KOZA ANADOLU METAL MADENCĠLĠK
ĠġLETMELERĠ
ANONĠM ġĠRKETĠ
1 OCAK – 30 HAZĠRAN 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE MALĠ TABLOLAR
VE
SINIRLI BAĞIMSIZ ĠNCELEME RAPORU
KAPSAMLI GELĠR TABLOLARI NAKĠT AKIM TABLOLARI
ÖZSERMAYE DEĞĠġĠM TABLOLARI
MALĠ TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI NOTLAR
NOT 1 ġĠRKET’ĠN ORGANĠZASYONU VE FAALĠYET KONUSU NOT 2 FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR NOT 3 ĠġLETME BĠRLEġMELERĠNOT 4 Ġġ ORTAKLIKLARI
NOT 5 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA NOT 6 NAKĠT VE NAKĠT BENZERLERĠ NOT 7 FĠNANSAL YATIRIMLAR NOT 8 FĠNANSAL BORÇLAR
NOT 9 DĠĞER FĠNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER NOT 10 TĠCARĠ ALACAK VE BORÇLAR NOT 11 DĠĞER ALACAK VE BORÇLAR
NOT 12 FĠNANS SEKTÖRÜ FAALĠYETLERĠNDEN ALACAK VE BORÇLAR NOT 13 STOKLAR
NOT 14 CANLI VARLIKLAR
NOT 15 DEVAM EDEN ĠNġAAT SÖZLEġMELERĠNE ĠLĠġKĠN VARLIKLAR NOT 16 ÖZKAYNAK YÖNTEMĠYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR NOT 17 YATIRIM AMAÇLI GAYRĠMENKULLER
NOT 18 MADDĠ DURAN VARLIKLAR
NOT 19 MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR NOT 20 ġEREFĠYE
NOT 21 DEVLET TEġVĠK VE YARDIMLARI
NOT 22 KARġILIKLAR, KOġULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER NOT 23 TAAHHÜTLER
NOT 24 ÇALIġANLARA SAĞLANAN FAYDALAR NOT 25 EMEKLĠLĠK PLANLARI
NOT 26 DĠĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER NOT 27 ÖZKAYNAKLAR
NOT 28 SATIġLAR VE SATIġLARIN MALĠYETĠ
NOT 29 ARAġTIRMA VE GELĠġTĠRME GĠDERLERĠ, PAZARLAMA, SATIġ VE DAĞITIM GĠDERLERĠ, GENEL YÖNETĠM GĠDERLERĠ
NOT 30 NĠTELĠKLERĠNE GÖRE GĠDERLER
NOT 31 DĠĞER FAALĠYETLERDEN GELĠR/GĠDERLER NOT 32 FĠNANSAL GELĠRLER
NOT 33 FĠNANSAL GĠDERLER
NOT 34 SATIġ AMACIYLA ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR VE DURDURULAN FAALĠYETLER NOT 35 VERGĠ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERĠ (ERTELENMĠġ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
DAHĠL)
NOT 36 HĠSSE BAġINA KAZANÇ
NOT 37 ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI
NOT 38 FĠNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĠSKLERĠN NĠTELĠĞĠ VE DÜZEYĠ
NOT 39 FĠNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FĠNANSAL RĠSKTEN KORUNMA MUHASEBESĠ ÇERÇEVESĠNDEKĠ AÇIKLAMALAR)
NOT 40 BĠLANÇO TARĠHĠNDEN SONRAKĠ OLAYLAR
NOT 41 FĠNANSAL TABLOLARIN ÖNEMLĠ ÖLÇÜDE ETKĠLEYEN YA DA MALĠ TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABĠLĠR VE ANLAġILABĠLĠR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKEN DĠĞER HUSUSLAR
BĠLANÇO (TL) Bağımsız Denetim'den
(XI-29 KONSOLĠDE) GeçmiĢ GeçmiĢ
Dipnot
Referansları 30.06.2009 31.12.2008 VARLIKLAR
Dönen Varlıklar 162.910.540 176.450.700
Nakit ve Nakit Benzerleri 6 43.172.566 79.686.119
Finansal Yatırımlar 7 0 0
Ticari Alacaklar 10 13.015.582 11.921.191
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar 12 0 0
Diğer Alacaklar 11 26.482.608 23.370.535
Stoklar 13 54.069.378 29.377.239
Canlı Varlıklar 14 0 0
Diğer Dönen Varlıklar 26 26.170.406 32.095.616
(Ara Toplam) 162.910.540 176.450.700
SatıĢ Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklar 34 0
Duran Varlıklar 370.565.040 323.226.788
Ticari Alacaklar 10 0 0
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar 12 0 0
Diğer Alacaklar 11 1.739.306 1.554.315
Finansal Yatırımlar 7 23.263.151 75.000
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar 16 0 0
Canlı Varlıklar 14 0 0
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 17 0 0
Maddi Duran Varlıklar 18 160.111.644 142.185.588
Maddi Olmayan Duran Varlıklar 19 56.440.497 56.153.875
ġerefiye 20 32.809.575 32.809.575
ErtelenmiĢ Vergi Varlığı 35 18.690.406 9.744.419
Diğer Duran Varlıklar 26 77.510.461 80.704.016
TOPLAM VARLIKLAR 533.475.580 499.677.488
BĠLANÇO (TL) Bağımsız Denetim'den
(XI-29 KONSOLĠDE) GeçmiĢ GeçmiĢ
Dipnot
Referansları 30.06.2009 31.12.2008 KAYNAKLAR
Kısa Vadeli Yükümlülükler 105.329.798 90.890.931
Finansal Boçlar 8 5.246.697 13.238.340
Diğer Finansal Yükümlülükler 9 0 0
Ticari Borçlar 10 44.285.242 28.259.082
Diğer Borçlar 11 26.819.694 17.710.694
Finans Sektörü Faal.den Borçlar 12 0 0
Devlet TeĢvik ve Yardımları 21 0 0
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü 35 12.994.799 18.376.029
Borç KarĢılıkları 22 7.233.386 7.000.036
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 26 8.749.980 6.306.750
(Ara toplam) 105.329.798 90.890.931
SatıĢ Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklara
ĠliĢkin Yükümlülükler 34 0 0
Uzun Vadeli Yükümlülükler 70.532.492 67.651.958
Finansal Borçlar 8 63.649.929 63.664.514
Diğer Finansal Yükümlülükler 9 0 0
Ticari Borçlar 10 0 0
Diğer Borçlar 11 0 0
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar 12 0 0
Devlet TeĢvik ve Yardımları 21 0 0
Borç KarĢılıkları 22 0 0
ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalara ĠliĢkin KarĢılıklar
(veya Kıdem Tazminatı KarĢılığı) 24 2.395.052 2.172.891
ErtelenmiĢ Vergi Yükümlülüğü 35 3.825.440 1.814.129
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler 26 662.071 424
ÖZKAYNAKLAR 357.613.290 341.134.599
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar 27 291.591.799 269.671.079
ÖdenmiĢ Sermaye 194.040.000 194.040.000
KarĢılıklı ĠĢtirak Sermaye Düzeltmesi (-) 0 0
Hisse Senedi Ġhraç Primleri 0 0
Değer ArtıĢ Fonları 0 0
Yabancı Para Çevrim Farkları 0 0
Kardan Ayrılan KısıtlanmıĢ Yedekler 68.888.180 27.022.454
GeçmiĢ Yıllar Kar/Zararları 6.742.899 35.435.493
Net Dönem Karı/Zararı 21.920.720 13.173.132
Azınlık Payları 27 66.021.491 71.463.520
TOPLAM KAYNAKLAR 533.475.580 499.677.488
(XI-29 KONSOLĠDE) GeçmiĢ GeçmiĢ GeçmiĢ GeçmiĢ Dipnot
Referansı
01.01.2009- 30.06.2009
01.04.2009- 30.06.2009
01.01.2008- 30.06.2008
01.04.2008- 30.06.2008 SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER
SatıĢ Gelirleri 28 147.131.212 95.572.559 113.076.404 54.421.410
SatıĢların Maliyeti (-) 28 (67.049.832) (42.049.638) (46.677.397) (23.732.662)
Ticari Faaliyetlerden Brüt Kar (Zarar) 80.081.380 53.522.921 66.399.007 30.688.748
Faiz, Ücret, Prim, Komisyon ve Diğer Gelirler 0 0 0 0
Faiz, Ücret, Prim, Komisyon ve Diğer Giderler (-) 0 0 0 0
Finans Sektörü Faaliyetlerinden brüt kar (zarar) 0 0 0 0
BRÜT KAR/ZARAR 80.081.380 53.522.921 66.399.007 30.688.748
Pazarlama, SatıĢ ve Dağıtım Giderleri (-) 29 (5.229.386) (2.874.655) (6.589.109) (3.006.333)
Genel Yönetim Giderleri (-) 29 (26.143.238) (13.534.225) (18.424.516) (10.280.408)
