BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU

(1)

Ziraat Katılım Bankası Anonim Şirketi Genel Kurulu’na A) Konsolide Olmayan Finansal Tabloların Bağımsız Denetimi Sınırlı Olumlu Görüş

Ziraat Katılım Bankası Anonim Şirketi’nin (“Banka”) 31 Aralık 2019 tarihli konsolide olmayan bilançosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait; konsolide olmayan kâr veya zarar tablosu, konsolide olmayan kâr veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, konsolide olmayan özkaynak değişim tablosu ve konsolide olmayan nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özeti de dahil olmak üzere konsolide olmayan finansal tablo dipnotlarından oluşan konsolide olmayan finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz.

Görüşümüze göre, Sınırlı Olumlu Görüşün Dayanağı bölümünde belirtilen konunun etkileri hariç olmak üzere, ilişikteki konsolide olmayan finansal tablolar, Ziraat Katılım Bankası Anonim Şirketi’nin 31 Aralık 2019 tarihi itibarıyla konsolide olmayan finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait konsolide olmayan finansal performansını ve konsolide olmayan nakit akışlarını; 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”ler) hükümlerini içeren; “BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı”na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır.

Sınırlı Olumlu Görüşün Dayanağı

Beşinci Bölüm II.8.c numaralı dipnotta belirtildiği üzere, 31 Aralık 2019 tarihi itibarıyla hazırlanan ilişikteki konsolide olmayan finansal tablolar, Banka yönetimi tarafından ekonomide ve piyasalarda meydana gelebilecek olumsuz gelişmelerin olası etkileri nedeniyle 30.000 bin TL tutarındaki kısmı geçmiş dönemde, 50.000 bin TL tutarındaki kısmı cari dönemde ayrılan toplam 80.000 bin TL tutarındaki serbest karşılığı içermektedir.

KPMG Bağımsız Denetim ve

Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.

İş Kuleleri Kule 3 Kat: 2-9 Levent 34330 İstanbul Tel: +90 (212) 316 60 00 Fax: +90 (212) 316 60 60 www.kpmg.com.tr

(2)

Yaptığımız bağımsız denetim BDDK tarafından 2 Nisan 2015 tarihli 29314 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Bağımsız Denetimi Hakkında Yönetmelik” (“BDDK Denetim Yönetmeliği”) ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları’nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları’na (“BDS”ler) uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar kapsamındaki sorumluluklarımız, raporumuzun Bağımsız Denetçinin Konsolide olmayan Finansal Tabloların Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumlulukları bölümünde ayrıntılı bir şekilde açıklanmıştır.

KGK tarafından yayımlanan Bağımsız Denetçiler için Etik Kurallar (“Etik Kurallar”) ile finansal tabloların bağımsız denetimiyle ilgili mevzuatta yer alan etik hükümlere uygun olarak Banka’dan bağımsız olduğumuzu beyan ederiz. Etik Kurallar ve mevzuat kapsamındaki etiğe ilişkin diğer sorumluluklar da tarafımızca yerine getirilmiştir. Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, sınırlı olumlu görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

Kilit Denetim Konuları

Kilit denetim konuları, mesleki muhakememize göre cari döneme ait konsolide olmayan finansal tabloların bağımsız denetiminde en çok önem arz eden konulardır. Kilit denetim konuları, bir bütün olarak konsolide olmayan finansal tabloların bağımsız denetimi çerçevesinde ve konsolide olmayan finansal tablolara ilişkin görüşümüzün oluşturulmasında ele alınmış olup, bu konular hakkında ayrı bir görüş bildirmiyoruz. Tarafımızca; Sınırlı Olumlu Görüşün Dayanağı bölümünde açıklanan konuya ilave olarak aşağıda açıklanan konular kilit denetim konuları olarak belirlenmiş ve raporumuzda bildirilmiştir.

İtfa edilmiş maliyetiyle ölçülen kredilere ve Kiralama işlemlerinden alacaklara (“krediler”) ilişkin değer düşüklüğü

İtfa edilmiş maliyetiyle ölçülen kredilere ilişkin değer düşüklüğü ile ilgili muhasebe politikaları ve kullanılan önemli muhasebe tahminleri ve varsayımlarının detayı Üçüncü Bölüm VIII Numaralı dipnotta sunulmuştur.

(3)

Kilit denetim konusu

Banka’nın 31 Aralık 2019 tarihi itibarıyla itfa edilmiş

maliyetiyle ölçülen kredi bakiyesi toplam aktiflerinin yaklaşık olarak %71’ini oluşturmaktadır.

Banka, itfa edilmiş maliyetiyle ölçülen kredilere ilişkin değer düşüklüğünü 22 Haziran 2016 tarihli ve 29750 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan ve 1 Ocak 2018 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren “Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”e (“Yönetmelik”) ve TFRS 9 Finansal Araçlar Standardına (“Standart”) göre muhasebeleştirmektedir.

Yönetmelik ve Standart uyarınca finansal varlıklarda değer düşüklüğünün tespitinde “beklenen kredi zararı” modeli uygulanmakta olup model önemli varsayım ve tahminleri içermektedir.

Banka yönetiminin önemli varsayım ve tahminleri aşağıdaki gibidir:

- Kredilerin ilk defa finansal tablolara alınmasından bu yana kredi riskinde önemli artışın belirlenmesi,

- ileriye yönelik makroekonomik bilgilerin kredi riski hesaplamasına dahil edilmesi,

- değer düşüklüğü modelinin tasarımı ve yapılandırması İtfa edilmiş maliyetiyle ölçülen kredilerin değer

düşüklüğünün tespiti, (i) kredinin temerrüt durumuna, (ii) ilk muhasebeleştirme anına göre kredi riskindeki gerçekleşen değişime dayanan model ve (iii) bu kredilerin bu modele uygun sınıflandırılmasına bağlıdır. Beklenen kredi zarar karşılıkları hesaplamasının, finansal varlıkların bulundukları aşamaya göre değişiklik göstermesi nedeniyle, kredilerin doğru sınıflandırılması önem taşımaktadır.

Beklenen kredi zarar karşılıklarının, finansal varlıkların bulundukları aşamaya göre hesaplanması nedeniyle, kredilerin doğru sınıflandırılması önem taşımaktadır.

Banka, beklenen kredi zararlarını grup bazında değerlendirerek tahmin etmektedir.

Grup bazında ayrılan karşılıklar, geçmiş ve cari dönemlerdeki veri setleri ile ileriye yönelik beklentiler dikkate alınarak modellenmektedir.

