklık, iştirak ve müşterek yönetime tabi ortaklıkların isimleri, faaliyet alanları ile dolaylı ve dolaysız ortaklık payları aşağıdaki gibidir (devam) :
Topluluk’un Ortaklık Payı (%) Şirketin İsmi Faaliyet Alanı 30 Haziran 2010 31 Aralık 2009 Müşterek Yönetime Tabi Ortaklıklar* :
Alarko Carrier Sanayi ve Ticaret A.Ş.(Türkiye)** Isıtma, Soğutma , Klima Cihazları
İmalatı 43,19 43,19
Altek Alarko Elektrik Sant. Tes. İşl. ve Tic. A.Ş. (Türkiye) Elektrik Enerjisi Üretimi 49,90 49,89
OAO Mosalarko (Rusya) Rusya-Gayrimenkul Proje, İnşaat
ve Kullanımı 50,00 50,00
Alsim-Akfen İnşaat Tur. ve Tic. A.Ş. İşl. Ort. (Türkiye) Tüpraş İzmit Rafinerisi Kükürt
Giderme Projesi İnşaatı 49,89 49,82
Obrascon Huarte Lain SA – Alsim Alarko San.Tes.
ve Ticaret A.Ş. (İspanya) TCDD Ankara – Eskişehir
Demiryolu rehabilitasyon projesi 44,90 44,84 Alfarm Alarko Leröy Su Ürünleri
San. ve Tic. A.Ş. (Türkiye) Su Ürünleri Üretimi ve 49,99 49,99
Pazarlaması
Alarko Deyaar Gayrimenkul Geliştirme A.Ş. (Türkiye) Gayrimenkul ve Gayrimenkule Dayalı Piyasa Araçlarının
Alım, Satımı 49,89 49,82
Alarko – Makyol Adi Ortaklığı (Türkiye) Metro şantiyesi 49,89 49,82
Doğuş-Alarko-YDA İnş. Adi Ortaklığı (Ukrayna) Kiev Havaalanı İnşaatı 37,41 37,37
Alcen Enerji Dağıtım ve Enerji Dağıtım Tesisi Kurulması
Perakende Satış Hiz.A.Ş. (Türkiye) Devredilmesi veya İşletmesi 49,89 50,82 Meram Elektrik Dağıtım A.Ş. (Türkiye) Elektrik Enerjisi Dağıtımı 49,89 50,82
* Oransal konsolidasyon yöntemi ile konsolidasyona dahil edilmiştir.
** İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda kote edilmiş olup, halka açık şirkettir.
1. Organizasyon ve Faaliyet Konusu (devam)
Konsolidasyona tabi tutulan bağlı ortaklık, iştirak ve müşterek yönetime tabi ortaklıkların isimleri, faaliyet alanları ile dolaylı ve dolaysız ortaklık payları aşağıdaki gibidir (devam) :
Topluluğun Ortaklık Payı (%) Şirketin İsmi Faaliyet Alanı 30 Haziran 2010 31 Aralık 2009 İştirakler*
Al-Riva Projesi Arazi Değ. Konut
İnş. ve Tic. A.Ş (Türkiye)** Konut, İnşaat 12,13 12,13
Al-Riva Arazi Değ. Konut
İnş. ve Tic. A.Ş. (Türkiye)** Konut, İnşaat 2,63 2,63
Al-Riva Arazi Değ. Konut İnş., Tur.
Tes. Golf İşl. ve Tic. A.Ş. (Türkiye)** Konut, İnşaat ve Turistik Tesis
İşletmeciliği 2,28 2,28
* Öz kaynak yöntemi ile konsolidasyona dahil edilmiştir.
** Söz konusu iştiraklerde Ana Ortaklık’ın kontrol ve kardan pay alma oranı % 40’ tır.
Ana Ortaklık’ın merkez adresi aşağıdaki gibidir : Muallim Naci Cad. No : 69 Ortaköy/ İSTANBUL
30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibarıyla ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2010 31 Aralık 2009
Adı Pay Oranı Pay Oranı
Alaton Ailesi % 36,37 % 36,37
Garih Ailesi % 35,87 % 36,37
Diğer* % 27,76 % 27,26
%100,00 %100,00
* Sermayenin % 10’undan daha azına sahip ortakların toplamını göstermektedir.
