DERİMOD KONFEKSİYON AYAKKABI DERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN ARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL TABLOLAR

(1)

DERİMOD KONFEKSİYON AYAKKABI DERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN ARA DÖNEM

ÖZET FİNANSAL TABLOLAR

(2)

ÖZET ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU ... 4

ÖZET NAKİT AKIŞ TABLOSU ... 5

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR ... 6-31 NOT 1 ŞİRKETİN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU ... 6

NOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR ... 6-11 NOT 3 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ... 12

NOT 4 FİNANSAL BORÇLAR ... 12-13 NOT 5 TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR ... 14-15 NOT 6 DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR ... 15-16 NOT 7 PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER ... 16

NOT 8 STOKLAR ... 16

NOT 9 MADDİ VE MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR ... 17

NOT 10 DİĞER VARLIKLAR ... 17

NOT 11 ÖZKAYNAKLAR ... 17

NOT 12 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR... 18-19 NOT 13 GENEL YÖNETİM GİDERLERİ, PAZARLAMA GİDERLERİ ... 20-21 NOT 14 ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER ... 22

NOT 15 FİNANSAL GİDERLER ... 23

NOT 16 GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL)... 24-25 NOT 17 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI ... 26-28 NOT 18 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ... 29-31 NOT 19 BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR... 31

(3)

Ekteki dipnotlar bu özet finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.

1

Bağımsız Bağımsız

denetimden geçmemiş denetimden geçmiş

Cari Dönem Geçmiş Dönem

Dipnot 30 Eylül 31 Aralık

Referansları 2014 2013

VARLIKLAR

Dönen Varlıklar 140.370.967 112.024.917

Nakit ve Nakit Benzerleri 3 4 168.277 90.136

Ticari Alacaklar 104.732.398 88.419.221

İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar 5 8 104.603.593 88.381.686

İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar 5 7 128.805 37.535

Diğer Alacaklar 5.846.300 4.262.396

İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar 6 9 4.627.169 4.201.942

İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 6 9 1.219.131 60.454

Stoklar 8 12 15.223.818 6.375.631

Peşin Ödenmiş Giderler 7 10 6.559.036 5.157.977

Diğer Dönen Varlıklar 10 10 7.841.138 7.719.556

Duran Varlıklar 13.924.464 14.353.484

Finansal Yatırımlar 16 70.474 70.474

Diğer Alacaklar 284.510 280.353

İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 6 7 284.510 280.353

Maddi Duran Varlıklar 19 13.514.821 13.938.500

Maddi Olmayan Duran Varlıklar 52.886 52.664

Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar 20 52.886 52.664

Peşin Ödenmiş Giderler 7 15 1.773 11.493

TOPLAM VARLIKLAR 154.295.431 126.378.401

(4)

(Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir)

2

denetimden geçmemiş denetimden geçmiş

Cari Dönem Geçmiş Dönem

Dipnot 30 Eylül 31 Aralık

Referansları 2014 2013

KAYNAKLAR

Kısa Vadeli Yükümlülükler 100.089.627 72.746.631

Kısa Vadeli Borçlanmalar 4 6 25.354.678 14.202.343

Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları 4 6 6.349.190 3.768.421

Ticari Borçlar 67.589.098 54.281.301

İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar 5 7 67.589.098 54.281.301

Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar 9 348.865 156.323

Diğer Borçlar 25.749 294.323

İlişkili Taraflara Diğer Borçlar 6 9 - 34.814

İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar 6 9 25.749 259.509

Ertelenmiş Gelirler - 3.082

Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü 16 23 234.722 2.976

Kısa Vadeli Karşılıklar 187.325 37.862

Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa

Vadeli Karşılıklar 9

187.325 33.471

Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar 9 - 4.391

Uzun Vadeli Yükümlülükler 24.674.718 25.729.273

Uzun Vadeli Borçlanmalar 4 6 22.300.010 23.230.605

Diğer Borçlar 6 - 26.544

İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar 10 - 26.544

Uzun Vadeli Karşılıklar 712.999 590.657

Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun

Vadeli Karşılıklar 23

712.999 590.657

Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 16 14 1.661.709 1.881.467

ÖZKAYNAKLAR 29.531.086 27.902.497

Ödenmiş Sermaye 11 25 5.400.000 5.400.000

Sermaye Düzeltme Farkları 11 26 496.828 496.828

Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak

Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler 9.081.861 9.081.861

Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları 29 9.000.884 9.000.884

Diğer Kazanç/Kayıplar 80.977 80.977

Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 56 592.625 493.818

Geçmiş Yıllar Karları 28 12.331.183 10.376.818

Net Dönem Karı 1.628.589 2.053.172

TOPLAM KAYNAKLAR 154.295.431 126.378.401

(5)

3

(Tüm tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak

gösterilmiştir.) Cari Dönem Cari Dönem Geçmiş Dönem Geçmiş Dönem

Bağımsız Bağımsız Bağımsız Bağımsız

denetimden denetimden denetimden denetimden

geçmemiş geçmemiş geçmemiş geçmemiş

1 Ocak- 1 Temmuz- 1 Ocak- 1 Temmuz-

Dipnot 30 Eylül 30 Eylül 30 Eylül 30 Eylül

Referansları 2014 2014 2013 2013

KAR VEYA ZARAR KISMI

Hasılat 112.209.895 38.851.981 121.392.118 50.352.212

Satışların Maliyeti (-) (100.321.354) (34.077.599) (86.378.285) (36.328.021)

BRÜT KAR 11.888.541 4.774.382 35.013.833 14.024.191

Genel Yönetim Giderleri (-) 13 (3.242.294) (860.806) (3.506.230) (1.144.229)

Pazarlama Giderleri (-) 13 (1.903.515) (778.432) (22.791.381) (9.316.801)

Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 14 9.823.682 2.360.641 7.016.207 1.949.369

Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) 14 (7.944.123) (2.710.045) (7.374.672) (3.198.249)

ESAS FAALİYET KARI 8.622.291 2.785.740 8.357.757 2.314.281

Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler 54.013 - - -

FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KARI 8.676.304 2.785.740 8.357.757 2.314.281

Finansman Giderleri (-) 15 (6.672.289) (2.221.472) (5.424.386) (1.585.399)

VERGİ ÖNCESİ KAR

2.004.015 564.268 2.933.371 728.882

Vergi Gideri (375.426) (136.952) (817.633) (327.538)

Dönem Vergi Gideri 16 (595.184) (235.676) (1.007.305) (514.044)

Ertelenmiş Vergi Geliri 16 219.758 98.724 189.672 186.506

DÖNEM KARI 1.628.589 427.316 2.115.738 401.344

Diğer Kapsamlı Gelir - - - -

TOPLAM KAPSAMLI GELİR 1.628.589 427.316 2.115.738 401.344

Pay başına kazanç 0,302 0,079 0,392 0,074

(6)