Kredilere ilişkin değer düşüklüğü hesaplaması yukarıda açıklandığı gibi yönetimin önemli tahmin, varsayım ve yargılarını içermesi ve ayrıca karmaşık bir yapıya sahip olması nedeniyle kilit denetim konusu olarak belirlenmiştir.

Konunun denetimde nasıl ele alındığı

Beklenen kredi zararı hesaplamalarını denetlemek için yaptığımız önemli prosedürler aşağıdakileri içermektedir:

- Kredi tahsisi, kullandırımı, teminatlandırma, tahsilat, takip, sınıflandırma ve değer düşüklüğü süreçlerine yönelik oluşturulan kontrollerin tasarım ve işleyiş etkinliği bilgi sistemleri uzmanlarımızdan da yardım alınmak suretiyle test edilmiştir.

- Banka’nın değer düşüklüğü modelinde tanımlanan öznel ve nesnel kriterlerin Yönetmelik ve Standart ile uygunluğu kontrol edilmiştir.

- Hazırlanan model ve metodoloji değerlendirilmiş olup kontrol testleri ve detay analizler ile yapılan hesaplamaların değerlendirmesi için çalışmalarımıza uzmanlar dahil edilmiştir.

- Kredi inceleme çalışmaları, örnekleme yoluyla seçilen krediler için kredi dosyalarının ve bilgilerinin detaylı olarak incelenmesini ve sınıflandırılmasının kontrolünü kapsamaktadır. Bu kapsamda kredi müşterisinin cari durumu, ileriye dönük bilgiler ve makroekonomik beklentiler de dahil edilerek değerlendirilmiştir.

- Grup bazında değerlendirmeye tabi tutulan krediler için, hesaplama modellerindeki verinin doğruluğu ve bütünlüğü test edilmiş, ayrıca beklenen kredi zararı hesaplamaları, yeniden hesaplama yöntemiyle kontrol edilmiştir. Hesaplamada kullanılan, risk parametreleri için kurulan modeller incelenmiş ve risk parametreleri yeniden hesaplanmıştır.

- Geleceğe yönelik beklentileri yansıtmak için kullanılan makroekonomik modeller değerlendirilmiş, ilgili modellerin risk parametrelerine etkisi yeniden hesaplama yöntemi ile kontrol edilmiştir.

- Kredi riskinde önemli artışın belirlenmesinde kullanılan kriterler incelenmiş ve uygunluğu değerlendirilmiştir.

- Kredilerin değer düşüklüğü karşılıklarına ilişkin konsolide olmayan finansal tablolarda yapılan açıklamaların yeterliliği değerlendirilmiştir.

(4)

Yönetimin ve Üst Yönetimden Sorumlu Olanların Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Sorumlulukları

Banka yönetimi; konsolide olmayan finansal tabloların “BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı”na uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyecek şekilde hazırlanması için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur.

Konsolide olmayan finansal tabloları hazırlarken yönetim; Banka’nın sürekliliğini devam ettirme kabiliyetinin

değerlendirilmesinden, gerektiğinde süreklilikle ilgili hususları açıklamaktan ve Banka’yı tasfiye etme ya da ticari faaliyeti sona erdirme niyeti ya da mecburiyeti bulunmadığı sürece işletmenin sürekliliği esasını kullanmaktan sorumludur.

Üst yönetimden sorumlu olanlar, Banka’nın finansal raporlama sürecinin gözetiminden sorumludur.

Bağımsız Denetçinin Konsolide Olmayan Finansal Tabloların Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumlulukları Bir bağımsız denetimde, biz bağımsız denetçilerin sorumlulukları şunlardır:

Amacımız, bir bütün olarak konsolide olmayan finansal tabloların hata veya hile kaynaklı önemli bir yanlışlık içerip içermediğine ilişkin makul güvence elde etmek ve görüşümüzü içeren bir bağımsız denetçi raporu düzenlemektir. BDDK Denetim Yönetmeliği ve BDS’lere uygun olarak yürütülen bir bağımsız denetim sonucunda verilen makul güvence; yüksek bir güvence seviyesidir ancak, var olan önemli bir yanlışlığın her zaman tespit edileceğini garanti etmez. Yanlışlıklar hata veya hile kaynaklı olabilir.

Yanlışlıkların, tek başına veya toplu olarak, finansal tablo kullanıcılarının bu konsolide olmayan finansal tablolara istinaden alacakları ekonomik kararları etkilemesi makul ölçüde bekleniyorsa, bu yanlışlıklar önemli olarak kabul edilir.

BDDK Denetim Yönetmeliği ve BDS’lere uygun olarak yürütülen bir bağımsız denetimin gereği olarak, bağımsız denetim boyunca mesleki muhakememizi kullanmakta ve mesleki şüpheciliğimizi sürdürmekteyiz. Tarafımızca ayrıca:

- Konsolide olmayan finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı “önemli yanlışlık” riskleri belirlenmekte ve değerlendirilmekte;

bu risklere karşılık veren denetim prosedürleri tasarlanmakta ve uygulanmakta ve görüşümüze dayanak teşkil edecek yeterli ve uygun denetim kanıtı elde edilmektedir. Hile; muvazaa, sahtekârlık, kasıtlı ihmal, gerçeğe aykırı beyan veya iç kontrol ihlali fiillerini içerebildiğinden, hile kaynaklı önemli bir yanlışlığı tespit edememe riski, hata kaynaklı önemli bir yanlışlığı tespit edememe riskinden yüksektir.

- Banka’nın iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş bildirmek amacıyla değil ama duruma uygun denetim prosedürlerini tasarlamak amacıyla denetimle ilgili iç kontrol değerlendirilmektedir.

- Yönetim tarafından kullanılan muhasebe politikalarının uygunluğu ile yapılan muhasebe tahminlerinin ve ilgili açıklamaların makul olup olmadığı değerlendirilmektedir.

- Elde edilen denetim kanıtlarına dayanarak Banka’nın sürekliliğini devam ettirme kabiliyetine ilişkin ciddi şüphe oluşturabilecek olay veya şartlarla ilgili önemli bir belirsizliğin mevcut olup olmadığı hakkında ve yönetimin işletmenin sürekliliği esasını kullanmasının uygunluğu hakkında sonuca varılmaktadır. Önemli bir belirsizliğin mevcut olduğu sonucuna varmamız halinde, raporumuzda, konsolide olmayan finansal tablolardaki ilgili açıklamalara dikkat çekmemiz ya da bu açıklamaların yetersiz olması durumunda olumlu görüş dışında bir görüş vermemiz gerekmektedir. Vardığımız sonuçlar, bağımsız denetçi raporu tarihine kadar elde edilen denetim kanıtlarına dayanmaktadır. Bununla birlikte, gelecekteki olay veya şartlar Banka’nın sürekliliğini sona erdirebilir.