Alarko Holding A.Ş. hisseleri 24 Mayıs 1989 tarihinden beri İstanbul Menkul Kıymetler Borsası (İMKB)’de işlem görmekte olup, 30 Haziran 2010 tarihi itibarıyla Şirket hisselerinin % 26,68 oranındaki kısmı halka açıktır.
Müşterek yönetime tabi ortaklıklardan Alarko Carrier Sanayi ve Ticaret A.Ş. Sermaye Piyasası Kurulu (SPK)’ya kayıtlı olup, hisselerinin % 14,77 oranındaki kısmı halka açıktır. 27 Ocak 1992 tarihinden beri İMKB’de işlem görmektedir.
Bağlı ortaklıklardan Alarko Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. Sermaye Piyasası Kurulu (SPK)’ya kayıtlı olup, hisselerinin % 49’u halka açıktır. 1996 yılından itibaren İMKB’de işlem görmektedir.
Kategorileri itibarıyla dönem içinde çalışan personelin ortalama sayısı aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2010 31 Aralık 2009
Maaşlı 1.770 1.512
Ücretli 1.597 1.832
3.367 3.344
2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar i. Sunuma İlişkin Temel Esaslar :
Ana Ortaklık ve bağlı ortaklıklar, iştirakler ve müşterek yönetime tabi ortaklıklar muhasebe kayıtlarını ve kanuni defterlerini yürürlükteki ticari ve mali mevzuatı esas alarak Türk Lirası (TL) (yurtdışında faaliyette bulunanlar hariç) olarak tutmaktadır. İlişikteki finansal tablolar, Sermaye Piyasası Kurulu (SPK), Seri: XI, No: 29 sayılı “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği”ne göre hazırlanmıştır. Bu Tebliğ, 1 Ocak 2008 tarihinden sonra sona eren ilk ara finansal tablolardan geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiş olup, 5.
Maddesinde SPK’ya tabi işletmelerin Avrupa Birliği (AB) tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası Muhasebe/Finansal Raporlama standartlarını uygulayacağı ve bu kapsamda, benimsenen standartlara aykırı olmayan, Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (TMSK) tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları (TMS/TFRS)’nin esas alınacağı hükmü yer almaktadır. Diğer taraftan, aynı Tebliğ’in Geçici 2. Maddesinde, Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS’nin Uluslararası Muhasebe Kurulu (UMSK) tarafından yayımlananlardan farkları TMSK tarafından ilan edilinceye kadar UMS/UFRS’nin uygulanacağı ve bu kapsamda benimsenen standartlara aykırı olmayan, TMSK’ca yayımlanan TMS/TFRS’nin esas alınacağı belirtilmektedir.
Ancak, Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (TMSK) henüz AB tarafından kabul edilen UMS/UFRS’nin Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (UMSK) tarafından yayımlananlardan farklarını ilan etmediği için, ilişikteki finansal tablolar, UMS/UFRS’ye göre hazırlanmış olup, bu kapsamda, belirlenen standartlara aykırı olmayan, TMSK’ca yayımlanan TMS/TFRS’ler esas alınmıştır. TFRS 1 gereği, karşılaştırmalı finansal tablolar da aynı esaslara göre hazırlanmıştır. İlişikteki finansal tabloların hazırlanmasında aşağıda açıklandığı üzere, TMS/TFRS’ye uyum sağlamak amacıyla belli düzeltme ve sınıflandırma kayıtları yapılmıştır.
İlişikteki konsolide finansal tablolar, SPK’nın 14-18 Nisan 2008 tarihli ve 2008-16 sayılı Haftalık Bülteni’nde yayımladığı duyuru ile uygulanması zorunlu kılınan, konsolide finansal tablo ve bazı dipnot gösterim esaslarına uygun olarak sunulmuştur. 1 Ocak 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan finansal dönemler için geçerli olan TMS 1’deki değişikliklere uygun olarak bilanço, finansal durum tablosu adıyla ve kar/zarar bölümleri tek bir kapsamlı gelir tablosunda sunulmuştur.
Ana Ortaklık’ın fonksiyonel para birimi TL olup, ilişikteki özet konsolide finansal tablolar ve dipnotlar Türk Lirası ( TL) cinsinden sunulmuştur.
Ana Ortaklık’ın Seri: XI/29 nolu Tebliğ’e göre hazırlanan 30 Haziran 2010 tarihli özet konsolide finansal tabloları 26 Ağustos 2010 tarihinde Ana Ortaklık Yönetimi tarafından Yönetim Kurulu’na sunulmak üzere onaylanmıştır.