AraĢtırma ve GeliĢtirme Giderleri (-) 29 0 0 (8.567) 0
Diğer Faaliyet Gelirleri 31 1.310.680 843.283 1.464.189 1.023.545
Diğer Faaliyet Giderleri (-) 31 (4.134.081) (3.044.616) (3.140.873) (1.416.441)
FAALĠYET KARI/ZARARI 45.885.355 34.912.708 39.700.131 17.009.111
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen
Yatırımların Kar/Zararlarındaki Paylar 16 0 0 0 0
(Esas Faaliyet DıĢı) Finansal Gelirler 32 25.036.719 10.563.791 8.734.566 4.142.174 (Esas Faaliyet DıĢı) Finansal Giderler (-) 33 (20.895.495) (7.707.813) (7.275.767) (5.167.366) SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER
VERGĠ ÖNCESĠ KARI/ZARARI 50.026.579 37.768.686 41.158.930 15.983.919
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir/Gideri (6.060.122) (10.131.801) (6.893.673) (4.404.044)
- Dönem Vergi Gelir/Gideri 35 (12.994.799) (7.482.895) (9.902.254) (4.199.395)
- ErtelenmiĢ Vergi Gelir/Gideri 35 6.934.677 (2.648.906) 3.008.581 (204.649)
SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER
DÖNEM KARI/ZARARI 43.966.457 27.636.885 34.265.257 11.579.875
DURDURULAN FAALĠYETLER 0 0 0 0
Durdurulan Faaliyetler Vergi Sonrası
Dönem Karı/Zararı 34 0 0 0 0
DÖNEM KARI/ZARARI 43.966.457 27.636.885 34.265.257 11.579.875
Diğer kapsamlı gelir:
Finansal Varlıklar Değer ArtıĢ Fonundaki DeğiĢim 0 0 0 0
Duran Varlıklar Değer ArtıĢ Fonundaki DeğiĢim 0 0 0 0
Finansal Riskten Korunma Fonundaki DeğiĢim 0 0 0 0
Yabancı Para Çevrim Farklarındaki DeğiĢim 0 0 0 0
Emeklilik Planlarından Aktüeryal Kazanç ve Kayıplar 0 0 0 0
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Ortaklıkların
Diğer Kapsamlı Gelirlerinden Paylar 0 0 0 0
Diğer Kapsamlı Gelir Kalemlerine ĠliĢkin Vergi Gelir/Giderleri 0 0 0 0
DĠĞER KAPSAMLI GELĠR (VERGĠ SONRASI) 0 0 0 0
TOPLAM KAPSAMLI GELĠR 43.966.457 27.636.885 34.265.257 11.579.875
Dönem Karı/Zararının Dağılımı
Azınlık Payları 27 22.045.737 14.760.070 16.125.295 6.188.555
Ana Ortaklık Payları 21.920.720 12.876.815 18.139.962 5.391.320
Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı
Azınlık Payları 27 22.045.737 14.760.070 16.125.295 6.188.555
Ana Ortaklık Payları 21.920.720 12.876.815 18.139.962 5.391.320
Hisse BaĢına Kazanç 36 0,0011 0,0007 0,0028 0,0008
SeyreltilmiĢ Hisse BaĢına Kazanç 0 0 0 0
Sürdürülen Faaliyetlerden Hisse BaĢına Kazanç 36 0,0011 0,0007 0,0028 0,0008 Sürdürülen Faaliyetlerden SeyreltilmiĢ
Hisse BaĢına Kazanç 0 0 0 0
30 HAZĠRAN 2009 VE 30 HAZĠRAN 2008 DÖNEMLERĠNE AĠT KONSOLĠDE NAKĠT AKIM TABLOLARI (TL)
(SERĠ:XI, NO:29 - KONSOLĠDE)
Bağımsız Denetim'den
GeçmiĢ GeçmiĢ
Notlar 30 Haziran 2009 30 Haziran 2008
A. ESAS FAALĠYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKĠT AKIMLARI
Net Dönem Karı 27 21.920.720 18.139.962
Amortisman ve itfa payları 18,19 7.939.050 11.336.280
Kıdem tazminatındaki değiĢim 24 222.161 306.465
ErtelenmiĢ vergi varlıklarındaki değiĢim 35 (8.945.987) (3.361.655)
ErtelenmiĢ vergi yükümlülüğündeki değiĢim 35 2.011.311 347.421
Faiz Gideri 33 4.896.140 2.543.120
Faiz geliri 32 (4.161.801) (2.517.663)
Gider ve diğer karĢılık tahakkukları 22,35 (5.147.880) (6.129.658)
Ana ortaklık dıĢı paylardaki değiĢim 27 (5.442.029) (3.505.938)
ĠĢletme sermayesindeki değiĢikliklerden önceki faaliyet kârı 13.291.685 17.158.334 Ticari alacaklardaki artıĢ / azalıĢlar 10 (1.130.655) 4.088.733 Diğer alacaklardaki artıĢ / azalıĢlar 11 (3.297.064) (18.452.994)
Stoklardaki artıĢ / azalıĢ 13 (24.692.139) (7.425.284)
Diğer dönen varlıklardaki artıĢ / azalıĢ 26 5.925.210 1.271.483
Finansal Yatırımlardaki artıĢ / azalıĢ 7 (23.188.151) (75.000)
Diğer duran varlıklardaki artıĢ / azalıĢ 26 3.193.555 (27.535.232)
Ticari borçlardaki artıĢ / azalıĢ 10 15.904.517 16.452.066
Diğer borçlardaki artıĢ / azalıĢ 11 9.056.641 31.256.245
Diğer yükümlülük ve borçlardaki artıĢ / azalıĢ 26 3.104.877 8.193.350 Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit (1.831.524) 24.931.701 B. YATIRIM FAALĠYETLERĠNDEN KAYNAKLANAN NAKĠT AKIMLARI
Maddi varlık satın alımları 18 (24.881.762) (32.746.215)
Maddi olmayan varlık satın alımları 19 (1.519.180) (47.438.546)
Maddi varlık satıĢı 18 249.214 2.160.680
ġerefiyedeki değiĢim 20 0 (22.898)
Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit (26.151.728) (78.046.979) C. FĠNANSMAN FAALĠYETLERĠNDEN KAYNAKLANAN NAKĠT AKIġLARI
Faiz ödemeleri 33 (4.266.658) (2.026.485)
Alınan faizler 32 3.742.585 1.912.792
Finansal borç ve yükümlülüklerdeki artıĢ / azalıĢ 8 (8.006.228) 40.341.614 Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit (8.530.301) 40.227.921 Nakit ve nakit benzerlerinden meydana gelen net artıĢ (36.513.553) (12.887.357) Dönem baĢındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu 79.686.119 18.410.955 Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu 43.172.566 5.523.598
30 HAZĠRAN 2009 VE 30 HAZĠRAN 2008 DÖNEMLERĠNE AĠT KONSOLĠDE ÖZ SERMAYE DEĞĠġĠM TABLOSU (TL) (SERĠ:XI, NO:29 - KONSOLĠDE)
Sermaye ÖdenmemiĢ Sermaye Enflasyon Hisse Senetleri Kardan Ayrılan GeçmiĢ Yıl Dönem Net
Toplam Sermaye Düzeltmesi Farkları Ġhraç Primleri KısıtlanmıĢ Yedekler Kar/(Zararları) Karı/(Zararı)
01 Ocak 2008 Tarihi
itibariyle bakiye 64.680.000 9.984.626 52.479.060 127.143.686
Yedeklere Transfer 14.508.788 (14.508.788) 0
Düzeltmeler (5.739) (5.739)
Net dönem karı / zararı 18.139.962 18.139.962
30 Haziran 2008 Tarihi
itibariyle bakiyeleri 64.680.000 0 0 0 24.493.414 37.964.533 18.139.962 145.277.909
01 Ocak 2009 Tarihi
itibariyle bakiye 194.040.000 0 0 0 27.022.454 48.608.625 269.671.079
Kar Dağıtımı 41.865.726 (41.865.726) 0
Net dönem karı / zararı 21.920.720 21.920.720
30 Haziran 2009 Tarihi
itibariyle bakiyeleri 194.040.000 0 0 0 68.888.180 6.742.899 21.920.720 291.591.799
DĠPNOT 1 - ġĠRKET’ĠN ORGANĠZASYONU VE FAALĠYET KONUSU
ĠĢletmenin ticaret ünvanı:
Koza Anadolu Metal Madencilik ĠĢletmeleri Anonim ġirketi olarak, 03.12.1985 tarih ve 1400 no’lu Ticaret Sicil Gazetesi’nde yayınlanan esas mukavelesi ile Anonim ġirket olarak kurulmuĢtur.
Merkez adresi:
Necatibey Caddesi 56/B Sıhhıye/Ankara'dır.
Grup Ģirketi ise ait olduğu grubun adı:
ġirketin 52,25 % oranındaki hissesi Ġpek Matbaacılık Sanayi ve Ticaret A.ġ.’ye aittir.
ĠĢlem gördüğü borsa(lar):
Sermaye Piyasası Kurulu’na (SPK) kayıtlı olup, hisselerinin % 45’i halka açık olarak 05.02.2003 tarihinden itibaren Ġstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda (ĠMKB) iĢlem görmektedir.