4

Not Bağımsız denetimden geçmemiş

1 Ocak 2013 itibariyle bakiye 5.400.000 496.828 8.369.428 - 405.721 8.839.563 1.625.352 25.136.892

Transferler - - - - 88.097 1.537.255 (1.625.352) -

Toplam Kapsamlı Gelir - - - - - - 2.115.738 2.115.738

30 Eylül 2013 itibariyle bakiye 5.400.000 496.828 8.369.428 - 493.818 10.376.818 2.115.738 27.252.630

Bağımsız denetimden geçmemiş

1 Ocak 2014 itibariyle bakiye 5.400.000 496.828 9.000.884 80.977 493.818 10.376.818 2.053.172 27.902.497

Transferler - - - - 98.807 1.954.365 (2.053.172) -

Toplam Kapsamlı Gelir - - - - - - 1.628.589 1.628.589

30 Eylül 2014 itibariyle bakiye 5.400.000 496.828 9.000.884 80.977 592.625 12.331.183 1.628.589 29.531.086

Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer

Kapsamlı Gelirler ve Giderler Birikmiş Karlar

Ödenmiş Sermaye

Sermaye Düzeltme Farkları

Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazançları

Tanımlanmış Emeklilik Fayda Planlarındaki Aktüeryal Kazanç

Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler

Geçmiş Yıllar Karı

Net Dönem

Karı Özkaynaklar

(7)

5

denetimden denetimden

geçmemiş geçmemiş

1 Ocak- 1 Ocak-

A. İşletme Faaliyetlerden Dipnot 30 Eylül 30 Eylül

Nakit Akışları Referansları 2014 2013

Dönem Karı 1.628.589 2.115.738

Dönem Net Karı Mutabakatı ile ilgili Düzeltmeler

- Amortisman ve itfa gideri ile ilgili düzeltmeler 9 620.115 560.080

- Çalışanlara sağlanan faydalar 327.107 269.646

- Şüpheli alacak karşılığı ile ilgili düzeltme 5 14.853 434.295

- İptal edilen şüpheli alacak karşılığı 5 (180.201) -

- Kredi faiz gideri 15 2.570.914 2.417.313

- Faktoring faiz gideri 15 3.865.435 2.809.300

- Vadeli satışlardan alınan faiz geliri (5.046.582) (4.830.366)

- Vadeli alımlardan alınan faiz gideri 4.895.449 3.363.166

- Faiz gelirleri 14 (378.167) 706.560

- Alacak reeskont gideri 209.459 423.490

- Borç reeskont geliri (494.357) 26.877

- Vergi gideri 16 375.426 817.633

- Turquailty gelir tahakkukları (1.183.206) -

- Diğer karşılık gideri - 885.393

İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler

- Stoklardaki artış ile ilgili düzeltmeler (8.848.187) (3.925.637)

- İlişkili olmayan ticari alacaklardaki artış ile ilgili düzeltmeler (135.381) (550.530)

- İlişkili taraflardan ticari alacaklardaki artış ile ilgili düzeltmeler (16.221.907) (27.235.122) - Faaliyetlerle ilgili diğer alacaklardaki artış ile ilgili düzeltmeler (425.227) (913.055)

- Peşin ödenmiş giderlerdeki artış (1.391.339) (3.533.250)

- Diğer dönen varlıklardaki (artış) / azalış 1.061.624 (2.039.932)

- İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklardaki azalış /(artış) (1.162.834) 12.822

- Ticari borçlardaki artışla ilgili düzeltmeler 13.802.154 14.998.682

-Diğer borçlardaki azalış (302.591) (248.407)

- Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlardaki artış /(azalış) 192.542 55.933

- İşletme sermayesinde gerçekleşen diğer artışla ilgili düzeltmeler - (329.780)

Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları (6.206.312) (13.709.151)

Ödenen kıdem tazminatı (50.911) (50.773)

Alınan faiz 378.167 (397.917)

Vadeli satışlardan alınan faizler 5.046.582 4.830.366

Vadeli alımlardan ödenen faizler (4.895.449) (3.363.166)

Vergi ödemeleri (363.438) (796.107)

(6.091.361) (13.486.748) B. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışları

Maddi ve maddi olmayan duran varlıkları alımından kaynaklanan nakit çıkışları 9 (196.658) (599.015)

(196.658) (599.015)

C. Finansman Faaliyetlerinden Nakit Akışları

Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri 14.520.240 31.881.945

Borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları (2.447.436) (12.753.206)

Banka kredisi faiz ödemeleri (1.841.209) (2.397.652)

Faktoring faiz ödemeleri (3.865.435) (2.809.300)

6.366.160 13.921.787

YABANCI PARA ÇEVİRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT

VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (A+B+C) 78.141 (163.976)

D. YABANCI PARA ÇEVİRİM FARKLARININ NAKİT VE NAKİT

BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ ETKİSİ - -

NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (A+B+C+D) 78.141 (163.976)

E. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 90.136 191.008

DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ (A+B+C+D+E) 168.277 27.032

(8)

6

1 ŞİRKETİN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU

Derimod Konfeksiyon Ayakkabı Deri Sanayi ve Ticaret A.Ş (“Şirket”) ’nin ana faaliyet konusu üçüncü kişilerden hizmet alarak giysi imalatı, yurtiçi piyasadan giysi alımı, yurtiçi ve yurtdışı piyasalardan ayakkabı ve çanta alımı yapmaktır. Bu üçüncü kişilere imal ettirdiği ve hazır aldığı tüm emtiaları Şirket’in ana hissedarı olan Zaim Ailesi tarafından kontrol edilen ve yönetim ilişkisinde bulunduğu Derimod Pazarlama’ya toptan satmaktadır. Derimod Pazarlama’nın 30 Eylül 2014 tarihi itibariyle yurtiçinde 88 (31 Aralık 2013: 84) adet kira olarak tuttuğu mağazası mevcuttur. Şirket’in kayıtlı adresi aşağıdaki gibidir:

Edirne - İstanbul asfaltı üzeri, Yeni Tabakhaneler Mevkii, No: 3 Kat: 1 Çorlu/ Tekirdağ

Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu’na (SPK) kayıtlıdır ve 30 Eylül 2014 tarihi itibarıyla hisselerin %34’ü İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda (İMKB) işlem görmektedir.

Şirket’in 30 Eylül 2014 tarihi itibarıyla personel sayısı 89’dür (31 Aralık 2013: 83).

30 Eylül 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla Şirket’in ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir:

30 Eylül 2014 31 Aralık 2013

Adı Pay Oranı Pay Oranı

Ümit Zaim % 46,50 % 46,50

Zerrin Zaim % 16,34 % 16,34

Diğer % 37,16 % 37,16

% 100 % 100

Finansal tabloların onaylanması:

Finansal tablolar, yönetim kurulu tarafından onaylanmış ve 30 Ekim 2014 tarihinde yayınlanması için yetki verilmiştir. Genel Kurul’un finansal tabloları değiştirme yetkisi bulunmaktadır.

2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar

Şirket yasal defterlerini ve kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu (“TTK”) ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır.