- Konsolide olmayan finansal tabloların, açıklamalar dahil olmak üzere, genel sunumu, yapısı ve içeriği ile bu tabloların, temelini oluşturan işlem ve olayları gerçeğe uygun sunumu sağlayacak şekilde yansıtıp yansıtmadığı değerlendirilmektedir.

(5)

Diğer hususların yanı sıra, denetim sırasında tespit ettiğimiz önemli iç kontrol eksiklikleri dahil olmak üzere, bağımsız denetimin planlanan kapsamı ve zamanlaması ile önemli denetim bulgularını üst yönetimden sorumlu olanlara bildirmekteyiz.

Bağımsızlığa ilişkin etik hükümlere uygunluk sağladığımızı üst yönetimden sorumlu olanlara bildirmiş bulunmaktayız. Ayrıca bağımsızlık üzerinde etkisi olduğu düşünülebilecek tüm ilişkiler ve diğer hususları ve -varsa- ilgili önlemleri üst yönetimden sorumlu olanlara iletmiş bulunmaktayız.

Üst yönetimden sorumlu olanlara bildirilen konular arasından, cari döneme ait konsolide olmayan finansal tabloların bağımsız denetiminde en çok önem arz eden konuları yani kilit denetim konularını belirlemektfeyiz. Mevzuatın konunun kamuya açıklanmasına izin vermediği durumlarda veya konuyu kamuya açıklamanın doğuracağı olumsuz sonuçların, kamuya açıklamanın doğuracağı kamu yararını aşacağının makul şekilde beklendiği oldukça istisnai durumlarda, ilgili hususun bağımsız denetçi raporumuzda bildirilmemesine karar verebiliriz.

B) Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülükler

1) 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun (“TTK”) 402’nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca; Banka’nın 1 Ocak - 31 Aralık 2019 hesap döneminde defter tutma düzeninin, TTK ile Banka esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.

2) TTK’nın 402’nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca; Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir.

(6)

Yönetim Merkezinin Adresi: Hobyar Eminönü Mahallesi Hayri Efendi Cad. Bahçekapı No: 12 34112 Fatih/İSTANBUL Telefon: (212) 404 11 00

Faks: (212) 404 10 81

Elektronik Site Adresi: www.ziraatkatilim.com.tr Elektronik Posta Adresi: bilgi@ziraatkatilim.com.tr Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan yıl sonu konsolide olmayan finansal raporu aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır:

- BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER

- BANKA’NIN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARI

- İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR - BANKA’NIN MALİ BÜNYESİNE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER

- KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR - DİĞER AÇIKLAMALAR

- BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

Bu raporda yer alan konsolide olmayan finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe

Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.

Hüseyin AYDIN

Yönetim Kurulu Başkanı Metin ÖZDEMİR

Yönetim Kurulu Üyesi, Genel Müdür

Cemalettin BAŞLI Yönetim Kurulu Üyesi, Denetim Komitesi Üyesi

Feyzi ÇUTUR Yönetim Kurulu Üyesi, Denetim Komitesi Üyesi

Osman KARAKÜTÜK Hazine Yönetimi ve Uluslararası Bankacılık Genel Müdür Yardımcısı

Gürkan ÇAKIR Finansal Yönetim

Bölüm Başkanı Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler:

Ad-Soyad/Unvan : Mesut KÜÇÜK/Finansal Raporlama Yöneticisi

Tel No : 0 216 559 22 53

Faks No : 0 212 404 10 81

(7)

Sayfa No BİRİNCİ BÖLÜM

Banka Hakkında Genel Bilgiler

I. Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi 64 II. Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde

bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama 65 III. Banka’nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa

banka’da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklama 65

IV. Banka’da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar 66

V. Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarına ilişkin özet bilgi 66

VI. Bankaların konsolide finansal tablolarının düzenlenmesine ilişkin tebliğ ile türkiye muhasebe standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan indirilen ya da bu üç yönteme dahil olmayan kuruluşlar hakkında kısa açıklama 67 VII. Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin

önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller 67

İKİNCİ BÖLÜM

Konsolide Olmayan Finansal Tablolar

I. Bilanço (Finansal Durum Tablosu) 68

II. Nazım hesaplar tablosu 70

III. Kâr veya zarar tablosu 72

IV. Kâr veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu 73

V. Özkaynak değişim tablosu 74

VI. Nakit akış tablosu 76

VII. Kâr dağıtım tablosu 77

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

Muhasebe Politikalarına İlişkin Açıklamalar

I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar 78

II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar 79 III. İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin açıklamalar 79 IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar 85

V. Kâr payı gelir ve giderine ilişkin açıklamalar 85

VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar 85

VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar 85

VIII. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar 87

Ix. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar 89

x. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar 89 xI. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin

borçlar hakkında açıklamalar 89

xII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar 89

xIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar 90

xIV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar 90

xV. Karşılıklar, koşullu varlık ve yükümlülüklere ilişkin açıklamalar 91

xVI. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar 91

xVII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar 93

xVIII. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar 94

(8)

Sayfa No

xIx. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar 95

xx. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar 95

xxI. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar 95

xxII. Nakit ve nakde eşdeğer varlıklar 95

xxIII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar 95

xxIV. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar 95

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

Mali Bünyeye ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler

I. Özkaynaklara ilişkin açıklamalar 95

II. Kredi riskine ilişkin açıklamalar 104

III. Döngüsel sermaye tamponu hesaplamasına dahil riskler 116

IV. Kur riskine ilişkin açıklamalar 116

V. Bankacılık hesaplarından kaynaklanan hisse senedi pozisyon riski 119

VI. Likidite riski yönetimi ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar 119

VII. Kaldıraç oranına ilişkin açıklamalar 125

VIII. Menkul kıymetleştirme pozisyonuna ilişkin açıklamalar 126

Ix. Risk yönetimine ilişkin açıklamalar 126

x. Riskten korunma işlemlerine ilişkin açıklamalar 135

xI. Karşı taraf kredi riski açıklamaları 136

xII. Faaliyet bölümlerine ilişkin açıklamalar 141

xIII. Finansal varlık ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar 144 xIV. Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar 145 BEŞİNCİ BÖLÜM

Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar 146

II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar 160

III. Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar 168

IV. Kâr zarar tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 171

V. Özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 176

VI. Nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 177

VII. Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar 178

VIII. Bilanço sonrası hususlara ilişkin açıklama ve dipnotlar 179

Ix. Banka’nın yurtiçi, yurtdışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurtdışı temsilciliklerine

ilişkin açıklamalar 179

ALTINCI BÖLÜM

Diğer Açıklama ve Dipnotlar

I. Banka’nın derecelendirme kuruluşlarından aldığı kredi notları ve bunlara ilişkin açıklamalar 180

II. Banka’nın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar 180

YEDİNCİ BÖLÜM

Bağımsız Denetim Raporuna İlişkin Açıklamalar

I. Bağımsız denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar 180

II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar 180

(9)

BİRİNCİ BÖLÜM

BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER

I. BANKA’NIN KURULUŞ TARİHİ, BAŞLANGIÇ STATÜSÜ, ANILAN STATÜDE MEYDANA GELEN DEĞİŞİKLİKLERİ İHTİVA EDEN TARİHÇESİ

Ziraat Katılım A.Ş.(“Banka”), tamamı T.C. Hazinesi tarafından ödenmiş 675.000 TL sermayesi ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu’nun 15 Ekim 2014 tarih ve 29146 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 10 Ekim 2014 tarih ve 6046 sayılı izniyle kurulmuş olup, 16 Şubat 2015 tarihinde ticaret sicilde tescil işlemi gerçekleştirilerek tüzel kişilik oluşmuştur. Banka, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu’nun 14 Mayıs 2015 tarih ve 29355 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan 12 Mayıs 2015 tarih, 6302 sayılı kararı ile faaliyet izni almış olup, 29 Mayıs 2015 tarihinde ilk şubesinin açılışı yapılarak faaliyete başlamıştır. Banka’nın 29 Nisan 2016 tarihinde yapılan 2015 Yılı Olağan Genel Kurulunda alınan karar gereğince ödenmiş sermayesi 72.000 TL nakden artırılarak 675.000 TL’den 747.000 TL’ye yükseltilmiştir. Banka’nın 13 Temmuz 2017 tarihinde yapılan 2016 Yılı Olağan Genel Kurulunda ödenmiş sermayesi 500.000 TL nakden, 3.000 TL içsel kaynaklardan artırılarak 1.250.000 TL’ye yükseltilmiştir.

Banka’nın 20 Eylül 2018 tarihinde yapılan 2018 Yılı Olağanüstü Genel Kurulunda ödenmiş sermayesi 500.000 TL nakden artırılarak 1.750.000 TL’ye yükseltilmiştir.

Ana faaliyet alanı, Banka’nın kendi sermayesine ilaveten yurt içinden ve dışından “Özel Cari Hesaplar” ve “Kâr ve Zarara Katılma Hesapları” yolu ile fon toplayıp ekonomiye fon tahsis etmek, mevzuat çerçevesinde her türlü finansman faaliyetinde bulunmak, zirai, sinai ve ticari faaliyet ve hizmetlerle iştigal eden gerçek ve tüzel kişilerin yatırım faaliyetlerini teşvik etmek, bu faaliyetlere iştirak etmek ve müşterek teşebbüs ortaklıkları teşkil etmek ve bütün bu hizmet ve faaliyetleri katılım bankacılığı prensiplerine uygun olarak yapmaktır.

Banka, Katılım Bankacılığı esasları çerçevesinde, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nun (“BDDK”) verdiği izinler doğrultusunda her türlü bankacılık işlemleri, iktisadi, ticari ve finansal işlemleri gerçekleştirebilir.

Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu’nun 18 Ocak 2019 tarih ve 8210 sayılı kararı ile Banka’nın 21 Şubat 2019 tarihli 6/1 sayılı Yönetim Kurulu kararı çerçevesinde Banka (Devralan) ve Ziraat Finansal Kiralama A.Ş. (Devrolunan) 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun ilgili maddeleri uyarınca birleşmiş olup; birleşme işlemi 1 Mart 2019 tarihinde İstanbul Ticaret Sicil Müdürlüğü tarafından tescil edilmiştir.

Banka’nın ana ortağı T.C. Ziraat Bankası A.Ş.’nin hisselerinin tamamı, T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı (“Hazine”)’na ait iken, Bakanlar Kurulu’nun, 24 Ocak 2017 tarih ve 2017/9756 sayılı kararname eki kararı ile Türkiye Varlık Fonu’na devredilmiştir.

(10)

II. BANKA’NIN SERMAYE YAPISI, YÖNETİM VE DENETİMİNİ DOĞRUDAN VEYA DOLAYLI OLARAK TEK BAŞINA VEYA BİRLİKTE ELİNDE BULUNDURAN ORTAKLARI, VARSA BU HUSUSLARDA YIL İÇİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER İLE DAHİL OLDUĞU GRUBA İLİŞKİN AÇIKLAMA

31 Aralık 2019 ve 31 Aralık 2018 tarihleri itibarıyla başlıca hissedarlar ve sermaye aşağıda belirtilmiştir:

31 Aralık 2019 31 Aralık 2018

Hissedarların Adı Ödenmiş

Sermaye % Ödenmiş

Sermaye %

T.C. Ziraat Bankası A.Ş.^(*) 1.750.000 99,9999996 1.750.000 99,9999996

Ziraat Sigorta A.Ş. - 0,0000001 - 0,0000001

Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. - 0,0000001 - 0,0000001

Ziraat Teknoloji A.Ş. - 0,0000001 - 0,0000001

Ziraat Yatırım Menkul Değerler A.Ş. - 0,0000001 - 0,0000001

Toplam 1.750.000 100,00 1.750.000 100,00

(*) Banka’nın ana ortağı T.C. Ziraat Bankası A.Ş.’nin hisselerinin tamamı, T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı (“Hazine”)’na ait iken Bakanlar Kurulu’nun, 24 Ocak 2017 tarih ve 2017/9756 sayılı kararname eki kararı ile Türkiye Varlık Fonu’na devredilmiştir.