Faaliyet Konusu
Ana faaliyet konusu davetiye, tebrik, kartadres, kartpostal, poster, her türlü baskı, cilt iĢleri, kağıt karton kutu ve ambalaj malzemeleri imali, alımı, satımı, ithalatı, ihracatı, matbaa makinaları, matbaa malzemeleri, kırtasiye, ölçü, hesap ve yazı makinaları alımı, satımı, ithalatı, ihracatı, her türlü demir, bakır, krom, çelik, bor, çinko, altın, gümüĢ, antimuan gibi madenlerin çıkarılması, iĢletilmesi ve elektrik enerjisi, bio enerji üretimidir.
Ortaklık yapısı ile iĢletmede dolaylı kontrolü bulunan ortak(lar):
30.06.2009 Sermaye
Pay Oranı (%)
31.12.2008 Sermaye
Pay Oranı (%) Ġpek Matbaacılık Sanayi Ticaret A.ġ. 101.385.900 52,25 101.385.900 52,25
Diğer (Halka Açık ) 87.318.000 45,00 87.318.000 45,00
Diğer 5.336.100 2,75 5.336.100 2,75
TOPLAM (*) 194.040.000 100 194.040.000 100
Kategorileri itibariyle yıl içinde çalıĢan personelin ortalama sayısı:
30.06.2009 itibariyle grup bünyesinde ortalama çalıĢan sayısı 1.258 kiĢi (31.12.2008: 1.149 kiĢi)’ dir.
ĠĢletmenin bağlı ortaklıkları Kontrol Oranları (Koza A.ġ.)
Ünvanı 30.06.2009 31.12.2008
Doğrudan Dolaylı Doğrudan Dolaylı
ATP ĠnĢaat ve Ticaret A.ġ. 99,04 % 99,04 %
Koza Altın ĠĢletmeleri A.ġ. 60,01 % 60,01 %
Özdemir Antimuan Madenleri A.ġ. 99,95 % 99,95 %
Koza Ġpek Gazetecilik ve Yayıncılık A.ġ. 83,76 % 83,75 %
ATP Havacılık Ticaret A.ġ. 99,00 % 99,00 %
Bugün Televizyon Radyo ve Prdk. A.ġ. 98,00 % 98,00 %
YaĢam Televizyon Yayın Hizm. A.ġ. 100,00 % 100,00 %
Gökcan Prodüksiyon ve Tic. A.ġ. 99,25 % 99,25 %
Rek-Tur Reklam Paz. Ve Tic.Ltd.ġti. 99,95 % 99,95 %
YaĢam Haber Ajansı Ltd.ġti. 99,94 % 99,94 %
Keyland Turz.Seyh. ve Tic. A.ġ. (*) 99,99 % -
Etkin Oranları (Koza A.ġ.)
Ünvanı 30.06.2009 31.12.2008
Doğrudan Dolaylı Doğrudan Dolaylı
ATP ĠnĢaat ve Ticaret A.ġ. 99,04 % 99,04 %
Koza Altın ĠĢletmeleri A.ġ. 59,43 % 59,43 %
Özdemir Antimuan Madenleri A.ġ. 98,99 % 98,99 %
Koza Ġpek Gazetecilik ve Yayıncılık A.ġ. 82,96 % 82,95 %
ATP Havacılık Ticaret A.ġ. 98,05 % 98,05 %
Bugün Televizyon Radyo ve Prdk. A.ġ. 97,06 % 97,06 %
YaĢam Televizyon Yayın Hizm. A.ġ. 99,04 % 99,04 %
Gökcan Prodüksiyon ve Tic. A.ġ. 98,30 % 98,30 %
Rek-Tur Reklam Paz. Ve Tic.Ltd.ġti. 98,99 % 98,99 %
YaĢam Haber Ajansı Ltd.ġti. 98,98 % 98,98 %
Keyland Turz.Seyh. ve Tic. A.ġ. (*) 99,03 % -
(*) Keyland Turz.Seyh. ve Tic. A.ġ. tam kapasite ile faaliyette bulunmaması nedeniyle iliĢikteki konsolide finansal tablolarda “Finansal Yatırımlar” içerisinde maliyet bedeli ile gösterilmiĢtir.
Yukarıda yer alan doğrudan ve dolaylı ortaklıkların tamamı halka açık olmayan Ģirketlerdir.
ĠĢtirakleri ve müĢterek yönetime tabi teĢebbüslerinin ticaret unvanları : Yoktur. (31.12.2008:Yoktur.)
DĠPNOT 2 - FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR
2.1 Uygulanan Finansal Raporlama StandartlarıĠliĢikteki finansal tablolar, Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”), Seri: XI, No: 29 sayılı “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya ĠliĢkin Esaslar Tebliği”ne göre hazırlanmıĢtır. Bu tebliğ, 1 Ocak 2008 tarihinden sonra baĢlayan hesap dönemlerine ait ilk ara dönem finansal tablolardan geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiĢtir. Bu tebliğe istinaden, iĢletmelerin finansal tablolarını Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (“UMS/UFRS”)’na göre hazırlamaları gerekmektedir. Ancak Avrupa Birliği tarafindan kabul edilen UMS/UFRS’nin Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (“UMSK”) tarafından yayımlananlardan farkları Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (“TMSK”) tarafından ilan edilinceye kadar UMS/UFRS’ler uygulanacaktır. Bu kapsamda, benimsenen standartlara aykırı olmayan, TMSK tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları (“TMS/TFRS”) esas alınacaktır.
Finansal tabloların hazırlanıĢ tarihi itibariyle, Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS’nin UMSK tarafından yayımlananlardan farkları TMSK tarafından henüz ilan edilmediğinden, konsolide finansal tablolar SPK’nın Seri: XI, No: 29 sayılı tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, UMS/UFRS’nin esas alındığı SPK Finansal Raporlama Standartları’na uygun olarak hazırlanmıĢtır. Konsolide finansal tablolar ve bunlara iliĢkin dipnotlar SPK tarafından 14 Nisan 2008 tarihli duyuru ile uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuĢtur. Bu kapsamda geçmiĢ dönem konsolide finansal tablolarında gerekli değiĢiklikler yapılmıĢtır.
Koza Anadolu Metal Madencilik ĠĢletmeleri A.ġ. ve Türkiye’de kayıtlı olan Bağlı Ortaklıkları kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu’na (“TTK”), vergi mevzuatına, T.C. Maliye Bakanlığı tarafından yayımlanan Tek Düzen Hesap Planı’na uygun olarak Türk Lirası cinsinden hazırlamaktadır.
2.2 Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesi
SPK’nın 17.03.2005 tarih ve 11/367 sayılı kararı ile 2005 yılı için Mali Tabloların Enflasyona Göre Düzeltilmesi Uygulamasına son verilmiĢtir. SPK tarafından 09.04.2008 tarih ve 26842 sayılı Resmi Gazete yayımlanarak yürürlüğe giren Seri:XI No:29 Tebliğine iliĢkin olarak 02.05.2008 tarihinde yapılan açıklamalara istinaden SPK’nın yukarıda belirtilen kararının geçirliliğini koruması nedeni ile ġirketin mali tablolarında 1 Ocak 2005 tarihinden baĢlamak kaydı ile, UMSK tarafından yayınlanmıĢ 29 No.lu “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde
Finansal Raporlama” standardı (UMS 29) uygulanmamıĢ ve dolayısı ile 30.06.2009 ve 31.12.2008 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerinde enflasyon düzeltmesi yapılmamıĢtır.
2.3 Konsolidasyon Esasları
Konsolide bilanço ve gelir tablosu aĢağıdaki esaslara göre düzenlenmiĢtir:
Bağlı ortaklıklar, Koza A.ġ.’nın, doğrudan veya diğer bağlı ortaklıkları vasıtasıyla, sermaye ve yönetim iliĢkileri çerçevesinde % 50’den fazla oranda hisseye, oy hakkına veya yönetim çoğunluğunu seçme hakkına veya yönetim çoğunluğuna sahip olduğu iĢletmelerdir.