İlişikteki finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”) 13 Eylül 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete’ de yayımlanan Seri II, 14.1 No’lu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” (“Tebliğ”) hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları (“TMS/TFRS”) esas alınmıştır.

Ayrıca finansal tablolar ve dipnotlar SPK tarafından 7 Haziran 2013 tarihli duyuru ile açıklanan formatlara uygun olarak sunulmuştur.

30 Eylül 2013 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait özet finansal tablolar, TMS 34 “Ara Dönem Finansal Raporlama” standardı uyarınca hazırlanmıştır. Ara dönem özet finansal tablolar, yıllık finansal tablolara nazaran tüm bilgi ve dipnotları içermediğinden 31 Aralık 2013 tarihli yıllık finansal tablolarla beraber değerlendirilmelidir.

(9)

7

2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı)

Finansal tablolar, Şirket’in binalarının yeniden değerlenmesi haricinde, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır. Tarihi maliyetin belirlenmesinde, genellikle varlıklar için ödenen tutarın gerçeğe uygun değeri esas alınmaktadır.

Kullanılan Para Birimi

Şirket’in finansal tabloları faaliyette bulunduğu temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) olan TL cinsinden ifade edilmiştir.

Yüksek enflasyon dönemlerinde finansal tabloların düzeltilmesi

SPK’nın 17 Mart 2005 tarih ve 11/367 sayılı kararı uyarınca, Türkiye'de faaliyette bulunan ve KGK tarafından yürürlüğe konulan Muhasebe Standartları'na (UMS/UFRS uygulamasını benimseyenler dahil) uygun olarak finansal tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasına son verilmiştir. Buna istinaden, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren UMSK tarafından yayımlanmış 29 No’lu “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” Standardı (“UMS/TMS 29”) uygulanmamıştır.

(10)

8

2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.2 Yeni ve Revize Edilmiş Türkiye Finansal Raporlama Standartları

(a) Finansal tablolarda raporlanan tutarları ve dipnotları etkileyen TFRSlerde yapılan değişiklikler

Bulunmamaktadır.

(b) 2014 yılından itibaren geçerli olup, Şirket’in finansal tablolarını etkilemeyen standartlar, mevcut standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar

TFRS 10, 11, TMS 27 (Değişiklikler) Yatırım Şirketleri¹

TMS 32 (Değişiklikler) Finansal Varlık ve Finansal Borçların Netleştirilmesi¹ TMS 36 (Değişiklikler) Finansal Olmayan Varlıklar için Geri Kazanılabilir Değer

Açıklamaları¹

TMS 39 (Değişiklikler) Türev Ürünlerin Yenilenmesi ve Riskten Korunma Muhasebesinin Devamlılığı¹

TFRS Yorum 21 Harçlar ve Vergiler¹

1 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir.

TFRS 10, 11, TMS 27 (Değişiklikler) Yatırım Şirketleri

Bu değişiklik ile TFRS 10’a eklenen hükümler çerçevesinde yatırım işletmesi tanımını karşılayan işletmelerin tüm bağlı ortaklıklarını gerçeğe uygun değer farkını kâr veya zarara yansıtarak ölçmesi zorunlu olup, konsolide finansal tablo sunmalarına ilişkin istisna getirilmiştir.

TMS 32 (Değişiklikler) Finansal Varlık ve Finansal Borçların Netleştirilmesi

TMS 32’deki değişiklikler finansal varlık ve finansal borçların netleştirilmesine yönelik kurallar ile ilgili mevcut uygulama konularına açıklama getirmektedir. Bu değişiklikler özellikle ‘cari dönemde yasal olarak uygulanabilen mahsuplaştırma hakkına sahip’ ve ‘eş zamanlı tahakkuk ve ödeme’ ifadelerine açıklık getirir.

TMS 36 (Değişiklikler) Finansal Olmayan Varlıklar için Geri Kazanılabilir Değer Açıklamaları TFRS 13 “Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü” Standardının bir sonucu olarak değer düşüklüğüne uğramış varlıkların geri kazanılabilir tutarının ölçümüne ilişkin açıklamalarda bazı değişiklikler yapılmıştır. Bu değişiklik finansal olmayan varlıklarla sınırlı tutulmuş olup, TMS 36’nın 130 ve 134 üncü paragrafları değiştirilmiştir.

TMS 39 (Değişiklikler) Türev Ürünlerin Yenilenmesi ve Riskten Korunma Muhasebesinin Devamlılığı

TMS 39’da yapılan bu değişiklikle, hangi durumlarda finansal riskten korunma aracının vadesinin dolmasının veya sonlandırılmasının söz konusu olmayacağına, dolayısıyla finansal riskten korunma muhasebesinin uygulanmasına son verilmeyeceğine açıklık getirilmiştir.

(11)

9

2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.2 Yeni ve Revize Edilmiş Türkiye Finansal Raporlama Standartları (devamı)

(b) 2014 yılından itibaren geçerli olup, Şirket’in finansal tablolarını etkilemeyen standartlar, mevcut standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar (devamı)

TFRS Yorum 21 Harçlar ve Vergiler

TFRS Yorum 21, vergi benzeri yükümlülüklerin ödenmesini ortaya çıkaran mevzuatta tanımlanan bir faaliyet gerçekleştiğinde, işletmelerin vergi ve vergi benzerinin ödenmesine ilişkin olarak bir borç muhasebeleştirmesi gerektiğine açıklık getirmektedir.

c) Henüz yürürlüğe girmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar

Grup henüz yürürlüğe girmemiş aşağıdaki standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen aşağıdaki değişiklik ve yorumları henüz uygulamamıştır:

TFRS 9 Finansal Araçlar

TFRS 9 ve TFRS 7 (Değişiklikler) TFRS 9 ve Geçiş Açıklamaları için Zorunlu Yürürlük Tarihi TMS 19 (Değişiklikler) Çalışanlara Sağlanan Faydalar¹

2010-2012 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler

TFRS 2, TFRS 3, TFRS 8, TFRS 13, TMS 16 ve TMS 38, TMS 24, TFRS 9, TMS 37, TMS 39¹

2011-2013 Dönemine İlişkin Yıllık

İyileştirmeler TFRS 3, TFRS 13, TMS 40¹

TMS 16 ve TMS 38 (Değişiklikler) Amortisman ve İtfa Payları İçin Uygulanabilir Olan Yöntemlerin Açıklanması²

1 30 Haziran 2014 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir.

2 31 Aralık 2015 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir.

TFRS 9 Finansal Araçlar

Kasım 2009’da yayınlanan TFRS 9 finansal varlıkların sınıflandırılması ve ölçümü ile ilgili yeni zorunluluklar getirmektedir. Ekim 2010’da değişiklik yapılan TFRS 9 finansal yükümlülüklerin sınıflandırılması ve ölçümü ve kayıtlardan çıkarılması ile ilgili değişiklikleri içermektedir.