III. BANKA’NIN, YÖNETİM KURULU BAŞKAN VE ÜYELERİ, DENETİM KOMİTESİ ÜYELERİ İLE GENEL MÜDÜR VE

YARDIMCILARININ VARSA BANKA’DA SAHİP OLDUKLARI PAYLARA VE SORUMLULUK ALANLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMA

İsmi Görevi

Yönetim Kurulu Üyeleri

Hüseyin AYDIN Yönetim Kurulu Başkanı

Yusuf DAĞCAN Yönetim Kurulu Başkan Vekili, Kurumsal Yönetim Komitesi Başkanı, Kredi Komitesi Yedek Üyesi

Metin ÖZDEMİR Yönetim Kurulu Üyesi, Genel Müdür, Ücretlendirme Komitesi Üyesi, Kredi Komitesi Başkanı

Feyzi ÇUTUR Yönetim Kurulu Üyesi, Denetim Komitesi Üyesi, Kredi Komitesi Üyesi Mahmut KAÇAR Yönetim Kurulu Üyesi, Kurumsal Yönetim Komitesi Üyesi, Ücretlendirme

Komitesi Üyesi

Cemalettin BAŞLI Yönetim Kurulu Üyesi, Denetim Komitesi Üyesi, Kredi Komitesi Üyesi Genel Müdür Yardımcıları

Dr. Ahmet ORTATEPE Kredi Politikaları

Mehmet Said GÜL Bilgi Teknolojileri ve Operasyonel İşlemler

Osman KARAKÜTÜK Hazine Yönetimi ve Uluslararası Bankacılık

Tahir DEMİRKIRAN Kredi Tahsis ve Yönetimi

Temel Tayyar YEŞİL Pazarlama

Banka yöneticilerinin Banka’da sahip oldukları pay bulunmamaktadır.

(11)

IV. BANKA’DA NİTELİKLİ PAY SAHİBİ OLAN KİŞİ VE KURULUŞLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Pay Pay Ödenmiş Ödenmemiş

Ad Soyad/Ticari Unvanı Tutarları Oranları Paylar Paylar

T.C. Ziraat Bankası A.Ş. ^(*) 1.750.000 99,9999996 1.750.000 -

Ziraat Sigorta A.Ş. - 0,0000001 - -

Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. - 0,0000001 - -

Ziraat Teknoloji A.Ş. - 0,0000001 - -

Ziraat Yatırım Menkul Değerler A.Ş. - 0,0000001 - -

Toplam 1.750.000 100,00 1.750.000 -

(*) Banka’nın ana ortağı T.C. Ziraat Bankası A.Ş.’nin hisselerinin tamamı, T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı (“Hazine”)’na ait iken Bakanlar Kurulu’nun, 24 Ocak 2017 tarih ve 2017/9756 sayılı kararname eki kararı ile Türkiye Varlık Fonu’na devredilmiştir.

V. BANKA’NIN HİZMET TÜRÜ VE FAALİYET ALANLARINA İLİŞKİN ÖZET BİLGİ

Banka’nın faaliyet alanı Bankacılık Kanunu ve diğer mevzuat hükümleri saklı kalmak kaydıyla esas sözleşmesinde belirtilmiştir.

Banka, faizsiz bankacılık kuralları çerçevesinde fon toplayıp, yine faizsiz bankacılık kuralları çerçevesinde nakdi, gayrinakdi her cins ve surette fon kullandırmaktır. Ayrıca mevzuatın izin verdiği ölçüde, toplum yararına katılım bankacılığı prensipleri dahilinde sosyal gayeli faaliyetler gibi her türlü katılım bankacılığı faaliyetinde bulunur.

Banka hesap kayıtlarında katılma hesapları ve yatırım vekaleti sözleşmesine dayalı katılma hesaplarını diğer hesaplardan ayrı şekilde vadelerine göre tasnif etmektedir. Katılma hesapları, bir ay vadeli, üç aya kadar vadeli (üç ay dahil), altı aya kadar vadeli (altı ay dahil), bir yıla kadar vadeli (bir yıl dahil) ve bir yıl ve daha uzun vadeli (bir aylık, üç aylık, altı aylık ve yıllık kâr payı ödemeli) olmak üzere beş vade grubu altında açılmaktadır. Yatırım vekaleti sözleşmesine dayalı katılma hesapları ise, bir aydan kısa vadeli de olmak üzere tüm vade grubu altında açılabilmektedir.

Banka Şubeleri, katılım bankacılığı prensiplerine uygun katılım sigortacılığı (Tekafül Sigortacılığı) ürünlerini, Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. ve Ziraat Sigorta A.Ş. acentesi olarak müşterilerine sunmaktadır.

Banka, 31 Aralık 2019 tarihi itibarıyla yurt içinde 93 şubesi (31 Aralık 2018: 80 yurt içi), 1.129 (31 Aralık 2018: 1.042) personeli ile faaliyet göstermektedir.

Banka’nın yurtdışında şubesi bulunmamaktadır.

(12)

VI. BANKALARIN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARININ DÜZENLENMESİNE İLİŞKİN TEBLİĞ İLE TÜRKİYE MUHASEBE STANDARTLARI GEREĞİ YAPILAN KONSOLİDASYON İŞLEMLERİ ARASINDAKİ FARKLILIKLAR İLE TAM KONSOLİDASYONA VEYA ORANSAL KONSOLİDASYONA TABİ TUTULAN, ÖZKAYNAKLARDAN İNDİRİLEN YA DA BU ÜÇ YÖNTEME DAHİL OLMAYAN KURULUŞLAR HAKKINDA KISA AÇIKLAMA

Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları’na uygun olarak yapılan konsolidasyon işlemleri arasında Ana Ortaklık Banka’nın Bağlı ortaklıkları 22 Ocak 2016 tarihinde kurulan Ziraat Katılım Varlık Kiralama Şirketi A.Ş. ile 8 Eylül 2017 tarihinde kurulan ZKB Varlık Kiralama Şirketi A.Ş. tam konsolidasyon kapsamına alınmaları nedeniyle bir fark bulunmamaktadır.

VII. BANKA İLE BAĞLI ORTAKLIKLARI ARASINDA ÖZKAYNAKLARIN DERHAL TRANSFER EDİLMESİNİN VEYA BORÇLARIN GERİ ÖDENMESİNİN ÖNÜNDE MEVCUT VEYA MUHTEMEL, FİİLİ VEYA HUKUKİ ENGELLER

Bulunmamaktadır.

İKİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR I. Bilanço (finansal durum tablosu)

II. Nazım hesaplar tablosu III. Kâr veya zarar tablosu

IV. Kâr veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu V. Özkaynak değişim tablosu

VI. Nakit akış tablosu VII. Kâr dağıtım tablosu

(13)

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.