ġirket’in konsolide mali tablolarına dahil edilen bağlı ortaklıkların ünvanları, sermayesi ve sermayeleri içinde ana ortaklık ile diğer bağlı ortaklıkların sahip oldukları paylar aĢağıdaki gibidir;
30.06.2009
Ticari ünvanı
Nominal Sermaye (TL)
Doğrudan Ortaklık Payı (%)
Dolaylı Ortaklık Payı (%)
Ana Ortaklık DıĢı Pay (%)
ATP ĠnĢaat A.ġ. 169.500.000 99,04 0,96
Özdemir Antimuan Madenleri A.ġ. 16.000.000 98,99 1,01
Koza Altın ĠĢletmeleri A.ġ. 60.000.000 59,43 40,57
Koza Ġpek Gazetecilik ve Yayıncılık A.ġ. 80.000.000 82,96 17,04
ATP Havacılık Ticaret A.ġ. 13.000.000 98,05 1,95
Bugün Televizyon Radyo ve Prdk. A.ġ. 6.000.000 97,06 2,94
YaĢam Televizyon Yayın Hizm. A.ġ. 50.000.000 99,04 0,96
Gökcan Prodüksiyon ve Tic. A.ġ. 2.000.000 98,30 1,70
Rek-Tur Reklam Paz. Ve Tic.Ltd.ġti. 1.000.000 98,99 1,01
YaĢam Haber Ajansı Ltd.ġti. 400.000 98,98 1,02
31.12.2008
Ticari ünvanı
Nominal Sermaye (TL)
Doğrudan Ortaklık Payı (%)
Dolaylı Ortaklık Payı (%)
Ana Ortaklık DıĢı Pay (%)
ATP ĠnĢaat A.ġ. 113.000.000 99,04 0,96
Özdemir Antimuan Madenleri A.ġ. 13.000.000 98,99 1,01
Koza Altın ĠĢletmeleri A.ġ. 44.350.000 59,43 40,57
Koza Ġpek Gazetecilik ve Yayıncılık A.ġ. 80.000.000 82,96 17,04
ATP Havacılık Ticaret A.ġ. 8.000.000 98,05 1,95
Bugün Televizyon Radyo ve Prdk. A.ġ. 600.000 97,06 2,94
YaĢam Televizyon Yayın Hizm. A.ġ. 50.000.000 99,04 0,96
Gökcan Prodüksiyon ve Tic. A.ġ. 2.000.000 98,30 1,70
Rek-Tur Reklam Paz. Ve Tic.Ltd.ġti. 1.000.000 98,99 1,01
YaĢam Haber Ajansı Ltd.ġti. 400.000 98,98 1,02
Ana ortaklık Koza Anadolu Metal Madencilik ĠĢletmeleri A.ġ. ile bağlı ortaklıkların (“Grup”) ödenmiĢ sermayesi ve satın alma tarihindeki özsermayeleri dıĢındaki bilanço kalemleri toplanmıĢ ve yapılan toplama iĢleminde, konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıkların birbirlerinden olan alacak ve borçları karĢılıklı indirilmiĢtir.
Konsolide bilançonun ödenmiĢ sermayesi ilke olarak ana ortaklığın ödenmiĢ/ çıkarılmıĢ sermayesidir; konsolide bilançoda bağlı ortaklıkların ödenmiĢ/çıkarılmıĢ sermayesi yer almamıĢtır. Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkların ödenmiĢ/çıkarılmıĢ sermaye dahil bütün özsermaye grubu kalemlerinden, ana ortaklık ve bağlı
ortaklıklar dıĢı paylara isabet eden tutarlar indirilmiĢ ve konsolide bilançonun özkaynaklar hesap grubundan
“Azınlık Payları” hesap adıyla gösterilmiĢtir.
Ana ortaklık ile bağlı ortaklıkların gelir tablosu kalemleri ayrı ayrı toplanıp, yapılan toplama iĢleminde konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıkların birbirinden yapmıĢ oldukları mal ve hizmet satıĢları, toplam satıĢ tutarlarından ve satılan mal maliyetinden indirilmiĢtir. Konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıkların birbirleriyle olan iĢlemleri nedeniyle oluĢmuĢ gelir ve gider kalemleri ilgili hesaplarda karĢılıklı mahsup edilmiĢtir.
Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkların net dönem kar veya zararlarından konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıklar dıĢındaki paylara isabet eden kısım, Dönem Kar/Zararının Dağılımı grubunun altında “Azınlık Payları” hesabı adıyla gösterilmiĢtir.
2.4 KarĢılaĢtırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Mali Tabloların Düzeltilmesi
Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, ġirket’in mali tabloları önceki dönemle karĢılaĢtırmalı hazırlanmaktadır. ġirket, 30 Haziran 2009 tarihi itibariyle konsolide bilançosunu 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle hazırlanmıĢ konsolide bilançosu ile; 30 Haziran 2009 hesap dönemine ait konsolide gelir tablosu, konsolide nakit akım tablosu ve konsolide öz sermaye değiĢim tablosunu ise 30 Haziran 2008 hesap dönemi ile karĢılaĢtırmalı olarak düzenlemiĢtir.
2.5 NetleĢtirme/Mahsup
Finansal varlık ve borçların netleĢtirilmesi, sadece hukuken mümkün olması ve iĢletmenin bu yönde bir niyetinin olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin eĢ zamanlı olduğu durumlarda mümkündür.
2.6 Hasılat
SatıĢ gelirleri, ürünün teslimi veya hizmetin verilmesi, ürünle ilgili önemli risk ve getirilerin alıcıya nakledilmiĢ olması, gelir tutarının güvenilir bir Ģekilde ölçülebilmesi ve iĢlemle ilgili ekonomik faydaların ġirket tarafından elde edileceğinin kuvvetle muhtemel olması üzerine alınan veya alınabilecek bedelin makul değeri üzerinden tahakkuk esasına göre kayıtlara alınır. Net satıĢlar, indirimler ve iadeler düĢüldükten sonraki faturalanmıĢ satıĢ bedelinden oluĢmaktadır. Kira gelirleri dönemsel taahhuk esasına göre, faiz gelirleri etkin faiz yöntemine göre muhasebeleĢtirilir. Temettü gelirleri ise tahsil etme hakkının oluĢtuğu tarihte gelir yazılırlar.
2.7 Stoklar
Stoklar, maliyetin veya net gerçekleĢebilir değerin düĢük olanı ile değerlenir. Net gerçekleĢebilir değer, tahmini satıĢ fiyatından tahmini tamamlama maliyeti ve satıĢı gerçekleĢtirmek için gerekli tahmini satıĢ maliyeti toplamının indirilmesiyle elde edilen tutardır. Stokların maliyeti tüm satın alma maliyetlerini, dönüĢtürme maliyetlerini ve stokların mevcut durumuna ve konumuna getirilmesi için katlanılan diğer maliyetleri içerir. Stok maliyeti hesaplama sistemi safha maliyeti olup, Grup stoklarını ağırlıklı ortalama maliyet yöntemine göre değerlemektedir.
2.8 Maddi Duran Varlıklar
Maddi duran varlıklar, enflasyonun etkilerine göre 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle düzeltilmiĢ baĢlangıç değerleri ve cari yıl giriĢlerinin maliyet değerlerinden birikmiĢ amortisman ve varsa kalıcı değer kayıpları düĢülerek ifade edilmiĢlerdir. Amortisman maddi duran varlıkların ekonomik ömürleri dikkate alınarak normal (doğrusal) amortisman yöntemine göre kıst bazında hesaplanmaktadır.
Maddi varlıkların ortalama ekonomik ömürleri göz önüne alınarak belirlenen amortisman oranları aĢağıda belirtilmiĢtir:
Yeraltı ve yerüstü düzenleri 5 - 25 yıl
Binalar 10 - 50 yıl
Makine, tesis ve cihazlar 3 - 40 yıl TaĢıt araç ve gereçleri 4 - 15 yıl DöĢeme ve demirbaĢlar 3 - 15 yıl
ġirket, yasal kayıtlarında, 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle 5024 sayılı Vergi Usul Kanunu’nda ele alınan enflasyon muhasebesi uygulaması kapsamında tüm sabit kıymetlerini enflasyon düzeltmesine tabi tutmuĢtur. 30 Haziran 2009 tarihli mali tablolarda ise VUK kapsamında enflasyon düzeltmesi yapılmamıĢtır. 2004 yılında edinilen sabit kıymetler için Vergi Usul Kanunu’nda faydalı ömürlere yönelik yapılan yeni düzenlemeler çerçevesinde amortisman ayrılmakta ancak kıst uygulanmaktadır.
Maddi duran varlıkların herhangi bir parçasını değiĢtirmekten doğan giderler bakım onarım maliyetleri ile birlikte aktifleĢtirilmektedir. Sonradan ortaya çıkan diğer harcamalar söz konusu varlığın gelecekteki ekonomik faydasını arttırıcı nitelikte ise aktifleĢtirilebilirler. Tüm diğer gider kalemleri tahakkuk esasına göre gelir tablosunda muhasebeleĢtirilmektedir.
2.9 Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Maddi olmayan varlıklar, iktisap edilmiĢ hakları, özel maliyetler ve diğer maddi olmayan duran varlıklardan oluĢmaktadır. Maddi olmayan duran varlıklar, enflasyonun etkilerine göre 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle düzeltilmiĢ baĢlangıç değerleri ve cari yıl giriĢlerinin maliyet değerlerinden birikmiĢ amortisman ve varsa kalıcı değer kayıpları düĢülerek ifade edilmiĢlerdir. Amortisman, bütün maddi olmayan duran varlıklar için doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak kıst bazında hesaplanmıĢtır. Maddi olmayan duran varlıklar 3-20 yıl içinde itfa edilmektedir. Vergi mevzuatı çerçevesinde yapılan amortisman hesaplamalarında da aynı faydalı ömürler ve doğrusal amortisman yöntemi kullanılmaktadır ancak kıst uygulanmaktadır.
