ASELSAN ELEKTRONĐK SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

(1)

ASELSAN ELEKTRONĐK SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş.

VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

31 Mart 2013 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Döneme Ait

Özet Konsolide Finansal Tablolar

Bu rapor 44 sayfa finansal tablo ve dipnotlarından oluşmaktadır.

(2)

ĐÇĐNDEKĐLER SAYFA ÖZET KONSOLĐDE BĐLANÇO ... 1-2

ÖZET KONSOLĐDE GELĐR TABLOSU ... 3

ÖZET KONSOLĐDE KAPSAMLI GELĐR TABLOSU ... 4

ÖZET KONSOLĐDE ÖZKAYNAK DEĞĐŞĐM TABLOSU ... 5

ÖZET KONSOLĐDE NAKĐT AKIM TABLOSU ... 6-7 ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLAR ... 8-44 NOT 1 GRUP’UN ORGANĐZASYONU VE FAALĐYET KONUSU ... 8-9 NOT 2 ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĐLĐŞKĐN ESASLAR .... 9-19 NOT 3 TĐCARĐ ALACAK VE BORÇLAR... 20-21 NOT 4 STOKLAR ... 22

NOT 5 DEVAM EDEN ĐNŞAAT SÖZLEŞMELERĐNE ĐLĐŞKĐN VARLIKLAR ... 23

NOT 6 MADDĐ VE MADDĐ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR... ... 24

NOT 7 KARŞILIKLAR, ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER... 25

NOT 8 TAAHHÜTLER ... 26-28 NOT 9 ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR ... 29

NOT 10 VERĐLEN VE ALINAN SĐPARĐŞ AVANSLARI... 30

NOT 11 ÖZKAYNAKLAR ... 31-32 NOT 12 SATIŞ GELĐRLERĐ VE SATIŞLARIN MALĐYETĐ... . 33

NOT 13 FĐNANSAL GELĐRLER ... 34

NOT 14 FĐNANSAL GĐDERLER ... 34

NOT 15 HĐSSE BAŞINA KAZANÇ ... 34

NOT 16 ĐLĐŞKĐLĐ TARAF AÇIKLAMALARI ... 35-38 NOT 17 YABANCI PARA POZĐSYONU ... 39-44 NOT 18 BĐLANÇO TARĐHĐNDEN SONRAKĐ OLAYLAR ... 44

(3)

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir)

Đlişikteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.

1

Cari dönem bağımsız incelemeden geçmemiş

Önceki dönem bağımsız denetimden geçmiş Not

31 Mart 2013

31 Aralık 2012 VARLIKLAR

DÖNEN VARLIKLAR 1.658.708.606 1.943.880.942

Nakit ve nakit benzerleri 73.854.819 371.895.213

Ticari alacaklar 3 480.397.642 524.368.164

Diğer alacaklar 48.141.323 42.707.917

Stoklar 4 599.062.868 584.822.894

Verilen sipariş avansları 10 258.212.446 233.904.863

Diğer dönen varlıklar 199.039.508 186.181.891

DURAN VARLIKLAR 1.498.350.283 1.380.333.829

Ticari alacaklar 3 345.847.378 247.117.400

Diğer alacaklar 186.947 176.799

Finansal yatırımlar 12.017.562 12.017.562

Maddi duran varlıklar 6 444.317.866 412.092.736

Maddi olmayan duran varlıklar 6 312.242.021 297.687.497

Verilen sipariş avansları 10 218.249.855 250.406.586

Ertelenmiş vergi varlığı 141.568.656 132.604.753

Diğer duran varlıklar 23.919.998 28.230.496

TOPLAM VARLIKLAR 3.157.058.889 3.324.214.771

(4)

2

Önceki dönem bağımsız denetimden geçmiş Not

31 Mart 2013

31 Aralık 2012

KAYNAKLAR

KISA VADELĐ YÜKÜMLÜLÜKLER 696.717.571 776.838.100

Finansal borçlar 116.302.870 211.353.364

Ticari borçlar 3 189.549.522 295.592.060

Diğer borçlar 103.427.143 20.870.303

Diğer finansal yükümlükler 93.981 93.312

Devlet teşvik ve yardımları 8.888.313 7.433.936

Kurumlar vergisi yükümlülüğü 70.519 304.275

Borç karşılıkları 7 70.911.650 76.764.254

Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar 9 22.232.423 18.656.924

Alınan sipariş avansları 10 182.722.257 142.716.946

Diğer kısa vadeli yükümlülükler 2.518.893 3.052.726

UZUN VADELĐ YÜKÜMLÜLÜKLER 1.200.306.456 1.281.281.080

Finansal borçlar 160.506.154 113.764.741

Ticari borçlar 3 12.595.662 11.014.753

Diğer borçlar 18.778 20.326

Diğer finansal yükümlülükler 229.838 252.761

Devlet teşvik ve yardımları 785.936 785.936

Borç karşılıkları 7 9.102.554 9.039.061

Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar 9 106.746.385 104.434.432

Alınan sipariş avansları 10 910.292.189 1.041.940.108

Diğer uzun vadeli yükümlülükler 28.960 28.962

ÖZKAYNAKLAR 1.260.034.862 1.266.095.591

Ana ortaklığa ait özkaynaklar 1.259.541.885 1.265.551.399

Ödenmiş sermaye 11 500.000.000 500.000.000

Sermaye düzeltmesi farkları 98.620.780 98.620.780

Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler 69.666.791 52.071.680

Geçmiş yıllar karları 518.763.828 321.656.271

Net dönem karı 72.490.486 293.202.668

Kontrol gücü olmayan paylar 492.977 544.192

TOPLAM KAYNAKLAR 3.157.058.889 3.324.214.771

(5)

3 Not

1 Ocak- 31 Mart 2013

1 Ocak- 31 Mart 2012

ESAS FAALĐYET GELĐRLERĐ

Satış gelirleri 12 431.004.995 386.677.382

Satışların maliyeti (-) 12 (323.540.076) (293.064.724)

BRÜT KAR 107.464.919 93.612.658

Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-) (7.965.219) (8.324.603)

Genel yönetim giderleri (-) (25.833.722) (24.594.678)

Araştırma ve geliştirme giderleri (-) (16.126.593) (12.588.147)

Diğer faaliyet gelirleri 1.042.780 1.988.126

Diğer faaliyet giderleri (-) (354.328) (1.180.599)

FAALĐYET KARI 58.227.837 48.912.757

Esas Faaliyet Dışı Finansal Gelirler 13 69.096.711 115.774.774 Esas Faaliyet Dışı Finansal Giderler (-) 14 (63.778.661) (78.871.418)