AKTİF VVARLIKLAR Dipnot

(V)

BİN TÜRK LİRASI Bağımsız Denetimden Geçmiş

Cari Dönem (31/12/2019)

Yeniden Düzenlenmiş ^(*) Bağımsız Denetimden Geçmiş

Önceki Dönem (31/12/2018)

TP YP Toplam TP YP Toplam

I. FİNANSAL VARLIKLAR (Net) 2.190.417 4.024.699 6.215.116 1.522.500 2.600.622 4.123.122

1.1 Nakit Değerler ve Nakit Benzerleri) 105.170 3.705.513 3.810.683 339.129 2.470.056 2.809.185

1.1.1 Nakit Değerler ve Merkez Bankası (1) 100.139 2.794.300 2.894.439 333.810 1.673.503 2.007.313

1.1.2 Bankalar (2) 5.205 911.213 916.418 6.153 796.553 802.706

1.1.3 Para Piyasalarından Alacaklar - - - - - -

1.1.4 Beklenen Zarar Karşılıkları (-) (4) 174 - 174 834 - 834

1.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan

Finansal Varlıklar - - - - - -

1.2.1 Devlet Borçlanma Senetleri - - - - - -

1.2.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler - - - - - -

1.2.3 Diğer Finansal Varlıklar - - - - - -

1.3 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire

Yansıtılan Finansal Varlıklar (3) 2.085.220 301.717 2.386.937 1.183.358 121.017 1.304.375

1.3.1 Devlet Borçlanma Senetleri - - - - - -

1.3.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler 7.672 - 7.672 4.910 - 4.910

1.3.3 Diğer Finansal Varlıklar 2.077.548 301.717 2.379.265 1.178.448 121.017 1.299.465

1.4 Türev Finansal Varlıklar (5) 27 17.469 17.496 13 9.549 9.562

1.4.1 Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı

Kâr Zarara Yansıtılan Kısmı 27 17.469 17.496 13 9.549 9.562

1.4.2 Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı

Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Kısmı - - - - - -

II. İTFA EDİLMİŞ MALİYETİ İLE ÖLÇÜLEN FİNANSAL

VARLIKLAR (Net) 18.004.119 11.534.815 29.538.934 13.535.130 7.346.099 20.881.229

2.1 Krediler (6) 17.045.982 8.862.682 25.908.664 12.274.161 4.969.829 17.243.990

2.2 Kiralama İşlemlerinden Alacaklar 1.531.983 2.124.383 3.656.366 1.772.369 2.376.270 4.148.639

2.3 İtfa Edilmiş Maliyetiyle Ölçülenler (7) - 547.750 547.750 - - -

2.3.1 Devlet Borçlanma Senetleri - 547.750 547.750 - - -

2.3.2 Diğer Finansal Varlıklar - - - - - -

2.4 Beklenen Zarar Karşılıkları (-) 573.846 - 573.846 511.400 - 511.400

III. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN

FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (NET) (8) 104.069 - 104.069 5.222 - 5.222

3.1 Satış Amaçlı 104.069 - 104.069 5.222 - 5.222

3.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - - - -

IV. ORTAKLIK YATIRIMLARI (9) 100 - 100 46.878 - 46.878

4.1 İştirakler (Net) - - - 46.778 - 46.778

4.1.1 Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler - - - - - -

4.1.2 Konsolide Edilmeyenler - - - 46.778 - 46.778

4.2 Bağlı Ortaklıklar (Net) 100 - 100 100 - 100

4.2.1 Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar 100 - 100 100 - 100

4.2.2 Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar - - - - - -

4.3 Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)

(Net) - - - - - -

4.3.1 Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler - - - - - -

4.3.2 Konsolide Edilmeyenler - - - - - -

V. MADDİ DURAN VARLIKLAR (NET) (10) 157.597 - 157.597 52.659 - 52.659

VI. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) (11) 120.641 - 120.641 81.172 - 81.172

6.1 Şerefiye - - - - - -

6.2 Diğer 120.641 - 120.641 81.172 - 81.172

VII. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) (12) - - - - - -

VIII. CARİ VERGİ VARLIĞI (13) - - - - - -

IX. ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI (14) 42.153 - 42.153 54.954 - 54.954

X. DİĞER AKTİFLER (15) 148.037 65.527 213.564 215.275 16.845 232.120

VARLIKLAR TOPLAMI 20.767.133 15.625.041 36.392.174 15.513.790 9.963.566 25.477.356

(*) Yeniden düzenleme etkileri üçüncü bölüm III. dipnotta açıklanmıştır.

(14)

YÜKÜMLÜLÜKLER

Dipnot (V)

Cari Dönem (31/12/2019)

I. TOPLANAN FONLAR (1) 13.032.205 12.425.040 25.457.245 8.248.548 6.902.550 15.151.098

II. ALINAN KREDİLER (2) 2.857.534 3.121.136 5.978.670 1.791.870 4.219.555 6.011.425

III. PARA PİYASALARINA BORÇLAR (3) 19.135 - 19.135 864.414 - 864.414

IV. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) (4) - - - 179.895 - 179.895

V. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KÂR ZARARA

YANSITILAN FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER (5) - - - - - -

VI. TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER (6) 19 12.460 12.479 - 6.145 6.145

6.1 Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun

Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan Kısmı 19 12.460 12.479 - 6.145 6.145

6.2 Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun

Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Kısmı - - - - - -

VII. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN YÜKÜMLÜLÜKLER (7) 97.792 12.267 110.059 - 415 415

VIII. KARŞILIKLAR (8) 189.634 45.645 235.279 119.617 14.016 133.633

8.1 Yeniden Yapılanma Karşılığı - - - - - -

8.2 Çalışan Hakları Karşılığı 35.712 - 35.712 23.254 - 23.254

8.3 Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) - - - - - -

8.4 Diğer Karşılıklar 153.922 45.645 199.567 96.363 14.016 110.379

IX. CARİ VERGİ BORCU (9) 122.393 - 122.393 43.772 - 43.772

X ERTELENMİŞ VERGİ BORCU (10) - - - - - -

XI. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK

BORÇLARI (Net) (11) - - - - - -

11.1 Satış Amaçlı - - - - - -

11.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - - - -

XII. SERMAYE BENZERİ BORÇLANMA ARAÇLARI (12) 312.351 537.338 849.689 - - -

12.1 Krediler 312.351 537.338 849.689 - - -

12.2 Diğer Borçlanma Araçları - - - - - -

XIII. DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER (13) 363.592 76.805 440.397 462.876 78.786 541.662

XIV. ÖZKAYNAKLAR (14) 3.166.186 642 3.166.828 2.544.592 305 2.544.897

14.1 Ödenmiş Sermaye 1.750.000 - 1.750.000 1.750.000 - 1.750.000

14.2 Sermaye Yedekleri 261.513 - 261.513 250.000 - 250.000

14.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri - - - - - -

14.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları - - - - - -

14.2.3 Diğer Sermaye Yedekleri 261.513 - 261.513 250.000 - 250.000

14.3 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak

Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler (2.365) - (2.365) (2.408) - (2.408)