2.10 Varlıklarda Değer DüĢüklüğü
Konsolide mali tablolarda, iktisap bedeli ile ġirket tarafından satın alınan Ģirketin net varlıklarının makul değerindeki payı arasındaki fark anlamına gelen pozitif Ģerefiye ve negatif Ģerefiye, aktifleĢtirilir. ġerefiye gibi sınırsız ömrü olan varlıklar itfaya tabi tutulmazlar. Bu varlıklar için her yıl değer düĢüklüğü testi uygulanır ve gerekli görüldüğü takdirde kalıcı değer düĢüklükleri zarar olarak kaydedilir.
ġirket, her bir bilanço tarihinde, bir varlığa iliĢkin değer kaybının olduğuna dair herhangi bir gösterge olup olmadığını değerlendirir. Eğer böyle bir gösterge mevcutsa, o varlığın geri kazanılabilir tutarı tahmin edilir. Eğer söz konusu varlığın veya o varlığa ait nakit üreten herhangi bir biriminin kayıtlı değeri, kullanım veya satıĢ yoluyla geri kazanılacak tutarından yüksekse değer düĢüklüğü meydana gelmiĢtir. Geri kazanılabilir tutar varlığın net satıĢ fiyatı ile kullanım değerinden yüksek olanı seçilerek bulunur. Kullanım değeri, bir varlığın sürekli kullanımından ve faydalı ömrü sonunda elden çıkarılmasından elde edilmesi beklenen nakit akımlarının tahmin edilen bugünkü değeridir. Değer düĢüklüğü kayıpları gelir tablosunda muhasebeleĢtirilir.
Bir alacakta oluĢan değer düĢüklüğü kaybı, o varlığın geri kazanılabilir tutarındaki müteakip artıĢın, değer düĢüklüğünün kayıtlara alınmalarını izleyen dönemlerde ortaya çıkan bir olayla iliĢkilendirilebilmesi durumunda geri çevrilir. Diğer varlıklarda oluĢan değer düĢüklüğü kaybı, geri kazanılabilir tutar belirlenirken kullanılan tahminlerde bir değiĢiklik olduğu takdirde geri çevrilir. Değer düĢüklüğü kaybının iptali nedeniyle varlığın kayıtlı değerinde meydana gelen artıĢ, önceki yıllarda hiç değer düĢüklüğü kaybının mali tablolara alınmamıĢ olması halinde belirlenmiĢ olacak kayıtlı değeri (amortismana tabi tutulduktan sonra kalan net tutar) aĢmamalıdır.
2.11 Borçlanma Maliyetleri
Kullanıma ve satıĢa hazır hale getirilmesi önemli ölçüde zaman isteyen özellikli varlıklar söz konusu olduğunda, satın alınması, yapımı veya üretimi ile doğrudan iliĢki kurulabilen borçlanma maliyetleri, ilgili özellikli varlık kullanıma veya satıĢa hazır hale getirilene kadar maliyetine dahil edilmekte, diğer tüm borçlanma maliyetleri katlanılan dönem içerisinde gider olarak mali tablolara alınmaktadır.
2.12 Finansal Araçlar
Finansal araçlar aĢağıdaki finansal varlık ve borçlardan oluĢmaktadır : Nakit ve nakit benzerleri
Kasa, bankalar ve alınan çekler, nakit ve nakit benzerlerini oluĢturmaktadır.
Kasadaki paralar Türk Lirası ve dövizli bakiyelerden oluĢmaktadır. Türk Lirası bakiyeler kayıtlı değerleriyle, dövizli bakiyeler ise bilanço tarihindeki T.C. Merkez Bankası döviz kuru kullanılmak suretiyle Türk Lirası’na çevrilmiĢ değerleriyle kayıtlarda gösterilmektedir.
Banka mevduatları, vadeli ve vadesiz mevduatlardan ve bu mevduatların faizlerinden oluĢmaktadır. Türk Lirası mevduatlar maliyet değerleriyle, döviz tevdiat hesapları ise bilanço tarihindeki T.C. Merkez Bankası döviz kuru kullanılmak suretiyle Türk Lirası’na çevrilmiĢ değerleriyle kayıtlarda gösterilmektedir.
Alınan çeklerin vadesi bilanço tarihini aĢanlar ticari alacaklar içinde gösterilmiĢ olup devlet iç borçlanma senetleri için borsalarda veya teĢkilatlanmıĢ diğer piyasalarda oluĢan faiz haddi dikkate alınarak reeskonta tabi tutulmuĢtur.
Makul Değer
Yabancı para cinsinden hazır değerlerin, bilanço tarihindeki geçerli kurlardan Türk Lirası’na çevrilmiĢ olması sebebiyle, bu varlıkların makul değerlerinin kayıtlı değerlerine eĢdeğer olduğu kabul edilmektedir.
Banka mevduatları, kasa ve alınan çeklerin kayıtlı değerlerinin, bu varlıkların kısa vadelerde elden çıkarılmaları ve değer düĢüklüğü riski olmaması nedeniyle, makul değerleriyle aynı olduğu varsayılmaktadır.
Ticari Alacaklar
Ticari alacaklar, Ana Ortaklık ve bağlı ortaklıkları tarafından, alıcılara doğrudan mal satmak suretiyle yaratılan finansal varlıklardır. Ticari alacaklar ve vadeli çekler reeskonta tabi tutulmuĢtur.
Makul Değer
Ticari alacakların iskonto edilmiĢ ve Ģüpheli alacak karĢılığı ayrılmıĢ değerlerinin, varlıkların makul değerine eĢdeğer olduğu varsayılmaktadır.
ĠliĢkili Taraflar
Ana Ortaklık ve bağlı ortaklıkların hissedarları, yönetim kurulu üyesi ve genel müdür gibi yönetici personeli, yakın aile üyeleri ve onlar tarafından kontrol edilen veya onlara bağlı Ģirketler, iĢtirakler ve ortaklıklar iliĢkili taraf olarak kabul edilmiĢtir.
ġirket’in faaliyet konusu ile ilgili iliĢkili taraflarla yapılan iĢlemler piyasa koĢullarına uygun fiyatlarla gerçekleĢtirilmiĢtir.
Ticari Borçlar
Ticari borçlar, satıcılardan doğrudan mal ve hizmet almak suretiyle oluĢan finansal borçlardır.
Makul Değer
Ticari borçların vadelerinin bir aydan kısa olmasından dolayı, kayıtlı değerlerinin, borçların makul değerine eĢdeğer olduğu varsayılmaktadır.
Kısa ve Uzun Vadeli Banka Kredileri
Kısa ve uzun vadeli banka kredileri, anapara ve bilanço tarihi itibariyle tahakkuk eden faiz giderlerinin toplanması sonucu oluĢan değerlerin etkin faiz oranı yöntemi ile iskonto edilmiĢ tutarları ile kayıtlarda gösterilmektedir.
Makul Değer
Kısa ve uzun vadeli banka kredilerinin makul değerinin; bahse konu finansal borçların maliyetine, etkin faiz oranı üzerinden hesaplanıp bilanço tarihleri itibariyle tahakkuk etmiĢ faiz borçlarının eklenmesi suretiyle oluĢturulan kayıtlı değerlerine eĢdeğer olduğu varsayılmaktadır.
2.13 ĠĢletme BirleĢmeleri
1 Ocak - 30 Haziran 2009 Hesap dönemi içinde gerçekleĢen iĢletme birleĢmesi yoktur.
1 Ocak - 31 Aralık 2008 Hesap dönemi içinde gerçekleĢen iĢletme birleĢmeleri yoktur.
2.14 Kur DeğiĢiminin Etkileri
Grup, yabancı para cinsinden yapılan iĢlemleri ve bakiyeleri TL’ye çevirirken iĢlem tarihinde geçerli olan ilgili kurları esas almaktadır. Bilançoda yer alan yabancı para birimi bazındaki parasal varlıklar ve borçlar bilanço tarihindeki döviz kurları kullanılarak TL’ye çevrilmiĢtir. Yabancı para cinsinden olan iĢlemlerin TL’ye çevrilmesinden veya parasal kalemlerin ifade edilmesinden doğan kur farkı gider veya gelirleri ilgili dönemde gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
2.15 Hisse BaĢına Kazanç / (Zarar)
Konsolide kar / zarar tablosunda belirtilen hisse baĢına kazanç / zarar, dönem net kar / zararının, dönem boyunca piyasada bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama sayısına bölünmesi ile bulunmuĢtur. (Dip Not: 36) Türkiye’deki Ģirketler mevcut hissedarlara birikmiĢ karlardan ve özsermaye enflasyon düzeltmesi farkları hesabından hisseleri oranında hisse dağıtarak (“bedelsiz hisseler”) sermayelerini arttırabilir. Hisse baĢına kazanç hesaplanırken, bu bedelsiz hisse ihracı çıkarılmıĢ hisseler olarak sayılır. Dolayısıyla hisse baĢına kazanç hesaplamasında kullanılan ağırlıklı hisse adedi ortalaması, hisselerin bedelsiz olarak çıkarılmasını geriye dönük olarak uygulamak suretiyle elde edilir.
