KİLER ALIŞVERİŞ HİZMETLERİ GIDA SANAYİ VE TİCARET A.Ş ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

(1)

KİLER ALIŞVERİŞ HİZMETLERİ GIDA SANAYİ

VE TİCARET A.Ş.

01.01. – 31.03.2015

ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL

TABLOLAR

(2)

KİLER ALIŞVERİŞ HİZMETLERİ GIDA SANAYİ VE TİCARET A.Ş.

31.03.2015 TARİHİ İTİBARİYLE ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR

İÇİNDEKİLER SAYFA

ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU (BİLANÇOLAR) ...………... 1-2

ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU……….. 3

ÖZET KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU………. 4

ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU ………... 5

ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU….………..……….………... 6

ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR DİPNOT 1 ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU ... 7

DİPNOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR ... 7-9 DİPNOT 3 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA ... 10

DİPNOT 4 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ... 10

DİPNOT 5 FİNANSAL YATIRIMLAR ... 10

DİPNOT 6 FİNANSAL BORÇLAR ... 11

DİPNOT 7 TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR ... 12-13 DİPNOT 8 DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR ... 13-14 DİPNOT 9 STOKLAR ... 14

DİPNOT 10 YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER ... 14-15 DİPNOT 11 MADDİ DURAN VARLIKLAR ... 16-17 DİPNOT 12 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR ... 18

DİPNOT 13 ŞEREFİYE ... 18

DİPNOT 14 KARŞILIKLAR, TAAHÜTLER, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ... 19

DİPNOT 15 ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR KAPSAMINDAKİ BORÇLAR VE KARŞILIKLAR 20 DİPNOT 16 PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER ... 21

DİPNOT 17 DİĞER VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER ... 21

DİPNOT 18 ÖZKAYNAKLAR ... 22-23 DİPNOT 19 HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ ... 24

DİPNOT 20 NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER ... 24

DİPNOT 21 ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER ... 25

DİPNOT 22 YATIRIM FAALİYETLERİNDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER ... 25

DİPNOT 23 FİNANSMAN GELİRLERİ ... 25

DİPNOT 24 FİNANSMAN GİDERLERİ ... 26

DİPNOT 25 VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ ... 26-27 DİPNOT 26 PAY BAŞINA KAZANÇ VE KAYIP ... 28 DİPNOT 27 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI ... 28-30 DİPNOT 28 YABANCI PARA POZİSYONU ... 31-32

(3)

Dipnot

Bağımsız incelemeden geçmemiş

Bağımsız denetimden geçmiş

referansları 31.03.2015 31.12.2014

VARLIKLAR Dönen varlıklar

Nakit ve nakit benzerleri 4 131.010 138.417

Ticari alacaklar

- İlişkili taraflardan ticari alacaklar 27 2.907 2.828

- İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar 7 2.178 2.142

Diğer alacaklar

- İlişkili taraflardan diğer alacaklar 27 32.536 31.245

- İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar 8 1.722 1.820

Stoklar 9 374.635 389.536

Peşin ödenmiş giderler 16 12.875 14.317

Diğer dönen varlıklar 17 1.641 1.697

Toplam dönen varlıklar 559.504 582.002

Duran varlıklar

Finansal yatırımlar 5 363 363

Yatırım amaçlı gayrimenkuller 10 79.500 79.500

Maddi duran varlıklar 11 137.849 143.581

Diğer alacaklar

- İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar 350 506

Maddi olmayan duran varlıklar

- Şerefiye 13 69.310 69.310

- Diğer maddi olmayan duran varlıklar 12 343 403

Peşin ödenmiş giderler 16 5.244 3.845

Ertelenmiş vergi varlığı 25.b 1.318 745

Toplam duran varlıklar 294.277 298.253

Toplam varlıklar 853.781 880.255

İlişikteki dipnotlar bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.

(4)

2 KİLER ALIŞVERİŞ HİZMETLERİ GIDA SANAYİ VE TİCARET A.Ş.

31.03.2015 VE 31.12.2014 TARİHLERİ İTİBARİYLE ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU (BİLANÇO) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (''TL'') olarak ifade edilmiştir.)

Dipnot

Bağımsız denetimden geçmiş

referansları 31.03.2015 31.12.2014

KAYNAKLAR

Kısa vadeli yükümlülükler

Kısa vadeli borçlanmalar 6 77.422 38.435

Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları 6 100.005 97.714

Ticari borçlar

- İlişkili taraflara ticari borçlar 27 9.585 9.868

- İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar 7 251.175 247.860

Diğer borçlar

- İlişkili taraflara diğer borçlar 27 16.277 21.845

- İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar 8 182 257

Ertelenmiş gelirler 242 111

Kısa vadeli karşılıklar

- Diğer kısa vadeli karşılıklar 14.a 9.528 8.939

Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar 15.a 8.493 8.779

Diğer kısa vadeli yükümlülükler 17 1.883 1.370

Toplam kısa vadeli yükümlülükler 474.792 435.178

Uzun vadeli yükümlülükler

Uzun vadeli borçlanmalar 6 248.485 245.120

Uzun vadeli karşılıklar

- Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar 15.b 7.557 7.811

Ertelenmiş vergi yükümlülüğü 25.b 11.511 10.674

Toplam uzun vadeli yükümlülükler 267.553 263.605

ÖZKAYNAKLAR

Ana ortaklığa ait özkaynaklar

Ödenmiş sermaye 18.a 134.620 134.620

Paylara ilişkin primler / iskontolar 18.b 66.150 66.150

Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler

- Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazanç/kayıpları 18.c (2.893) (3.071)

- Yeniden değerleme ve ölçüm kazanç / kayıpları 18.d 29.096 29.118

- Diğer kazançlar 18.e 5.156 5.156

Geçmiş yıllar karları / (zararları) 18.f (50.672) (24.286)

Net dönem zararı (69.788) (26.408)

Kontrol gücü olmayan paylar (233) 193

Toplam özkaynaklar 111.436 181.472

Toplam kaynaklar 853.781 880.255

İlişikteki dipnotlar bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.

(5)

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

Dipnot referansları

01.01.- 31.03.2015

Bağımsız incelemeden

geçmemiş

01.01.- 31.03.2014

Hasılat 19 239.200 239.813

Satışların maliyeti (-) 19 (215.448) (179.267)

Brüt kar 23.752 60.546

Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-) (48.714) (43.338)

Genel yönetim giderleri (-) (10.459) (12.619)

Esas faaliyetlerden diğer gelirler 21 13.207 2.618

Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) 21 (8.241) (4.814)

Faaliyet karı (30.455) 2.393

Yatırım faaliyetlerinden gelirler 22 66 118

Yatırım faaliyetlerinden giderler (-) 22 (41) --

Finansman gideri öncesi faaliyet karı (30.430) 2.511

Finansman gelirleri 23 1.020 5.272

Finansman giderleri (-) 24 (40.541) (25.977)

Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi zararı (69.951) (18.194)

Sürdürülen faaliyetler vergi gideri

Ertelenmiş vergi geliri / (gideri) 25 (228) (844)

Sürdürülen faaliyetler dönem zararı (70.179) (19.038)

Dönem zararının dağılımı

Kontrol gücü olmayan paylar (391) 37

Ana ortaklık payları (69.788) (19.075)

Pay başına kayıp 26 (0,5184) (0,1417)

İlişikteki dipnotlar bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.

(6)

4 KİLER ALIŞVERİŞ HİZMETLERİ GIDA SANAYİ VE TİCARET A.Ş.

31.03.2015 VE 31.03.2014 TARİHLERİNDE SONA EREN ARA

HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

Dipnot referansları

01.01.- 31.03.2015

01.01.- 31.03.2014

Dönem zararı (70.179) (19.038)

Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelir ve giderler

- Aktüeryal kayıp/ kazanç 15.b 179 911

- Vergi etkisi (36) (182)

Diğer kapsamlı gelir 143 729

Toplam kapsamlı gider (70.036) (18.309)

Toplam kapsamlı gider dağılımı

Kontrol gücü olmayan paylar (426) 58

Ana ortaklık payları (69.610) (18.367)

İlişikteki dipnotlar bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.

(7)

Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer

kapsamlı gelirler veya giderler Birikmiş karlar

Ödenmiş sermaye

Paylara ilişkin primler (iskontolar)

Aktüeryal kayıp / kazançlar

Yeniden değerleme ve ölçüm kazanç / kayıpları

Diğer kazanç / kayıplar

Geçmiş yıllar karları (zararları)

Net dönem zararı

Ana ortaklığa ait özkaynaklar

Kontrol gücü olmayan paylar

Toplam özkaynaklar 01.01.2014 itibariyle bakiye 134.620 66.150 (2.814) 14.416 5.156 636 (25.321) 192.843 282 193.125

Transferler -- -- -- -- -- (25.321) 25.321 -- -- --

Yeniden değerlenmiş binalar üzerinden

hesaplanan amortisman gideri -- -- -- (6) -- 6 -- -- -- --

Toplam kapsamlı gider -- -- 708 -- -- -- (19.075) (18.367) 58 (18.309)

31.03.2014 itibariyle bakiye 134.620 66.150 (2.106) 14.410 5.156 (24.679) (19.075) 174.476 340 174.816

01.01.2015 itibariyle bakiye 134.620 66.150 (3.071) 29.118 5.156 (24.286) (26.408) 181.279 193 181.472

Transferler -- -- -- -- -- (26.408) 26.408 -- -- --

Yeniden değerlenmiş binalar üzerinden

hesaplanan amortisman gideri -- -- -- (22) -- 22 -- -- -- --

Toplam kapsamlı gider -- -- 178 -- -- -- (69.788) (69.610) (426) (70.036)

31.03.2015 itibariyle bakiye 134.620 66.150 (2.893) 29.096 5.156 (50.672) (69.788) 111.669 (233) 111.436 İlişikteki dipnotlar bu ara dönem özet konsolide finansal tablolar ın ayrılmaz parçasını oluşturur.

(8)

6

31.03.2015 VE 31.03.2014 TAR İHLERİNDE SONA EREN

ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Liras ı (''TL'') olarak ifade edilmiştir.)

Bağımsız

incelemeden geçmemiş

Bağımsız incelemeden Geçmemiş

Dipnot

referansları

01.01.- 31.03.2015

01.01.- 31.03.2014 A. İşletme faaliyetlerinden nakit akışları

Dönem zararı (70.179) (19.038)

Amortisman ve itfa giderleri ile ilgili düzeltmeler 11,12 6.578 4.286

Değer düşüklüğü (iptali) ile ilgili düzeltmeler -- (675)

Duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan kayıp kazançlar ile ilgili düzeltmeler 22 (25) (118)

Kıdem tazminatı karşılığı 15.b 329 541

Şüpheli alacak karşılıkları ile ilgili düzeltmeler (144) (7.981)

Diğer karşılık giderleri ile ilgili düzeltmeler 14.a 589 (518)

Faiz gideri 24 4.891 20.201

Faiz geliri 23 (1.016) (1.011)

Gerçekleşmemiş yabancı para çevrim farkları ile ilgili düzeltmeler 35.439 96

Alacak ve borç reeskontundaki de ğişim, net (337) 1.102

Vergi geliri / gideri ile ilgili düzeltmeler 228 844

Varlık ve yükümlülüklerindeki değişimler öncesi sağlanan nakit akışı (23.647) (2.271)

Ticari alacaklardaki artış / azalışla ilgili düzeltmeler (131) (1.999)

Ticari borçlardaki artış / azalışla ilgili düzeltmeler 3.376 (7.554)

Stoklardaki artış / azalışla ilgili düzeltmeler 14.901 (18.845)

Diğer alacaklardaki artış / azalışla ilgili düzeltmeler 192 (34.504)

Diğer borçlardaki artış / azalışla ilgili düzeltmeler (75) (5.517)

Kıdem tazminatı ödemeleri 15.b (570) (531)

İşletme sermayesinde gerçekleşen diğer artış / azalışla ilgili düzeltmeler 672 6.929

İşletme faaliyetlerinden elde edilen net nakit (5.282) (64.292)

B. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları

Maddi duran varlıkların alımından kaynaklanan nakit ç ıkışları 11 (947) (284)

Maddi ve maddi olmayan duran varl ıkların satışından kaynaklanan nakit giri şleri 186 221

Finansal yatırımlardaki değişim -- 184

Yatırım faaliyetlerinden kullanılan net nakit (761) 121

C. Finansman faaliyetlerinden nakit akışları

Borçlanmadan kaynaklanan nakit giri şleri 44.391 331.896

Borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları (35.187) (131.693)

Ödenen faiz (4.725) (19.462)

Alınan faiz 1.016 1.011

İlişkili kuruluşlardan diğer alacaklar (1.291) 19.676

İlişkili kuruluşlara diğer borçlar (5.568) 1.374

Finansal faaliyetlerden elde edilen net nakit (1.364) 202.802

Nakit ve nakit benzerlerindeki artış / azalış (A+B+C) (7.407) 138.631

D. Dönem başı nakit ve nakit benzerleri 138.417 36.360

Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri (A+B+C+D) 131.010 174.991

İlişikteki dipnotlar bu ara dönem özet konsolide finansal tablolar ın ayrılmaz parçasını oluşturur.

(9)

DİPNOT 1 -- ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU

Kiler Alışveriş Hizmetleri Gıda Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi (“Kiler” veya “Kiler Alışveriş”) 1994 yılında İstanbul’da kurulmuştur. Kiler, temel ihtiyaç maddelerinin perakende sat ışını yapmaktadır. 31.03.2015 tarihi itibariyle Kiler Alışveriş’in toplam 135 (31.12.2014:134) ma ğazası, konsolide edilen bağlı ortaklığı ile beraber 202 (31.12.2014:201) ma ğazası bulunmaktadır.

31.03.2015 itibariyle Kiler Alışveriş’te çalışan personel sayısı 3.024’dir (31.12.2014: 3.007).

Kiler’in kayıtlı adresi Zafer Mahallesi Tonguç Baba Caddesi No: 96 Kat: 4 Esenyurt, İstanbul’dur.

Özet konsolide finansal tablolarda Kiler Alışveriş Hizmetleri Gıda Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Ana Şirket” veya “Şirket”) ve konsolide edilmiş bağlı ortaklığı “Grup” olarak adlandırılacaktır.

Kiler Ankara Mağazacılık Sanayi ve Ticaret A.Ş.

Kiler Ankara Mağazacılık Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi(“Kiler Ankara”), Canerler Gıda Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi (“Canerler Gıda”) adıyla Ankara’da kurulmuş olup, temel ihtiyaç maddeleri perakende satışı alanında faaliyet göstermektedir. 2005 yılında Canerler Gıda’nın (yeni adıyla Kiler Ankara) %47’si satın alınmıştır. 2011 yılında Kiler Alışveriş, Canerler ailesinden tekrar hisse satın alınarak hisse oranını %47’den %96’ya çıkarmıştır. 31.03.2015 itibariyle, Kiler Ankara’nın toplam 67 (31.12.2014: 67) ma ğazası bulunmaktadır.

31.03.2015 itibariyle personel sayısı 1.483’dır (31.12.2014: 1.486).

Kiler Ankara’nın kayıtlı adresi Çamlıca Mahallesi 12. Sokak No: 8 Macunköy Yenimahalle, Ankara’d ır.

DİPNOT 2 -- FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1. Sunuma ilişkin temel esaslar

Grup’un ilişikteki konsolide finansal tablolar SPK’nın 13.06.2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Seri II, 14.1 No’lu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” (“Tebliğ”) hükümlerine uygun olarak Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan ve yürürlüğe girmiş olan Türkiye Muhasebe Standartları’nı / Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TMS/TFRS”) ile bunlara ilişkin ek ve yorumları esas alınarak hazırlanmıştır.

Şirket, 31 Mart 2015 tarihinde sona eren ara döneme ili şkin özet konsolide finansal tablolarını SPK’nın Seri: II, 14.1 No’lu tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, TMS 34 “Ara Dönem Finansal Raporlama” standard ına uygun olarak hazırlamıştır. Ara dönem özet konsolide finansal tablolar ve notlar, SPK taraf ından uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu k ılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur.

İşletmeler, TMS 34 standardına uygun olarak ara dönem finansal tablolarını tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Şirket bu çerçevede, ara dönemlerde özet konsolide finansal tablo haz ırlamayı tercih etmiştir.

Grup, muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, Türk Ticaret Kanunu (“TTK”), vergi mevzuatı ve Türkiye Cumhuriyeti Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planını esas almaktadır.

Finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak Türk Lirası olarak hazırlanmıştır. Finansal tablolar, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış kanuni kayıtlara TMS/TFRS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir.

Grup’un ilişikteki özet konsolide finansal tabloları SPK’nın 07 Haziran 2013 tarihli “Finansal Tablo ve Dipnot Formatlar ı Hakkında Duyuru”suna uygun olarak haz ırlanmıştır.

(10)

8

31.03.2015 TARİHİ İTİBARİYLE

ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

2.2. İşletmenin sürekliliği

Grup özet konsolide finansal tablolarını işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlamıştır.

2.3. İşlevsel ve raporlama para birimi

Özet konsolide finansal tablolar ana şirketin işlevsel ve raporlama para birimi olan TL cinsinden sunulmu ştur.

2.4. Karşılaştırmalı bilgiler ve önceki dönem finansal tabloların düzeltilmesi

Grup’un finansal tabloları Grup’un finansal durumu, performans ı ve nakit akımlarındaki eğilimleri belirlemek amacıyla önceki dönemlerle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlaması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır.

2.5. Muhasebe politikaları ve tahminlerindeki değişiklikler ve hatalar

Muhasebe politikaları ve muhasebe tahminlerinde değişiklik ve hatalar olması durumunda, yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir.

Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde, hem de ileriye yönelik olarak uygulan ır. Grup, 31.12.2009 tarihine kadar yatırım amaçlı ve kendi kullanımındaki gayrimenkulleri maliyet yöntemi esasından muhasebeleştirmiştir. 31.12.2009 tarihinde Grup yatırım amaçlı gayrimenkullerini ve kendi kullanımındaki gayrimenkullerini sırasıyla gerçeğe uygun değer ve yeniden değerleme yöntemi esasından muhasebeleştirmeyi seçmiştir.

2.6. Netleştirme / Mahsup

Finansal varlıklar ve yükümlülükler, yasal olarak netle ştirme hakkı var olması, net olarak ödenmesi veya tahsilinin mümkün olması veya varlığın elde edilmesi ile yükümlülüğün yerine getirilmesinin eş zamanlı olarak gerçekleşebilmesi halinde, bilançoda net değerleri ile gösterilirler.

2.7. Konsolidasyon esasları

Özet konsolide finansal tablolar, Şirket’in ve bağlı ortaklığının aynı tarih itibariyle düzenlenen finansal tablolarını içermektedir.

Finansal tablolarda uygulanan konsolidasyon politikalar ı aşağıda belirtilmiştir:

Şirket, sermayesinin %50’sinden fazlasına iştirak ettiği ve / veya yönetiminde etkili bir şekilde kontrolü altında tuttuğu bağlı ortaklıkları konsolidasyona dahil edilmiştir. Ancak Şirket’in doğrudan ve dolaylı toplam oy hakkı %50 ’nin üzerinde olmakla birlikte konsolide finansal tablolar açısından önemlilik teşkil etmeyen veya önemli bir etkiye sahip olmamas ı nedeniyle finansal varlıklar, maliyet bedelleri üzerinden varsa değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra konsolide finansal tablolara yansıtılarak konsolidasyon dışında tutulmuştur.

Konsolidasyona dâhil edilen şirketlerin bilançoları ve gelir tabloları tam konsolidasyon yöntemi kullanılarak konsolide edilmiş ve aralarındaki önemli tutardaki tüm borç/alacak bakiyeleri ile al ım/satım işlemleri elimine edilmiştir. İştirak tutarları ile iştirak edilen şirket özsermayeleri karşılıklı elimine edilmiş olup konsolide finansal tablolarda yalnızca Şirket’in sermayesi ve diğer özsermaye hesapları ile ayrı kalemde gösterilen azınlık hissedarlara ait olan özsermaye payları yansıtılmıştır.

Azınlık payları negatif (-) bakiye verse dahi, bağlı ortaklıkların yaptıkları zararlardan pay almaya devam ederler.

Şirket satın almaları için satın alma metodu uygulanmaktadır. Yıl içinde alınan bağlı ortaklıklar konsolide finansal tablolara satın alındıkları tarihten itibaren dâhil edilmişlerdir.

(11)

Konsolide edilen bağlı ortaklığa ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir:

Doğrudan Sahiplik Oranı (%) Oy hakkı (%) Konsolide şirketler 31.03.2015 31.12.2014 31.03.2015 31.12.2014

Kiler Ankara Mağazacılık Sanayi ve Ticaret A.Ş. 96 96 96 96

2.8. Önemli muhasebe politikalarının özeti

31 Mart 2015 tarihinde sona eren üç ayl ık ara döneme ait özet konsolide finansal tablolar, ara dönem finansal tablolar ın hazırlanmasına yönelik TMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır. Ayrıca, 31 Mart 2014 tarihinde sona eren üç ayl ık ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolar ı hazırlanırken kullanılan önemli muhasebe politikaları, 31 Aralık 2014 tarihli finansal tablolar içerisinde detaylı olarak açıklanan muhasebe politikaları ile tutarlılık arz etmektedir. Dolayısıyla ara dönem özet konsolide finansal tablolar, 31 Aral ık 2014 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir.

2.9. Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’ndaki (UFRS) değişiklikler

31 Mart 2015 tarihi itibariyle sona eren döneme ait finansal tablolar ın hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 01 Ocak 2015 tarihi itibariyle geçerli yeni ve de ğiştirilmiş TFRS standartları ve TFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Şirket’in mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.

2.9.1 Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar aşağıdaki gibidir:

• TFRS 11 – Müşterek Faaliyetlerde Edinilen Payların Muhasebeleştirilmesi

• TFRS 9 – Finansal araçlar Sınıflandırma ve Açıklama

• TMS 16 ve TMS 38- Uygulanabilir amortisman ve itfa yöntemlerine aç ıklık getirilmesi

• Yatırımcı İşletmenin İştirakine veya İş Ortaklığına Yaptığı Varlık Satışı veya Katkısı (TFRS 10 ve TMS 28’de değişiklikler)

• Konsolide Finansal Tablolarda Özkaynak Yöntemi (TMS 27’de de ğişiklikler)

• TMS 1: Açıklama İnisiyatifi (TMS 1’de Değişiklik)

• TFRS 10, TFRS 12 ve TMS 28: Yatırım İşletmeleri: Konsolidasyon istisnasının uygulanması (TFRS 10 ve TMS 28’de Değişiklik

• TMS / TFRS’lerdeki Yıllık İyileştirmeler (2012 – 2014)

2.9.2 Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (UMSK) tarafından yayınlanmış fakat KGK tarafından yayınlanmamış yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar aşağıdaki gibidir:

• UFRS 9 – Riskten Korunma Muhasebesi ve UFRS 9, UFRS 7 ve UMS 39’daki de ğişiklikler – UFRS 9 (2013)

• UFRS 15 – Müşterilerle Yapılan Sözleşmelerden Doğan Hasılat

• UFRS 9 – Finansal Araçlar – Nihai Standart (2014)

• UFRS 14 – Düzenleyici Erteleme Hesapları

Yukarıda listelenen yeni standartlar ( madde 2.9.1 – madde 2.9.2 ), yorumlar ve mevcut UFRS standartlar ındaki değişiklikler UMSK tarafından yayınlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlü ğe girmemiştir. Fakat bu yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler henüz KGK tarafından TFRS’ye uyarlanmamıştır/yayınlanmamıştır ve bu sebeple TFRS’nin bir parçasını oluşturmazlar. Şirket, finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu standart ve yorumlar TFRS’de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır.

(12)

10

DİPNOT 3 -- BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA

Grup yönetimi Grup’un risk ve getirilerinin perakende sektöründeki geli şmelerden etkilendiğini dikkate alarak, birincil bölüm raporlamasına endüstriyel bölümleri kullanma karar ı almıştır. Grup yönetimi, Grup’un faaliyet alanının yiyecek ve içecekler ile dayanıklı tüketim mallarının perakende satışı ve ürün müşterileri sınıflarının benzer olması sebebi ile bu faaliyetlerde önemli risk ve getiri faklılığı olmamasından dolayı tek bir endüstriyel bölüm altında faaliyet gösterdiğini düşünmektedir. Tek bir endüstriyel bölüm olmas ı sonucu birincil bölüm ile ilgili bilgiler ilişikteki özet konsolide finansal tablolarda bütün halinde sunulmuştur.

Grup satışlarının %100’ü yurt içinde gerçekleştiğinden coğrafi bölüm ile ilgili bilgiler ilişikteki özet konsolide finansal tablolarda bütün halinde sunulmuştur.

DİPNOT 4 -- NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ

31.03.2015 31.12.2014

Nakit 13.877 14.356

Bankalar

- Vadeli mevduat 100.025 100.164

- Vadesiz mevduat 2.758 1.773

Kredi kartı alacakları 14.324 22.124

Alınan çekler 26 --

131.010 138.417

Bilanço tarihi itibariyle vadeli mevduatların ortalama faiz oranları aşağıdaki gibidir:

TL %9,17 %10,00

DİPNOT 5 -- FİNANSAL YATIRIMLAR

Pay Oranı % Tutar

31.03.2015 31.12.2014 31.03.2015 31.12.2014

Uzun vadeli finansal varlıklar

KBC Gıda Sanayi Ticaret Limited Şirketi 10,85 10,85 363 363

(13)

DİPNOT 6 -- FİNANSAL BORÇLAR

31.03.2015 31.12.2014 Kısa vadeli borçlanmalar

Banka kredileri

- TL 77.422 38.435

77.422 38.435

Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları Banka kredileri

- TL 16.064 25.688

- ABD$ 83.358 71.061

Finansal kiralama borçları

- TL 583 965

100.005 97.714

Uzun vadeli borçlanmalar Banka kredileri

- TL 22.117 26.978

- ABD$ 226.368 218.142

248.485 245.120

Finansal borçların vadesel dökümü aşağıdaki gibidir:

0 - 3 ay 39.612 36.384

3- 12 ay 137.815 99.765

1-2 yıl 86.838 81.540

2-3 yıl 156.033 84.736

3-4 yıl 5.614 78.325

4-5 yıl -- 519

425.912 381.269

31.03.2015 tarihi itibariyle ortalama etkin faiz oran ı TL krediler için %12,17 (31.12.2014: %12,21), ABD$ krediler için

%7,32’dir (31.12.2014: %5,30). 31.03.2015 itibariyle Grup’un EURO kredisi bulunmamaktad ır (31.12.2014:

Bulunmamaktadır).

Kiler Alışveriş Hizmetleri ve Gıda Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin Fibabanka A.Ş. aracılığıyla Merrill Lynch Yatırım Bank A.Ş.’den aldığı 23.01.2014 tarihinde imzalanan 120.000.000 ABD$ tutar ındaki sendikasyon kredi sözleşmesi 4 yıl vadeli olup kredi faizi yıllık libor+%4,5’tir.

Grup çeşitli finansal kuruluşlardan temin etmiş olduğu krediler için çeşitli teminatlar vermiştir (dipnot14.b).

(14)

12

DİPNOT 7 -- TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR

31.03.2015 31.12.2014 Kısa vadeli ticari alacaklar

Cari hesap alacakları

-Üçüncü şahıslar 2.275 2.386

- İlişkili taraflar (dipnot 27) 3.003 2.916

Alacak senetleri

-Üçüncü şahıslar 371 216

5.649 5.518

Ertelenmiş finansman gideri (-)

-Üçüncü şahıslar (40) (41)

- İlişkili taraflar (dipnot 27) (96) (88)

Şüpheli alacak karşılığı(-) (428) (419)

5.085 4.970

Şüpheli ticari alacaklar karşılığının dönem içerisindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:

01.01.-

31.03.2015

01.01.- 31.03.2014

Açılış bakiyesi, 01.01 419 651

Cari dönemde ayrılan ek karşılıklar 9 --

Tahsilatlar ve iptal edilen karşılıklar -- (4)

Kapanış bakiyesi, 31.03 428 647

Üçüncü şahıslardan olan ticari alacakların vadesel dökümü aşağıdadır:

31.03.2015 31.12.2014

Vadesi gelen alacaklar 428 419

1 - 3 ay arası vadeli alacaklar 734 1.041

3 - 6 ay arası vadeli alacaklar 1.484 1.130

6 - 9 ay arası vadeli alacaklar -- 12

2.646 2.602 İlişkili taraflardan olan ticari alacakların vadesel dökümü aşağıdadır:

1 - 3 ay arası vadeli alacaklar 17 64

3 - 6 ay arası vadeli alacaklar 2.986 2.852

3.003 2.916

(15)

31.03.2015 31.12.2014 Kısa vadeli ticari borçlar

Cari hesap borçları

-İlişkili taraflar (dipnot 27) 7.594 7.941

Borç senetleri

Diğer ticari borçlar 188 273

265.400 262.024

Ertelenmiş finansman geliri (-)

-Üçüncü şahıslar (4.479) (3.790)

-İlişkili taraflar (dipnot 27) (161) (506)

260.760 257.728

Üçüncü şahıslara olan ticari borçların vadesel dökümü aşağıdadır:

1 - 3 ay arası vadeli borçlar 224.271 230.107

6 -12 ay vadeli borçlar 2.859 2.534

255.654 251.650

İlişkili taraflara olan ticari borçların vadesel dökümü aşağıdadır:

9.746 10.374

DİPNOT 8 -- DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR Diğer kısa vadeli alacaklar

Diğer çeşitli alacaklar

37.051 35.796

Şüpheli alacak karşılığı(-) (2.793) (2.731)

34.258 33.065

(16)

14

31.03.2015 31.12.2014 Diğer kısa vadeli borçlar

Diğer çeşitli borçlar

-Üçüncü şahıslara 182 257

-İlişkili taraflara (dipnot 27) 16.277 21.845

16.459 22.102

DİPNOT 9 -- STOKLAR

İlk madde ve malzeme 1.866 2.952

Ticari mal 372.769 386.532

Diğer stoklar -- 52

374.635 389.536

DİPNOT 10 -- YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER

01.01.2015

Sabit kıymet

değer artış fonu 31.03.2015

Arsa 270 -- 270

Bina 79.230 -- 79.230

Net defter değeri 79.500 79.500

01.01.2014

Sabit kıymet

değer artış fonu 31.03.2014

Arsa 235 -- 235

Bina 65.616 -- 65.616

Net defter değeri 65.851 65.851

(17)

Yatırım amaçlı gayrimenkullerin detayı aşağıdaki gibidir:

Açıklama Tam metrekare Aylık kira tutarı

Net defter değeri

Bahçelievler arsa 105 -- 270

Esenyurt bina (8, 15, 17, 18 ve 19 nolu bölümler) 13.074 141.952 TL 30.319

Esenyurt bina (10, 11, 12 ve 13 nolu bölümler) 20.863 333.999 TL 48.911

34.042 79.500

Grup’un yatırım amaçlı gayrimenkulleri aşağıdaki bankalar tarafından aşağıdaki şekilde ipotek altına alınmıştır.

31.03.2015 31.12.2014 İpotek Yabancı

Yabancı

para TL

Yabancı

para TL

Banka adı derecesi para cinsi tutarı eşdeğeri tutarı eşdeğeri

Merrill Lynch Yatırım Bank A.Ş. 1 TL 27.355 27.355 27.355 27.355

Merril Lynch Yatırım Bank A.Ş. 2 TL 29.330 29.330 29.330 29.330

(18)

16

DİPNOT 11 -- MADDİ DURAN VARLIKLAR

01.01.2015 İlaveler Çıkışlar 31.03.2015 Maliyet

Arsa ve araziler 53.840 -- -- 53.840

Binalar 17.805 -- -- 17.805

Makina ve teçhizat 3.737 -- -- 3.737

Taşıtlar 15.572 215 (213) 15.574

Demirbaşlar 140.348 373 (68) 140.653

Özel maliyetler 58.089 359 -- 58.448

Finansal kiralama ile alınan makine ve teçhizatlar 2.953 -- -- 2.953

Finansal kiralama ile alınan taşıtlar 76 -- -- 76

Finansal kiralama ile alınan demirbaşlar 5.961 -- -- 5.961

298.381 947 (281) 299.047

Birikmiş amortisman

Binalar 28 93 -- 121

Makina ve teçhizat 2.772 131 -- 2.903

Taşıtlar 9.218 489 (95) 9.612

Demirbaşlar 106.428 3.310 (25) 109.713

Özel maliyetler 32.059 2.090 -- 34.149

Finansal kiralama ile alınan makine ve teçhizatlar 1.301 240 -- 1.541

Finansal kiralama ile alınan taşıtlar 58 2 -- 60

Finansal kiralama ile alınan demirbaşlar 2.936 163 -- 3.099

154.800 6.518 (120) 161.198

Net kayıtlı değer 143.581 137.849

(19)

01.01.2014 İlaveler Çıkışlar 31.03.2014 Maliyet

Arsa ve araziler 40.959 -- -- 40.959

Binalar 12.743 -- -- 12.743

Makina ve teçhizat 3.732 -- -- 3.732

Taşıtlar 15.989 17 (99) 15.907

Demirbaşlar 140.406 85 -- 140.491

Özel maliyetler 57.033 182 -- 57.215

Finansal kiralama ile alınan makine ve teçhizatlar 2.953 -- -- 2.953

Finansal kiralama ile alınan taşıtlar 380 -- (278) 102

Finansal kiralama ile alınan demirbaşlar 5.961 -- -- 5.961

280.156 284 (377) 280.063

Birikmiş amortisman

Binalar 271 68 -- 339

Makina ve teçhizat 2.541 61 -- 2.602

Taşıtlar 8.434 344 (46) 8.732

Demirbaşlar 96.930 2.444 -- 99.374

Özel maliyetler 27.663 1.097 -- 28.760

Finansal kiralama ile alınan makine ve teçhizatlar 1.061 60 -- 1.121

Finansal kiralama ile alınan taşıtlar 288 9 (222) 75

Finansal kiralama ile alınan demirbaşlar 2.285 163 -- 2.448

139.473 4.246 (268) 143.451

Net kayıtlı değer 140.683 136.612

Grup’un arsa, bina araçları aşağıdaki bankalar tarafından aşağıdaki şekilde ipotek altına alınmıştır.

31.03.2015 31.12.2014 İpotek

Yabancı para

Yabancı

para TL

Yabancı

para TL

Banka adı derecesi Cinsi tutarı eşdeğeri tutarı Eşdeğeri

Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş. 1 TL 25.000 25.000 25.000 25.000

Türkiye Halk Bankası A.Ş. 1 ABD$ 22.500 58.730 22.500 52.175

Albaraka Türk Katılım Bankası A.Ş. 1 TL 20.000 20.000 20.000 20.000

Türkland Bank A.Ş. 1 TL 21.000 21.000 21.000 21.000

(20)

18

DİPNOT 12 -- MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR

01.01.2015 İlaveler 31.03.2015

Maliyet değeri 2.088 -- 2.088

Birikmiş itfa payı (-) (1.685) (60) (1.745)

Net kayıtlı değeri 403 343

01.01.2014 İlaveler 31.03.2014

Maliyet değeri 2.063 -- 2.063

Birikmiş itfa payı (-) (1.531) (40) (1.571)

Net kayıtlı değeri 532 492

DİPNOT 13 -- ŞEREFİYE

31.03.2015 31.12.2014

Kiler Ankara Mağazacılık Sanayi ve Ticaret A.Ş. 56.390 56.390

Kiler Trakya Mağazacılık Sanayi ve Ticaret A.Ş. 12.920 12.920

69.310 69.310

Grup yönetimi söz konusu şerefiye tutarını nakit üreten birimler olan mağazalar ile ilişkilendirmiştir. Söz konusu nakit üreten birimlerin geri kazanılabilir değeri iskonto edilmiş nakit akım analizlerine göre yapılan satış maliyetleri düşülmüş gerçeğe uygun değer hesaplamalarına göre tespit edilmiştir. Bu gerçeğe uygun değer hesaplamaları vergi sonrası nakit akım tahminleri içermekte olup, TL bazından hazırlanan bu nakit akımlar Grup yönetimi tarafından onaylanan beş yıllık bütçelere dayanmaktadır.

(21)

DİPNOT 14 -- KARŞILIKLAR, TAAHÜTLER, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER 14.a Diğer kısa vadeli karşılıklar

31.03.2015 31.12.2014

Dava karşılıkları 6.773 8.939

Kullanılmayan izin karşılıkları 2.755 --

9.528 8.939 Grup lehine veya aleyhine açılmış ve hali hazırda devam eden muhtelif davalar bulunmaktad ır. Bu davaların başlıcalarını alacak, kira ve iş davaları oluşturmaktadır. Grup yönetimi, her dönem sonunda bu davalar ın olası sonuçlarını ve finansal etkisini değerlendirmekte ve bu değerlendirme sonucunda olası kazanç ve yükümlülüklere karşı gerekli görülen karşılıklar ayrılmaktadır.

Dava karşılıklarının hesap dönemleri içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:

01.01.- 31.03.2015

01.01.- 31.03.2014

Açılış bakiyesi, 01.01 8.939 9.551

Cari dönemde ayrılan ek karşılıklar 3.209 320

Konusu kalmayan karşılıklar (-) (2.620) (838)

Kapanış bakiyesi, 31.03 9.528 9.033

31.03.2015 tarihi itibariyle, Grup’un lehine devam eden 295 adet 4.975 TL tutar ında dava ve icra takibi, Grup’un aleyhine devam eden 620 adet 6.773 TL tutarında dava ve icra takibi bulunmaktadır.

14.b Teminat, rehin ve ipotekler

Grup’un Teminat/Rehin/İpotek (TRİ) pozisyonu aşağıdadır:

31.03.2015 31.12.2014

Döviz tutarı TL eşdeğeri Döviz tutarı TL eşdeğeri

A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş 226.793 220.238

-TL 168.063 168.063 168.063 168.063

-ABD$ 22.500 58.730 22.500 52.175

B. Tam konsolidasyon kapsamında dahil edilen ortaklıklar

lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı -- -- -- --

C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu

TRİ’lerin toplam tutarı -- -- -- --

D. Diğer verilen TRİ’lerin toplam tutarı -- -- -- --

i. Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı -- -- -- --

ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup

şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı -- -- -- --

-TL -- -- -- --

-ABD$ -- -- -- --

iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş

olduğu TRİ’lerin toplam tutarı -- -- -- --

Toplam 226.793 220.238

Grup’un vermiş olduğu diğer TRİ’lerin Grup’un özkaynaklarına oranı 31.03.2015 tarihi itibariyle %0’dır (31.12.2014:%0).

(22)

20

DİPNOT 15 -- ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR KAPSAMINDAKİ BORÇLAR VE KARŞILIKLAR 15.a Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar

31.03.2015 31.12.2014

Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar

Personele borçlar 5.247 5.206

Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri 3.246 3.573

8.493 8.779

15.b Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamındaki karşılıklar

Kıdem tazminatı karşılığı 7.557 7.811

Yürürlükteki İş Kanunu hükümleri uyarınca, çalışanlardan kıdem tazminatına hak kazanacak şekilde iş sözleşmesi sona erenlere, hak kazandıkları yasal kıdem tazminatlarının ödenmesi yükümlülüğü vardır. Ayrıca, halen yürürlükte bulunan 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanununun 06.03.1981 tarih, 2422 say ılı ve 25.08.1999 tarih, 4447 sayılı yasalar ile değişik 60’ıncı maddesi hükmü gereğince kıdem tazminatını alarak işten ayrılma hakkı kazananlara da yasal kıdem tazminatlarını ödeme yükümlülüğü bulunmaktadır.

Kıdem tazminatı ödemeleri, her hizmet yılı için 30 günlük brüt maaş üzerinden hesaplanmaktadır. İlgili bilanço tarihi itibariyle ödenecek kıdem tazminatı, 31.03.2015 tarihi itibariyle 3.541,37 TL/y ıl tavanına tabidir (31.12.2014: 3.438,22 TL/yıl).

Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi de ğildir.

Kıdem tazminatı yükümlülüğü, Grup’un çalışanların emekli olmasından doğan gelecekteki olası yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminine göre hesaplanır. TMS 19 (“Çalışanlara Sağlanan Faydalar”), şirketin yükümlülüklerini tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Buna uygun olarak, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:

Esas varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülüğün enflasyona paralel olarak artmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oran ı ifade eder. 31.03.2015 tarihi itibariyle, ekli konsolide finansal tablolarda kar şılıklar, çalışanların emekliliğinden kaynaklanan geleceğe ait olası yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. 31.03.2015 tarihi itibariyle karşılıklar yıllık %5 enflasyon oranı ve %10 iskonto oranı varsayımına göre, %4,76 (31.12.2014: %1,96) reel iskonto oran ı ile hesaplanmıştır.

Kıdem tazminatı yükümlülüğünün hareket tablosu aşağıdaki gibidir:

01.01.- 31.03.2015

01.01.- 31.03.2014

Açılış bakiyesi, 01.01 7.811 7.708

Cari hizmet maliyeti 329 541

Faiz maliyeti 166 739

Aktüeryal kayıp / (kazanç) (179) (911)

Ödemeler (-) (570) (531)

Kapanış bakiyesi, 31.03 7.557 7.546

(23)

DİPNOT 16 -- PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER

31.03.2015 31.12.2014 Kısa vade

Peşin ödenen giderler 3.773 4.268

İş avansları 5.363 6.031

Verilen avanslar 13.509 13.931

İlişkili kuruluşlara verilen avanslar (dipnot 27) 244 328

Peşin ödenen vergi ve fonlar 48 36

22.937 24.594

Şüpheli avans karşılığı (-) (10.062) (10.277)

12.875 14.317

Uzun vade

Peşin ödenen giderler 5.244 3.845

DİPNOT 17 – DİĞER VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER Diğer dönen varlıklar

Verilen depozito ve teminatlar 1.103 1.187

Diğer 538 510

1.641 1.697

Diğer kısa vadeli yükümlülükler

Ödenecek vergi borçları 1.806 1.295

Alınan depozito ve teminatlar 77 75

1.883 1.370

(24)

22

DİPNOT 18 -- ÖZKAYNAKLAR 18.a Ödenmiş sermaye

Şirketin 31.03.2015 ve 31.12.2014 tarihleri itibariyle sermaye yap ısı aşağıdaki gibidir:

Pay Oranı (%) Tutar

31.03.2015 31.12.2014 31.03.2015 31.12.2014

Kiler Holding A.Ş. 38,57 38,57 51.929 51.929

Ümit Kiler 14,67 14,67 19.743 19.743

Nahit Kiler 14,67 14,67 19.743 19.743

Vahit Kiler 14,67 14,67 19.743 19.743

Halka arz edilen

-Kiler Holding A.Ş. 1,68 1,68 2.255 2.255

-Diğer 13,32 13,32 17.938 17.938

Diğer 2,42 2,42 3.269 3.269

100 100 134.620 134.620

Şirket’in sermayesi 31.03.2015 tarihi itibariyle 134.620 TL’dir. Bu sermaye her biri 1TL itibari de ğerde 134.620.000 tam adet hisseye ayrılmış olup, bunun 12.000 TL’sine tekabül eden, 12.000.000 tam adet A grubu, 122.620 TL’sine tekabül eden 122.620.000 tam adet B grubu hisseye ayr ılmıştır.

A grubu nama yazılı payların devri için Yönetim Kurulu’nun onayı şarttır. Yönetim Kurulu sebep göstermeksizin dahi onay vermekten imtina edebilir. B grubu hamiline yaz ılı paylar ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak serbestçe devredilebilir.

Halka arz edilen 20.193 TL tutarındaki sermayeyi temsil eden hisse senetleri nama yazılı olup imtiyazsız hisse senedidir.

Kiler Alışveriş, 15.09.2010 tarihinde gerçekleşen Olağanüstü Genel Kurulunda Şirket’in ana sözleşmesinde değişiklik yapılmış ve kayıtlı sermaye tavanının 500.000 TL olup her biri 1 tam TL de ğerinde 500.000.000 adet paya ayr ılmasına, Yönetim Kurulu’nun 2010-2014 yılları arasında Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili mevzuat hükümleri çerçevesinde kay ıtlı sermaye tutarına kadar sermayeyi arttırmaya yetkili olduğuna karar verilmiştir.

Şirket Ana Sözleşmesi’nin 6. maddesine göre A Grubu nama yaz ılı hisseler imtiyazlı olup Şirket Ana Sözleşmesi’nin 8, 10 ve 13.2 maddeleri çerçevesinde yönetim ve denetim kurulu üyelerinin belirlenmesi ve oy hakk ı kullanımında imtiyaza sahiptir.

(i) Yönetim Kurulu üyelerini belirleme imtiyazı;

Şirket, altı üyeden oluşan bir yönetim kurulu tarafından yönetilir ve Şirket Yönetim Kurulu’nun dört üyesi A grubu pay sahiplerinin göstereceği adaylar arasından Genel Kurul tarafından seçilir.

(ii) Denetçi seçme imtiyazı;

Genel kurulun seçeceği üç denetçiden en az ikisi (A) grubu pay sahiplerinin gösterece ği adaylar arasından seçilir.

(iii) Genel Kurul toplantılarında oy kullanma imtiyazı;

Şirketin yapılacak olağan ve olağanüstü Genel Kurul toplantılarında A grubu pay sahipleri her bir pay için yüz, B Grubu pay sahipleri her bir pay için bir oy hakkına sahiptirler. Türk Ticaret Kanununun 387. Maddesi hükmü sakl ıdır.

(25)

Hisseler üzerindeki rehin durumu aşağıda açıklanmıştır:

Grup’un ortakları Denizbank A.Ş.’ye, Kiler Holding A.Ş.’nin kullanmış olduğu banka kredilerine teminat olarak Kiler Alışveriş’in hisseleri rehnetmiştir. Kredi anapara ve tahakkuk edecek her türlü faiz ve masraf kar şılığında 134.620 TL tutarlı sermayede, 1.181.564 tam A grubu hisse adedi ve 12.280.436 tam B grubu hisse adedi toplamda 13.462.000 tam hisse adedi olmak üzere toplam sermayenin %10’una tekabül eden hisselere kredi veren banka lehine birinci dereceden rehin verilmi ştir.

Grup’un ortakları Fibabanka A.Ş.’ye, Kiler Alışveriş Hizmetleri Gıda Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin kullanmış olduğu Merrill Lynch Yatırım Bank A.Ş. banka kredisine istinaden teminat olarak Kiler Al ışveriş Hizmetleri Gıda Sanayi ve Ticaret A.Ş ’nin hisseleri rehnetmiştir. Kredi anapara ve tahakkuk edecek her türlü faiz ve masraf kar şılığında 134.620 TL tutarlı sermayede, 8.538.436 tam A grubu hisse adedi ve 60.117.764 tam B grubu hisse adedi toplamda 68.656.200 tam hisse adedi olmak üzere toplam sermayenin %51’ine tekabül eden hisselere kredi veren banka lehine birinci dereceden rehin verilmi ştir.

18.b Hisse senetleri ihraç primleri

Hisse senetleri ihraç primleri, hisse senetlerinin piyasa fiyatlarıyla satılması sonucu elde edilen nakit girişlerinin ifade eder. Bu primler özkaynaklar altında gösterilir ve dağıtılamaz. Ancak ileride yapılacak sermaye artışlarında kullanılabilir.

31.03.2015 31.12.2014

Hisse senedi ihraç primleri 66.150 66.150

Kar veya zarar tablosu ile ilişkilendirilmeyerek doğrudan özkaynaklara aktarılan değer artış (azalışları) aşağıda gösterilmiştir.

18.c Aktüeryal kayıp / kazançlar

Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazanç ve kayıpları (2.893) (3.071)

18.d Yeniden değerleme ve ölçüm kazanç / kayıplar

Maddi duran varlık değer artış fonu 29.096 29.118

18.e Diğer kazanç / kayıplar

İştirak ve bağlı ortaklıkların değer artışı (varlık barışı kapsamında

yapılan sermaye artışı ile) 5.156 5.156

18.f Geçmiş yıllar karları / zararları

Yasal yedek akçe 1.139 1.139

Olağanüstü yedek akçe 11.258 11.258

Geçmiş yıllar zararları (63.069) (36.683)

(50.672) (24.286)

(26)

24

DİPNOT 19 -- HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ

01.01.- 31.03.2015

01.01.- 31.03.2014 Yurtiçi satışlar

-Perakende ve toptan satışlar 210.890 206.427

-Diğer gelirler 30.371 34.592

241.261 241.019

İndirimler (-) (2.061) (1.206)

Hasılat 239.200 239.813

Satışların maliyeti (-) (215.448) (179.267)

Brüt kar 23.752 60.546

DİPNOT 20 -- NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER

Niteliklerine göre giderler satışların maliyeti, pazarlama, satış ve dağıtım giderleri ve genel yönetim giderleri toplamıdır.

Ticari mal maliyetleri 215.346 179.221

Personel giderleri 25.268 23.036

Kira giderleri 11.647 11.263

Ofis giderleri 7.152 4.961

Amortisman ve tükenme payları 6.578 4.286

Reklam giderleri 2.288 1.257

Araç giderleri 1.821 1.920

Bakım onarım giderleri 1.449 903

Ödenen vergiler 549 725

Kıdem tazminatı karşılığı 329 541

Danışmanlık giderleri 361 4.091

Diğer 1.833 3.020

274.621 235.224

(27)

DİPNOT 21 – ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER

01.01.- 31.03.2015

01.01.- 31.03.2014 Diğer faaliyetlerden gelirler

Ticari işlemlerden vade farkı geliri 11.098 1.405

Sigorta hasar gelirleri 198 207

Ticari işlemlerden kaynaklanan kur farkı geliri 73 --

Diğer gelirler 1.838 1.006

13.207 2.618

Diğer faaliyetlerden giderler

Ticari işlemlerden vade farkı gideri 6.577 3.115

Dava giderleri 321 941

Ceza ve tazminat giderleri 121 184

Tahsil edilemeyen avanslar 1.014 --

Diğer giderler 208 574

8.241 4.814

DİPNOT 22 – YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER VE GİDERLER Yatırım faaliyetlerinden gelirler

Maddi duran varlık satış karı 66 118

Yatırım faaliyetlerinden giderler

Maddi duran varlık satış zararı 41 --

DİPNOT 23 -- FİNANSMAN GELİRLERİ

Kambiyo karları 4 4.261

Faiz gelirleri 1.016 1.011

1.020 5.272

(28)

26

DİPNOT 24 -- FİNANSMAN GİDERLERİ

01.01.- 31.03.2015

01.01.- 31.03.2014

Faiz ve banka komisyon giderleri 4.891 20.201

Kambiyo zararları 35.489 5.581

Diğer 161 195

40.541 25.977

DİPNOT 25 -- VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ a) Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü

Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren % 20’dir.

Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirim kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrah ına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemekte olup kar ın tamamının veya bir kısmının temettü olarak;

• Gerçek kişilere

• Gelir ve Kurumlar Vergisi’nden istisna veya muaf gerçek ve tüzel ki şilere,

• Dar mükellef gerçek ve tüzel kişilere,

Dağıtılması halinde %15 Gelir Vergisi Stopajı hesaplanır. Dönem karının sermayeye ilavesi halinde, kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.

Kurumlar, üçer aylık mali karları üzerinden % 20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ay ın 14’üncü gününe kadar beyan edip 17’nci günü ak şamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. En az iki y ıl süre ile elde tutulan iştirak hisseleri ile gayrimenkullerin satışından doğan karların % 75’i, Kurumlar Vergisi Kanunu'nda öngörüldüğü şekilde sermayeye eklenmesi şartı ile vergiden istisnadır.

Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar be ş yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmi ş yıl karlarından mahsup edilemez.

Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sa ğlamak gibi bir uygulama bulunmamaktad ır.

Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapand ığı ayı takip eden dördüncü ayın 25’inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar be ş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.

31.03.2015 ve 31.03.2014 tarihleri itibariyle Grup’un vergi varl ığı / yükümlülüğü aşağıdaki gibidir:

01.01.- 31.03.2015

01.01.- 31.03.2014

Cari dönem vergi gideri -- --

Ertelenen vergi gideri (228) (844)

Toplam vergi gideri (228) (844)

(29)

b) Ertelenen vergi

Grup, ertelenen gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinin SPK ve yasal finansal tablolar ı arasındaki farklı değerlendirilmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. Söz konusu geçici farklar genellikle gelir ve giderlerin, tebliğ ve vergi kanunlarına göre değişik raporlama dönemlerinde muhasebeleşmesinden kaynaklanmaktadır.

Geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan ve ertelenen vergi varl ıkları ile vergi yükümlülüğü için Türkiye’de bulunan ve önceki dönemlerde kazan ılmış yatırım indirim hakkını kullanan Grup için %20 (2014:%20), yurt içi diğer şirketler için %20 ve yurt dışındaki şirket için bağlı bulunduğu ülkenin vergi oranı esas alınmaktadır.

Bilanço tarihleri itibariyle birikmiş geçici farklar ve ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranlar ı kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir:

Ertelenmiş vergi varlıkları

Ertelenmiş

vergi yükümlülükleri Net

31.03.2015 31.12.2014 31.03.2015 31.12.2014 31.03.2015 31.12.2014

Kıdem tazminatı karşılığı 1.511 1.562 -- -- 1.511 1.562

Ertelenmiş finansman geliri /

gideri 27 26 928 859 (901) (833)

Şüpheli alacak karşılığı 2.098 2.139 -- -- 2.098 2.139

Stoklar 2.748 2.673 -- -- 2.748 2.673

Aktifleştirilen finansman

giderlerinin iptali 337 337 -- -- 337 337

Dava karşılıkları 1.355 1.788 -- -- 1.355 1.788

Geçmiş yıl zararları 6.433 6.433 -- -- 6.433 6.433

Mutabakat farkları -- 267 -- -- -- 267

Banka kredileri 362 1.221 -- -- 362 1.221

Arsa, bina ve yatırım amaçlı gayrimenkullerin değerleme

farkları -- -- 13.605 13.605 (13.605) (13.605)

Amortisman farkları -- -- 9.491 10.175 (9.491) (10.175)

Aktifleştirilen komisyon

giderleri -- -- 1.571 1.702 (1.571) (1.702)

Kullanılmayan izin karşılıkları 551 -- -- -- 551

Diğer -- -- 20 34 (20) (34)

15.422 16.446 25.615 26.375 (10.193) (9.929)

Netleştirme (14.104) (15.701) (14.104) (15.701) -- --

1.318 745 11.511 10.674 (10.193) (9.929)

(30)

28

DİPNOT 26 -- PAY BAŞINA KAZANÇ VE KAYIP

01.01.- 31.03.2015

01.01.- 31.03.2014

Net dönem zararı (70.179) (19.038)

Kontrol gücü olmayan paylara ait net dönem kar ı /(zararı) 391 (37)

Ana ortaklığa ait net dönem zararı (69.788) (19.075)

Çıkarılmış hisselerin ağırlıklı ortalama adedi 134.620 134.620

Pay başına kayıp, tam TL (0,5184) (0,1417)

DİPNOT 27 -- İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI

Grup, aşağıda detaylandırıldığı üzere ilişkili kuruluşlar ile ticari, diğer ve finansman amaçlı çeşitli bakiyeleri mevcuttur. Grup, 30.07.2010 tarihinde alınan 184 numaralı Yönetim Kurulu Kararına istinaden ilişkili kuruluşlardan olan alacakları ve ilişkili kuruluşlarına olan borçları için ilişkili kuruluşlara finansman amaçlı alınan / verilen tutarlara faiz hesaplamaktadır.

31.03.2015 31.12.2014

a) İlişkili taraflardan ticari alacaklar

Denge Reklam Turizm İnşaat Emlak Gıda Elektrik Elektronik Sanayi ve Ticaret Limited

Şirketi 1.816 1.783

Sese Et Ürünleri ve Gıda Sanayi Ticaret Limited Şirketi 520 424

Beyaz Çınar Yapı İnşaat Emlak Yönetim Hizmetleri Limited Şirketi 390 379

Diğer 277 330

3.003 2.916

Ertelenmiş finansman gideri (-) (96) (88)

2.907 2.828

(31)

31.03.2015 31.12.2014 b) İlişkili taraflara ticari borçlar

KBC Gıda Sanayi Ticaret Limited Şirketi 4.572 4.752

Kiler Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı Anonim Şirketi 1.085 1.568

Bağcı Sebze Meyve Tarım Ürünleri ve Su Ürünleri Hayvancılık Soğuk Hava Depoculuğu

Ticaret Anonim Şirketi 572 575

Diğer 1.365 1.046

Borç senetleri:

Kiler Sebze Meyve Komisyoncusu -Ümit Kiler 1.681 1.978

Diğer 471 455

9.746 10.374

Ertelenmiş finansman geliri (-) (161) (506)

9.585 9.868

c) İlişkili taraflardan diğer alacaklar

Ümit Kiler 15.889 15.223

Nahit Kiler 14.908 14.460

Vahit Kiler 1.554 1.470

Diğer 185 92

32.536 31.245

d) İlişkili taraflara diğer borçlar

Kiler Holding Anonim Şirketi 15.076 20.643

Klr Elektrik Enerjisi Toptan Satış Anonim Şirketi 775 776

Ümit Kiler 418 418

Klr İnşaat Ticaret Limited Şirketi 8 8

16.277 21.845

e) İlişkili taraflara verilen avanslar

Kiler Holding Anonim Şirketi 170 261

Kiler Sebze Meyve Komisyoncusu -Ümit Kiler 74 58

Diğer -- 9

244 328