VERGĐ ÖNCESĐ KAR 63.545.887 85.816.113

Vergi geliri 8.893.384 2.871.763

- Dönem vergi gideri (70.519) (196.802)

- Ertelenmiş vergi geliri 8.963.903 3.068.565

DÖNEM KARI 72.439.271 88.687.876

Dönem karının dağılımı

Kontrol gücü olmayan paylar (51.215) 215.590

Ana ortaklık payları 72.490.486 88.472.286

72.439.271 88.687.876

100 adet hisse başına kazanç 15 0,14 0,18

(6)

4

1 Ocak- 31 Mart 2013

1 Ocak- 31 Mart

2012

DÖNEM KARI 72.439.271 88.687.876

DĐĞER KAPSAMLI GELĐR - -

TOPLAM KAPSAMLI GELĐR 72.439.271 88.687.876

Toplam kapsamlı gelirin dağılımı:

Kontrol gücü olmayan paylar (51.215) 215.590

Ana ortaklık payları 72.490.486 88.472.286

72.439.271 88.687.876

(7)

5 Ödenmiş

Sermaye

Sermaye Düzeltmesi Farkları

Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler

Geçmiş

Yıl Karları Net Dönem Karı

Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar

Kontrol Gücü Olmayan

Paylar Toplam

1 Ocak 2012 itibarıyla

bakiye 235.224.000 132.773.042 42.731.216 447.322.067 160.755.145 1.018.805.470 10.920 1.018.816.390

Transferler - - 9.338.032 104.960.373 (114.298.405) - - -

Ödenen temettüler - - - (619.091) (46.456.740) (47.075.831) - (47.075.831)

Toplam kapsamlı gelir - - 30.955 - 88.472.286 88.503.241 184.635 88.687.876

31 Mart 2012

itibarıyla bakiye 235.224.000 132.773.042 52.100.203 551.663.349 88.472.286 1.060.232.880 195.555 1.060.428.435

1 Ocak 2013 Đtibarıyla

Bakiye 500.000.000 98.620.780 52.071.680 321.656.271 293.202.668 1.265.551.399 544.192 1.266.095.591

Transferler - - 17.595.111 197.107.557 (214.702.668) - - -

Ödenen temettüler - - - - (78.500.000) (78.500.000) - (78.500.000)

Toplam kapsamlı gelir - - - - 72.490.486 72.490.486 (51.215) 72.439.271

31 Mart 2013

itibarıyla bakiye 500.000.000 98.620.780 69.666.791 518.763.828 72.490.486 1.259.541.885 492.977 1.260.034.862

(8)

6

Not

1 Ocak-

31 Mart 2013

1 Ocak- 31 Mart

2012 ĐŞLETME FAALĐYETLERĐNE ĐLĐŞKĐN NAKĐT

AKIMLARI

Net dönem karı 72.439.271 88.687.876

Dönem karını işletme faaliyetlerinden elde edilen nakit akımına getirmek için yapılan düzeltmeler

Amortisman giderleri ve itfa payları 6 20.077.336 16.800.716

Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar 7.353.206 6.945.254

Şüpheli ticari alacak karşılığı gideri - net 3 16.759 (78.291)

Garanti gider karşılığı / (iptali) - net 7 (2.583.485) 1.582.977 Gecikme cezası nedeniyle ayrılan karşılık 7 (1.240.508) (576.109)

Dava karşılığı giderleri - net 7 40.000 125.000

Stok değer düşüklüğü karşılığı – net 4 (4.749.036) 523.114

Diğer karşılıklar 7 (2.005.118) (3.511.425)

Vergi geliri - net (8.893.384) (2.871.763)

Faiz geliri 13 (1.907.907) (4.139.357)

Faiz gideri 14 1.755.107 474.087

Đşletme sermayesindeki değişim öncesi faaliyetlerden

elde edilen nakit akımı 80.302.241 103.962.079

Đşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler

Ticari alacaklar (54.776.215) (50.723.434)

Diğer alacaklar (5.443.554) (2.917.218)

Stoklar (9.490.938) 626.937

Verilen sipariş avansları 7.849.148 (57.158.603)

Diğer dönen varlıklar (12.857.617) (22.829.250)

Diğer duran varlıklar 4.310.498 449.458

Ticari borçlar (104.461.629) (2.201.660)

Diğer borçlar 82.555.292 45.472.517

Devlet teşvik ve yardımları 1.454.377 (17.683)

Alınan sipariş avansları (91.642.608) 208.465.827

Diğer yükümlülükler (556.089) (1.993.328)

Faaliyetlerden sağlanan / (kullanılan) nakit akımı (102.757.094) 221.135.642

Alınan faiz 13 1.907.907 4.139.357

Ödenen vergi (304.275) (107.422)

Ödenen faiz (399.917) (347.329)

Ödenen kıdem tazminatı 9 (1.465.754) (811.883)

Đşletme faaliyetlerinden sağlanan / (kullanılan) nakit

akımı (103.019.133) 224.008.365

(9)

7

Not

^{1 Ocak-}

31 Mart 2013

1 Ocak- 31 Mart

2012 YATIRIM FAALĐYETLERĐNE ĐLĐŞKĐN NAKĐT

AKIMLARI

Maddi duran varlık alımlarına ilişkin nakit çıkışları 6 (43.596.565) (13.195.372) Maddi duran varlık satışından elde edilen nakit 88.296 145.174 Maddi olmayan duran varlık alımlarına ilişkin nakit

çıkışları - net (23.348.721) (31.217.208)

Finansal yatırımlardaki değişim - 57.229

Yatırım faaliyetlerinde kullanılan nakit akımı (66.856.990) (44.210.177)

FĐNANSMAN FAALĐYETLERĐNE ĐLĐŞKĐN NAKĐT AKIMLARI

Kullanılan krediler 180.658.760 160.927.393

Ödenen krediler (230.323.031) (130.687.516)

Ödenen temettüler (78.500.000) (47.075.831)

Finansman faaliyetlerinden sağlanan / (kullanılan)

nakit akımı (128.164.271) (16.835.954)

NAKĐT HAREKETLERĐNDEKĐ NET DEĞĐŞĐM (298.040.394) 162.962.234

DÖNEM BAŞI NAKĐT VE NAKĐT BENZERLERĐ 371.895.213 179.460.161

DÖNEM SONU NAKĐT VE NAKĐT BENZERLERĐ 73.854.819 342.422.395

(10)

8

1. GRUP’UN ORGANĐZASYON VE FAALĐYET KONUSU

Aselsan Elektronik Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Şirket”) her türlü kurum, kuruluş ve tüketiciye yönelik olarak kara, hava, deniz ve uzay uygulamaları kapsamında her nevi elektrik, elektronik, mikrodalga, elektro-optik, güdüm, bilgisayar, bilişim, kriptoloji, güvenlik, mekanik kimya ve benzeri konularda çeşitli yazılım, cihaz, sistem, araç, gereç ve platformların araştırma, geliştirme, mühendislik, üretim, test, montaj, entegrasyon ve satışını yapmak, satış sonrası hizmetini vermek, ticaretini yapmak, yaptırmak ve proje, mühendislik, danışmanlık, servis, eğitim, taahhüt, inşaat, yayın, ticaret, işletme ve internet hizmetleri konusunda her türlü girişim ve faaliyetlerde bulunmak amacı ile kurulmuştur.