Ana Ortaklık’ın Yönetim Kurulu ile SPK’nın ara dönem finansal tabloları, Genel Kurul ile SPK’nın yıllık finansal tabloları değiştirme gücü vardır.
2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (devam) i. Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devam):
Ana Ortaklık’ın İspanya, Rusya, Ukrayna ve Kazakistan’da faaliyet gösteren bağlı ortaklıklarının ve müşterek yönetime tabi ortaklıklarının fonksiyonel para birimleri sırasıyla, Avro, Ruble, Ukrayna Grivnası ve Tenge’dir. Finansal durum tablosu kalemleri raporlama dönemi sonundaki kur ile, gelir ve giderler ise dönemin ortalama kuru ile TL’ye çevrilmektedir. Yapılan çevrim işleminden doğan kar ya da zarar, konsolide kapsamlı gelir tablosunda “yabancı para çevrim farkları” hesabında gösterilmektedir.
ii. Konsolidasyon Esasları :
Konsolidasyon, Ana Ortaklık olan Alarko Holding A.Ş. bünyesinde gerçekleştirilmiş olup, konsolidasyona tabi tutulan iştirakler, bağlı ortaklıklar ve müşterek yönetime tabi ortaklıklardaki Ana Ortaklık’ın doğrudan ve dolaylı hisse payları aşağıdaki gibidir :
30 Haziran 2010 31 Aralık 2009 Bağlı Ortaklıklar*
Alsim Alarko San.Tes. ve Tic. A.Ş. % 99,77 % 99,64
Aldem Alarko Konut İnşaat ve Tic. A.Ş. % 99,77 % 99,64
Attaş Alarko Turistik Tesisler A.Ş. % 99,78 % 99,66
Alarko Fenni Malzeme Satış ve İmalat A.Ş. % 99,92 % 99,91
Almüt Alarko Sınai Gereçler İmalat ve Müm.A.Ş. % 94,31 % 94,30
Alamsaş Alarko Ağır Makina Sanayi A.Ş. % 99,97 % 99,96
Alarko Gayrimenkul Yatırım Ort.A.Ş. % 51,01 % 50,97
Alsim-Moskova Çocuk Hastanesi İnşaatı % 99,77 % 99,64
Alsim TCDD Türkiye % 99,77 % 99,64
Alsim-Rosneftegastroy JSC. İş Ort. % 99,27 % 99,14
Aktau Atrau Kara Yolu Projesi İnşaatı % 99,77 % 99,64
Astana Su Projesi % 99,77 % 99,64
Saret Sanayi Taahhütleri ve Ticaret A.Ş. % 100,00 % 100,00
Alarko Enerji Üretim A.Ş. % 100,00 % 100,00
Antalya Hafif Raylı Sistem
1. Aşama Yapım İşleri % 99,77 % 99,64
Garanti Koza – Alsim Ortak Girişimi % 99,77 % 99,64
Streicher-Haustad & Timmerman-
Günsayıl-Alsim A.Ş. % 66,55 % 66,46
2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (devam) ii. Konsolidasyon Esasları (devam):
30 Haziran 2010 31 Aralık 2009 Müşterek Yönetime Tabi Ortaklıklar**
Alarko Carrier Sanayi ve Ticaret A.Ş. % 43,19 % 43,19
Altek Alarko Elektrik Sant. Tes.İşl.ve Tic. A.Ş. % 49,90 % 49,89
OAO Mosalarko % 50,00 % 50,00
Alsim-Akfen İnşaat Tur. ve Tic.A.Ş. İş Ort. % 49,89 % 49,82 Obrascon Huarte Lain SA – Alsim
Alarko San. Tes. ve Tic. A.Ş. % 44,90 % 44,84
Alfarm Alarko Leröy Su Ürünleri
San. ve Tic. A.Ş. % 49,99 % 49,99
Alarko Deyaar Gayrimenkul Geliştirme A.Ş. % 49,89 % 49,82
Alarko – Makyol Adi Ortaklığı % 49,89 % 49,82
Doğuş-Alarko-YDA İnş. Adi Ortaklığı % 37,41 % 37,37
Alcen Enerji Dağıtım ve
Perakende Satış Hiz.A.Ş. % 49,89 % 50,82
Meram Elektrik Dağıtım A.Ş. % 49,89 % 50,82
* İlişikteki özet konsolide finansal tablolara tam konsolidasyon yöntemi ile dahil edilmiştir.