TFRS 9 ve TFRS 7 (Değişiklikler) TFRS 9 ve Geçiş Açıklamaları için Zorunlu Yürürlük Tarihi Kasım 2013’te TFRS 9’un zorunlu uygulama tarihi 1 Ocak 2018 tarihinden önce olmamak kaydıyla ertelenmiştir. Bu değişiklik KGK tarafından henüz yayınlanmamıştır.

(12)

10

c) Henüz yürürlüğe girmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar (devamı)

TMS 19 (Değişiklikler) Çalışanlara Sağlanan Faydalar

Bu değişiklik çalışanların veya üçüncü kişilerin yaptığı katkıların hizmete bağlı olmaları durumunda hizmet dönemleri ile nasıl ilişkilendirileceğine açıklık getirmektedir. Ayrıca, katkı tutarının hizmet yılından bağımsız olması durumunda, işletmenin bu tür katkıları hizmetin sunulduğu döneme ilişkin hizmet maliyetinden azalış şeklinde muhasebeleştirilmesine izin verilir.

2010-2012 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler

TFRS 2: Bu değişiklik ‘hakediş koşulu’ ve ‘piyasa koşulu’ tanımlarını değiştirirken ‘performans koşulu’ ve ‘hizmet koşulu’ tanımlarını getirmektedir.

TFRS 3: Bu değişiklik ile koşullu bedel her bir raporlama tarihinde gerçeğe uygun değeriyle ölçülür.

TFRS 8: Bu değişiklikler birleştirme kriterlerinin faaliyet bölümlerine uygulanmasında yönetim tarafından yapılan değerlendirmelerin açıklanmasını zorunlu kılar, ve bölüm varlıkları toplamının işletme varlıkları toplamı ile mutabakatının ancak bölüm varlıklarının raporlanması durumunda gerektiğini belirtir.

TFRS 13: Bu değişiklik, TFRS 9 ve TMS 39’a getirilen değişikliklerin bazı kısa vadeli alacaklar ve borçların iskonto edilmeden ölçülebilmesini değiştirmediğine açıklık getirir.

TMS 16 ve TMS 38: Bu değişiklik ile bir maddi duran varlık kalemi yeniden değerleme işlemine tabi tutulduğunda, varlığın defter değerinin yeniden değerlenmiş tutarına göre düzeltilir.

TMS 24: Bu değişiklik işletmenin diğer bir işletmeden kilit yönetici personel hizmetleri alması durumunda bu yöneticilere ödenmiş veya ödenecek tazminatların açıklanması gerektiğine açıklık getirir.

2011-2013 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler

TFRS 3: Bu değişiklik müşterek anlaşmanın kendi finansal tablolarında müşterek anlaşma oluşumunun muhasebeleştirilmesinin TFRS 3 kapsamı dışında olduğuna açıklık getirir.

TFRS 13: Bu değişiklik, 52. paragraftaki istisnanın kapsamına açıklık getirir.

TMS 40: Bu değişiklik bir gayrimenkulün yatırım amaçlı gayrimenkul veya sahibi tarafından kullanılan gayrimenkul olarak sınıflandırılması konusunda TFRS 3 ve TMS 40 arasındaki ilişkiye açıklık getirir.

(13)

11

c) Henüz yürürlüğe girmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar (devamı)

TMS 16 ve TMS 38 (Değişiklikler) Amortisman ve İtfa Payları İçin Uygulanabilir Olan Yöntemlerin Açıklanması

Bu değişiklik, maddi duran varlıklar için bir varlığın kullanımı sonucunda oluşan faaliyetlerden elde edilen gelire dayalı amortisman yönteminin kullanılmasının uygun olmadığına açıklık getirirken, aksi ispat edilene kadar hukuken geçerli öngörü olan, ve yalnızca maddi olmayan duran bir varlığın gelir ölçümü olarak ifade edildiği nadir durumlarda ya da maddi olmayan duran varlıktan elde edilen gelir ile ekonomik faydaların birbiriyle yakından ilişkili olduğunun kanıtlandığı durumlarda maddi olmayan duran varlıklar için bir varlığın kullanımı sonucunda oluşan faaliyetlerden elde edilen gelire dayalı itfa yönteminin kullanılmasının uygun olmadığı görüşünü de ileri sürmüştür. Bu değişiklik ayrıca bir varlığın kullanılması sonucunda üretilen bir kalemin gelecek dönemlerde satış fiyatında beklenen düşüşlerin bir varlığın, teknolojik ya da ticari bakımdan eskime beklentisini işaret edebileceği ve sonrasında varlığa ilişkin gelecekteki ekonomik faydalarda düşüşün göstergesi olabileceği konusuna değinen açıklamalara da yer verir.

(14)

12 3. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ

30 Eylül 31 Aralık

2014 2013

Kasa 12.793 23.674

Bankadaki nakit 155.484 66.462

Vadesiz mevduatlar 155.484 66.462

168.277 90.136

4. FİNANSAL BORÇLAR

Kısa vadeli finansal borçlar aşağıdaki gibidir :

Finansal Borçlar 2014 2013

Kısa vadeli banka kredileri 5.249.957 673.617

Uzun vadeli kredilerin anapara taksitleri ve faizleri 6.349.190 3.768.421 Faktoring işlemlerine ilişkin borçlar (Not 5) 20.104.721 13.528.726 31.703.868 17.970.764

Uzun vadeli banka kredileri 22.300.010 23.230.605

Toplam finansal borçlar 54.003.878 41.201.369

(15)

13 4. FİNANSAL BORÇLAR (devamı)

Finansal borçların vadeleri aşağıdaki gibidir.

2014 2013

1 yıl içerisinde ödenecek 31.703.868 17.970.764

1 - 2 yıl içerisinde ödenecek 4.700.310 3.766.510

5 yıl ve daha uzun vadeli 6.427.340 9.685.950

54.003.878 41.201.369

Ağırlıklı ortalama

Para birimi etkin faiz oranı Kısa vadeli Uzun vadeli

TL % 11,69 11.524.380 22.300.010

USD % 5,50 74.767 -

11.599.147 22.300.010 30 Eylül 2014

Ağırlıklı ortalama

Para birimi etkin faiz oranı Kısa vadeli Uzun vadeli

TL 10,92% 3.897.792 23.230.605

USD % 6,00 544.246 -

4.442.038 23.230.605 31 Aralık 2013

Şirket 1 Mart 2013 tarihinde Denizbank A.Ş. ile imzaladığı genel kredi sözleşmesi çerçevesinde kısa vadeli finansman borçları ve faktoring borçlarının kapatılması amacıyla ilgili bankadan 26.910.000 TL tutarında % 11 faiz, erken kapatma opsiyonlu , 1 yıl ödemesiz 8 yıl vadeli kredi kullanmıştır.