Şirket, 1975 yılı sonunda Kara Kuvvetlerini Güçlendirme Vakfı öncülüğünde Vakıf Kuruluşu bir Anonim Şirket olarak kurulmuştur. Şirket 1979 yılı başlarında Ankara Macunköy tesislerinde üretim faaliyetine geçmiştir. Şirket yatırım ve üretim yapısı gerektiren proje konularına bağlı olarak Haberleşme ve Bilgi Teknolojileri Grup Başkanlığı (HBT), Mikroelektronik, Güdüm ve Elektro-Optik Grup Başkanlığı (MGEO), Savunma Sistem Teknolojileri Grup Başkanlığı (SST) ve Radar Elektronik Harp ve Đstihbarat Sistemleri Grup Başkanlığı (REHĐS) olmak üzere dört ayrı Grup Başkanlığı bünyesinde örgütlenmiştir. Şirket, Ankara'da, Macunköy ve Akyurt’ta yerleşik iki ayrı tesiste üretim ve mühendislik faaliyetlerini sürdürmekte olup Genel Müdürlük teşkilatı Ankara Macunköy'de bulunmaktadır.

Şirket’in ana ortağı %84,58 oranında sermayesini elinde bulunduran Türk Silahlı Kuvvetlerini Güçlendirme Vakfı’dır (“TSKGV”). TSKGV, 17 Haziran 1987 tarihinde 3388 sayılı yasa ile Türk Silahlı Kuvvetleri’ne gerekli olan silah, araç ve gereçleri, yurt içinde üretmek veya yurt dışından temin etmek için kurulmuştur.

Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu’na (“SPK”) kayıtlıdır ve hisseleri 1990 yılından bu yana Borsa Đstanbul A.Ş.’de işlem görmektedir. 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla, Şirket’in halka açıklık oranı % 15,30’dur (31 Aralık 2012: %15,30) (Not: 11).

Şirket’in ticaret siciline kayıtlı adresi Mehmet Akif Ersoy Mahallesi 296. Cadde No:16 06370 Yenimahalle/Ankara’dır. Grup’un 31 Mart 2013 itibarıyla çalışan personel sayısı 5.300’dir (31 Aralık 2012: 5.205).

Şirket, aynı sektörde faaliyet gösteren ve finansal tablolarını konsolide ettiği bağlı ortaklıkları Mikrodalga Elektronik Sistemler Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“MĐKES”) ve AselsanNet Elektronik ve Haberleşme Sistemleri Sanayi Ticaret Đnşaat ve Taahhüt Ltd. Şti. (“AselsanNet”) ile beraber ilerleyen dipnotlarda “Grup” olarak anılacaktır.

(11)

9

1. GRUP’UN ORGANĐZASYON VE FAALĐYET KONUSU (devamı)

Konsolidasyona dahil edilen şirketlerin, esas faaliyet alanları ve Şirket’in hisse oranları aşağıdaki gibidir:

31 Mart

2013

31 Aralık 2012

Şirket Đsmi Faaliyet Alanı Hisse oranı (%)

MĐKES

Mikrodalga araştırma,

geliştirme projeleri 96,36 96,36

AselsanNet Haberleşme sistemleri 95,00 95,00

Uzun vadeli finansal yatırımlar içinde yer alan bağlı ortaklıklardan Mikroelektronik Ar-Ge Tasarım ve Ticaret Limited Şirketi ve Aselsan Bakü Şirketi konsolide finansal tabloları önemli düzeyde etkilememeleri sebebiyle konsolidasyona dahil edilmemişlerdir.

Şirket, 2011 yılında “Aselsan Elektronik Sanayi ve Ticaret A.Ş. EP Co.” adı altında Güney Afrika’da bir Şube açmış olup, Şube, optik sistemlerin tasarımı ve Şirket ürünlerinin Güney Afrika ve çevre ülkelerde tanıtımı ve pazarlaması alanlarında faaliyet göstermektedir. Şube, finansal tabloları önemli düzeyde etkilememesi sebebiyle konsolidasyona dahil edilmemiştir.

Ayrıca, uzun vadeli finansal yatırımlar içinde yer alan Grup’un müşterek yönetime tabi teşebbüslerinden 2011 yılında kurulmuş IGG Aselsan Integrated Systems LLC (Birleşik Arap Emirlikleri) ve Kazakhstan Aselsan Engineering LLP (Kazakistan) ile 2012 yılında kurulan Aselsan Middle East PSC LTD (Ürdün), bilanço tarihi itibarıyla tam olarak faaliyet göstermeye başlamamaları ve konsolide finansal tabloları önemli düzeyde etkilememeleri sebebiyle konsolidasyona dahil edilmemiştir.

Konsolide finansal tabloların onaylanması:

Konsolide finansal tablolar Yönetim Kurulu tarafından 16 Mayıs 2013 tarihinde 765 sayılı karar ile onaylanmış ve yayınlanması için yetki verilmiştir. Yönetim Kurulu ve Genel Kurul dışındakilerin konsolide finansal tabloları değiştirme yetkisi yoktur.

2. ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĐLĐŞKĐN ESASLAR

2.1 Sunuma Đlişkin Temel Esaslar

Konsolide Finansal Tabloların Hazırlanış Temelleri ve Belirli Muhasebe Politikaları Şirket ve Türkiye’de yerleşik bağlı ortaklıkları olan MĐKES ve AselsanNet, yasal defterlerini ve kanuni finansal tablolarını (“Kanuni Finansal Tablolar”) Türk Ticaret Kanunu (“TTK”) ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak Türk Lirası (“TL”) olarak tutmakta ve hazırlamaktadır.