** İlişikteki özet konsolide finansal tablolara oransal konsolidasyon yöntemi ile dahil edilmiştir.
30 Haziran 2010 31 Aralık 2009 İştirakler*
Al-Riva Projesi Arazi Değ. Konut İnş.ve Tic.A.Ş**. % 12,13 % 12,13
Al-Riva Arazi Değ.Konut İnş. ve Tic.A.Ş.** % 2,63 % 2,63
Al-Riva Arazi Değ.Konut İnş. Tur.Tes. **
Golf İşl. ve Tic. A.Ş. % 2,28 % 2,28
* İlişikteki özet konsolide finansal tablolara öz kaynak yöntemi ile dahil edilmiştir.
** Söz konusu iştiraklerde Ana Ortaklık’ın kontrol ve kardan pay alma oranı %40’tır.
iii. Düzeltmeler :
İlişikteki özet konsolide finansal tablolar TMS/TFRS’ye göre hazırlanmıştır ve kanuni kayıtlarda yer almayan aşağıdaki düzeltmeleri içermektedir.
- Şüpheli alacaklara karşılık ayrılması - İsim hakkı ve royalti karşılığı ayrılması - Stok değer düşüklüğü karşılığı ayrılması
- Vadeli çekler, alacak senetleri, alıcılar, satıcılar için reeskont hesaplanması - Kredilerin etkin faiz yöntemi ile iskonto edilmesi
- Amortisman düzeltmesi
2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (devam) iii. Düzeltmeler (devam):
- Kıdem tazminatı düzeltmesi - Ertelenen vergi düzeltmesi
- Borsada işlem gören finansal varlıkların borsa rayici ile değerlenmesi
- Tamamlanma oranı metodu ile taahhüt sözleşme getirisinin gelir ve gider olarak yansıtılması
- Grup içi bakiyelerin ve işlemlerin konsolidasyon prosedürüne uygun olarak elimine edilmesi
- Finansal kiralama ile ilgili düzeltme kaydı - Satışlar için garanti karşılığı ayrılması - Gelecek aylara ait gelirlerin düzeltilmesi - Dava giderleri ile ilgili karşılık ayrılması - Gider tahakkuku kaydı
- Faturası kesilmiş ancak sevk edilmemiş malların düzeltilmesi
- Atıl kapasite nedeniyle oluşan çalışmayan kısım giderlerinin düzeltilmesi iv. Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tabloların Düzeltilmesi:
30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihli özet konsolide finansal durum tabloları ve özet konsolide finansal durum tablolarına ilişkin seçilmiş açıklayıcı dipnotlar ile 30 Haziran 2010 ve 2009 tarihlerinde sona eren altı aylık ara dönemlere ait özet konsolide kapsamlı gelir, özet konsolide nakit akış ve özet konsolide özkaynak değişim tabloları ve seçilmiş açıklayıcı ilgili dipnotlar karşılaştırmalı olarak sunulmuştur. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılmıştır.
v. Netleştirme:
Finansal varlık ve borçların netleştirilmesi, sadece hukuken mümkün olması ve işletmenin bu yönde bir niyetinin olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin eş zamanlı olduğu durumlarda mümkündür.
vi. Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerinde Değişiklik ve Hatalar:
Alarko Topluluğu muhasebe politikalarını bir önceki yıl ile tutarlı olarak uygulamıştır.
Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak uygulanır.
2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (devam)
vii. Yeni ve Revize Edilmiş Türkiye Muhasebe / Finansal Raporlama Standartları :
Ana ortaklık, bağlı ortaklıklar, iştirakler ve müşterek yönetime tabi ortaklıklar, cari dönemde TMSK tarafından yayınlanan ve 1 Ocak 2010 tarihinden itibaren geçerli olan yeni ve revize edilmiş standartlardan kendi faaliyet konusu ile ilgili olanları uygulamıştır.
31 Aralık 2010 tarihinden sonra geçerli olan standartlar ile önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar aşağıdaki gibidir.