2.16 Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar
ġirket; bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, mali tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun Ģekilde düzeltmekle yükümlüdür. Bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan düzeltme gerektirmeyen hususlar, mali tablo kullanıcılarının ekonomik kararlarını etkileyen hususlar olmaları halinde mali tablo dipnotlarında açıklanır.
2.17 KarĢılıklar, ġarta Bağlı Yükümlülükler ve ġarta Bağlı Varlıklar
GeçmiĢ olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir Ģekilde tahmin edilebilir olması durumunda mali tablolarda karĢılık ayrılır.
KarĢılık olarak ayrılan tutar, yükümlülüğe iliĢkin risk ve belirsizlikler göz önünde bulundurularak, bilanço tarihi itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın tahmin edilmesi yoluyla hesaplanır.
KarĢılığın, mevcut yükümlülüğün karĢılanması için gerekli tahmini nakit akımlarını kullanarak ölçülmesi durumunda söz konusu karĢılığın defter değeri, ilgili nakit akımlarının bugünkü değerine eĢittir.
KarĢılığın ödenmesi için gerekli olan ekonomik faydanın bir kısmı ya da tamamının üçüncü taraflarca karĢılanmasının beklendiği durumlarda, tahsil edilecek tutar, ilgili tutarın tahsil edilmesinin hemen hemen kesin olması ve güvenilir bir Ģekilde ölçülmesi halinde varlık olarak muhasebeleĢtirilir.
2.18 Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerinde DeğiĢiklik ve Hatalar
Muhasebe politikalarında yapılan önemli değiĢiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem mali tabloları yeniden düzenlenir. Muhasebe tahminlerindeki değiĢiklikler, yalnızca bir döneme iliĢkin ise, değiĢikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere iliĢkin ise, hem değiĢikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak uygulanır.
2.19 Kiralama ĠĢlemleri
ġirket’e kiralanan varlığın mülkiyeti ile ilgili bütün risk ve faydaların devrini öngören finansal kiralamalar, finansal kiralamanın baĢlangıç tarihinde, kiralamaya söz konusu olan varlığın rayiç değeri ile kira ödemelerinin bugünkü değerinden küçük olanı esas alınarak yansıtılmaktadır. Finansal kira ödemeleri kira süresi boyunca, her bir dönem için geriye kalan borç bakiyesine sabit bir dönemsel faiz oranı üretecek Ģekilde anapara ve finansman gideri olarak ayrılmaktadır. Finansman giderleri dönemler itibariyle doğrudan gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
AktifleĢtirilen kiralanmıĢ varlıklar, varlığın tahmin edilen ömrü üzerinden amortismana tabi tutulmaktadır.
2.20 ĠliĢkili Taraflar
Bu rapor kapsamında ġirket’in hissedarları, Ġpek-Koza Grubu Ģirketleri; bunların yöneticileri ayrıca bu Ģirketler tarafından kontrol edilen veya onlarla ilgili olan diğer Ģirketler iliĢkili kuruluĢ olarak kabul edilmiĢtir. ĠliĢkili taraflarla olan iĢlemler mali tablo dipnotlarında açıklanır.
2.21 Finansal Bilgilerin Bölümlere Göre Raporlanması
Raporlanabilir bölüm, bölüm bilgileri açıklanması zorunlu olan bir endüstriyel bölüm veya coğrafi bölümdür.
Endüstriyel bölümler, belirli bir mal veya hizmeti ya da birbirleriyle iliĢkili mal veya hizmet grubunu sağlama veya risk ve fayda açısından Grup’un diğer bölümlerinden farklı özelliklere sahip bölümlerdir. Coğrafi bölümler, Grup’un belirli bir ekonomik çevrede mal veya hizmet temin eden ve risk ve fayda açısından baĢka bir ekonomik çevre içerisinde faaliyet gösteren diğer bölümlerden farklı özelliklere sahip bölümlerdir.
Bir endüstriyel bölümün veya coğrafi bölümün raporlanabilir bölüm olarak belirlenebilmesi için gereklilik, bölüm hasılatının büyük bir çoğunluğunun grup dıĢı müĢterilere yapılan satıĢlardan kazanılması ve grup dıĢı müĢterilere yapılan satıĢlardan ve diğer bölümler ile gerçekleĢtirilen iĢlemlerden elde edilen bölüm hasılatının, tüm bölümlere iliĢkin iç ve dıĢ toplam hasılatın en az %10’unu oluĢturması veya kar veya zararla sonuçlanan bölüm sonucunun kar elde edilen bölümlerin toplam sonuçları ve zarar eden bölümlerin toplam sonuçlarının mutlak anlamda büyük olanının en az %10’una isabet etmesi veya bölüm varlıklarının, tüm bölümlerin toplam varlıklarının en az %10’unu oluĢturmasıdır.
Grubun ana faaliyet konusu davetiye, basın , madencilik ve hava yolu yolcu taĢımacılığı olup, ġirket’in satıĢını yaptığı ürünler /hizmetler grup olarak davetiye, basın , madencilik ve taĢımacılık Ģeklindeki bir gruplamaya tabi tutulmuĢtur.
2.22 ĠnĢaat SözleĢmeleri Yoktur. (31.12.2008: Yoktur).
2.23 Durdurulan Faaliyetler Yoktur. (31.12.2008: Yoktur).
2.24 Devlet TeĢvik ve Yardımları
5084 sayılı kanunla getirilen vergi ve sigorta primi teĢvikleri ile enerji desteği açısından Devlet Ġstatistik Enstitüsü BaĢkanlığınca 2001 yılı için belirlenen fert baĢına gayri safi yurt içi hâsıla tutarı, 1.500 ABD Doları veya daha az olan iller ile bu iller dıĢında kalan ve Devlet Planlama TeĢkilatı MüsteĢarlığınca 2003 yılı için belirlenen sosyo-ekonomik geliĢmiĢlik sıralamasına göre endeks değeri eksi olan iller kapsamında yeralan Dolaylı Bağlı Ortaklık Özdemir Antimuan Madenleri A.ġ.’nin faaliyet gösterdiği Tokat-Turhal’da ve Bağlı Ortaklık Koza Altın ĠĢletmeleri A.ġ.’nin faaliyet gösterdiği GümüĢhane’de vergi ve sigorta primi teĢvikleri ile enerji desteğinden yararlanmaktadır.
2.25 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yoktur. (31.12.2008: Yoktur).
2.26 Kurum Kazancı Üzerinden Hesaplanan Vergiler
Hazırlanan mali tablolarda, ġirket’in bilanço tarihi itibariyle dönem sonuçlarına dayanılarak tahmin edilen Kurumlar Vergisi yükümlülüğü için karĢılık ayrılmaktadır. Kurumlar Vergisi yükümlülüğü dönem sonucunun kanunen kabul edilmeyen giderler ve indirimler dikkate alınarak düzeltilmesinden sonra bulunan matrah üzerinden hesaplanmaktadır.
ErtelenmiĢ vergi varlığı veya yükümlülüğü, varlıkların ve borçların mali tablolarda gösterilen değerleri ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin hesaplanmasıyla belirlenmektedir. BaĢlıca geçici farklar, gelir ve giderlerin SPK tebliğleri ve vergi kanunlarına göre değiĢik raporlama dönemlerinde muhasebeleĢmesinden kaynaklanmaktadır. ErtelenmiĢ vergi, varlıkların oluĢtuğu veya yükümlülüklerin yerine getirildiği dönemde geçerli olması beklenilen vergi oranları
üzerinden hesaplanır ve gelir tablosuna gider veya gelir olarak kaydedilir. ErtelenmiĢ vergi yükümlülüğü veya aktifi, söz konusu geçici farklılıkların ortadan kalkacağı ilerideki dönemlerde ödenecek vergi tutarlarında yapacakları tahmin edilen artıĢ ve azalıĢ oranlarında iliĢikteki mali tablolara yansıtılmaktadırlar. ErtelenmiĢ vergi aktifi, gelecek dönemlerde vergi avantajının sağlanması olası durumlarda ayrılır. Bu alacaktan artık yararlanılamayacağı anlaĢıldığı oranda ilgili aktiften silinir.
Son dönemlerini zararla sonuçlandırmıĢ olan iĢletmeler, kullanılmayan mali zarardan veya kullanılmayan vergi indirim ve istisnalarından faydalanmaya yetecek kadar yeterli mali karın oluĢacağı konusunda ikna edici bir kanıt sunabilmeleri veya yeterli vergilendirilebilir geçici farkların bulunması halinde, kullanılmayan mali zararından veya kullanılmayan vergi indirim ve istisnalarından kaynaklanan ertelenen bir vergi varlığını mali tablolara alır. Bu tür durumlarda, ertelenen vergi varlığının tutarı ve söz konusu varlığın kayıtlara yansıtılmasını destekleyen kanıtın niteliği hakkında mali tablo dipnotlarında açıklama yapılır.