(12)

10

2. ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĐLĐŞKĐN ESASLAR (devamı)

2.1 Sunuma Đlişkin Temel Esaslar (devamı)

Konsolide Finansal Tabloların Hazırlanış Temelleri ve Belirli Muhasebe Politikaları (devamı)

Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”), Seri: XI, No:29 sayılı “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya Đlişkin Esaslar Tebliğ” ile işletmeler tarafından düzenlenecek finansal raporlar ile bunların hazırlanması ve ilgililere sunulmasına ilişkin ilke, usul ve esasları belirlemektedir. Bu Tebliğ, 1 Ocak 2008 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerine ait ilk ara dönem finansal tablolarından geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiştir. Seri: XI No:29 sayılı Tebliğ’e istinaden, işletmelerin finansal tablolarını Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (“UMS/UFRS”)’na göre hazırlamaları gerekmektedir. Ancak Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS’nin Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (“UMSK”) tarafından yayımlananlardan farkları Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (“TMSK”) tarafından ilan edilinceye kadar UMS/UFRS’ler uygulanacaktır. Bu kapsamda, benimsenen standartlara aykırı olmayan, TMSK tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları (“TMS/TFRS”) esas alınacaktır.

Đlişikteki konsolide finansal tablolar ve dipnotlar, SPK tarafından 17 Nisan 2008 ve 9 Ocak 2009 tarihli duyuru ile uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur.

2 Kasım 2011 tarihinde Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren 660 sayılı Kanun Hükmünde Kararname ile 2499 sayılı Kanun’un Ek 1. Maddesi iptal edilmiş ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“Kurum”) kurulmuştur. Bu Kanun Hükmünde Kararname’nin Geçici 1. maddesi uyarınca, Kurum tarafından yayımlanacak standart ve düzenlemeler yürürlüğe girinceye kadar, bu hususlara ilişkin mevcut düzenlemelerin uygulanmasına devam edilecektir. Bu nedenle, söz konusu durum, raporlama tarihi itibarıyla, bu konsolide finansal tablo dipnotunda açıklanan ‘Finansal Tabloların Hazırlanma Đlkeleri’nde herhangi bir değişikliğe yol açmamaktadır.

Konsolide finansal tablolar tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır. Tarihi maliyetin belirlenmesinde, genellikle varlıklar için ödenen tutarın gerçeğe uygun değeri esas alınmaktadır.

Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi

SPK’nın 17 Mart 2005 tarih ve 11/367 sayılı kararı uyarınca, Türkiye'de faaliyette bulunan ve SPK Muhasebe Standartları'na (UMS/UFRS uygulamasını benimseyenler dahil) uygun olarak finansal tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasına son verilmiştir.

Buna istinaden, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren UMSK tarafından yayımlanmış 29 No’lu “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” Standardı (“UMS/TMS 29”) uygulanmamıştır.

(13)

11

2.1 Sunuma Đlişkin Temel Esaslar (devamı) Kullanılan Para Birimi

Grup’un her işletmesinin kendi finansal tabloları faaliyette bulundukları temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur.

Şirket ve bağlı ortaklıklarının fonksiyonel para birimi TL’dir. Her işletmenin finansal durumu ve faaliyet sonuçları, Grup’un geçerli para birimi olan ve konsolide finansal tablolar için sunum para birimi olan TL cinsinden ifade edilmiştir.

Konsolidasyona Đlişkin Esaslar Bağlı Ortaklıklar:

Şirketin bağlı ortaklıklarının detayları aşağıdaki gibidir:

Grup’un sermayedeki pay oranı ve oy kullanma

hakkı oranı

Bağlı Ortaklıklar

Kuruluş ve faaliyet yeri

31 Mart 2013

31 Aralık

2012 Ana Faaliyeti

MĐKES Türkiye 96,36 96,36 Mikrodalga ar-ge projeleri

AselsanNet Türkiye 95 95 Haberleşme Sistemleri

Aselsan Bakü Şirketi (*) Azerbaycan 100 100

Grup ürünlerinin pazarlama ve satışı Mikroelektronik Ar-Ge

Tasarım ve Tic. Ltd Şti. (*) Türkiye 85 85

Mikroelektronik ar-ge projeleri (*) Konsolide finansal tabloları önemli düzeyde etkilememeleri sebebiyle konsolidasyona dahil edilmemişlerdir.

Konsolide finansal tablolar Şirket ve Şirket’in bağlı ortaklıkları tarafından kontrol edilen işletmelerin finansal tablolarını kapsar. Kontrol, bir işletmenin faaliyetlerinden fayda elde etmek amacıyla finansal ve operasyonel politikaları üzerinde kontrol gücünün olması ile sağlanır.

Yıl içinde satın alınan veya elden çıkarılan bağlı ortaklıkların sonuçları, satın alım tarihinden sonra veya elden çıkarma tarihine kadar konsolide kapsamlı gelir tablosuna dahil edilir. Kontrol gücü olmayan paylar ters bakiye ile sonuçlansa dahi, toplam kapsamlı gelir ana ortaklık hissedarlarına ve kontrol gücü olmayan paylara aktarılır.

(14)

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

12

2.1 Sunuma Đlişkin Temel Esaslar (devamı) Konsolidasyona Đlişkin Esaslar (devamı)

Gerekli olması halinde, Grup’un izlediği muhasebe politikalarıyla aynı olması amacıyla bağlı ortaklıkların finansal tablolarında muhasebe politikalarıyla ilgili düzeltmeler yapılmıştır.

Tüm grup içi işlemler, bakiyeler, gelir ve giderler konsolidasyonda elimine edilir.

Müşterek yönetime tabi teşebbüslerdeki paylar:

Müşterek yönetime tabi teşebbüsler, stratejik finansman ve işletme politikası kararlarının Grup’un ve diğer tarafların oybirliği ile karar gerektiren müşterek kontrole tabi ekonomik faaliyetlerdir. 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla Grup’un müşterek yönetime tabi teşebbüslerinin detayı aşağıdaki gibidir.

Grup’un sermayedeki pay oranı ve oy kullanma

hakkı oranı Müşterek Yönetime Tabi

Teşebbüsler

Kuruluş ve Faaliyet Yeri

31 Mart 2013

31 Aralık

2012 Ana Faaliyeti

IGG Aselsan Integrated

Systems LLC B.A.E. 49 49 Grup ürünlerinin

pazarlama ve satışı Kazakhstan Aselsan

Engineering LLP Kazakistan 49 49 Grup ürünlerinin

pazarlama ve satışı Aselsan Middle East

PSC LTD Ürdün 49 49 Grup ürünlerinin

pazarlama ve satışı

Uzun vadeli finansal yatırımlar içinde yer alan, Grup’un müşterek yönetime tabi teşebbüslerinden 2011 yılında kurulmuş olan IGG Aselsan Integrated Systems LLC (Birleşik Arap Emirlikleri) ve Kazakhstan Aselsan Engineering LLP (Kazakistan) ile 2012 yılında kurulan Aselsan Middle East PSC LTD (Ürdün), bilanço tarihi itibarıyla henüz tam olarak faaliyet göstermeye başlamamaları ve konsolide finansal tabloları önemli düzeyde etkilememeleri sebebiyle konsolidasyona dahil edilmemiş olup maliyet değerleri üzerlerinden, varsa, değer düşüklüğü karşılığı düşülerek muhasebeleştirilmiştir.