TMS 24 (Değişiklik) - “İlişkili Taraf Açıklamaları”
TFRS 1 – “Türkiye Finansal Raporlama Standartlarının İlk Kez Uygulanması”
TFRS 9 – “Finansal Varlıkların Sınıflaması ve Ölçülmesi”
TFRS Yorum 14 (Değişiklik) – “Asgari Fonlama Koşullarının Erken Ödenmesi”
viii. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti ve Değerlendirme Yöntemleri:
Topluluk’un 30 Haziran 2010 tarihinde sonra eren altı aylık ara döneme ait özet konsolide finansal tabloları hazırlanırken uygulanan önemli muhasebe politikaları ve değerlendirme yöntemleri 31 Aralık 2009 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolar içerisinde detaylı olarak açıklanan muhasebe politikaları ve hesaplama yöntemleri ile aynı olup, ilişikteki özet konsolide finansal tablolar buna uygun olarak hazırlanmıştır.
3. İşletme Birleşmeleri
Bağlı ortaklıklardan Alsim Alarko Sanayi Tesisleri ve Ticaret A.Ş.'nin %50’sine sahip olduğu Alcen Enerji Dağıtım ve Perakende Satış Hizmetleri A.Ş., 30 Ekim 2009 tarihi itibarıyla Meram Elektrik Dağıtım A.Ş.'nin tamamını Özelleştirme İdaresi Başkanlığı ve Türkiye Elektrik Dağıtım A.Ş.'den 652.212.000 TL (440 milyon ABD Doları) karşılığında satın almıştır.
Tanımlanabilir varlık ve devralınan yükümlülüklerin makul değerlerinin tespitine yönelik çalışmalarının devam ediyor olması nedeniyle satın alma işlemi 30 Haziran 2010 tarihi itibarıyla geçici olarak muhasebeleştirilmiştir. Tanımlanabilir varlık ve devralınan yükümlülükler aşağıdaki geçici değerleri üzerinden ilk kayıtlara alınmıştır. TFRS 3 “İşletme Birleşmeleri” uyarınca geçici olarak muhasebeleştirilen satın alma işleminin birleşme tarihini takip eden 12 ay içerisinde düzeltilmesi gerekmektedir. Satın alma işleminin nihai olarak muhasebeleştirilmesi neticesinde satın alınan tanımlanabilir varlıklar ile devralınan yükümlülüklerin kayıtlı makul değerlerinde ve buna bağlı olarak şerefiyenin kayıtlı tutarında düzeltmeler olması ihtimal dahilindedir.
Makul Değer
TL
Nakit ve nakit benzerleri 14.915.441
Ticari alacaklar 109.825.142
Finansal varlıklar 184.199.040
Stoklar 9.184.767
Maddi olmayan duran varlıklar 430.583.747
Diğer alacaklar ve dönen varlıklar 108.465.119
Ticari borçlar (81.563.335)
Finansal borçlar (8.609.022)
Borç karşılıkları (6.249.208)
Alınan depozitolar (50.007.677)
Kıdem tazminatı karşılığı (14.830.012)
Ertelenen vergi yükümlülüğü (28.547.649)
Diğer borçlar ve kısa vadeli yükümlülükler (31.376.363)
Net varlıklar makul değeri 635.989.990
Eksi: satın alma bedeli 652.212.000
Şerefiye 16.222.010
Müşterek yönetime tabi ortaklık tarafından gerçekleştirilen
satın alma işleminin özet konsolide finansal tablolara şerefiye etkisi (Dipnot 14) 8.092.437 Maddi olmayan duran varlıklar, TFRS 3 “İşletme Birleşmeleri” uyarınca satın alma muhasebesi kapsamında kayıtlara alınan 364.208.691 TL, işletmenin sahip olduğu perakende satış lisansı ile varolan müşteri sözleşmelerini (ilişkilerini) içermektedir.
24 Temmuz 2006 tarihinde imzalanmış İşletme Hakkı Devir Sözleşmesi ile Türkiye Elektrik Dağıtım A.Ş. (“TEDAŞ”) uhdesinde bulunan dağıtım sisteminin, dağıtım tesislerinin ve dağıtım hizmetinin işletimi için varlığı zorunlu diğer taşınır ve taşınmaz varlıklarının işletim hakkını 30 yıl süre ile Meram Elektrik Dağıtım A.Ş.’ye (“MEDAŞ”) devretmiştir. Ayrıca, şirket bu süre için geçerli olan dağıtım lisansına sahiptir. İşletme hakkı devir sözleşmesi ve dağıtım lisansının makul değeri öngörülen nakit akımlar dikkate alınarak belirlenmiştir. Bu kapsamda, TFRS 3 “İşletme Birleşmeleri” ve TFRS Yorum 12 “İmtiyazlı Hizmet Anlaşmaları” uyarınca işletme hakkı devir sözleşmesine ve sahip olunan dağıtım lisansına istinaden 184.199.040 TL finansal varlık, 66.375.056 TL maddi olmayan duran varlık olarak muhasebeleştirilmiştir.