Kullanılan bu kredi karsılığında Şirket ortaklarından Ümit Zaim ve ortak yönetime tabi ilişkili şirket Derimod Deri Konfeksiyon Pazarlama Sanayi ve Ticaret A.Ş. müteselsil olarak 28.000.000 TL tutarında kefil olmuştur. Aynı zamanda, kullanılan bu krediye istinaden Şirket’in hissedarlarından Ümit Zaim’e ait Derimod Deri Konfesiyon Pazarlama Sanayi ve Ticaret A.Ş. hisselerinin %50’ini temsil eden beheri 0,01 TL nominal bedelli 97.200.000 adet, 972.000 TL nominal bedelli hisse ile Ümit Zaim’e ait Derimod Konfeksiyon Ayakkabı Deri Sanayi ve Ticaret A.Ş. ait hisselerinin %18’ini temsil eden beheri 0,01 TL nominal bedelli 97.200.000 adet, 972.000 TL nominal bedelli hisseleri Denizbank A.Ş lehine rehnedilmistir. Şirket’in uzun vadeli kredilesine teminat olarak şirket aktifleri üzerinde 5.550.000 TL tutarında, Şirket ortaklarının şahsi mülkleri üzerinde 16.372.500 TL tutarında ve Şirket ilişkili şirketlerinin varlıkları üzerinde 9.900.000 TL olmak üzere toplam 31.882.500 TL tutarında ipotek verilmiştir. ( 31 Aralık 2013: 31.822.500 TL).

Şirket’in 26.910.000 TL tutarında kullanmış olduğu uzun vadeli krediye ilişkin olarak geçmiş dönemlerde kullanılan kredilerde olduğu gibi temettü ödemesi, yeni kredi kullanımı, garantiler, şirket birleşmeleri, aktiflerin alımı ve satışı ve belirli ödemelere ilişkin sınırlayıcı hükümler bulunmaktadır.

(16)

14 5. TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR

Bilanço tarihi itibariyle Şirket’in ticari alacakları aşağıdaki gibidir:

Kısa vadeli ticari alacaklar 2014 2013

İlişkili taraflardan ticari alacaklar (Dipnot 17) 86.048.928 76.193.557 İlişkili taraflardan alınan senetler (Dipnot 17)(*) 20.104.721 13.528.726 İlişkili taraflardan ticari alacaklar

ve alacak senetleri reeskontu (Dipnot 17) (1.550.056) (1.340.597)

Diğer ticari alacaklar 128.805 37.535

Şüpheli ticari alacaklar 919.992 1.085.340

Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) (919.992) (1.085.340)

104.732.398 88.419.221

(*) 30 Eylül 2013 tarihi itibariyle Şirket, faktoring şirketlerine net 20.104.721 TL (31 Aralık 2012:

13.528.726 TL) tutarında çek devretmiştir. Devretme işlemi sırasında Şirket, söz konusu alacaklarla ilgili tahsil edilmeme riski için devralan şirkete kredi teminatı olarak ilgili çekleri vermiştir. Dolayısıyla Şirket, faktoringe tabi alacakları, bilançosunun aktifinde ilişkili taraflardan alınan senetler hesabında, bilançonun pasif tarafında da faktoring borçları hesabında göstermektedir (Dipnot 4).

Şüpheli ticari alacak karşılığının 30 Eylül 2014 ve 2013 tarihleri itibariyle dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir (TL):

1 Ocak- 1 Ocak-

30 Eylül 30 Eylül

Şüpheli ticari alacak karşılığı hareketleri 2014 2013

Açılış bakiyesi 1.085.340 914.213

Dönem gideri 14.853 434.295

İptal edilen karşılık (180.201) -

Kapanış bakiyesi 919.992 1.348.508

30 Eylül 2014 tarihi itibariyle, ticari alacakların ve verilen sipariş avanslarının 919.992 TL (31 Aralık 2013: 1.085.340 TL) tutarındaki kısmı için şüpheli alacak karşılığı ayrılmıştır.

(17)

15 5. TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR (devamı)

Bilanço tarihi itibariyle Şirket’in ticari borçlarının detayı aşağıdaki gibidir:

Kısa vadeli ticari borçlar 2014 2013

Ticari borçlar 15.526.741 9.948.670

Borç senetleri 53.595.023 45.354.787

Borç reeskontu (-) (1.542.759) (1.048.402)

Gider tahakkukları - 20.000

Diğer ticari borçlar 10.093 6.246

67.589.098 54.281.301

6. DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR Kısa vadeli diğer alacaklar aşağıdaki gibidir:

Kısa Vadeli Diğer Alacaklar 2014 2013

İlişkili taraflardan ticari olmayan alacaklar (Dipnot 17) 4.627.169 4.201.942

Gelir tahakkukları (*) 1.183.206 -

Personelden alacaklar 16.204 39.643

Verilen depozito ve teminatlar 19.721 20.811

5.846.300 4.262.396 (*) Şirket’in 26 Şubat 2014 tarihi itibarıyla 2006/4 sayılı “Türk Ürünlerinin Yurtdışında Markalaşması, Türk Malı İmajının Yerleştirilmesi Ve Turquality’nin Desteklenmesi Hakkında Tebliğ”in 11’inci maddesinde yer alan Turquality Destek Programı kapsamına alınması uygun görülmüştür. Bu çerçevede, 1 Nisan 2014 – 30 Eylül 2014 tarihleri arasında gerçekleştirilen destek kapsamındaki harcama tutarının %50 si olan 1.183.206 TL gelir tahakkuk edilmiştir.

Uzun Vadeli diğer alacaklar aşağıdaki gibidir:

Uzun Vadeli Diğer Alacaklar 2014 2013

Verilen depozito ve teminatlar 284.510 280.353

284.510 280.353

Kısa vadeli diğer borçlar aşağıdaki gibidir:

Kısa Vadeli Diğer Borçlar 2014 2013

Ödenecek vergi ve fonlar 25.749 42.550

Yeniden yapılandırılan ödenecek vergi ve fonlar - 216.959

İlişkili taraflara diğer borçlar (Dipnot 17) - 34.814

25.749 294.323

(18)

16 6. DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR (devamı)

Uzun Vadeli Diğer Borçlar 2014 2013

Yeniden yapılandırılan ödenecek vergi ve fonlar (*) - 26.544

- 26.544

(*) Şirket 25 Şubat 2011 tarihinde yürürlüğe giren 6111 sayılı Torba Yasa Çerçevesinde 30 Eylül 2012 tarihi itibari ile ödenmemiş vergi ve SSK borçlarını yeniden yapılandırmıştır. Mali tablolarda gösterilen toplam yükümlülük Torba Yasa çerçevesinde hesaplanmış ve yansıtılmıştır.

7. PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER

Kısa Vadeli Peşin Ödenmiş Giderler 2014 2013

Stok alımı için verilen sipariş avansları 6.544.304 5.117.246

Gelecek aylara ait giderler 14.732 40.731

6.559.036 5.157.977

Uzun Vadeli Peşin Ödenmiş Giderler 2014 2013

Gelecek yıllara ait giderler 1.773 11.493

1.773 11.493

8. STOKLAR

2014 2013

İlk madde ve malzeme 3.832.308 2.936.834

Yarı mamüller 626.065 1.210.666

Mamüller 6.405.878 1.642.943

Ticari mallar 3.082.947 381.278

Diğer stoklar 1.276.620 203.910

15.223.818 6.375.631

(19)

17

9. MADDİ VE MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR

30 Eylül 2014 tarihinde sona eren dokuz aylık ara hesap dönemi içinde alınan maddi ve maddi olmayan duran varlıkların tutarı 196.658 TL’dir (30 Eylül 2013 – 599.015 TL).