(15)

13

2.2 Muhasebe Politikalarındaki Değişiklikler

Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir.

2.3 Muhasebe Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar

Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır. Grup’un cari yıl içerisinde muhasebe tahminlerinde önemli bir değişikliği olmamıştır.

Tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem konsolide finansal tabloları yeniden düzenlenir.

2.4 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları

(a) 2013 yılından itibaren geçerli olup, Grup’un finansal tablolarını etkilemeyen standartlar, mevcut standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar

UFRS’lerde yapılan aşağıda belirtilen değişikliklerin konsolide finansal tablolarda raporlanan tutarlar üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.

UMS 1 (Değişiklikler) Diğer Kapsamlı Gelir Kalemlerinin Sunumu

UMS 1 (Değişiklikler) Karşılaştırmalı Bilgi Sunumuna Đlişkin Yükümlülüklerin Netleştirilmesi

UFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar UFRS 11 Müşterek Anlaşmalar

UFRS 12 Diğer Đşletmelerdeki Paylara Đlişkin Açıklamalar UFRS 13 Gerçeğe Uygun Değer Ölçümleri

UFRS 7 (Değişiklikler) Sunum – Finansal Varlık ve Finansal Borçların Netleştirilmesi

UFRS 10, UFRS 11 Konsolide Finansal Tablolar, Müşterek Anlaşmalar ve ve UFRS 12 (Değişiklikler) Diğer Đşletmelerdeki Paylara Đlişkin Açıklamalar: Geçiş Kuralları

UMS 19 (2011) Çalışanlara Sağlanan Faydalar UMS 27 (2011) Bireysel Finansal Tablolar

UMS 28 (2011) Đştiraklerdeki ve Đş Ortaklıklarındaki Yatırımlar

UFRSlere Yapılan Değ. UMS 1’e Yapılan Değişiklikler Dışındaki Yıllık Đyileştirmeler 2009/2011 Dönemi

UFRYK 20 Yerüstü Maden Đşletmelerinde Üretim Aşamasındaki Hafriyat (Dekapaj) Maliyetleri

(16)

14

2.4 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (devamı) (a) 2013 yılından itibaren geçerli olup, Grup’un finansal tablolarını etkilemeyen

standartlar, mevcut standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar (devamı) UMS 1 (Değişiklikler) Diğer Kapsamlı Gelir Kalemlerinin Sunumu

UMS 1 (Değişiklikler) “Diğer Kapsamlı Gelir Kalemlerinin Sunumu” 1 Temmuz 2012 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerden itibaren geçerlidir. Söz konusu değişiklikler, kapsamlı gelir tablosu ile gelir tablosunu yeniden tanımlamaktadır.

UMS 1’de yapılan değişiklikler uyarınca “kapsamlı gelir tablosu” ifadesi “kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu” ve “gelir tablosu” ifadesi “kar veya zarar tablosu” olarak değiştirilmiştir. UMS 1’de yapılan değişiklikler uyarınca kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun tek bir tabloda ya da birbirini izleyen iki ayrı tabloda sunumuna izin veren açıklamalar aynı kalmıştır. Ancak UMS 1’de yapılan değişiklikler uyarınca diğer kapsamlı gelir kalemleri iki gruba ayrılır: (a) sonradan kar veya zarara yeniden sınıflandırılmayacak kalemler ve (b) bazı özel koşullar sağlandığında sonradan kar veya zarara yeniden sınıflandırılacak kalemler. Diğer kapsamlı gelir kalemlerine ilişkin vergiler de aynı şekilde dağıtılacak olup söz konusu değişiklikler, diğer kapsamlı gelir kalemlerinin vergi öncesi ya da vergi düşüldükten sonra sunumu ile ilgili açıklamaları değiştirmemiştir. Bu değişiklikler geriye dönük olarak uygulanabilir.

Yukarıda bahsi geçen sunum ile ilgili değişiklikler haricinde, UMS 1’deki değişikliklerin uygulanmasının kar veya zarar, diğer kapsamlı gelir ve toplam kapsamlı gelir üzerinde herhangi bir etkisi bulunmamaktadır.

UMS 1 (Değişiklikler) Finansal Tabloların Sunumu

(Mayıs 2012’de yayımlanan Yıllık Đyileştirmeler 2009-2011 Dönemi’nin bir parçası olarak)

Mayıs 2012’de yayımlanan Yıllık Đyileştirmeler 2009-2011 Dönemi’nin bir parçası olarak yayımlanan UMS 1’deki değişiklikler 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerden itibaren geçerlidir.

UMS 1 standardı uyarınca muhasebe politikasında geriye dönük olarak değişiklik yapan ya da geriye dönük olarak finansal tablolarını yeniden düzenleyen ya da sınıflandıran bir işletmenin bir önceki dönemin başı için de finansal durum tablosunu (üçüncü bir finansal durum tablosu) sunması gerekir. UMS 1’deki değişiklikler uyarınca bir işletmenin sadece geriye dönük uygulamanın, yeniden düzenlemenin ya da yeniden sınıflandırma işleminin üçüncü finansal durum tablosunu oluşturan bilgiler üzerinde önemli etkisinin olması durumunda üçüncü finansal durum tablosu sunması gerekir ve ilgili dipnotların üçüncü finansal durum tablosuyla birlikte sunulması zorunlu değildir.

(17)

15

standartlar, mevcut standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar (devamı) UFRS 13 Gerçeğe Uygun Değer Ölçümleri

UFRS 13, gerçeğe uygun değer ölçümü ve bununla ilgili verilmesi gereken notları içeren rehber niteliğinde tek bir kaynak olacaktır. Standart, gerçeğe uygun değer tanımını yapar, gerçeğe uygun değerin ölçümüyle ilgili genel çerçeveyi çizer, gerçeğe uygun değer hesaplamaları ile ilgili verilecek açıklama gerekliliklerini belirtir. UFRS 13’ün kapsamı geniştir; finansal kalemler ve UFRS’de diğer standartların gerçeğe uygun değerinden ölçümüne izin verdiği veya gerektirdiği finansal olmayan kalemler için de geçerlidir.