4. Bölümlere Göre Raporlama
30 Haziran 2010 tarihi itibarıyla bölümlere göre raporlama aşağıdaki gibidir (TL) :
30 Haziran 2010
VARLIKLAR Holding Turizm Sanayi ve Ticaret Enerji Taahhüt ve
Arazi Geliştirme Su Ürünleri Eliminasyon ve
Sınıflandırma Toplam Dönen Varlıklar
Nakit ve Nakit Benzerleri 112.926.527 7.949.125 25.935.552 72.465.767 164.358.142 1.364.317 - 384.999.430
Finansal Yatırımlar 59.508.612 - - - 88.334.825 - - 147.843.437
Ticari Alacaklar 309.981 2.052.602 42.542.736 150.548.437 332.346.729 2.606.744 (107.877.680) 422.529.549
Diğer Alacaklar 47.853 118.967 106.258 868.303 68.971.829 - (24.098.604) 46.014.606
Stoklar 4.609 1.802.338 18.375.041 4.972.933 84.517.953 554.942 (18.612.514) 91.615.302
Diğer Dönen Varlıklar 1.195.442 3.089.383 9.641.302 1.827.792 55.010.803 276.938 (145.843) 70.895.817
Ara toplam 173.993.024 15.012.415 96.600.889 230.683.232 793.540.281 4.802.941 (150.734.641) 1.163.898.141
Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklar - - - -
Duran Varlıklar
Ticari Alacaklar - - 48.495 13.956.689 9.750 - - 14.014.934
Diğer Alacaklar 8.450 451.315 30.639 10.644.074 3.235.564 732 - 14.370.774
Finansal Yatırımlar 278.219.176 58.434 1.150.820 1.704.797 221.919.469 - (496.605.568) 6.447.128
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar 5.237.187 - - - 5.237.187
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller - - - - 36.180.457 - (34.393.104) 1.787.353
Maddi Duran Varlıklar 2.288.041 18.030.554 21.664.144 114.762.500 35.501.101 1.486.148 33.479.329 227.211.817
Maddi Olmayan Duran Varlıklar 29.120 10.676.368 455.877 213.692.400 96.528 51.951 285 225.002.529
Şerefiye - - - 8.092.437 - - 379.851 8.472.288
Ertelenmiş Vergi Varlıkları 1.848.025 2.370.140 1.686.699 - - - (5.904.864) -
Diğer Duran Varlıklar 19 126.591 2.860 660.426 31.642.127 - (521.820) 31.910.203
TOPLAM VARLIKLAR 461.623.042 46.725.817 121.640.423 594.196.555 1.122.125.277 6.341.772 (654.300.532) 1.698.352.354
4. Bölümlere Göre Raporlama (devam)
30 Haziran 2010 tarihi itibarıyla bölümlere göre raporlama aşağıdaki gibidir (TL) (devam) :
30 Haziran 2010
Holding Turizm Sanayi ve Ticaret Enerji Taahhüt ve
Arazi Geliştirme Su Ürünleri Eliminasyon ve
Sınıflandırma Toplam YÜKÜMLÜLÜKLER
Kısa Vadeli Yükümlülükler
Finansal Borçlar 320.878 346.312 122.919 48.571.979 12.512.485 29.015 - 61.903.588
Diğer Finansal Yükümlülükler - - - 185.556 - - - 185.556
Ticari Borçlar 36.266 7.121.460 11.526.044 66.382.830 338.428.945 772.005 (107.612.096) 316.655.454
Diğer Borçlar 252.920 2.153.636 582.501 10.960.793 44.293.299 42.201 (24.098.604) 34.186.746
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü - - - - 6.390.245 115.024 (5.151.159) 1.354.110
Borç Karşılıkları 3.161 229.348 2.102.060 4.876.986 17.349.755 179.896 260.998 25.002.204
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 14.999 18.486.172 7.566.643 4.990.835 50.540.770 75.774 (664.169) 81.011.024
Uzun Vadeli Yükümlülükler
Finansal Borçlar - - - 230.537.054 - - - 230.537.054
Diğer Finansal Yükümlülükler - - - 1.293.708 - - - 1.293.708
Diğer Borçlar - - - 28.250.203 - - - 28.250.203
Kıdem Tazminatı Karşılığı 602.989 2.065.948 4.127.961 3.425.172 4.549.327 145.496 - 14.916.893