Türkiye’de kurum kazançları 30.06.2009 dönemi için % 20 oranında kurumlar vergisine tabidir. Bu oran 31.12.2008 dönemi için de % 20’dir. Yatırım indirimi uygulanması halinde yararlanılan yatırım indirimi, Gelir Vergisi Kanunu’nun 4842 sayılı Kanunla kaldırılan Ek 1 ile Ek 6 ncı maddelerine dayanıyorsa, aynı kanunun Geçici 61 nci maddesi uyarınca yararlanılan yatırım indirimi üzerinden dağıtılsın dağıtılmasın % 19,8 oranında gelir vergisi stopajı hesaplanır. Ġstisna kaynaklı olsun olmasın tam mükellef gerçek kiĢiler ile dar mükellef gerçek kiĢi ve kurumlara nakit olarak dağıtılan kar payları üzerinden % 15 oranında gelir vergisi stopajı hesaplanır. Karın sermayeye ilavesi kar dağıtımı sayılmaz. Kar dağıtımının 1998 ve öncesi karlar ile 1999, 2000, 2001 ve 2002 yıllarına ait istisna kaynaklı karlardan ve yukarıda belirtilen % 19,8 stopaj yapılmıĢ yatırım indirimlerine tekabül eden karlardan yapılması halinde gelir vergisi stopajı doğmamaktadır. Ayrıca kurumlar vergisine mahsup edilmek üzere yıl içinde üçer aylık ara dönemlerde beyan edilen kurum kazançları üzerinden
% 20 oranında ( 2008 yılı için % 20 ) geçici vergi ödenmektedir.
Türk vergi sisteminde mali zararlar takip eden beĢ yıl içindeki mali karlardan (vergi matrahından) mahsup edilebilmektedir.
2.27 ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalar / Kıdem Tazminatları
Yürürlükteki kanunlara göre, ġirket, emeklilik dolayısıyla veya istifa ve iĢ kanununda belirtilen davranıĢlar dıĢındaki sebeplerle istihdamı sona eren çalıĢanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Söz konusu ödeme tutarları bilanço tarihi itibariyle geçerli olan kıdem tazminat tavanı esas alınarak hesaplanır. Kıdem tazminatı karĢılığı, tüm çalıĢanların emeklilikleri dolayısıyla ileride doğacak yükümlülük tutarları bugünkü net değerine göre hesaplanarak iliĢikteki mali tablolarda yansıtılmıĢtır.
2.28 Emeklilik Planları Yoktur. (31.12.2008: Yoktur).
2.29 Tarımsal Faaliyetler Yoktur. (31.12.2008: Yoktur).
2.30 Nakit Akım Tablosu
Nakit akım tablosunda, döneme iliĢkin nakit akımları iĢletme, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanır. ĠĢletme faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları, Grup’un davetiye, basın, madencilik ve taĢımacılık alanlarındaki faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımlarını gösterir. Yatırım faaliyetleriyle ilgili nakit akımları, Grup’un yatırım faaliyetlerinde (duran varlık yatırımları ve finansal yatırımlar) kullandığı ve elde ettiği nakit akımlarını gösterir. Finansman faaliyetlerine iliĢkin nakit akımları, Grup’un finansman faaliyetlerinde kullandığı kaynakları ve bu kaynakların geri ödemelerini gösterir. Nakit ve nakit benzeri değerler, nakit ve banka mevduatı ile tutarı belirli nakde kolayca çevrilebilen kısa vadeli, yüksek likiditeye sahip ve vadesi 3 ay veya daha kısa olan yatırımları içermektedir.
DĠPNOT 3 - ĠġLETME BĠRLEġMELERĠ
Yoktur. (31.12.2008:Yoktur).DĠPNOT 4 – Ġġ ORTAKLIKLARI
Yoktur. (31.12.2008:Yoktur).DĠPNOT 5 – BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA 30.06.2009
Basın Maden Davetiye TaĢımacılık Eliminasyon
Düzeltmeleri Toplam
Dönen Varlıklar 44.702.926 96.141.915 66.048.869 594.518 (44.577.688) 162.910.540 Duran Varlıklar 36.113.414 457.692.973 178.826.350 21.818.977 (323.886.674) 370.565.040 TOPLAM VARLIKLAR 80.816.340 553.834.888 244.875.219 22.413.495 (368.464.362) 533.475.580
Kısa Vadeli Yükümlülükler 45.235.199 96.478.342 5.669.215 2.555.028 (44.607.986) 105.329.798 Uzun Vadeli Yükümlülükler 1.630.226 51.842.535 173.596 16.886.135 0 70.532.492 Özkaynaklar 33.950.915 405.514.012 239.032.407 2.972.332 (323.856.376) 357.613.290 TOPLAM KAYNAKLAR 80.816.340 553.834.889 244.875.218 22.413.495 (368.464.362) 533.475.580
30.06.2009
Basın Maden Davetiye TaĢımacılık Eliminasyon
Düzeltmeleri Toplam SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER
SatıĢ Gelirleri 17.532.718 257.556.968 5.104.414 1.175.778 (134.238.666) 147.131.212 SatıĢların Maliyeti (-) (20.407.624) (173.812.417) (4.232.041) (1.866.447) 133.268.697 (67.049.832) BRÜT KAR/ZARAR (2.874.906) 83.744.551 872.373 (690.669) (969.969) 80.081.380 Pazarlama, SatıĢ ve Dağıtım Giderleri (-) (3.409.883) (2.996.067) (771.552) 0 1.948.116 (5.229.386) Genel Yönetim Giderleri (-) (14.073.144) (13.823.004) (579.325) (105.527) 2.437.762 (26.143.238)
AraĢtırma ve GeliĢtirme Giderleri (-) 0 0 0 0 0 0
Diğer Faaliyet Gelirleri 2.396.877 2.267.391 60.220 1.268 (3.415.076) 1.310.680 Diğer Faaliyet Giderleri (-) (1.881.241) (2.233.860) (14.925) 0 (4.055) (4.134.081) FAALĠYET KARI/ZARARI (19.842.297) 66.959.011 (433.209) (794.928) (3.222) 45.885.355 (Esas Faaliyet DıĢı) Finansal Gelirler 1.392.588 57.655.199 8.345.932 2.119.535 (44.476.535) 25.036.719 (Esas Faaliyet DıĢı) Finansal Giderler (-) (1.870.302) (16.955.470) (1.824.961) (2.905.190) 2.660.428 (20.895.495) SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER
VERGĠ ÖNCESĠ KARI/ZARARI (20.320.011) 107.658.740 6.087.762 (1.580.583) (41.819.329) 50.026.579 Sürdürülen Faaliyetler Vergi
Gelir/Gideri 7.590.366 (13.101.009) (1.219.674) 670.195 0 (6.060.122)
- Dönem Vergi Gelir/Gideri 0 (11.864.271) (1.130.528) 0 0 (12.994.799)
- ErtelenmiĢ Vergi Gelir/Gideri 7.590.366 (1.236.738) (89.146) 670.195 0 6.934.677 SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER
DÖNEM KARI/ZARARI (12.729.645) 94.557.731 4.868.088 (910.388) (41.819.329) 43.966.457 DÖNEM KARI/ZARARI (12.729.645) 94.557.731 4.868.088 (910.388) (41.819.329) 43.966.457
Azınlık Payları 0 0 0 0 22.045.737 22.045.737
Ana Ortaklık Payları (12.729.645) 94.557.731 4.868.088 (910.388) (63.865.066) 21.920.720
31.12.2008
Basın Maden Davetiye TaĢımacılık Eliminasyon
Düzeltmeleri Toplam
Dönen Varlıklar 28.258.830 85.901.537 112.192.494 1.253.063 (51.155.224) 176.450.700 Duran Varlıklar 28.137.894 382.111.728 123.085.428 22.750.424 (232.858.686) 323.226.788 TOPLAM VARLIKLAR 56.396.724 468.013.265 235.277.922 24.003.487 (284.013.910) 499.677.488
Kısa Vadeli Yükümlülükler 29.612.338 106.654.540 945.188 4.885.700 (51.206.835) 90.890.931 Uzun Vadeli Yükümlülükler 1.561.072 48.497.713 168.414 17.424.759 0 67.651.958 Özkaynaklar 25.223.314 312.861.010 234.164.320 1.693.028 (232.807.073) 341.134.599 TOPLAM KAYNAKLAR 56.396.724 468.013.263 235.277.922 24.003.487 (284.013.908) 499.677.488
30.06.2008
Basın Maden Davetiye TaĢımacılık Eliminasyon
Düzeltmeleri Toplam SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER
SatıĢ Gelirleri 20.258.930 199.222.107 5.053.527 0 (111.458.160) 113.076.404
SatıĢların Maliyeti (-) (17.271.996) (130.603.749) (4.269.781) 0 105.468.129 (46.677.397) BRÜT KAR/ZARAR 2.986.934 68.618.358 783.746 0 (5.990.031) 66.399.007 Pazarlama, SatıĢ ve Dağıtım Giderleri (-) (4.822.338) (2.007.395) (789.875) 0 1.030.499 (6.589.109) Genel Yönetim Giderleri (-) (11.831.617) (15.133.299) (347.033) (25.244) 8.912.677 (18.424.516)
AraĢtırma ve GeliĢtirme Giderleri (-) 0 (8.567) 0 0 0 (8.567)
Diğer Faaliyet Gelirleri 1.745.910 1.713.118 102.223 2 (2.097.064) 1.464.189
Diğer Faaliyet Giderleri (-) (1.999.126) (2.776.700) (121.332) (154.176) 1.910.461 (3.140.873) FAALĠYET KARI/ZARARI (13.920.237) 50.405.515 (372.271) (179.418) 3.766.542 39.700.131 (Esas Faaliyet DıĢı) Finansal Gelirler 2.013.574 40.024.613 898.371 121.217 (34.323.209) 8.734.566 (Esas Faaliyet DıĢı) Finansal Giderler (-) (2.670.465) (5.472.575) (1.331.425) (517) 2.199.215 (7.275.767) SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER
VERGĠ ÖNCESĠ KARI/ZARARI (14.577.128) 84.957.553 (805.325) (58.718) (28.357.452) 41.158.930 Sürdürülen Faaliyetler Vergi
Gelir/Gideri 2.763.902 (10.150.284) 497.258 1.105 (5.654) (6.893.673)
- Dönem Vergi Gelir/Gideri (8.028) (9.894.226) 0 0 0 (9.902.254)
- ErtelenmiĢ Vergi Gelir/Gideri 2.771.930 (256.058) 497.258 1.105 (5.654) 3.008.581 SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER
DÖNEM KARI/ZARARI (11.813.226) 74.807.269 (308.067) (57.613) (28.363.106) 34.265.257 DÖNEM KARI/ZARARI (11.813.226) 74.807.269 (308.067) (57.613) (28.363.106) 34.265.257
Azınlık Payları 0 0 0 0 16.125.295 16.125.295
Ana Ortaklık Payları (11.813.226) 74.807.269 (308.067) (57.613) (44.488.401) 18.139.962
DĠPNOT 6 – NAKĠT VE NAKĠT BENZERLERĠ
30 Haziran 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibariyle hazır değerlerin ayrıntısı aĢağıda sunulmuĢtur:
30 Haziran 2009 31 Aralık 2008
Kasa 264.846 176.959
Bankalar 42.838.543 79.398.137
Diğer Hazır Değerler 40.570 12.445
Özel Kesim Tahvil, Senet, Bonoları 28.607 98.578
43.172.566 79.686.119
DĠPNOT 7 – FĠNANSAL YATIRIMLAR
30 Haziran 2009 31 Aralık 2008 TL ĠĢtirak
% TL ĠĢtirak
% Anten ĠĢletme ve Teknik Hizmetleri A.ġ. (*) 300.000 1,57 300.000 1,57 Anten ĠĢlt.ve Tek.Hizm.A.ġ. Sermaye Taahhütleri (225.000) (225.000)
Keyland Turizm Seyahat ve Ticaret A.ġ.(**) 23.188.151 99 -
23.263.151 75.000
(*) Anten ĠĢletme ve Teknik Hizmetleri A.ġ. konsolide finansal tablolarda önemli bir etkiye sahip olmaması nedeniyle iliĢikteki konsolide finanasal tablolarda “Finansal Yatırımlar” içerisinde maliyet bedeli ile gösterilmiĢtir.
(**) Keyland Turz.Seyh. ve Tic. A.ġ. tam kapasite ile faaliyette bulunmaması nedeniyle iliĢikteki konsolide finansal tablolarda “Finansal Yatırımlar” içerisinde maliyet bedeli ile gösterilmiĢtir.
DĠPNOT 8 – FĠNANSAL BORÇLAR
Cari Dönem (30.06.2009)
Anapara Faiz Toplam Değerleme
Kuru Tutar
Kısa Vadeli Finansal Borçlar
Uzun Vadeli Kredilerin Kısa Vadeli Kısımları
TL 467.874 58.083 525.957 525.957
EUR 285.345 4.763 290.108 2,1573 625.850
USD 1.635.962 939.456 2.575.419 1,5375 3.959.705
5.111.512 Finansal Kiralama Borçları ( Vadesi 1 Yıl )
EUR 62.664 0 62.664 2,1573 135.185
135.185 5.246.697 Uzun Vadeli Finansal Borçlar
Uzun Vadeli Krediler
TL 336.254 17.565 353.819 353.819
USD 35.218.093 5.183.162 40.401.255 1,5375 62.116.929
62.470.748 Finansal Kiralama Borçları ( Vadesi 2-5 Yıl)
EUR 546.600 0 546.600 2,1573 1.179.181
1.179.181 63.649.929
Önceki Dönem (31.12.2008)
Anapara Faiz Toplam Değerleme
Kuru Tutar
Kısa Vadeli Finansal Borçlar
Uzun Vadeli Kredilerin Kısa Vadeli Kısımları
TL 1.760.631 198.419 1.959.050 1.959.050
EUR 1.014.269 38.279 1.052.549 2,1511 2.264.138
USD 3.753.383 2.090.495 5.843.878 1,5196 8.880.356
13.103.544 Finansal Kiralama Borçları ( Vadesi 1 Yıl )
EUR 62.664 0 62.664 2,1511 134.796
134.796 13.238.340 Uzun Vadeli Finansal Borçlar
Uzun Vadeli Krediler
TL 336.254 17.565 353.819 353.819
USD 35.340.196 5.548.790 40.888.986 1,5196 62.134.903
62.488.722 Finansal Kiralama Borçları ( Vadesi 2-5 Yıl)
EUR 546.600 0 546.600 2,1511 1.175.792
1.175.792 63.664.514
DĠPNOT 9 – DĠĞER FĠNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER
Yoktur. (31.12.2008:Yoktur).
DĠPNOT 10 – TĠCARĠ ALACAK VE BORÇLAR
TĠCARĠ ALACAKLAR (Dönen Varlıklar) 30 Haziran 2009 31 Aralık 2008
Ticari Alacaklar* 12.566.503 11.843.745
Alacak Senetleri 683.144 290.386
Alacaklar Reeskontu (263.301) (227.037)
Diğer Ticari Alacaklar 29.236 14.097
ġüpheli Ticari Alacaklar 365.533 99.994
ġüpheli Ticari Alacaklar KarĢılığı (-) (365.533) (99.994)
13.015.582 11.921.191
TĠCARĠ BORÇLAR (Kısa Vadeli Yükümlülükler) 30 Haziran 2009 31 Aralık 2008
Senetsiz Ticari borçlar* 29.290.839 27.377.500
Borç Senetleri 882.070 1.025.080
Borçlar Reeskontu (170.911) (292.554)
Diğer Ticari Borçlar 14.283.244 149.056
44.285.242 28.259.082 (*) Bu tutar içinde yeralan iliĢkili taraflarla ile ilgili tutarlar Dipnot 37 ĠliĢkili Taraf Açıklamaları dipnotunda açıklanmıĢtır.
DĠPNOT 11 – DĠĞER ALACAK VE BORÇLAR
DĠĞER ALACAKLAR (Dönen Varlıklar) 30 Haziran 2009 31 Aralık 2008
Verilen Depozito ve Teminatlar 260.956 436.528
Ortaklardan Alacaklar* 16.531.022 13.525.938
Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar* 7.000 -
Personelden Alacaklar 57.112 135.004
Diğer çeĢitli alacaklar* 9.626.518 9.273.065
26.482.608 23.370.535 DĠĞER BORÇLAR (Kısa Vadeli ) 30 Haziran 2009 31 Aralık 2008
Alınan depozito ve teminatlar 3.459 1.900
Ortaklara Borçlar* 778.654 18.932
Personele Borçlar 1.436.900 404.036
Diğer ÇeĢitli Borçlar 18.739.316 12.179.912
Diğer Borç Senet.Reeskontu (-) (4.018) (56.377)
Ödenecek Vergi ve Fonlar 4.099.862 3.932.308
Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri 1.672.614 995.373
Vadesi GeçmiĢ ErtelenmiĢ ve TaksitlendirilmiĢ Vergiler 25.937 193.740
Ödenecek Diğer Yükümlülükler 66.970 40.870
26.819.694 17.710.694 DĠĞER ALACAKLAR (Duran Varlıklar) 30 Haziran 2009 31 Aralık 2008
Verilen Depozito ve Teminatlar 1.739.306 1.554.315
(*) Bu tutar içinde yeralan iliĢkili taraflarla ile ilgili tutarlar Dipnot 37 ĠliĢkili Taraf Açıklamaları dipnotunda açıklanmıĢtır.
DĠPNOT 12 – FĠNANS SEKTÖRÜ FAALĠYETLERĠNDEN ALACAK VE BORÇLAR
Yoktur. (31.12.2008:Yoktur).DĠPNOT 13 – STOKLAR
30 Haziran 2009 31 Aralık 2008
Ġlk madde ve malzeme 15.102.446 12.089.755
Yarı mamüller 25.410.119 11.111.867
Mamüller 9.533.776 4.002.615
Ticari mallar 3.662.846 1.771.455
Diğer stoklar 482.364 523.650
Stoklar Değer DüĢüklüğü KarĢılığı(-) (122.173) (122.103)
54.069.378 29.377.239