Genel olarak, UFRS 13’ün gerçeğe uygun değer hesaplamaları ile ilgili açıklama gereklilikleri şu andaki mevcut standartlara göre daha kapsamlıdır. Örneğin, şu anda UFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar standardının açıklama gerekliliği olan ve sadece finansal araçlar için istenen üç-seviye gerçeğe uygun değer hiyerarşisine dayanan niteliksel ve niceliksel açıklamalar, UFRS 13 kapsamındaki bütün varlıklar ve yükümlülükler izin zorunlu hale gelecektir.

Bu yeni standardın uygulanmasının finansal tablolar üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.

UFRS 7 (Değişiklikler) Finansal Varlık ve Finansal Borçların Netleştirilmesi ve Bunlarla Đlgili Açıklamalar

UFRS 7’deki değişiklikler uyarınca işletmelerin uygulamada olan bir ana netleştirme sözleşmesi ya da benzer bir sözleşme kapsamındaki finansal araçlar ile ilgili netleştirme hakkı ve ilgili sözleşmelere ilişkin bilgileri (örneğin; teminat gönderme hükümleri) açıklaması gerekir.

UMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar

UMS 19’a yapılan değişiklikler tanımlanmış fayda planları ve işten çıkarma tazminatının muhasebesini değiştirmektedir. En önemli değişiklik tanımlanmış fayda yükümlülükleri ve plan varlıkların muhasebeleştirilmesi ile ilgilidir. Değişiklikler, tanımlanmış fayda yükümlülüklerinde ve plan varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişim olduğunda bu değişikliklerin kayıtlara alınmasını gerektirmekte ve böylece UMS 19’un önceki versiyonunda izin verilen “koridor yöntemi”ni ortadan kaldırmakta ve geçmiş hizmet maliyetlerinin kayıtlara alınmasını hızlandırmaktadır.

(18)

16

standartlar, mevcut standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar (devamı) UMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar (devamı)

Değişiklikler, konsolide bilançolarda gösterilecek net emeklilik varlığı veya yükümlülüğünün plan açığı ya da fazlasının tam değerini yansıtabilmesi için, tüm aktüeryal kayıp ve kazançların anında diğer kapsamlı gelir olarak muhasebeleştirilmesini gerektirmektedir. Buna ek olarak, UMS 19’un bir önceki baskısında açıklanan plan varlıklarından elde edilecek tahmini getiriler ile plan varlıklarına ilişkin faiz gideri yerine tanımlanmış net fayda yükümlülüğüne ya da varlığına uygulanan indirin oranı sonucu hesaplanan “net bir faiz” tutarı kullanılmıştır. UMS 19’a yapılan değişiklikler geriye dönük olarak uygulanmalıdır.

UMS 19’da yapılan değişiklik sonucu aktüeryal kayıp/kazanç hesaplaması, hesaplanan tutarın finansal tablolar üzerinde etkisinin önemli düzeyde olmaması nedeniyle cari döneme yansıtılmamıştır.

Mayıs 2012’de yayımlanan Yıllık Đyileştirmeler 2009-2011 Dönemi

• UMS 16 (Değişiklikler) Maddi Duran Varlıklar;

• UMS 32 (Değişiklikler) Finansal Araçlar: Sunum; ve

• UMS 34 (Değişiklikler) Ara Dönem Finansal Raporlama UMS 16 (Değişiklikler)

UMS 16’daki değişiklikler, yedek parçaların, donanım ve hizmet donanımlarının UMS 16 uyarınca maddi duran varlık tanımını karşılamaları durumunda maddi duran varlık olarak sınıflandırılması gerektiği konusuna açıklık getirir. Aksi takdirde bu tür varlıklar stok olarak sınıflandırılmalıdır. Grup yönetimi UMS 16’daki değişikliklerin konsolide finansal tablolarda raporlanan tutarlar üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.

UMS 32 (Değişiklikler)

UMS 32’deki değişiklikler, özkaynak araçları sahiplerine yapılan dağıtımlar ve özkaynak işlemleri maliyetleri ile ilgili gelir vergisinin UMS 12 Gelir Vergisi standardı uyarınca muhasebeleştirilmesi gerektiğini belirtir. UMS 32’deki değişikliklerin konsolide finansal tablolarda raporlanan tutarlar üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.

(19)

17

standartlar, mevcut standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar (devamı) UMS 34 (Değişiklikler)

UMS 34’teki değişiklikler, belirli bir raporlanabilir bölüme ilişkin toplam varlık ve yükümlülüklerin, ancak bu toplam varlık veya yükümlülük tutarlarının (veya her ikisinin) işletmenin faaliyetlere ilişkin karar almaya yetkili merciiye düzenli olarak sunulması ve en son yıllık finansal tablolara göre bu tutarlarda önemli bir değişiklik olması durumunda dipnotlarda açıklanması gerektiğini belirtir. UMS 34’teki değişikliklerin konsolide finansal tablolarda raporlanan tutarlar üzerinde bir etkisi olmamıştır.

(b) Henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulaması benimsenmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar

Grup henüz yürürlüğe girmemiş aşağıdaki standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen aşağıdaki değişiklik ve yorumları henüz uygulamamıştır:

UFRS 9 Finansal Araçlar²

UFRS 9 ve UFRS 7 (Değişiklikler) UFRS 9 ve Geçiş Açıklamaları için Zorunlu Yürürlük Tarihi²

UMS 32 (Değişiklikler) Finansal Varlık ve Finansal Borçların Netleştirilmesi¹

1

1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerden itibaren geçerlidir.

2

1 Ocak 2015 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerden itibaren geçerlidir.

UFRS 9 Finansal Araçlar

Kasım 2009’da yayınlanan UFRS 9 finansal varlıkların sınıflandırılması ve ölçümü ile ilgili yeni zorunluluklar getirmektedir. Ekim 2010’da değişiklik yapılan UFRS 9 finansal yükümlülüklerin sınıflandırılması ve ölçümü ve kayıtlardan çıkarılması ile ilgili değişiklikleri içermektedir.

UFRS 9’un getirdiği önemli değişiklikler aşağıdaki gibidir:

• UFRS 9, UMS 39 “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme standardı”

kapsamında kayıtlara alınan tüm varlıkların, ilk muhasebeleştirmeden sonra, itfa edilmiş maliyet veya gerçeğe uygun değeri üzerinden ölçülmesini gerektirir. Belirli bir biçimde, sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsilini amaçlayan bir yönetim modeli kapsamında elde tutulan ve belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesine ilişkin faiz ödemelerinin yapılmasına yönelik nakit akışlarına yol açan borçlanma araçları yatırımları genellikle sonraki dönemlerde itfa edilmiş maliyet üzerinden ölçülürler.