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü - - - 14.354.400 17.767.465 37.555 (2.638.528) 29.520.892
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler - 747.523 - - 6.964.382 2.460 - 7.714.365
ÖZKAYNAKLAR
Ödenmiş Sermaye 223.691.754 5.907.067 44.803.262 137.697.438 229.458.540 5.032.071 (423.123.132) 223.467.000
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-) - - - (608.222) (608.222)
Değer Artış Fonları 63.637.522 - 189.561 (175.131) 40.084.400 - (103.756.655) (20.303)
Yabancı Para Çevrim Farkları - - - - 2.309.935 - (658) 2.309.277
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 5.470.613 578.253 2.135.298 972.613 1.729.913 434.500 (5.850.577) 5.470.613 Geçmiş Yıllar Kar / (Zararları) 173.504.112 11.989.894 48.987.924 51.000.689 330.959.931 (977.364) (72.887.941) 542.577.245 Net Dönem Karı / (Zararı) (5.912.172) (2.899.796) (503.750) (9.128.570) 18.785.885 453.139 (202.952) 591.784
Kontrol Gücü Olmayan Paylar - - - 92.033.163 92.033.163
TOPLAM KAYNAKLAR 461.623.042 46.725.817 121.640.423 594.196.555 1.122.125.277 6.341.772 (654.300.532) 1.698.352.354
4. Bölümlere Göre Raporlama (devam)
30 Haziran 2010 tarihi itibarıyla bölümlere göre raporlama aşağıdaki gibidir (TL) (devam) :
30 Haziran 2010
Holding Turizm
Sanayi ve
Ticaret Enerji
Taahhüt ve Arazi
Geliştirme Su Ürünleri
Eliminasyon ve
Sınıflandırma Toplam SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER
Satış Gelirleri Grup dışı (net) 482.664 24.676.761 49.986.479 255.147.212 198.692.598 9.259.305 - 538.245.019
Satış Gelirleri Grup içi 1.600.119 33.735 90.465 5.340.855 11.947.798 1.122 (19.014.094) -
Satışların Maliyeti Grup dışı (-) (1.198.997) (19.124.760) (39.749.736) (230.602.715) (175.746.796) (8.057.725) - (474.480.729)
Satışların Maliyeti Grup içi (-) (1.616.796) (3.452) (215.259) (5.340.828) (7.632.626) (918) 14.809.879 -
BRÜT KAR / (ZARAR) (733.010) 5.582.284 10.111.949 24.544.524 27.260.974 1.201.784 (4.204.215) 63.764.290
Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) - - (587.744) - - - - (587.744)
Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) - (2.204.143) (7.246.189) (32.356.853) - (388.348) 43.700 (42.151.833)
Genel Yönetim Giderleri (-) (1.253.051) (9.527.544) (3.244.406) (18.581.650) (11.485.612) (212.160) 2.293.469 (42.010.954)
Diğer Faaliyet Gelirleri 235.948 1.487.005 1.864.334 28.826.354 5.140.492 56.057 3.381.935 40.992.125
Diğer Faaliyet Giderleri (-) (4.589) (335.330) (1.608.683) (2.736.917) (6.053.653) (119.456) 479.921 (10.378.707)
FAALİYET KARI / (ZARARI) (1.754.702) (4.997.728) (710.739) (304.542) 14.862.201 537.877 1.994.810 9.627.177
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların
Kar/Zararlarındaki Paylar - - - - - - (115.333) (115.333)
Finansal Gelirler 7.201.108 681.643 3.003.458 8.001.281 41.747.629 123.777 (1.198.904) 59.559.992
Finansal Giderler (-) (13.108.877) (486.151) (2.882.327) (21.690.183) (35.028.508) (93.707) 9.023 (73.280.730)
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI / (ZARARI) (7.662.471) (4.802.236) (589.608) (13.993.444) 21.581.322 567.947 689.596 (4.208.894)
- Dönem Vergi Gelir / (Gideri) - - - - (1.384.930) (115.023) - (1.499.953)
- Ertelenmiş Vergi Gelir / (Gideri) 1.750.299 1.902.440 85.858 4.864.874 (1.410.507) 215 2.576 7.195.755
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir / (Gideri) 1.750.299 1.902.440 85.858 4.864.874 (2.795.437) (114.808) 2.576 5.695.802 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI / (ZARARI) (5.912.172) (2.899.796) (503.750) (9.128.570) 18.785.885 453.139 692.172 1.486.908
DİĞER KAPSAMLI GELİR:
- Finansal Varlıklar Değer Artış Fonundaki Değişim - - - - 7.043 - - 7.043
- Yabancı Para Çevrim Farklarındaki Değişim - - - - (3.013.403) - - (3.013.403)
TOPLAM KAPSAMLI GELİR (5.912.172) (2.899.796) (503.750) (9.128.570) 15.779.525 453.139 692.172 (1.519.452)
Dönem Karı / (Zararının) Dağılımı
- Kontrol Gücü Olmayan Paylar - - - - - - 895.124 895.124
- Ana Ortaklık Payları (5.912.172) (2.899.796) (503.750) (9.128.570) 18.785.885 453.139 (202.952) 591.784
Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı
- Kontrol Gücü Olmayan Paylar - - - - - - 895.426 895.426
- Ana Ortaklık Payları (5.912.172) (2.899.796) (503.750) (9.128.570) 15.779.525 453.139 (203.254) (2.414.878)
4. Bölümlere Göre Raporlama (devam)
31 Aralık 2009 tarihi itibarıyla bölümlere göre raporlama aşağıdaki gibidir (TL) (devam) :
31 Aralık 2009
VARLIKLAR Holding Turizm Sanayi ve Ticaret Enerji
Taahhüt ve
Arazi Geliştirme Su Ürünleri
Eliminasyon
ve Sınıflandırma Toplam
Dönen Varlıklar
Nakit ve Nakit Benzerleri 127.809.828 10.297.409 31.411.528 31.617.189 157.926.432 1.085.205 - 360.147.591
Finansal Yatırımlar 56.989.031 - - - 84.762.147 - (39.359) 141.711.819
Ticari Alacaklar 2.796.396 1.657.588 38.218.890 201.064.710 387.227.358 2.068.331 (135.443.122) 497.590.151
Diğer Alacaklar 27.905.489 2.820 239.523 1.012.702 98.465.250 - (64.912.797) 62.712.987
Stoklar 4.380 911.685 16.265.420 4.792.581 105.767.429 500.042 (19.739.202) 108.502.335
Diğer Dönen Varlıklar 4.187.488 2.620.192 3.766.190 1.345.461 53.874.883 717.341 (3.773.534) 62.738.021
Ara toplam 219.692.612 15.489.694 89.901.551 239.832.643 888.023.499 4.370.919 (223.908.014) 1.233.402.904
Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklar - - 85.949 - - - - 85.949
Duran Varlıklar
Ticari Alacaklar - - 383.191 12.292.779 10.776 - - 12.686.746
Diğer Alacaklar 8.450 380.807 30.639 10.842.292 3.584.427 643 - 14.847.258
Finansal Yatırımlar 227.317.612 58.146 1.107.149 1.269.908 189.639.075 - (412.967.733) 6.424.157
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar 5.352.034 - - - - - - 5.352.034
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller - - - - 34.209.971 - (32.372.399) 1.837.572
Maddi Duran Varlıklar 2.326.934 16.847.643 22.356.169 104.978.310 39.392.129 1.546.182 31.332.678 218.780.045
Maddi Olmayan Duran Varlıklar 39.616 9.960.722 403.567 222.147.719 125.025 55.634 285 232.732.568
Şerefiye - - - 8.243.832 - - 379.851 8.623.683
Ertelenmiş Vergi Varlıkları 97.725 467.699 1.600.837 - - - (2.166.261) -
Diğer Duran Varlıklar 19 195.326 6.849 2.192.495 29.020.992 - (940.522) 30.475.159
TOPLAM VARLIKLAR 454.835.002 43.400.037 115.875.901 601.799.978 1.184.005.894 5.973.378 (640.642.115) 1.765.248.075