14.4 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş

Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler 56.429 642 57.071 (36.874) 305 (36.569)

14.5 Kâr Yedekleri 555.646 - 555.646 232.981 - 232.981

14.5.1 Yasal Yedekler 35.234 - 35.234 17.930 - 17.930

14.5.2 Statü Yedekleri - - - - - -

14.5.3 Olağanüstü Yedekler 488.002 - 488.002 204.675 - 204.675

14.5.4 Diğer Kâr Yedekleri 32.410 - 32.410 10.376 - 10.376

14.6 Kâr veya Zarar 544.963 - 544.963 350.893 - 350.893

14.6.1 Geçmiş Yıllar Kâr/Zararı 28.228 - 28.228 25.660 - 25.660

14.6.2 Dönem Net Kâr/Zararı 516.735 - 516.735 325.233 - 325.233

YÜKÜMLÜLÜKLER TOPLAMI 20.160.841 16.231.333 36.392.174 14.255.584 11.221.772 25.477.356

(15)

Dipnot (V)

Cari Dönem (31/12/2019)

A BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER

(I+II+III) (1) 5.266.395 9.101.213 14.367.608 4.369.125 8.904.033 13.273.158

I. GARANTİ VE KEFALETLER 4.926.966 6.401.171 11.328.137 4.070.241 6.213.201 10.283.442

1.1 Teminat Mektupları 4.892.685 4.488.870 9.381.555 4.058.895 4.581.471 8.640.366

1.1.1 Devlet İhale Kanunu Kapsamına

Girenler 119.125 1.304.053 1.423.178 263.507 1.436.775 1.700.282

1.1.2 Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla

Verilenler 4.559.726 - 4.559.726 3.622.754 - 3.622.754

1.1.3 Diğer Teminat Mektupları 213.834 3.184.817 3.398.651 172.634 3.144.696 3.317.330

1.2 Banka Kredileri - 18.753 18.753 - 3.591 3.591

1.2.1 İthalat Kabul Kredileri - 18.753 18.753 - 3.591 3.591

1.2.2 Diğer Banka Kabulleri - - - -

1.3 Akreditifler 29.071 954.074 983.145 5.584 611.224 616.808

1.3.1 Belgeli Akreditifler 29.071 954.074 983.145 5.584 611.224 616.808

1.3.2 Diğer Akreditifler - - - -

1.4 Garanti Verilen Prefinansmanlar - - - -

1.5 Cirolar - - - -

1.5.1 T.C. Merkez Bankasına Cirolar - - - -

1.5.2 Diğer Cirolar - - - -

1.6 Diğer Garantilerimizden - 939.474 939.474 - 1.010.273 1.010.273

1.7 Diğer Kefaletlerimizden 5.210 0 5.210 5.762 6.642 12.404

II. TAAHHÜTLER (1) 334.484 65.749 400.233 298.884 59.931 358.815

2.1 Cayılamaz Taahhütler 334.484 65.749 400.233 298.884 59.931 358.815

2.1.1 Vadeli Aktif Değerler Alım-Satım

Taahhütleri 42.995 65.749 108.744 28.133 59.931 88.064

2.1.2 İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt.

Taahhütleri - - - -

2.1.3 Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri - - - -

2.1.4 Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri - - - -

2.1.5 Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü - - - -

2.1.6 Çekler İçin Ödeme Taahhütlerimiz 157.323 - 157.323 102.994 - 102.994

2.1.7 İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon

Yükümlülükleri 11.509 - 11.509 6.925 - 6.925

2.1.8 Kredi Kartı Harcama Limit

Taahhütleri - - - -

2.1.9 Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon

Uyg. Taah. - - - -

2.1.10 Açığa Menkul Kıymet Satış

Taahhütlerinden Alacaklar - - - -

2.1.11 Açığa Menkul Kıymet Satış

Taahhütlerinden Borçlar - - - -

2.1.12 Diğer Cayılamaz Taahhütler 122.657 - 122.657 160.832 - 160.832

2.2 Cayılabilir Taahhütler - - - -

(16)

Dipnot (V)

Cari Dönem (31/12/2019)

2.2.1 Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri - - - -

2.2.2 Diğer Cayılabilir Taahhütler - - - -

III. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR 4.945 2.634.293 2.639.238 - 2.630.901 2.630.901

3.1 Riskten Korunma Amaçlı Türev

Finansal Araçlar - - - -

3.1.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden

Korunma Amaçlı İşlemler - - - -

3.1.2 Nakit Akış Riskinden Korunma

Amaçlı İşlemler - - - -

3.1.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı

İşlemler - - - -

3.2 Alım Satım Amaçlı Türev Finansal

Araçlar 4.945 2.634.293 2.639.238 - 2.630.901 2.630.901

3.2.1 Vadeli Alım-Satım İşlemleri 4.945 2.634.293 2.639.238 - 2.630.901 2.630.901

3.2.1.1 Vadeli Döviz Alım İşlemleri 4.945 1.317.991 1.322.936 - 1.321.437 1.321.437

3.2.1.2 Vadeli Döviz Satım İşlemleri - 1.316.302 1.316.302 - 1.309.464 1.309.464

3.2.2 Diğer Vadeli Alım-Satım İşlemleri - - - -

3.3 Diğer - - - -

B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER

(IV+V+VI) 30.357.632 4.147.848 34.505.480 19.380.896 2.390.013 21.770.909

IV. EMANET KIYMETLER 4.972.403 1.315.878 6.288.281 1.322.027 752.222 2.074.249

4.1 Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları - - - -

4.2 Emanete Alınan Menkul Değerler 4.448.877 - 4.448.877 919.760 - 919.760

4.3 Tahsile Alınan Çekler 438.873 95.040 533.913 361.417 61.070 422.487

4.4 Tahsile Alınan Ticari Senetler 55.181 13.204 68.385 39.613 2.604 42.217

4.5 Tahsile Alınan Diğer Kıymetler - - - -

4.6 İhracına Aracı Olunan Kıymetler - - - -

4.7 Diğer Emanet Kıymetler 29.472 347.982 377.454 1.237 297.828 299.065

4.8 Emanet Kıymet Alanlar - 859.652 859.652 - 390.720 390.720

V. REHİNLİ KIYMETLER 25.385.229 2.831.970 28.217.199 18.058.869 1.637.791 19.696.660

5.1 Menkul Kıymetler 907.668 150.109 1.057.777 919.767 442.154 1.361.921

5.2 Teminat Senetleri 1.138.470 177.775 1.316.245 1.204.313 156.295 1.360.608

5.3 Emtia 1.493.748 544.166 2.037.914 1.286.488 367.493 1.653.981

5.4 Varant - - - -

5.5 Gayrimenkul 17.783.352 1.032.354 18.815.706 12.115.418 105.561 12.220.979

5.6 Diğer Rehinli Kıymetler 4.061.991 927.566 4.989.557 2.532.883 566.288 3.099.171

5.7 Rehinli Kıymet Alanlar - - - -

VI. KABUL EDİLEN AVALLER VE

KEFALETLER - - - -

BİLANÇO DIŞI HESAPLAR

TOPLAMI (A+B) 35.624.027 13.249.061 48.873.088 23.750.021 11.294.046 35.044.067

(17)

GELİR VE GİDER KALEMLERİ

Dipnot (Beşinci Bölüm IV)

Cari Dönem 01/01-31/12/2019

Yeniden Düzenlenmiş ^(*) Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 01/01-31/12/2018

I. KÂR PAYI GELİRLERİ (1) 3.594.457 2.328.382

1.1 Kredilerden Alınan Kâr Payları 2.894.603 1.853.991

1.2 Zorunlu Karşılıklardan Alınan Gelirler 39.137 37.081

1.3 Bankalardan Alınan Gelirler 574 7.039

1.4 Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Gelirler - -

1.5 Menkul Değerlerden Alınan Gelirler 245.733 136.942

1.5.1 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılanlar 16.716 -

1.5.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılanlar 229.017 136.942

1.5.3 İtfa Edilmiş Maliyeti İle Ölçülenler - -

1.6 Finansal Kiralama Gelirleri 380.566 273.277

1.7 Diğer Kâr Payı Gelirleri 33.844 20.052

II. KÂR PAYI GİDERLERİ (2) 2.225.532 1.462.961

2.1 Katılma Hesaplarına Verilen Kâr Payları 1.528.842 1.099.243

2.2 Kullanılan Kredilere Verilen Kâr Payları 659.132 305.482

2.3 Para Piyasası İşlemlerine Verilen Kâr Payları 12.323 24.801

2.4 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Kâr Payları 4.604 33.427

2.5 Kiralama Kâr Payı Giderleri 20.545 7

2.6 Diğer Kâr Payı Giderleri 86 1

III. NET KÂR PAYI GELİRİ/GİDERİ (I - II) 1.368.925 865.421

IV. NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ 94.452 77.679

4.1 Alınan Ücret ve Komisyonlar 143.325 102.817

4.1.1 Gayri Nakdi Kredilerden 114.436 66.607

4.1.2 Diğer 28.889 36.210

4.2 Verilen Ücret ve Komisyonlar (-) 48.873 25.138

4.2.1 Gayri Nakdi Kredilere 35 196

4.2.2 Diğer 48.838 24.942

V. TEMETTÜ GELİRLERİ (3) 17.762 923

VI. TİCARİ KÂR/ZARAR (Net) (4) 69.478 53.498

6.1 Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı 1.566 (2.396)

6.2 Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar 44.062 66.390

6.3 Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı 23.850 (10.496)

VII. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ (5) 159.008 119.821

VIII. FAALİYET BRÜT KÂRI (III+IV+V+VI+VII) 1.709.625 1.117.342

IX. BEKLENEN ZARAR KARŞILIKLARI (-) (6) 492.171 346.619

X. DİĞER KARŞILIK GİDERLERİ (-) 87.244 50.036

XI. PERSONEL GİDERLERİ (-) 183.767 137.857

XII. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) (7) 241.143 167.383

XIII. NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X-XI-XII) 705.300 415.447

XIV. BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI - -

XV. ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR - -

XVI. NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI - -

XVII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XIII+...+XVI) (8) 705.300 415.447

XVIII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) (9) (188.565) (90.214)

18.1 Cari Vergi Karşılığı (202.224) (117.048)

18.2 Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) (4.150) (10.093)

18.3 Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) 17.809 36.927

XIX. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XVII±XVIII) (10) 516.735 325.233

XX. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER - -

20.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri - -

20.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Kârları - -

20.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri - -

XXI. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) - -

21.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri - -

21.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları - -

21.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri - -

XXII. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XX-XXI) - -

XXIII. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) - -

23.1 Cari Vergi Karşılığı - -

23.2 Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) - -

23.3 Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-)

XXIV. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XXII±XXIII) - -

XXV. NET DÖNEM KÂRI/ZARARI (XIX+XXIV) (11) 516.735 325.233

Hisse Başına Kâr/Zarar (Tam TL) 0,2953 0,1858

(18)

BİN TÜRK LİRASI

Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem 01/01-31/12/2019

Yeniden Düzenlenmiş Bağımsız Denetimden

Geçmiş 01/01-31/12/2018

I. DÖNEM KÂRI/ZARARI 516.735 325.233

II. DİĞER KAPSAMLI GELİRLER 93.683 (23.123)

2.1 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar 43 (1.937)

2.1.1 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları - -

2.1.2 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları - -

2.1.3 Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları 52 (2.363)

2.1.4 Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer

Kapsamlı Gelir Unsurları - -

2.1.5 Kâr veya Zararda Yeniden Sınırlandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire

İlişkin Vergiler (9) 426

2.2 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar 93.640 (21.186)

2.2.1 Yabancı Para Çevirim Farkları - -

2.2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal

Varlıkların Değerleme ve/veya Sınıflandırma Gelirleri/Giderleri 120.051 (27.162)

2.2.3 Nakit Akış Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri - -

2.2.4 Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma Gelirleri/

Giderleri - -

2.2.5 Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı

Gelir Unsurları - -

2.2.6 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin

Vergiler (26.411) 5.976

III. TOPLAM KAPSAMLI GELİR (I+II) 610.418 302.110