(20)

18

2.4 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (devamı) (b) Henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulaması

benimsenmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar (devamı)

Buna ek olarak, UFRS 9 standardı uyarınca işletmeler diğer kapsamlı gelir içindeki (alım satım amaçlı olmayan) özkaynak yatırımlarının gerçeğe uygun değerinde sonradan meydana gelen değişimlerin yalnızca kar veya zarar içinde muhasebeleştirilen temettü geliri ile birlikte diğer kapsamlı gelir içinde gösterilmesine yönelik sonradan değiştirilmesine izin verilmeyen bir seçim yapılabilir.

• UFRS 9’un finansal borçların sınıflandırılması ve ölçümü üzerine olan en önemli etkisi, finansal borcun (gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan olarak tanımlanmış borçlar) kredi riskinde meydana gelen değişikliklerle ilişkilendirilebilen değişim tutarının muhasebeleştirilmesi ile ilgilidir. UFRS 9 uyarınca, finansal borcun gerçeğe uygun değerinde meydana gelen ve söz konusu borcun kredi riskinde meydana gelen değişikliklerle ilişkilendirilebilen değişim tutarı, tanımlanan borcun kredi riskinde meydana gelen değişikliklerin muhasebeleştirme yönteminin, kâr veya zararda yanlış muhasebe eşleşmesi yaratmadıkça ya da artırmadıkça, diğer kapsamlı gelirde sunulur.

Finansal borcun gerçeğe uygun değerinde meydana gelen değişikliklerin kredi riskinde meydana gelen değişikliklerle ilişkilendirilebilen tutarı, sonradan kar veya zarara sınıflandırılmaz. Halbuki UMS 39 uyarınca, gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan borçlara ilişkin gerçeğe uygun değerinde meydana gelen tüm değişim tutarı kar veya zararda sunulmaktaydı.

Grup yönetimi UFRS 9 uygulamasının ileride Grup’un finansal varlık ve yükümlülükleri üzerinde önemli derecede etkisi olacağını tahmin etmektedir. Ancak, detaylı incelemeler tamamlanıncaya kadar, söz konusu etkiyi, makul düzeyde, tahmin etmek mümkün değildir.

UMS 32 (Değişiklikler) Finansal Varlık ve Finansal Borçların Netleştirilmesi

UMS 32’deki değişiklikler finansal varlık ve finansal borçların netleştirilmesine yönelik kurallar ile ilgili mevcut uygulama konularına açıklama getirmektedir. Bu değişiklikler özellikle “cari dönemde yasal olarak uygulanabilen mahsuplaştırma hakkına sahip” ve

“eş zamanlı tahakkuk ve ödeme” ifadelerine açıklık getirir.

2.5 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti

Ara dönem özet konsolide finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan muhasebe politikaları, 1 Ocak - 31 Aralık 2012 hesap döneminde kullanılan muhasebe politikaları ile uyumludur. Ara dönem özet konsolide finansal tablolar 1 Ocak - 31 Aralık 2012 hesap dönemine ait yıllık konsolide finansal tablolar ile birlikte okunmalıdır.

(21)

19

2.6 Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Konsolide Finansal Tabloların Düzeltilmesi

Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup’un konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır.

Cari dönem konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlaması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır.

(22)

20

3. TĐCARĐ ALACAK VE BORÇLAR

a) Kısa vadeli ticari alacaklar

31 Mart 2013

31 Aralık 2012

Ticari alacaklar 428.047.910 459.134.156

Đlişkili taraflardan alacaklar (Not: 16) 44.442.669 58.410.923 Devam eden inşaat sözleşmelerine ilişkin fatura

edilmemiş alacaklar 6.815.600 -

Devam eden inşaat sözleşmelerine ilişkin fatura

edilmemiş alacaklar - Đlişkili taraf (Not: 16) 1.938.913 7.800.198

Alacak senetleri 1.623.074 2.131.621

Ticari alacaklar ve alacak senetleri reeskontu (-) (486.453) (1.127.796)

Diğer ticari alacaklar 18.527 4.901

Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) (2.002.598) (1.985.839)

Toplam 480.397.642 524.368.164

Grup’un şüpheli ticari alacaklar karşılığına ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:

1 Ocak- 31 Mart 2013

1 Ocak- 31 Mart

2012

Dönem başı itibarıyla karşılık 1.985.839 2.056.726

Dönem içinde ayrılan karşılık 17.616 -

Konusu kalmayan karşılık (857) (78.291)

Dönem sonu itibarıyla karşılık 2.002.598 1.978.435

b) Uzun vadeli ticari alacaklar

31 Mart 2013

31 Aralık 2012

Ticari alacaklar 24.245.468 22.413.157

Đlişkili taraflardan ticari alacaklar (Not: 16) 1.152.236 2.714.378 Devam eden inşaat sözleşmelerine ilişkin fatura

edilmemiş alacaklar 289.092.864 197.078.422

edilmemiş alacaklar - Đlişkili taraf (Not: 16) 31.205.866 24.921.092

Alacak senetleri 373.698 373.698

Ticari alacaklar ve alacak senetleri reeskontu (-) (222.754) (383.347)

Toplam 345.847.378 247.117.400

(23)

21

3. TĐCARĐ ALACAK VE BORÇLAR (devamı)

Ticari alacakların sektörel dağılımı aşağıdaki gibidir:

31 Mart 2013

31 Aralık 2012

Kamu alacakları 382.668.218 488.005.407

Özel sektör alacakları 303.790.644 144.438.253

Yurtdışı alacaklar 139.786.158 139.041.904

Toplam alacaklar 826.245.020 771.485.564

Kamu alacakları, Milli Savunma Bakanlığı, Savunma Sanayii Müsteşarlığı ve diğer kamu kuruluşlarından olan alacakları temsil etmektedir. Grup tarafından yapılan işler sözleşmelere dayalı olup bunun dışında müşterilerden ek bir teminat alınmamaktadır.

c) Kısa vadeli ticari borçlar

31 Mart 2013

31 Aralık 2012

Ticari borçlar 138.760.780 163.064.174

edilmemiş borçlar 33.890.166 83.664.782

edilmemiş borçlar – Đlişkili taraf (Not: 16) 1.328.382 32.486.209 Đlişkili taraflara borçlar (Not: 16) 15.873.236 16.505.501