30 Eylül 2014 tarihinde sona eren dokuz aylık ara hesap dönemi içinde maddi ve maddi olmayan duran varlıkların toplam amortisman gideri 620.115 TL’dir (30 Eylül 2013 – 560.080 TL).

10. DİĞER VARLIKLAR

Diğer Dönen Varlıklar 2014 2013

Devreden KDV 1.594.984 3.460.448

İndirimli orana tabi işlemlere ilişkin iade KDV 6.246.154 4.259.108 7.841.138 7.719.556 11. ÖZKAYNAKLAR

Şirket’in 30 Eylül 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihlerinde ödenmiş sermaye yapısı aşağıdaki gibidir:

Ortaklar % 2014 % 2013

Ümit Zaim % 46,50 2.510.824 % 46,50 2.510.824

Zerrin Zaim % 16,34 882.431 % 16,34 882.431

Diğer * % 37,16 2.006.745 % 37,16 2.006.745

Nominal sermaye %100 5.400.000 %100 5.400.000

Enflasyon düzeltmesi 496.828 496.828

Düzeltilmiş sermaye 5.896.828 5.896.828

* Sermayenin %10 undan daha azına sahip ortakların toplamını göstermektedir.

Şirket’in 30 Eylül 2014 tarihi itibariyle sermayesi 540.000.000 adet hisseden oluşmaktadır (31 Aralık 2013: 540.000.000 adet hisse). Hisselerin itibari değeri hisse başına 0,01 TL’dir ( 31 Aralık 2013: hisse başına 0,01 TL).Şirket’in imtiyazlı hisse senedi bulunmamaktadır.

(20)

18 12. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR

a) Teminat-Rehin-İpotekler (“TRİ”)

30 Eylül 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle Şirket’in teminat/rehin/ipotek pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir:

31 Aralık

TL Karşılığı TL Karşılığı

A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam

Tutarı 6.013.950 6.040.950

i) Teminat Senedi - -

ii) Teminat Mektubu 463.950 490.950

iii) Rehin - -

iv) İpotek 5.550.000 5.550.000

B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar

Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı - -

C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3.

Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu TRİ'lerin

Toplam Tutarı - -

D. Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı 23.720.399 14.841.030

i. Ana Ortak lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı

- -

ii. B ve C maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup Şirketleri Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı (*)

23.720.399 14.841.030

iii. C Maddesi Kapsamına Gimeyen 3. kişiler Lehine Vermiş

Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı - -

30 Eylül

2014 2013

Orjinal Para Birimi Orjinal Para Birimi

TL TL TL TL

TL TL

(*) 30 Eylül 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla ilgili TRİ’ler Derimod Pazarlama’nın kullanmış olduğu krediler için verilmiştir.

(21)

19

12. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR (devamı) (b) Koşullu varlık ve yükümlülükler

Şirket’in vermiş olduğu diğer TRİ’lerin Şirket’in özkaynaklarına oranı 30 Eylül 2014 tarihi itibariyla

%80’dir ( 31 Aralık 2013 tarihi itibariyla %51).

30 Eylül 2014 tarihi itibarıyla Şirket aleyhine açılan davaların tutarı 282.342 TL olup Şirket bu davaları kaybetme riski öngörmemektedir (31 Aralık 2013: 378.089 TL).

30 Eylül 2014 tarihi itibarıyla Şirket tarafından açılan davaların tutarı 460.650 TL’dir (31 Aralık 2013:

358.814 TL).

Çorlu/Tekirdağ Vergi Dairesi tarafından yapılan vergi incelemesine ilişkin olarak Şirket’e Haziran 2013 döneminde toplam 233.000 TL tutarında özel usulsüzlük cezası tebliğ edilmiştir. 233.000 TL’lik özel usulsüzlük cezasının sebebinin ilişkili şirket olan Derimod Pazarlama ile olan ticari ilişkiden kaynaklanan pazarlama ve satış giderleri ile reklam giderleri yansıtmalarına ilişkin olarak karşılıklı olarak yapılan gelir ve gider tahakkuklarına ilişkin faturaların zamanında düzenlenmemiş olduğu gerekçesiyle hiç düzenlenmemiş sayılması olduğu öğrenilmiştir. Bu tebliğe karşılık Şirket yönetimi 1 Temmuz 2013 tarihinde Tekirdağ Vergi Mahkemesi’nde itiraz davası açmıştır. Bu dava sonucunda 30 Nisan 2014 tarihinde, Tekirdağ Vergi Mahkemesi Danıştay’a temyiz yolu açık olmak üzere dava konusu özel usulsüzlük cezasını kaldırmıştır. İlgili karar Çorlu/Tekirdağ Vergi Dairesi tarafından temyiz edilmiştir. İlgili tutara ilişkin Şirket yönetimi herhangi bir nakit çıkışı öngörmediği için ekli finansal tablolarda herhangi bir karşılık ayrılmamıştır.

(22)

20

13. GENEL YÖNETİM GİDERLERİ, PAZARLAMA GİDERLERİ

1 Ocak- 1 Temmuz- 1 Ocak- 1 Temmuz-

30 Eylül 30 Eylül 30 Eylül 30 Eylül

2014 2014 2013 2013

Genel yönetim giderleri 3.242.294 860.806 3.506.230 1.144.229

Pazarlama giderleri 1.903.515 778.432 22.791.381 9.316.801

5.145.809 1.639.238 26.297.611 10.461.030

a) Genel Yönetim Giderleri Detayı

1 Ocak- 1 Temmuz- 1 Ocak- 1 Temmuz- 30 Eylül 30 Eylül 30 Eylül 30 Eylül

2014 2014 2013 2013

Personel giderleri 1.335.921 310.705 1.390.526 397.954

Amortisman ve itfa payı 620.114 207.882 560.080 189.063

Danışmanlık giderleri 412.510 75.417 233.108 104.911

Ofis, kırtasiye ve sarf giderleri 179.899 57.502 128.940 65.634

Kira giderleri 142.880 77.643 224.266 96.000

Diğer vergi gideri 23.054 1.823 16.118 512

Sigorta giderleri 10.052 - 11.285 6.321

Bakım onarım giderleri 13.288 2.224 5.974 1.635

Şüpheli alacak karşılığı gideri 14.853 10.103 434.295 155.641

Diğer genel yönetim giderleri 489.723 117.507 501.638 126.558

3.242.294 860.806 3.506.230 1.144.229

(23)

21

13. GENEL YÖNETİM GİDERLERİ, PAZARLAMA GİDERLERİ (devamı) b) Pazarlama Giderleri Detayı

2014 2014 2013 2013

Kira giderleri 305.739 105.684 - -

Nakliye giderleri 59.992 20.993 30.072 13.901

Numune giderleri 225.246 16.202 102.908 35.330

Marka tescil giderleri 107.899 7.317 48.815 16.004

İhracat Giderleri 224.653 81.819 15.021 14.911

Personel giderleri 161.861 64.293 52.459 16.917

Azo test gideri 195.958 109.481 159.914 58.052

Bakım onarım giderleri 88.104 42.452 185.936 61.898

Sigorta giderleri 67.982 33.773 - -

Ambalaj malzemesi - - 1.202.792 317.328

Yansıtılan diğer giderler(*) - - 19.296.863 8.462.300

Reklam giderleri(**) - - 1.640.000 319.056

Diğer 466.080 296.418 56.601 1.104

1.903.515 778.432 22.791.381 9.316.801

(*) 30 Eylül 2013 itibarıyla diğer pazarlama, satış ve dağıtım giderlerinin 19.296.863 TL’lik kısmı Derimod Pazarlama‘dan yansıtılan giderlerden oluşmaktadır.

(**) 30 Eylül 2013 itibarıyla reklam giderlerinin 2013 dönemine ait Derimod Pazarlama’da oluşan ve % 50’si Şirket’e yansıtılan reklam giderlerinden oluşmaktadır.

(24)

22

14. ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER

30 Eylül 2014 ve 2013 tarihlerinde sona eren dönemlere ait esas faaliyetlerden diğer gelirlerin detayı aşağıdaki gibidir:

Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler

2014 2014 2013 2013

Faaliyetlerden kaynaklanan kur farkı geliri 3.167.841 969.318 1.716.568 290.454 Vadeli satışlardan kaynaklanan faiz geliri 4.837.123 1.229.118 4.406.876 1.513.974

Faiz ve cari hesap adat geliri 378.167 129.841 706.560 107.230

Turquality gelirleri (Not 6) 1.183.206 11.124 - -

Diğer gelirler 257.345 21.240 186.203 37.711

9.823.682 2.360.641 7.016.207 1.949.369

Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler

2014 2014 2013 2013

Faaliyetlerden kaynaklanan kur farkı gideri 3.338.549 1.022.341 2.927.225 841.750 Vadeli alımlardan kaynaklanan faiz gideri 4.401.092 1.630.134 3.390.043 1.423.818

Diğer giderler 204.482 57.570 1.057.404 932.681

7.944.123 2.710.045 7.374.672 3.198.249

(25)

23 15. FİNANSAL GİDERLER

2014 2014 2013 2013

Faktoring faiz giderleri (3.865.435) (1.167.755) (2.809.300) (928.691) Banka kredileri faiz giderleri (2.570.914) (862.760) (2.417.313) (599.915)

Kur farkı gideri (18.587) (139.812) (2.644) -

Banka komisyon gideri (202.603) (36.395) (181.424) (43.088)

Diğer (14.749) (14.749) (13.705) (13.705)

(6.672.289) (2.221.472) (5.424.386) (1.585.399)

(26)

24

16. GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL)

2014 2013

Cari vergi yükümlülüğü:

Cari kurumlar vergisi karşılığı 595.184 1.010.238

Eksi: Peşin ödenen vergi ve fonlar (360.462) (1.007.262)

234.722 2.976

Gelir tablosundaki vergi gideri:

1 Ocak- 1 Ocak-

30 Eylül 30 Eylül

Vergi gideri aşağıdakilerden oluşmaktadır: 2014 2013

Cari kurumlar vergi gideri (595.184) (1.007.305)

Ertelenmiş vergi geliri 219.758 189.672

(375.426) (817.633) Kurumlar Vergisi

Şirket, Türkiye’de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Şirket’in cari dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin tahmini vergi yükümlülükleri için ekli finansal tablolarda gerekli karşılıklar ayrılmıştır.

Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye tabi olmayan gelirler ve diğer indirimler (varsa geçmiş yıl zararları ve tercih edildiği takdirde kullanılan yatırım indirimleri) düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır.

2014 yılında uygulanan efektif vergi oranı %20’dir (2013: %20).

Türkiye’de geçici vergi üçer aylık dönemler itibariyle hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir. 2014 yılı kurum kazançlarının geçici vergi dönemleri itibariyle vergilendirilmesi aşamasında kurum kazançları üzerinden hesaplanması gereken geçici vergi oranı %20’dir (2013: %20). Zararlar gelecek yıllarda oluşacak vergilendirilebilir kardan düşülmek üzere, maksimum 5 yıl taşınabilir. Ancak oluşan zararlar geriye dönük olarak önceki yıllarda oluşan karlardan düşülemez.

Türkiye’de vergi değerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatlaşma prosedürü bulunmamaktadır. Şirketler ilgili yılın hesap kapama dönemini takip eden yılın 1-25 Nisan tarihleri arasında vergi beyannamelerini hazırlamaktadır. Vergi Dairesi tarafından bu beyannameler ve buna baz olan muhasebe kayıtları 5 yıl içerisinde incelenerek değiştirilebilir.

Gelir Vergisi Stopajı

Kurumlar vergisine ek olarak, dağıtılması durumunda kar payı elde eden ve bu kar paylarını kurum kazancına dahil ederek beyan eden tam mükellef kurumlara ve yabancı şirketlerin Türkiye’deki şubelerine dağıtılanlar hariç olmak üzere kar payları üzerinden ayrıca gelir vergisi stopajı hesaplanması gerekmektedir. Gelir vergisi stopajı 24 Nisan 2003 – 22 Temmuz 2006 tarihleri arasında tüm şirketlerde

%10 olarak uygulanmıştır. Bu oran, 22 Temmuz 2006 tarihinden itibaren, 2006/10731 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile %15 olarak uygulanmaktadır. Dağıtılmayıp sermayeye ilave edilen kar payları gelir vergisi stopajına tabi değildir

(27)

25

16. GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL) (devamı) Ertelenmiş Vergi

Şirket, vergiye esas yasal finansal tabloları ile TFRS’ye göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas finansal tablolar ile TFRS’ye göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup, söz konusu farklar aşağıda belirtilmektedir.

Ertelenmiş vergi yükümlülüğünün hesaplanmasında kullanılan vergi oranı %20’dir (2013: %20).

Ertelenmiş vergi (varlıkları)/yükümlülükleri: 2014 2013

Alacak reeskontu (310.011) (268.119)

Maddi ve maddi olmayan varlıkların itfa farkları (246.742) (181.489)

Kıdem tazminatı ve izin karşılıkları (180.065) (124.826)

Borç reeskontu düzeltme kaydı 308.552 209.680

Yeniden değerleme fonu değer artışı 2.250.221 2.250.221

Kredi faiz tahakkuku (145.941) -

Diğer (14.305) (4.000)

1.661.709 1.881.467 30 Eylül 2014 tarihi itibariyle sona eren yıl içindeki ertelenmiş vergi (varlıkları) / yükümlülüklerinin hareketi aşağıda verilmiştir:

1 Ocak- 1 Ocak-

30 Eylül 30 Eylül

Ertelenmiş vergi yükümlülüğü hareketleri: 2014 2013

1 Ocak itibarıyla açılış bakiyesi 1.881.467 1.877.794

Kar veya zarar ve diğer kapsamli gelir tablosu tablosunda

muhasebeleştirilen (219.758) (189.672)

30 Eylül itibarıyla kapanış bakiyesi 1.661.709 1.688.122

Dönem vergi giderinin dönem karı ile mutabakatı aşağıdaki gibidir:

1 Ocak- 1 Ocak-

30 Eylül 30 Eylül

Vergi karşılığının mutabakatı: 2014 2013

Gelir tablolarındaki vergi öncesi kar 2.004.015 2.933.371

Hesaplanan vergi : %20 (400.803) (586.674)

Kanunen kabul edilmeyen giderlerin etkisi (58.886) (302.413)

İstisna ve indirimler 84.263 71.454

Gelir tablosundaki vergi gideri (375.426) (817.633)

(28)

26 17. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI

İlişkili taraflarla olan bakiyeler Ticari Ticari olmayan Ticari Ticari olmayan

Derimod Deri Konfeksiyon Pazarlama

Sanayi ve Ticaret A.Ş. 101.726.611 - - -

İlişkili kuruluşlardan alacaklar reeskontu (1.550.056) - - -

Deri & Mod Ltd 4.427.038 - - -

Ümit Lojistik Depoculuk Nakliyat A.Ş. - 9.124 - -

Has Deri Konfeksiyon A.Ş. - 17.216 - -

Zerrin Zaim (*) - 712.983 - -

Ümit Zaim (*) - 3.819.159 - -

Asuman Zaim (*) - 68.687 - -

104.603.593 4.627.169 - -

30 Eylül 2014

Alacaklar Borçlar

(*) Ortaklardan olan alacaklar diğer alacakların içinde gösterilmiştir.

Ticari olmayan kısa vadeli alacaklar şirket ortaklarına ilgili dönemde finansal nitelikte verilen borçlardan kaynaklanmaktadır. Şirket’in ilişkili taraflardan olan alacaklarının önceden anlaşılmış belli bir vadesi yoktur. Şirket 30 Eylül 2014 itibariyle ilişkili taraflardan olan alacaklarına istinaden %11 faiz oranı ile 419.918 TL faiz geliri elde etmiştir (30 Eylül 2013: 308.644 TL).

İlişkili taraflarla olan bakiyeler Ticari Ticari olmayan Ticari Ticari olmayan

Derimod Deri Konfeksiyon Pazarlama

Sanayi ve Ticaret A.Ş. 88.980.219 - - -

İlişkili kuruluşlardan alacaklar reeskontu (1.340.597) - - -

Deri & Mod Ltd 742.064 - - -

Ümit Lojistik Depoculuk A.Ş. - 6.263 - -

Has Deri Konfeksiyon A.Ş. - 12.604 - -

Hasan Yelmen (*) - - - 34.811

Zerrin Zaim (*) - 648.244 - -

Ümit Zaim (*) - 3.472.380 - -

Asuman Zaim (*) - 62.451 - -

Cavidan Tepe (*) - - - 3

88.381.686 4.201.942 - 34.814

31 Aralık 2013

Alacaklar Borçlar

(29)

27 17. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı)

İlişkili taraflarla olan işlemler Satışlar (Mal) Satış

İskontosu(*) Kira geliri İadeler Faiz geliri Derimod Deri Konfeksiyon Pazarlama

Sanayi ve Ticaret A.Ş. 151.188.984 (28.820.644) - (8.868.477) -

Deri & Mod Ltd 3.111.175 - - - -

Ümit Lojistik Depoculuk A.Ş. - - 2.124 - 737

Has Deri Konfeksiyon A.Ş. - - 3.186 - 1.426

Ümit Zaim - - - - 346.779

Zerrin Zaim - - - - 64.739

Asuman Zaim - - - - 6.237

154.300.159 (28.820.644) 5.310 (8.868.477) 419.918

1 Ocak - 30 Eylül 2014

(*) Sermaye Piyasası Kurulu Ortaklar Finansmanı Daire Başkanlığı 06.01.2011 tarih B.02.1.SPK.0.13- 115.02/8 sayılı yazısına istinaden 12.01.2011 tarihinde Kamuyu Aydınlatma Platformu’ndan açıklanan ve Şirket’in 2013 yılı sonuna kadar uygulamış olduğu Derimod Pazarlama Şirketi’nin “760 Pazarlama Satış ve Dağıtım Giderleri Hesabı “ altında yer alan “ Reklam Giderleri” dışında kalan giderlerinin “ Net Hasılat Oranı “ yöntemi ile dağıtılması uygulamasına 2014 yılı itibariyle E-fatura sistemine geçilmesi ve iki şirket arasındaki faturalaşmanın getirdiği operasyonel zorluklar nedeniyle son vermiş olup %20 oranında “Net Satış İskontosu” uygulanması yöntemine geçilmiştir.

İlişkili taraflarla olan işlemler Satışlar (Mal) Kira geliri İadeler Faiz geliri

Derimod Deri Konfeksiyon Pazarlama 126.467.627 130.175 (1.428.335) -

Ümit Zaim - - - 256.143

Zerrin Zaim - - - 48.009

Asuman Zaim - - - 4.492

126.467.627 130.175 (1.428.335) 308.644

İlişkili taraflarla finansal ve diğer işlemler

Banka Komisyon

Gideri Ciro Primi Reklam

Gideri

Diğer Pazarlama satış giderleri

Derimod Deri Konfeksiyon Pazarlama San. ve Tic. A.Ş.

Sanayi ve Ticaret A.Ş. - 6.215.985 1.640.000 19.296.863

- 6.215.985 1.640.000 19.296.863

(30)

28 17. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı)

Ciro Primi İskontosu: Önceki dönemde her ay sonunda Derimod Pazarlama, Şirket’in kendisine yapmış olduğu net satış tutarı üzerinden Şirket’e giysi ve ayakkabı grubu için %5, çanta grubu için %2,5 oranında ciro primi faturası kesmekteydi.

Reklam giderleri: Önceki dönemde Derimod Pazarlama, dönem içinde yapmış olduğu reklam giderinin her üç ayda bir %50’sini Şirket’e fatura etmişti. Derimod Pazarlama’nın kesmiş olduğu reklam gideri faturaları Gelir Tablosu’nda Pazarlama Satış ve Dağıtım Giderleri Hesabında gösterilmişti.

Diğer pazarlama, satış ve dağıtım giderleri: Önceki dönemde 30 Haziran 2010 tarihinde sona eren altı aylık dönemden başlayarak Derimod Pazarlama‘da oluşan ve “Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri”

olarak adlandırılan giderler, alt kırılımında yer alan Kanunen Kabul Edilmeyen Giderler ve her ay sonunda %50’si yansıtılan Reklam giderleri düşülmek suretiyle “Net Hasılat Dağıtım Oranı” ile Şirket’e yansıtılmaktaydı.