Borç senetleri 8.606 34.412

Ticari borçlar ve borç senetleri reeskontu (-) (741.427) (641.475)

Diğer ticari borçlar 429.779 478.457

Toplam 189.549.522 295.592.060

d) Uzun vadeli ticari borçlar

31 Mart 2013

31 Aralık 2012

Ticari borçlar 9.523.835 7.557.931

edilmemiş borçlar 623.746 1.921.135

edilmemiş borçlar – Đlişkili taraf (Not: 16) 2.556.152 1.639.370 Ticari borçlar ve borç senetleri reeskontu (-) (108.071) (103.683)

Toplam 12.595.662 11.014.753

(24)

22

4. STOKLAR

31 Mart 2013

31 Aralık 2012

Hammadde 354.697.196 337.325.150

Yarı mamüller 165.017.290 155.786.545

Mamüller 36.176.020 37.023.242

Diğer stoklar 7.261.814 12.614.279

Ticari mallar 11.721.806 11.754.173

Yoldaki mallar (*) 27.638.242 38.518.041

Stok değer düşüklüğü karşılığı (-) (3.449.500) (8.198.536)

Toplam 599.062.868 584.822.894

(*) Grup’un yoldaki mallar stokları ‘FOB’ ve benzeri ithalat şekillerine ait mülkiyeti ve riski satıcı firmadan çıktığı anda Grup’a geçen stokları içermektedir.

Grup, mamul, yarı mamul ve hammadde stoklarında net gerçekleştirilebilir değerin maliyet değerinden düşük kaldığı veya uzun süredir hareket görmediği durumlar için stok değer düşüklüğü karşılığı ayırmıştır. Konusu kalmayan karşılık satılan malın maliyetinde muhasebeleştirilmiştir.

1 Ocak- 1 Ocak- 31 Mart 31 Mart Stok değer düşüklüğü karşılığı hareketleri: 2013 2012

Dönem başı itibarıyla karşılık 8.198.536 5.252.998

Konusu kalmayan karşılık (6.702.921) (48.946)

Dönem içinde ayrılan karşılık 1.953.885 572.060

Dönem sonu itibarıyla karşılık 3.449.500 5.776.112

(25)

23

5. DEVAM EDEN ĐNŞAAT SÖZLEŞMELERĐNE ĐLĐŞKĐN VARLIKLAR

31 Mart 2013

31 Aralık 2012 Devam eden işler üzerindeki maliyetler artı kayda alınan

karlar eksi zararlar 3.270.425.104 3.642.174.999

Eksi: gerçekleşen hakedişler (2.979.770.307) (3.532.086.783)

Toplam 290.654.797 110.088.216

Devam eden sözleşmelere ilişkin varlıklar (Not: 3) 329.053.243 229.799.712 Devam eden sözleşmelere ilişkin yükümlülükler (Not: 3) (38.398.446) (119.711.496)

Toplam 290.654.797 110.088.216

(26)

24

6. MADDĐ VE MADDĐ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR

Maliyet Değeri

Maddi Duran Varlıklar

Maddi Olmayan Duran Varlıklar

1 Ocak 2013 itibarıyla açılış bakiyesi 849.238.809 405.721.147

Alımlar 43.596.565 34.286.090

Çıkışlar (1.087.252) (14.250.265)

31 Mart 2013 itibarıyla kapanış bakiyesi 891.748.122 425.756.972

Birikmiş Amortismanlar ve Đtfa Payları

1 Ocak 2013 itibarıyla açılış bakiyesi 437.146.073 108.033.650

Dönem gideri 11.283.139 8.794.197

Çıkışlar (998.956) (3.312.896)

31 Mart 2013 itibarıyla net defter değeri 444.317.866 312.242.021

Maliyet Değeri

Maddi Duran Varlıklar

Maddi Olmayan Duran Varlıklar

1 Ocak 2012 itibarıyla açılış bakiyesi 746.786.696 253.184.531

Alımlar 13.195.372 31.455.049

Çıkışlar (156.400) (238.264)

Birikmiş Amortismanlar ve Đtfa Payları

1 Ocak 2012 itibarıyla açılış bakiyesi 396.441.640 80.984.274

Dönem gideri 10.071.340 6.729.376

Çıkışlar (11.226) (423)

31 Mart 2012 itibarıyla net defter değeri 353.323.914 196.688.089

(27)

25

7. KARŞILIKLAR, ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER a) Kısa vadeli borç karşılıkları

31 Mart 31 Aralık

2013 2012

Gecikme cezası gider karşılığı 10.434.478 11.738.479

Dava gider karşılığı 886.568 846.568

Garanti gider karşılığı 55.342.328 57.925.813

Maliyet gider karşılığı 1.218.810 2.101.899

Telif hakkı gider karşılığı 123.310 522.916

Sigorta gider karşılığı 2.523.461 3.321.929

Diğer 382.695 306.650

Toplam 70.911.650 76.764.254

b) Uzun vadeli borç karşılıkları

31 Mart 31 Aralık

2013 2012

Gecikme cezası gider karşılığı 9.102.554 9.039.061

Toplam 9.102.554 9.039.061

c) Hukuki davalar:

31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla Grup hukuk müşavirliğinin beyan yazılarına göre, Grup tarafından ve/veya Grup aleyhine açılmış olan dava ve icra takipleri aşağıda özetlenmiştir:

Açıklama

31 Mart 2013

31 Aralık 2012 a) Grup tarafından açılmış olan ve halen devam

eden davalar 4.563.988 4.636.063

b) Grup tarafından yürütülen icra takipleri _3.263.367 _3.231.786 c) Grup aleyhine açılmış ve halen devam eden her

türlü davalar 886.568 846.568

d) Dönem içinde lehe sonuçlanan ve kesinleşen

davalar 5.628 212.000

e) Dönem içinde aleyhe sonuçlanan ve kesinleşen

davalar - 100.000

(28)

26

8. TAAHHÜTLER a) Alınan teminatlar

31 Mart 2013

31 Aralık 2012 Müşterilerden alınan teminat mektupları 1.223.900 1.291.900 Satıcılardan alınan teminat mektupları 488.166.200 485.747.109 Müşterilerden alınan teminat senetleri 29.500.658 29.917.770 Satıcılardan alınan teminat senetleri 3.537.094 3.518.112

Müşterilerden alınan teminat çekleri 6.000 6.000

Satıcılardan alınan teminat çekleri 58.145 57.639

Müşterilerden alınan ipotekler 739.600 739.600

Toplam 523.231.597 521.278.130

b) Verilen teminatlar

31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla Grup’un teminat/rehin/ipotek (“TRĐ”) pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir: